Một số giải pháp mở rộng thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh nhno ptnt láng hạ

Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng Lời mở đầu Ngày nay, với xu hớng quốc tế hóa, toàn cầu hóa kinh tế thơng mại, xu quốc tế hóa, toàn cầu hóa tài tiền tệ ngày đợc đẩy mạnh Hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung, hoạt động toán quốc tế NHTM nói riêng không ngừng đợc mở rộng hoàn thiện cho phù hợp với xu chung Để bắt nhịp với khu vực cộng đồng quốc tế, trình đổi kinh tế, hoạt động toán quốc tế NHTM Việt Nam đà đợc hình thành phát triển với tốc độ nhanh chóng đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể Tuy nhiên, hoạt động Việt Nam đợc xem mẻ, cha đợc hoàn thiện trình độ công nghệ lẫn kinh nghiệm thực tế Sự phức tạp mặt kỹ thuật nghiệp vụ môi trờng cạnh tranh khốc liệt làm cho hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng NHTM gặp nhiều khó khăn phát sinh nhiều rủi ro Vì việc tìm kiếm giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lợng hoạt động toán quốc tế yêu cầu thờng xuyên cấp thiết NHTM Chi nhánh Láng Hạ chi nhánh hoạt động kinh doanh có hiệu thuộc NHNo &PTNT Việt Nam Trong năm qua, chi nhánh đà gặt hái đợc số thành công định hoạt động toán quốc tế, song thiếu kiến thức kinh nghiệm nên quy mô chất lợng hạn chế Chính vậy, việc đa giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế đáp ứng chuẩn mực quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh chi nhánh nói riêng toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp nói chung đòi hỏi đợc đa lên hàng đầu Đợc giúp đỡ thầy cô, anh chị công tác phòng Thanh toán quốc tế NHNo&PTNT Láng Hạ quan tâm đến hoạt động toán quốc tế, em đà lựa chọn đề tài: Một số giải ph¸p më réng to¸n quèc tÕ theo phMét sè giải pháp mở rộng toán quốc tế theo ph ơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo &PTNT Láng Hạ Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đợc chia làm chơng: Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ mở rộng toán L/ C Chơng 2: Thực trạng toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Chơng 3: Một số giải pháp mở rộng toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ Để hoàn thiện luận văn em xin chân thành cảm ơn ban giám hiệu, thầy cô khoa Tài ngân hàng đà giảng dạy trau dồi cho em kiến thức ngồi ghế nhà trờng Đặc biệt em xin tỏ lòng biết ơn đến Thầy giáo GS.,TS Vũ Văn Hoá đà tận tình giúp đỡ, bảo cho em để em hoàn thành luận văn Do thời gian có hạn nh kiến thức hạn chế nên luận văn không tránh khỏi sai sót Em mong có đóng góp thầy cô giáo nh bạn đọc Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng Chơng Tổng quan toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ mở rộng toán L/ C 1.1 Thanh toán qc tÕ theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ Thanh to¸n qc tÕ toán chi trả ngoại tệ chủ thể nớc với đối tác nớc khoản lên quan đến xuất nhập hàng hoá, lao vụ hoạt động trị, văn hoá, ngoại giao phát sinh thơi gian định 1.1.2 Điều kiện TTQT Trong quan hệ toán nớc, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ đôi bên đợc quy định thành điều kiện toán quốc tế Các điều kiện là: + Điều kiện địa điểm toán: phụ thuộc vào hợp đồng bên ký kết, địa điểm nớc ngêi xt khÈu hc cã thĨ ë níc ngêi nhËp + Điều kiện tiền tệ toán: Là sử dụng