Chính vì vậy,việc đa ra các giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động thanh tốn quốc tế đáp ứngchuẩn mực quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh của chi nhánh nói riêng và toànhệ thống ngân hàng
Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ
1.1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là quá trình chi trả bằng ngoại tệ giữa các chủ thể trong nước và đối tác nước ngoài, liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa, lao động, cũng như các hoạt động chính trị, văn hóa và ngoại giao trong một khoảng thời gian nhất định.
Trong quan hệ thanh toán quốc tế, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên được quy định thông qua các điều kiện thanh toán Những điều kiện này đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự minh bạch và công bằng trong giao dịch giữa các quốc gia.
Điều kiện về địa điểm thanh toán trong hợp đồng giữa các bên có thể được xác định là ở nước xuất khẩu hoặc nước nhập khẩu, tùy thuộc vào thỏa thuận cụ thể.
Điều kiện về tiền tệ thanh toán quy định loại đồng tiền được sử dụng để tính toán và thanh toán trong các hợp đồng và hiệp định giữa các quốc gia, đồng thời xác định cách xử lý khi có sự biến động của đồng tiền đó.
Điều kiện về thời gian thanh toán có vai trò quan trọng trong việc luân chuyển vốn phi lợi tức và giảm thiểu rủi ro do biến động tỷ giá Mâu thuẫn thường xảy ra khi bên thu tiền muốn nhận tiền nhanh chóng, trong khi bên trả tiền lại muốn trì hoãn Thời hạn thanh toán phụ thuộc vào tình hình thị trường, loại hàng hóa và mối quan hệ giữa các bên Về phương thức thanh toán, đây là cách thức thực hiện giao dịch giữa người mua và người bán, trong thương mại quốc tế có nhiều phương thức như chuyển tiền, nhờ thu, và tín dụng chứng từ.
TTQT là việc áp dụng tổng hợp các điều kiện cần thiết, trong đó phương thức thanh toán đóng vai trò quan trọng nhất Phương thức thanh toán xác định cách thức mà người bán thu tiền và người mua chi trả Trong quan hệ mua bán, có nhiều phương thức khác nhau để thực hiện giao dịch, nhưng lựa chọn phương thức nào cuối cùng cũng phụ thuộc vào yêu cầu của người bán về việc thu tiền đầy đủ và đúng hạn, cũng như đảm bảo rằng người mua nhận được đúng số lượng, chất lượng và thời gian đã thỏa thuận.
1.1.3 Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ (Th tín dụng –
1.1.3.1 Khái niệm chung về phơng thức tín dụng chứng từ.
Phương thức tín dụng chứng từ là một thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó ngân hàng phát hành một thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của khách hàng Thư tín dụng này cam kết rằng ngân hàng sẽ trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba khi bên này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều kiện và điều khoản đã được quy định trong L/C.
- Các bên tham gia thanh toán:
+ Ngời xin mở L/C (Applicant) là ngời nhập khẩu (ngời mua hàng).
+ Ngời thụ hởng L/C (Beneficiary) là ngời xuất khẩu (ngời bán hàng) hoặc ngời khác do ngời xuất khẩu chỉ định.
+ Ngân hàng mở L/C còn gọi là ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank), là ngân hàng trực tiếp phục vụ phục vụ ngời nhập khẩu
+ Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành L/C Đây là ngân hàng trực tiếp phục vụ ngời thụ hởng.
Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo
Hình 4: Thanh toán theo phơng thức L/C
(1) Ngời nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở L/C
(2) Ngân hàng mở L/C và chuyển L/C sang ngân hàng thông báo.
(3) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho ngời xuất khẩu.
(4) Căn cứ vào các nội dung của L/C, ngời xuất khẩu giao hàng.
(5) Ngời xuất khẩu sau khi giao hàng phải lập bộ chứng từ thanh toán đa tới ngân hàng thông báo.
(6) Ngân hàng thông báo chuyển bộ chứng từ đến ngân hàng mở L/C để xem xét và thanh toán.
(7) Ngân hàng mở L/C, nếu thấy phù hợp thì chuyển tiền sang ngân hàng thông báo.
(8) Ngân hàng thông báo ghi Có, báo Có cho ngời thụ hởng.
(9) Ngân hàng mở L/C ghi Nợ và báo Nợ cho ngời nhập khẩu.
(10) Ngời nhập khẩu chấp nhận trả tiền, trong trờng hợp ngân hàng cho ngời nhập khẩu chấp nhận trớc khi chuyển tiền trả cho ngời xuất khẩu.
- Các loại th tín dụng th ơng mại:
+ L/C không thể huỷ ngang ( Irrevocable L/C ).
+ L/C không thể hủy ngang, không xác nhận (Inconfirm irrevocable L/C). + L/C không thể hủy ngang, có xác nhận (Confirm irrevocable L/C)
+ L/C không thể hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C). + L/C chuyển nhợng (Irrevocable transferable L/C).
+ L/C giáp lng (Back to back L/C)
+ L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C)
1.1.3.2 Nội dung cơ bản của L/C a Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C.
Số hiệu L/C (Số tín dụng) là yếu tố quan trọng trong việc quản lý và thực hiện các giao dịch tín dụng Mỗi L/C đều cần có một số hiệu riêng biệt để thuận tiện cho việc trao đổi thông tin qua thư từ và điện tín Điều này cũng giúp dễ dàng tham chiếu đến các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán L/C.