đồng tiền để tính toán toán hợp đồng hiệp định ký kết nớc, đồng thời quy định cách sử lý ®ång tiỊn ®ã biÕn ®éng + §iỊu kiƯn vỊ thêi gian toán: có liên quan chặt chẽ tới việc luân chuyển vốn phi lợi tức tránh đợc rủi ro tổn thất tỷ giá đồng tiền toán biến động Vì xảy mâu thuẫn ngời đợc thu tiền muốn thu tiền nhanh ngời phải trả tiền muốn trả tiền chem Trong đàm phán ký kết hợp đồng, việc quy định thời hạn trả tiền phụ thuộc vào yếu tố nh tình hình thị trờng, đối tợng hàng hoá, mối quan hệ bên liên quan Điều kiện phơng thức toán: cách thức nhận trả tiền hàng tong giao dịch, mua bán ngời mua ngời bán Trong quan hệ mua bán quốc tế có nhiều phơng thức toán khác để thu tiền trả tiền nh: chuyển tiỊn, nhê thu, th tÝn dơng… TTQT lµ sù vËn dụng tổng hợp điều kiện TTQT Trong điều kiện trên, phơng thức toán điều kiện quan trọng Phơng thức toán ngời bán ding cách để thu tiền về, ngời mua dùng cách đê trả tiền Trong quan hệ mua bán, ngời ta chọn nhiều phơng thức khác để thu tiền trả tiền, nhng xét cho việc lựa chọn phơng thức toán xuất phát Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng từ yêu cầu ngời bán thu tiền đầy đủ hạn, ngời mua nhận đợc số lợng, chất lợng hạn 1.1.3 Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng tõ (Th tÝn dơng – Letter of Credit) 1.1.3.1 Kh¸i niƯm chung vỊ ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ lµ mét sù tháa thn, đó, theo yêu cầu khác hàng ( ngời yêu cầu mở L/C), ngân hàng ( ngân hàng phát hành L/C) phát hành th, gọi L/C ( Letter of Credit), theo đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thø ba ( ngêi thơ hëng L/C) ngêi nµy xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C - Các bên tham gia toán: + Ngêi xin më L/C (Applicant) lµ ngêi nhËp khÈu (ngêi mua hµng) + Ngêi thơ hëng L/C (Beneficiary) lµ ngêi xuất (ngời bán hàng) ngời khác ngời xuất định + Ngân hàng mở L/C gọi ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank), ngân hàng trực tiếp phục vụ phục vụ ngời nhập + Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành L/C Đây ngân hàng trực tiếp phục vụ ngời thụ hởng Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng - Quy trình toán L/C: Hình 4: Thanh toán theo phơng thức L/C Ngân hàng mở L/C (2) (6) Ngân hàng thông báo (7) (1) (9) (10) Ngêi nhËp khÈu (8) (5) (4) (3) Ngêi xuất (1) Ngời nhập yêu cầu ngân hàng mở L/C (2) Ngân hàng mở L/C chuyển L/C sang ngân hàng thông báo (3) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho ngời xuất (4) Căn vào nội dung L/C, ngời xuất giao hàng (5) Ngời xuất sau giao hàng phải lập chứng từ toán đa tới ngân hàng thông báo (6) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ đến ngân hàng mở L/C để xem xét toán (7) Ngân hàng mở L/C, thấy phù hợp chuyển tiền sang ngân hàng thông báo (8) Ngân hàng thông báo ghi Có, báo Có cho ngời thụ hởng (9) Ngân hàng mở L/C ghi Nợ báo Nợ cho ngời nhập (10) Ngời nhập chấp nhận trả tiền, trờng hợp ngân hàng cho ngêi nhËp khÈu chÊp nhËn tríc chun tiỊn tr¶ cho ngời xuất - Các loại th tín dụng thơng mại: + L/C huỷ ngang ( Irrevocable L/C ) + L/C hủy ngang, không xác nhËn (Inconfirm irrevocable L/C) + L/C kh«ng thĨ hđy ngang, có xác nhận (Confirm irrevocable L/C) + L/C hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) + L/C chuyển nhợng (Irrevocable transferable L/C) + L/C tuần hoàn (Revolving L/C) + L/C dự phòng (Standby L/C) Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng + L/C giáp lng (Back to back L/C) + L/C toán dần (Deferred L/C ) + L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) 1.1.3.2 Nội dung L/C a Số hiệu, địa điểm ngày më L/C + Sè hiƯu L/C (Credit Number): TÊt c¶ L/C phải có số hiệu riêng nó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi việc trao đổi th từ, điện tín việc thực L/C, để nghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán L/ C + Địa điểm phát hành L/C: Là nơi NHPH L/C viết cam kết toán cho ngời thụ hởng Địa điểm có ý nghĩa quan trọng liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia giải tranh chấp L/C + Ngày phát hành L/C (Date of Issuance): ngày: - Bắt đàu tính thời hạn hiệu lực L/C - Ngày phát sinh cam kết NHPH với ngời thụ hởng - Ngày phát sinh trách nhiệm không huỷ ngang nhà nhập việc hoàn trả cho NHPH toán L/C - Là mốc để nhà xuất kiểm trả xem ngời nhập có mở L/C thời hạn hay không b Tên, địa ngời có liên quan đến L/C Ngời yêu cÇu më L/C, ngêi thơ hëng L/C, NHPH, NHTB, NHCK, NHXN Tên địa bên có liên quan phải xác nh quy định đơn mở L/C 1.2 Mở rộng hoạt đông toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Vai trò hoạt động TTQT hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đối với kinh tế: + Bôi trơn thúc đẩy HĐ XNK kinh tế với tổng thể + Bôi trơn thức đẩy HĐ đầu t nớc trực tiếp gián tiếp + Thúc đẩy mở rộng HĐ dịch vụ nh du lịch, hợp tác quốc tế + Tăng cờng thu hút kiều hối nguồn lực tài khác + Thúc đẩy thị trờng tài quốc gia hội nhập quốc tế - Đối với ngân hàng thơng mại Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng Trong dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trò trung tâm haauf hết giai đoạn Thanh toán nớc đợc thực thông qua ngân hàng vai trò ngân hàng TTQT chất xúc tác, cầu nối, điều kiện đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời taìo trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập 1.2.2 Các tiêu chí phản ánh việc mở rộng hoạt ®éng TTQT theo ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ Híng tới mục tiêu: + Thoả mÃn tối đa nhu cầu khách hàng toán quốc tế: Đáp ứng nhu cầu khách hàng hình thức L/C, số lợng, quy mô, địa điểm, thời gian hoạt động toán quốc tế + Thu hút tối đa khách hàng cho hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung + Đảm bảo an toàn, hiệu hoạt đông toán quốc tế phơng thức tín d ụng chứng từ ngân hàng + Nâng cao uy tín, vị ngân hàng khách hàng đối tác nớc 1.2.3 Các nhân tố tác động đến việc mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm nhân tố sau: + Các nhân tố chủ quan (Xuất phát từ phía ngân hàng): - Dự trữ ngoại tệ - Tỷ giá hối đoái - Uy tín ngân hàng TTQT - Đội ngũ cán công nghệ toán - Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập + Các nhân tố khách quan: - Chính sách phủ NHNN TTQT - Chịu ®iỊu chØnh cđa c¸c bé lt qc tÕ nh: C¸c quy tắc thực hành thống tín dungnj chøng tõ (Uniform Customs and Practice for Documentary credit – UCP) phòng thơng mại quốc tế, có hiệu lực UCP No.600, sửa đổi năm 2007; Các điều kiện thơng mại quốc tế (Incorterms); Luật Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng điều chỉnh hối phiếu kỳ phiếu quốc tế uỷ ban luật thơng mại quốc tÕ cđa liªn hiƯp qc, kú häp thø 15, New