Địa điểm phát hành L/C là nơi mà Ngân hàng Phát hành L/C cam kết thanh toán cho người thụ hưởng Vị trí này rất quan trọng vì nó liên quan đến việc áp dụng luật quốc gia trong việc giải quyết các tranh chấp liên quan đến L/C.
+ Ngày phát hành L/C (Date of Issuance): là ngày:
- Bắt đàu tính thời hạn hiệu lực của L/C
- Ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với ngời thụ hởng
- Ngày phát sinh trách nhiệm không huỷ ngang của nhà nhập khẩu trong việc hoàn trả cho NHPH thanh toán L/C
- Là mốc để nhà xuất khẩu kiểm trả xem ngời nhập khẩu có mở L/C đúng thời hạn hay không. b Tên, địa chỉ của ngời có liên quan đến L/C
Ngời yêu cầu mở L/C, ngời thụ hởng L/C, NHPH, NHTB, NHCK, NHXN Tên địa chỉ của các bên có liên quan phải chính xác nh quy định trong đơn mở L/C.
Mở rộng hoạt đông thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ
1.2.1 Vai trò của hoạt động TTQT đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
- §èi víi nÒn kinh tÕ:
+ Bôi trơn và thúc đẩy HĐ XNK của nền kinh tế với một tổng thể.
+ Bôi trơn và thức đẩy HĐ đầu t nớc ngoài trực tiếp và gián tiếp.
+ Thúc đẩy và mở rộng HĐ dịch vụ nh du lịch, hợp tác quốc tế.
+ Tăng cờng thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác.
+ Thúc đẩy thị trờng tài chính quốc gia hội nhập quốc tế.
- Đối với ngân hàng thơng mại.
Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hệ thống ngân hàng đóng vai trò trung tâm, tham gia vào tất cả các giai đoạn Ngân hàng thực hiện thanh toán giữa các nước, đóng vai trò là chất xúc tác và cầu nối, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các bên trong hoạt động xuất nhập khẩu Ngoài ra, ngân hàng còn hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh xuất nhập khẩu.
1.2.2 Các tiêu chí phản ánh việc mở rộng hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ
Đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng trong thanh toán quốc tế, chúng tôi cung cấp các hình thức L/C linh hoạt, phù hợp với số lượng, quy mô, địa điểm và thời gian của từng giao dịch.
Để thu hút tối đa khách hàng cho hoạt động thanh toán quốc tế qua phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện quy trình giao dịch Việc cung cấp thông tin rõ ràng, nhanh chóng và chính xác sẽ tạo niềm tin cho khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng nên phát triển các sản phẩm tài chính linh hoạt và phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp, từ đó tăng cường sự cạnh tranh trong lĩnh vực kinh doanh của mình.
+ Đảm bảo an toàn, hiệu quả trong hoạt đông thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín d ụng chứng từ tại ngân hàng.
+ Nâng cao uy tín, vị thế của ngân hàng đối với khách hàng và các đối tác n- ớc ngoài.
1.2.3 Các nhân tố tác động đến việc mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm các nhân tố sau:
+ Các nhân tố chủ quan (Xuất phát từ phía ngân hàng):
- Uy tín của ngân hàng trong TTQT
- Đội ngũ cán bộ và công nghệ thanh toán
- Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu
+ Các nhân tố khách quan:
- Chính sách của chính phủ và NHNN về TTQT
Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) do Phòng Thương mại Quốc tế ban hành, hiện đang được điều chỉnh bởi UCP phiên bản mới nhất, được thông qua tại kỳ họp thứ 15 của Ủy ban Luật Thương mại Quốc tế của Liên Hợp Quốc tại New York từ ngày 26 tháng 7 đến 6 tháng 8 năm 1982.
ý nghĩa mở rộng thanh toán quốc tế theo phơng thức L/C
- Tạo điều kiện mở rộng xuất-nhập khẩu hàng hoá.
- Góp phần đảm bảo an toàn về tài sản cho các đơn vị XNK
- Tạo sự tin tởng, găn bó giữa các đơn vị kinh tế trong nớc và nớc ngoài.
Thực trạng thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ
Một số nét về chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ, thuộc NHNo & PTNTVN, là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Hà Nội Chi nhánh này cung cấp đầy đủ các dịch vụ ngân hàng hiện đại và được đánh giá cao về uy tín cả trong và ngoài nước.
Sau hơn 10 năm phát triển, Chi nhánh Láng Hạ đã khẳng định vị thế vững chắc trong công cuộc đổi mới, hòa nhập với sự phát triển vượt bậc của hệ thống điện
Chi nhánh Láng Hạ tại Hà Nội hiện có 6 phòng giao dịch, cung cấp dịch vụ ngân hàng hiện đại, nhanh chóng với lãi suất và chi phí cạnh tranh Mục tiêu là đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, mở rộng cơ hội kinh doanh và tăng cường hợp tác giữa các tổ chức tín dụng Điều này góp phần nâng cao uy tín và thương hiệu của Chi nhánh trên thị trường tài chính nội địa và quốc tế.
2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ
Chúng tôi nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, và tiền gửi thanh toán từ các tổ chức cùng các cá nhân trong nước và quốc tế bằng VNĐ và ngoại tệ.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Ngân hàng… ngắn hạn, trung hạn và dài hạn trong nớc và nớc ngoài.
- Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng tiền đồng, ngoại tệ với các tổ chức, cá nhân và các hộ gia đình trong mọi thành phần kinh tế.
- Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ với ngân hàng nớc ngoài.
- Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh, nghiệp vụ cầm đồ.
Dịch vụ chuyển tiền nhanh giữa các ngân hàng, quản lý tiền mặt trong két sắt, cũng như cất giữ và bảo quản các chứng khoán giấy tờ có giá và tài sản quý, là những hoạt động kinh doanh quan trọng hiện nay.
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ
Chi nhánh Láng Hạ thực hiện các hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm và phát hành kỳ phiếu, trái phiếu cùng với các giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ cho các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước với nhiều hình thức đa dạng, kỳ hạn phong phú và lãi suất hấp dẫn.
Hoạt động tín dụng - Cho vay ngắn, trung và dài hạn tất cả các thành phần kinh tế
- Cho vay vốn theo dự án, đồng tài trợ, nhận làm hợp đồng uỷ thác - đầu t các dự án trong nớc và quốc tế.
- Cho vay cầm cố đối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, sản xuất kinh doanh dịch vụ trên các lĩnh vực.
- Cho vay tiêu ding bằng đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống đối với cán bộ CNV và các đối tợng khác.
Dịch vụ thanh toán trong nớc
- Nhận thanh toán bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ ( USD & EUR) cho các cá nhân và tổ chức kinh tế.
- Chuyển tiền điện tử, thanh toán trong nớc
- Ngân hàng phục vụ giải ngân các dự án Thu, chi hộ đơn vị
- Chi trả lơng qua tài khoản,
Dịch vụ kinh doanh đối ngoại
- Thanh toán xuất nhập khẩu theo các hình thức: Th tín dung (L/C), nhờ thu (D/A, DP, CAD), chuyÓn tiÒn (TTR)
- Mua bán ngoại tệ, thanh toán phi thơng mại
- Chi trả kiều hối và Western Union, chi trả cho ngời lao động xuất khẩu
- Thanh toán, chuyển tiền biên giới
- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh trong nớc và quốc tế
Các sản phẩm dịch vụ khác:
Mô hình tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT Láng Hạ ( Thời điểm 01/4/2008)
(Nguồn: phòng Nhân sự cung cấp)
Phó giám đốc Phó giám đốc
Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ
2.2.1 Khái quát vềoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ
2.2.1.1 Tình hình huy động vốn
Trong công tác huy động vốn, Chi nhánh không chỉ triển khai các hình thức truyền thống mà còn áp dụng nhiều chương trình tiết kiệm đa dạng như tiết kiệm dự thưởng và tiết kiệm có quà tặng Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng quy định kỳ hạn và phương pháp tính lãi khi rút tiền trước hạn nhằm mang lại lợi ích tối ưu cho khách hàng.
Bảng2 1: Cơ cấu nguồn vốn trong giai đoạn 2006-2008
Tiền gửi của các TCKT 1475 36 1551 35 1444 36 -6.89
Tiền gửi của các TCTD 630 16 766 17 88 2 -88.5
4037 100 4470 100 4024 100 -9.98 Đơn vị : tỷ đồng ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2006 – 2008 )
Năm 2008, Chi nhánh đã huy động được 4024 tỷ đồng, chỉ đạt 90% so với 4470 tỷ đồng của năm 2007 Nguyên nhân chủ yếu là do lãi suất huy động vốn của một số ngân hàng khác, đặc biệt là các tổ chức tín dụng ngoài quốc doanh, cao hơn.
Từ năm 2006 đến 2008, tỷ lệ huy động vốn theo loại tiền tệ có sự thay đổi đáng kể Năm 2006, tỷ lệ huy động nội tệ và ngoại tệ lần lượt là 77% và 23% Tuy nhiên, đến năm 2007, tỷ lệ này đã chuyển thành 72% nội tệ và 28% ngoại tệ, do ngân hàng điều chỉnh cơ cấu huy động để phục vụ nhu cầu xuất nhập khẩu Đến năm 2008, tỷ lệ huy động lại trở về 78% nội tệ và 22% ngoại tệ, chủ yếu do lãi suất huy động ngoại tệ cao hơn, dẫn đến việc ngân hàng hợp tác với một số tổ chức tín dụng để tăng cường huy động nội tệ.
Vào năm 2006, nguồn vốn ngắn hạn chiếm 52% tổng nguồn vốn, trong khi nguồn vốn trung và dài hạn chỉ chiếm 48%, cho thấy tình hình kinh tế đang biến đổi với lạm phát gia tăng, khiến các tổ chức tín dụng ưu tiên gửi vốn ngắn hạn Đến năm 2008, tỷ lệ này đã thay đổi thành 44% cho nguồn vốn ngắn hạn và 56% cho nguồn vốn trung và dài hạn, nhờ vào chính sách ngân hàng ổn định và lãi suất được đảm bảo cho người gửi.