York, ngày 26 tháng 7-> thnág năm 1982 ban hành 1.3 ý nghĩa mở rộng toán quốc tế theo phơng thức L/C - Tạo điều kiện mở rộng xuất-nhập hàng hoá - Góp phần đảm bảo an toàn tài sản cho đơn vị XNK - Tạo tin tởng, găn bó đơn vị kinh tế nớc nớc Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng Chơng Thực trạng toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 2.1 Một số nét chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngày 1/8/1996 Quyết định số 334/QĐ- NHNo-02 Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Láng Hạ đợc thành lập thức vào hoạt động từ 17/3/1997 Chi nhánh NHNo & PTNT Láng hạ (Gọi tắt Chi nhánh Láng Hạ) chi nhánh ngân hàng cấp I, hạng I trực thuộc NHNo & PTNTVN, đợc dánh giá ngân hàng thơng mại lớn địa bàn thnàh phố Hà Nội, thực đầy đủ nghiệp vụ Ngân hàng đại, có uy tín nớc Trải qua 10 năm xây dựng trởng thành, Chi nhánh Láng Hạ đà tự tin vững bớc công đổi mới, hoà với phát triển vợt bậc hệ thống điện tử đại an toàn tin cậy đạt hiệu với chuẩn mực quốc tế trình hội nhập kinh tế quốc tế Với mạng lới điểm giao dịch trải khắp địa bàn Thành phố Hà Nội, tính đến Chi nhánh Láng Hạ đà có phòng giao dịch trực thuộc, cung cấp sản phẩm dịch vụ Ngân hàng đại, nhanh chóng, với mức lÃi xuất chi phí cạnh tranh, đa tiện ích, nhằm đáp ứng nhu cầu đối tợng khách hàng, mở rộng hội kinh doanh, tăng cờng hợp tác tổ choc tín dụng tổ chức khác, tong bớc nâng cao giữ uy tín nh thơng hiệu Chi nhánh thị trờng tài nội địa quốc tế 2.1.2 Chức nhiệm vụ - Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi toán tổ chức tầng lớp dân c nớc nớc VNĐ ngoại tệ - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Ngân hàng ngắn hạn, trung hạn dài hạn nớc nớc - Cho vay ngắn, trung dài hạn tiền đồng, ngoại tệ với tổ chức, cá nhân hộ gia đình thành phần kinh tế - Kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ với ngân hàng nớc - Thực nghiệp vụ kinh doanh, nghiệp vụ cầm đồ Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng - Hoạt động kinh doanh dịch vụ chuyển tiền toán nhanh ngân hàng, tiền mặt két sắt, cất giữ, quản lý chứng khoán giấy tờ có giá tài sản quý 2.1.3 Hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ Hoạt động tiền gửi - Chi nhánh Láng Hạ thực huy động tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá đồng Việt Nam ngoại tệ - Nhận tiền gửi đồng Việt Nam ngoại tệ tổ chức, nhân nớc dới nhiều hình thức, kỳ hạn phong phú, lÃi suất hấp dẫn Hoạt động tín dụng vay ngắn, trung dài hạn tất thành phÇn kinh tÕ - Cho - Cho vay vèn theo dự án, đồng tài trợ, nhận làm hợp đồng uỷ thác - đầu t dự án nớc quốc tế - Cho vay cầm cố cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, sản xuất kinh doanh dịch vụ lĩnh vực - Cho vay tiêu ding đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống cán CNV đối tợng khác Dịch vụ toán nớc - Nhận toán đồng Việt Nam ngoại tệ ( USD & EUR) cho cá nhân tổ chức kinh tế - Chuyển tiền điện tử, toán nớc - Ngân hàng phục vụ giải ngân dự án Thu, chi hộ đơn vị - Chi trả lơng qua tài khoản, Dịch vụ kinh doanh đối ngoại - Thanh toán xuất nhập theo hình thức: Th tín dung (L/C), nhờ thu (D/A, DP, CAD), chun tiỊn (TTR) - Mua b¸n ngoại tệ, toán phi thơng mại - Chi trả kiều hối Western Union, chi trả cho ngời lao động xuất - Thanh toán, chuyển tiền biên giới - Thực nghiệp vụ bảo lÃnh nớc