Năm 2006, tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ lệ cao nhất, đạt 36% tương đương khoảng 1475 tỷ đồng, do các tổ chức tín dụng và dân cư vẫn giữ tiền hoặc vàng vì lo ngại lạm phát.
2008 tiền gửi của dân c chiếm tỷ trọng nhiều nhất 37% khoảng 1492 do chính sách ngân hàng là hớng vào dân c theo đúng tinh thần của NHNo Việt Nam.
Trong thời gian qua, lãi suất huy động vốn VND tăng đã gây khó khăn cho hoạt động huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ tại chi nhánh vẫn còn thấp và chủ yếu từ tiền gửi dân cư Mặc dù nguồn tiền có kỳ hạn chủ yếu là tiền gửi với lãi suất cố định, nhưng điều này dễ dẫn đến rủi ro Để khắc phục tình trạng này, chi nhánh đã chú trọng chuyển đổi cơ cấu nguồn vốn sang hướng ổn định với kỳ hạn dài nhằm giảm chi phí Các chính sách khuyến mại cũng đã góp phần tăng trưởng nguồn vốn Do đó, chi nhánh cần củng cố các hoạt động tích cực và hạn chế tiêu cực để tăng cường nguồn vốn hoạt động.
2.2.1.2 T×nh h×nh cho vay vèn
Chi nhánh đã xây dựng mối quan hệ tốt với các doanh nghiệp trong ngành mũi nhọn và tham gia các chương trình đầu tư trọng điểm của Nhà nước Đồng thời, Chi nhánh tiếp cận với nhiều đơn vị thuộc các thành phần kinh tế khác nhau có dự án khả thi Không chỉ tập trung vào khách hàng có dự án tốt, Chi nhánh còn có những bước đi đột phá trong hoạt động tín dụng, tìm giải pháp hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn thay vì từ chối Nhờ đó, hoạt động tín dụng của Chi nhánh đã liên tục tăng trưởng trong suốt hơn 10 năm qua.
Nhìn một cách tổng quát, tổng d nợ năm 2006 là 1515 tỷ đồng, năm 2007 là
Trong năm 2007, tổng dư nợ đạt 2200 tỷ đồng, tăng 45% so với năm 2006 nhờ vào việc chi nhánh giải ngân một số dự án lớn bằng ngoại tệ Tuy nhiên, đến năm 2008, tổng dư nợ giảm 14.72% so với năm 2007, chỉ còn 1876 tỷ đồng, do đã thu hồi nợ từ một số hợp đồng ngắn hạn đã hết kỳ hạn cho vay.
Từ năm 2006, tỷ lệ nợ theo loại tiền tệ ở Việt Nam là 66% nợ nội tệ và 34% nợ ngoại tệ Tuy nhiên, tỷ lệ này đã thay đổi lớn vào năm 2007, khi nợ ngoại tệ tăng lên 52% do một số dự án lớn được giải ngân Đến năm 2008, tỷ lệ lại đảo chiều, đạt 59% nợ nội tệ và 41% nợ ngoại tệ Nguyên nhân của sự thay đổi này là do chênh lệch lãi suất cho vay bằng ngoại tệ thấp, và các chi nhánh đã chủ động đàm phán với khách hàng để chuyển sang cho vay bằng ngoại tệ nhằm tăng cường chênh lệch lãi suất.
Trong giai đoạn hiện nay, chi nhánh đã định hướng chuyển đổi cơ cấu cho vay từ doanh nghiệp nhà nước (DNNN) sang cho vay cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ gia đình, dẫn đến tỷ lệ cho vay DNNN giảm dần Cụ thể, năm 2006, d nợ DNNN đạt 1238 tỷ đồng, chiếm 81,7% tổng d nợ; năm 2007, con số này tăng lên 1752 tỷ đồng nhưng chỉ chiếm 79% Đến năm 2008, tỷ lệ cho vay DNNN giảm xuống còn 62% với d nợ 1161 tỷ đồng Mặc dù vậy, hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ gia đình vẫn chưa được thực hiện hiệu quả, khiến tỷ lệ cho vay này còn khiêm tốn.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động tín dụng từ 2006-2008 Đơn vị: tỷ đồng.
Theo báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ năm 2006 đến 2008, vay hộ giai đoạn có sự tăng trưởng đáng chú ý Năm 2006, số dư nợ vay hộ đạt 38 tỷ đồng, chiếm 2,5% tổng dư nợ Đến năm 2007, số dư nợ này tăng lên 48 tỷ đồng, nhưng tỷ lệ đã giảm xuống còn 2% tổng dư nợ Sang năm 2008, số dư nợ vay hộ tiếp tục tăng lên 55 tỷ đồng, chiếm 3% tổng dư nợ.
Trong giai đoạn 2006, nợ ngắn hạn chỉ chiếm 42% tổng nợ với 642 tỷ đồng, trong khi nợ trung và dài hạn đạt 873 tỷ đồng, chiếm 58% Tuy nhiên, đến năm 2008, tỷ lệ nợ ngắn hạn đã tăng lên 53% với 998 tỷ đồng, trong khi nợ trung và dài hạn giảm xuống còn 88 tỷ đồng, chiếm 47% tổng nợ Năm 2008, tổng nợ đã vượt quá giới hạn cho phép của Trung ương 2%, nguyên nhân là do Chi nhánh giảm nợ ngắn hạn, dẫn đến tỷ lệ nợ trung và dài hạn tăng nhưng số tuyệt đối không thay đổi.
Hoạt động tín dụng của chi nhánh ngày càng đa dạng và linh hoạt, chuyển đổi từ cho vay DNNN sang cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ gia đình Chi nhánh đã thực hiện cầm cố và chuyển đổi từ cho vay ngoại tệ sang cho vay nội tệ để tăng lãi suất Việc phân lại nợ và trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện tốt nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro Tuy nhiên, công tác đầu tư cho vay vẫn chưa có nhiều thay đổi trong cơ cấu, do đó cần hoàn thiện và phát huy tiềm năng của chi nhánh.
Bảng 2.3 : Tình hình Nợ quá hạn Đơn vị: tỷ đồng
Tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng d nợ (%) 0,07 0,13 0,36
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2006 – 2008 )
Năm 2007, nợ quá hạn chủ yếu xuất phát từ các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, với tổng số nợ quá hạn lên tới 1,704 tỷ đồng do gốc và lãi chưa thu được Bên cạnh đó, 1,085 tỷ đồng cũng bị chuyển sang nợ quá hạn mặc dù đã đến hạn, do số hợp đồng tương tự.
Sang n¨m 2008, t×nh h×nh cô thÓ:
- Nợ xấu nhóm 4 có 6,185 tỷ đồng
- Nợ xấu nhóm 5 : 210 triệu đồng
-Tổng nợ xấu / tổng d nợ : 6,750 tỷ đồng/ 1876 tỷ đồng.
Nợ xấu tại chi nhánh chủ yếu đến từ các công ty TNHH và khoản vay tiêu dùng, với nguồn trả nợ chủ yếu là từ tiền lương Nguyên nhân là do các khách hàng này đang gặp khó khăn tạm thời về tài chính và kinh doanh Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng của chi nhánh vẫn còn hạn chế, chưa thực sự nắm bắt sâu sát tình hình thực tế của khách hàng Dù vậy, khả năng thu hồi nợ vẫn được đảm bảo.
2.2.1.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế
Bảng 2.4 : Kết quả hoạt động TTQT và KD ngoại tệ từ 2006-2008 Đơn vị: triệu USD
Sè TiÒn Sè TiÒn So víi
Doanh số thanh toán quốc tế 527 589 111,7 442 75
Phí thanh toán quốc tế 1,462 1,681 115 2,201 131
Doanh số mua ngoại tệ 362 565 156,1 299 52,9
Doanh số bán ngoại tệ 377,5 569 150,7 313 55
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ 2006 – 2008 )
Một số nhận xét về hoạt động kinh doanh và thanh toán L/C
Doanh số thanh toán qua tín dụng chứng từ không đạt kế hoạch, nhưng phí thu từ hoạt động này lại tăng cao nhờ vào việc chi nhánh chuyển đổi cơ cấu khách hàng sang nhóm khách hàng nhỏ và mới Cụ thể, năm 2008, phí thu được đạt 95.455,54 USD, tăng 35.881,83 USD so với năm 2007 (60.063,71 USD) Phí thu từ hoạt động này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng phí thu và đóng góp đáng kể vào lợi nhuận của ngân hàng.
Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ cần nâng cao vị thế trên thị trường quốc tế và trong nước để thu hút khách hàng lớn, từ đó tăng doanh số và lợi nhuận.
Một số giải pháp mở rộng thanh toán quốc tế
Định hớng kinh doanh và phát triển thanh toán quốc tế tại NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ
Để nâng cao khả năng hội nhập khu vực và quốc tế, chi nhánh cần hoàn thiện cơ sở vật chất và đội ngũ nhân viên cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đồng thời phát triển các dịch vụ liên quan đến hệ thống ngân hàng Việc này sẽ giúp tạo sức mạnh tổng hợp và nâng cao năng lực cạnh tranh trong kinh doanh đối ngoại Bên cạnh đó, cần có những bước chuẩn bị tích cực nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại theo cả chiều rộng và chiều sâu, dựa trên phương châm “Một số giải pháp mở rộng thanh toán quốc tế theo phát triển - hội nhập”.
Mạng lưới ngân hàng đại lý của NHNo & PTNT Láng Hạ cần được mở rộng để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh toán Hiện tại, hệ thống ngân hàng đại lý của chi nhánh đã có mặt ở nhiều quốc gia trên thế giới Tuy nhiên, để cạnh tranh và phát triển với các ngân hàng khác, hệ thống này cần phải được mở rộng hơn nữa cùng với sự phát triển của hoạt động thanh toán.
Tăng cờng hệ thống kiểm soát nội bộ, giám sát tài chính nhằm duy trì hoạt động kinh doanh lành mạnh, bảo toàn vốn và phòng ngừa rủi ro.