quốc tế - Thu đổi ngoại tệ Các sản phẩm dịch vụ khác: 2.1.4 Mô hình tổ chức Mô hình tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ ( Thời điểm 01/4/2008) (Nguồn: phòng Nhân cung cấp) Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng cho thấy, phơng thức toán quốc tế Chi nhánh cha phát triển toàn diện Ngay phơng thức tín dụng chứng từ có chênh lệch lớn số lợng giá trÞ L/C xt nhËp 2.3 Mét sè nhËn xÐt vỊ hoạt động kinh doanh toán L/C Doanh số toán theo phơng thức tín dụng chứng từ không đạt đợc doanh số kế hoạch đề nhng phần phí thu đợc từ hoạt động lại có kết cao chi nhánh chuyển đổi cấu khách hàng sang khách hàng nhỏ, song phí thu đợc lại tăng Năm 2008 phí thu đợc 95.45,54 USD tăng 35.881,83 USD so năm 2007 (60.063,71 USD) Phí thu đợc từ hoạt động nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn tổng phí thu đợc hoạt động đóng góp vào phần lớn lợi nhuận ngân hàng Năm 2007 60.063,71 56,4% tổng thu phí Năm 2008 95.945,54 73% tổng thu phí Chi nhánh NHNo &PTNT Láng Hạ nớc trờng quốc tế cần nâng cao vị ngân hàng nhằm thu hút khách hàng lớn làm tăng doanh số lợi nhuận Phạm Công Phúc MSV: 04A11561N Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính-Ngân hàng Chơng Một số giải pháp mở rộng toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ 3.1 Định hớng kinh doanh phát triển toán quốc tế NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ Để chuẩn bị điều kiện cho hội nhập khu vực quốc tế, tạo sức mạnh tổng hợp, đảm bảo lực cạnh tranh kinh doanh đối ngoại thị trờng nớc, chi nhánh thời gian tới cần hoàn thành sở vật chất ngời cho nghiệp vụ toán quốc tế dịch vụ có liên quan đến hệ thống ngân hàng đợc đa vào sử dụng đà đạt đợc số kết định, đồng thời có bớc chuẩn bị tích cực cho mở rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại chiều rộng chiều sau theo phơng châm Một số giải pháp mở rộng toán quốc tế theo phphát triển- hội nhập Mạng lới ngân hàng đại lý cần đợc NHNo &PTNT Láng Hạ mở rộng tạo điều kiện cho hoạt động toán đợc thuận lợi dễ dàng Hiện nay, hệ thống ngân hàng đại lý chi nhánh đà có nhiỊu níc trªn thÕ giíi Tuy nhiªn, cïng víi sù phát triển hoạt động toán hệ thống ngân hàng đại lý cần phải mở rộng để chi nhánh cạnh tranh phát triển với ngân hàng khác Tăng cờng hệ thống kiểm soát nội bộ, giám sát tài nhằm trì hoạt động kinh doanh lành mạnh, bảo toàn vốn phòng ngừa rủi ro 3.2 Một số giải pháp mở rộng toán L/C chi nhánh 3.2.1 Tiếp tục nghiên cứu đa dạng hoá hình thức L/C Hiện nay, Ngân hàng đà áp dụng đa dạng tơng đối đầy đủ hình thức L/C, nhng việc khách hàng có sử dụng không điều quan trọng Hầu hết khách hàng lạ lẫm phận chuyên trách dịch vụ nên nhu cầu từ phía khách hàng gần nh Vì để việc áp dụng hình thức L/C có hiệu quả, ngân hàng việc phải hoàn thiện hình thức L/C mà phải tạo cho khách hàng cảm giác tin tởng dễ hiểu sản phẩm mình, từ thu hút khách hàng đến với dịch vụ 3.2.2.Đẩy mạnh công tác t vấn khách hàng hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ Một nguyên nhân gây hạn chế, tồn việc phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ từ hiểu biết doanh nghiệp phơng thức Vì vậy, thời gian tới Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác t vấn khách hàng việc t vấn phải đợc thể văn làm nh đảm bảo tính pháp lý giao dịch cac toán Phạm Công Phóc MSV: 04A11561N