Một số giải pháp mở rộng thanh toán L/C tại chi nhánh
3.2.1 Tiếp tục nghiên cứu đa dạng hoá các hình thức L/C
Hiện nay, mặc dù ngân hàng đã áp dụng nhiều hình thức L/C, nhưng việc khách hàng sử dụng chúng vẫn là một thách thức Nhiều khách hàng vẫn còn lạ lẫm và không có bộ phận chuyên trách về dịch vụ này, dẫn đến nhu cầu thấp Để nâng cao hiệu quả áp dụng L/C, ngân hàng cần hoàn thiện các hình thức này và tạo dựng niềm tin cũng như sự dễ hiểu cho khách hàng về sản phẩm, từ đó thu hút họ đến với dịch vụ.
3.2.2.Đẩy mạnh công tác t vấn khách hàng đối với hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ
Một trong những nguyên nhân hạn chế sự phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ là do sự hiểu biết của các doanh nghiệp về phương thức này Do đó, trong thời gian tới, ngân hàng cần tăng cường công tác tư vấn khách hàng và đảm bảo việc tư vấn này được thể hiện bằng văn bản Việc này không chỉ đảm bảo tính pháp lý trong giao dịch giữa các thanh toán viên của ngân hàng và khách hàng mà còn tăng cường độ tin cậy của khách hàng, từ đó nâng cao hiệu quả công tác tư vấn.
Đối với đơn vị nhập khẩu:
Người nhập khẩu có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng mở khi mất khả năng thanh toán hoặc vi phạm cam kết Để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng và đảm bảo lợi ích cho nhà xuất khẩu, các cán bộ cần tư vấn những vấn đề liên quan.
Đối với các đơn vị nhập khẩu máy móc thiết bị giá trị lớn, nếu đối tác yêu cầu đặt cọc, nên sử dụng L/C dự phòng để đảm bảo nhận được sản phẩm và bồi hoàn tiền đặt cọc nếu xuất khẩu không thực hiện nghĩa vụ giao hàng Đối với những đơn vị nhập khẩu hàng hóa với khối lượng lớn và giao hàng nhiều lần, L/C tuần hoàn là lựa chọn hợp lý giúp tránh ứ đọng vốn và giảm chi phí liên quan Đối với khách hàng nhập khẩu nguyên liệu để gia công và xuất hàng, L/C đối ứng là hình thức bảo đảm nhất, vừa thanh toán giá trị nguyên liệu nhập, vừa cho sản phẩm sản xuất từ nguyên liệu đó, giúp giảm rủi ro khi sản phẩm không được đối tác đồng ý nhập lại.
Khi tư vấn cho đơn vị về việc đưa ra các điều khoản trong L/C, cần hạn chế số lượng điều khoản để tránh sai sót Đồng thời, trong quá trình chấp nhận yêu cầu từ bên bán khi mở hoặc sửa đổi L/C, cần đảm bảo không ảnh hưởng đến lợi ích của mình.
Đối với đơn vị xuất khẩu:
Các đơn vị xuất khẩu thường gặp rủi ro khi ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng chiết khấu từ chối thanh toán do bộ chứng từ không hoàn hảo Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng có thể tư vấn cho họ về những vấn đề cần chú ý trong quy trình lập bộ chứng từ.
T vấn cho các doanh nghiệp xuất khẩu yêu cầu bên mua mở cho mình một L/
Loại L/C không huỷ ngang, có xác nhận và miễn truy đòi hiện đang được xem là lựa chọn tốt nhất cho người bán Tuy nhiên, không phải trong mọi trường hợp đều cần mở L/C có xác nhận, do phí xác nhận cao Điều này yêu cầu bên nhập khẩu phải ký quỹ tại ngân hàng mở Nếu gặp khó khăn, bên nhập khẩu có thể không thực hiện hợp đồng thương mại.
Cán bộ ngân hàng cần hỗ trợ đơn vị xuất khẩu hiểu rõ các điều khoản trong L/C để tránh sai sót chứng từ, nhằm ngăn chặn việc ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán Các thanh toán viên nên tư vấn cho đơn vị về cách thức đòi tiền, ưu tiên phương thức đòi tiền bằng điện, vì đây là cách hiệu quả nhất giúp thu tiền nhanh chóng và tăng nhanh vòng quay vốn.
Tư vấn cho doanh nghiệp trong việc lựa chọn ngân hàng mở L/C và ngân hàng thanh toán là rất quan trọng Các ngân hàng lớn, uy tín và có mối quan hệ tốt sẽ giúp quá trình thanh toán diễn ra dễ dàng và thuận lợi hơn Đồng thời, cần lưu ý các điều kiện bất lợi của L/C như thời hạn giao hàng muộn nhất và thời hạn hiệu lực của L/C Doanh nghiệp cũng nên được thông báo để kiểm tra chứng từ tín dụng, từ đó có thể chấp nhận những điều khoản L/C có lợi nhất cho mình.
Các cán bộ làm công tác TTQT cần tư vấn cho khách hàng cách giải quyết khi bộ chứng từ có sai sót, đồng thời xem xét kỹ các lý do từ chối của ngân hàng mở có hợp lý hay không Họ cũng nên hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xử lý hàng hóa bị từ chối và đã chuyển ra nước ngoài, khuyến khích doanh nghiệp thực hiện các biện pháp khẩn cấp để giảm thiểu thiệt hại Trong tình huống này, ngân hàng có thể kết nối doanh nghiệp với ngân hàng đại lý nước ngoài để giữ hộ hàng hóa hoặc tìm cách tiêu thụ hộ Thêm vào đó, ngân hàng cũng cần tư vấn cho doanh nghiệp về cách giải quyết các tranh chấp với bên mua nước ngoài.
3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng Để xây dựng quan hệ tốt với khách hàng, đối tác hiện nay NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ đã có nhiều nỗ lực, hoạt động thiết thực nhng cha có đồng bộ, mang tính hệ thống và có chiến lợc lâu dài Vì vậy, NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ có thể tập trung vào một số hớng sau đây:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) chi nhánh Láng Hạ đã xây dựng một văn hóa phục vụ khách hàng lịch sự, tận tình và trung thực Để nâng cao chất lượng dịch vụ, ngân hàng sẽ triển khai đồng phục cho nhân viên, tổ chức lớp tập huấn giao tiếp và xử lý tình huống khó khăn một cách lịch sự Đồng thời, ngân hàng cũng khuyến khích thi đua trong giao tiếp khách hàng và có các phần thưởng cho nhân viên có thành tích tốt, như trả lại tiền thừa và thu hút khách hàng mới, nhằm mở rộng mối quan hệ đối tác.
+ Đẩy mạnh hoạt động thông tin quảng cáo.
+ Đẩy mạnh các biện pháp cạnh tranh về giá, các tiện ích kèm theo.
3.2.5.Tập trung nghiên cứu, phân tích các yếu tố biến động của môi trờng kinh doanh để có các chiến lợc và biện pháp cụ thể thích nghi với môi trờng thị trờng
Hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ sự biến động của môi trường thị trường, với khả năng lan truyền nhanh chóng Ví dụ, sự sụp đổ của một doanh nghiệp lớn là khách hàng của ngân hàng có thể dẫn đến khó khăn không chỉ cho ngân hàng mà còn cho các khách hàng khác của các ngân hàng khác Điều này có thể gây ra một chuỗi sụp đổ nhanh chóng trong hệ thống ngân hàng Do đó, việc nghiên cứu môi trường thị trường là cần thiết để ngân hàng đưa ra các quyết định đúng đắn và kịp thời.
3.2.6.Đầu t đổi mới cơ sở vật chất của Ngân hàng
Cơ sở vật chất đóng vai trò quan trọng trong việc ngân hàng thực hiện các hoạt động và cung cấp dịch vụ Nó bao gồm nhà cửa, trang thiết bị máy móc, phương tiện đi lại và phương tiện thông tin, tất cả đều cần thiết để đảm bảo hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Một số kiến nghị tới cơ quan chức năng
3.3.1 Kiến nghị với NHNo&PTNTVN
3.3.1.1 Hoàn thành quy trình nghiệp vụ
Việc hoàn thành quy trình nghiệp vụ thanh toán cần được tối ưu hóa để đảm bảo đơn giản, nhanh gọn và chính xác, đồng thời thu hút khách hàng và nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ thanh toán Cần giảm thiểu các yêu cầu chứng từ để tiết kiệm thời gian kiểm tra, từ đó giảm chi phí cho doanh nghiệp và nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác Do đó, NHNo&PTNTVN nên xem xét quy định lại, cho phép doanh nghiệp không cần làm đơn xin mua ngoại tệ khi có hợp đồng ngoại tệ cần thanh toán, chỉ cần viết ủy nhiệm chi là đủ.
3.3.1.2 Đổi mới công nghệ ngân hàng.
Hiện đại hoá công nghệ thanh toán tại NHNo&PTNTVN là yêu cầu cấp thiết để nâng cao tốc độ và chất lượng thanh toán, giảm chi phí, và xây dựng hệ thống thanh toán tiên tiến, hội nhập quốc tế Việc phát triển thanh toán quốc tế, đặc biệt là qua phương thức tín dụng chứng từ, cần gắn liền với quá trình đổi mới công nghệ ngân hàng Do đó, trong thời gian tới, cần kiến nghị lên NHNo&PTNTVN một số vấn đề quan trọng để thúc đẩy sự phát triển này.
Xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt cho các ứng dụng và dịch vụ ngân hàng Trong đó, thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cần phát triển các hình thức và phương tiện an toàn để bảo mật cơ sở dữ liệu.
Xây dựng kho dữ liệu đa chiều giúp cải thiện ứng dụng quản lý thông tin, đồng thời hỗ trợ đưa ra quyết định điều hành kinh doanh nhanh chóng và chính xác.
Tiêu chuẩn hóa hệ thống thông tin là yếu tố quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả điều hành ngân hàng, bao gồm quản lý tài chính, quản lý rủi ro, quản lý quan hệ khách hàng, và quản lý toàn bộ hệ thống tài chính cùng nguồn nhân lực liên quan đến công tác thanh toán quốc tế (TTQT) Việc áp dụng các tiêu chuẩn này giúp cải thiện quy trình làm việc và tối ưu hóa các hoạt động ngân hàng.
Chỉnh sửa và hoàn thiện các chương trình phần mềm phục vụ công tác TTQT là rất quan trọng Các chương trình này cần tạo ra các mẫu điện phù hợp với từng phương thức thanh toán và thông lệ quốc tế Đồng thời, chúng phải đảm bảo tính kết nối lẫn nhau, cũng như kết nối với các chi nhánh trong nước và các ngân hàng đại lý toàn cầu.
+ Từng bớc triển khai dự án xây dựng ngân hàng điện tử, nối mạng giao dịch với khách hàng, trớc mắt là với các khách hàng lớn.
3.3.1.3 Tăng cờng quan hệ đại lý quốc tế.
Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngoài về số lượng và chất lượng là yêu cầu quan trọng để NHNo&PTNTVN tận dụng nguồn vốn, kỹ thuật và công nghệ, từ đó tăng tốc độ giao dịch Việc xây dựng mối quan hệ này cần dựa trên uy tín và hiệu quả, đảm bảo lợi ích cho cả hai bên Do đó, trong thời gian tới, NHNo&PTNTVN cần tập trung phát triển mối quan hệ với các ngân hàng tại thị trường Nhật Bản, Nga, Mỹ và các quốc gia khác.
3.3.1.4 Có chính sách khen thởng kip thời.
Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNTVN) cần điều chỉnh các chính sách tiền lương, khen thưởng và trợ cấp hợp lý để khuyến khích và động viên cá nhân, tập thể có thành tích tốt trong công tác Điều này nhằm khích lệ cán bộ cống hiến cho sự nghiệp phát triển của ngân hàng Đồng thời, cần áp dụng hình thức xử phạt nghiêm minh đối với những trường hợp vi phạm quy định của ngân hàng, từ đó thúc đẩy sự tiến bộ của cán bộ công nhân viên trong thời gian tới.
3.3.2 Kiến nghị với Nhà nớc
3.3.2.1 Hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng.
Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong quản lý kinh tế vĩ mô, với các chính sách kinh tế tác động trực tiếp đến hoạt động kinh tế và thương mại quốc tế (TTQT) Kể từ khi UCP 600 có hiệu lực tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại đã áp dụng phương thức tín dụng chứng từ trong giao dịch TTQT Các quốc gia tham gia TTQT theo UCP 600 đều có văn bản pháp luật hướng dẫn thực hiện Do đó, đề nghị Nhà nước sớm xây dựng các văn bản pháp luật hướng dẫn để giúp ngân hàng ổn định, phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động, đồng thời giải quyết tranh chấp thương mại hiệu quả.
3.3.2.2 Hoàn thiện cơ chế quản lý xuất nhập khẩu. Để đẩy mạnh xuát khẩu, hoàn thiện nhập khẩu trong điều kiện mở cửa hội nhập và cạnh tranh quốc tế, tạo điều kiẹn khách quan thuận lợi cho việc phát triển hoạt động TTQT nói chung và TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng, Nhà nớc cần hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động xuất nhập khẩu theo hớng nh:
Cần hoàn thiện chức năng quản lý Nhà nước đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu bằng cách đơn giản hóa thủ tục hành chính và áp dụng các đòn bẩy kinh tế hiệu quả Điều này sẽ khuyến khích và nâng cao hiệu quả quản lý hoạt động xuất nhập khẩu.
Chính phủ cần duy trì sự chủ động trong việc định hướng, giám sát và hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việc cung cấp thông tin kịp thời và chính xác về thị trường thế giới là rất quan trọng, vì thiếu thông tin này sẽ khiến doanh nghiệp không thể dự đoán xu hướng thị trường, dẫn đến nguy cơ thua lỗ trong kinh doanh.
Điều chỉnh cơ chế quản lý xuất nhập khẩu là cần thiết để thúc đẩy hoạt động ngoại thương, thông qua việc áp dụng đa dạng các công cụ và biện pháp linh hoạt Việc này không chỉ giúp nới lỏng các quy định mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của kinh doanh xuất nhập khẩu Đồng thời, việc đa dạng hóa thị trường, sản phẩm và đối tác cũng yêu cầu phải điều chỉnh các công cụ quản lý cho phù hợp với xu hướng mở cửa và hội nhập kinh tế.
Xu hướng hội nhập và toàn cầu hóa kinh tế thế giới đang tạo ra nhiều thách thức và cơ hội mới cho các quốc gia Việt Nam cũng không nằm ngoài bối cảnh này, do đó, việc phát triển quan hệ đối ngoại đã trở thành ưu tiên hàng đầu trong chính sách của đất nước.
Các doanh nghiệp hiện nay đang có nhiều cơ hội đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho các ngân hàng cung cấp dịch vụ một cách đa dạng hơn, từ đó nâng cao thu nhập và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Tuy nhiên, bên cạnh những lợi ích, chúng ta cũng cần nhận diện những thách thức như khả năng cạnh tranh, môi trường pháp lý và cơ sở hạ tầng Điều này không chỉ áp dụng cho các doanh nghiệp trên thị trường mà còn cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) chi nhánh Láng Hạ Với đề tài “Một số giải pháp mở rộng thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT chi nhánh Láng Hạ”, tôi đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức này nhằm đưa ra những giải pháp phát triển hiệu quả.