Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch i – ngân hàng công thương việt nam

Lời mở đầu Trong điều kiện hội nhập đất nước ta nay, TTQT giữ vai trị vơ quan trọng để thúc đẩy, tạo điều kiện cho kinh tế mở cửa, phát triển, dễ dàng việc giao lưu kinh tế với nước khác Trong phương thức TTQT phương thức L/C ln sử dụng nhiều ưu điểm vượt trội so với phương thức khác Vì năm gần đây, ngân hàng ln tìm biện pháp để mở rộng, hoàn thiện nghiệp vụ Eximbank HN ngân hàng mạnh lĩnh vực tài trợ xuất nhập Trong năm gần đây, hoạt động toán quốc tế ngân hàng phát triển, có uy tín ngồi nước, đặc biệt toán qua L/C Tuy nhiên, thời gian tới, thị trường tài ngân hàng Việt Nam xuất thêm đối thủ cạnh tranh mạnh mẽ có tiềm lực tài chất lượng dịch vụ hoàn hảo từ kinh tế tiên tiến giới Eximbank nói riêng với toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp nhiều khó khăn để giữ khách hàng tồn Trong điều kiện hội nhập ngân hàng có chất lượng dịch vụ tốt có hội cạnh trạnh cao Vì việc nâng cao chất lượng TTQT qua phương thức TDCT cho theo kịp với trình độ giới thỏa mãn kịp thời nhu cầu ngày cao khách hàng vấn đề thiết yếu ngân hàng xuất nhập nói chung chi nhánh Hà Nội nói riêng Trong nội dung chuyên đề em xin trình bày thực trạng chất lượng TTQT qua phương thức TDCT Eximbank HN đồng thời đưa số giải pháp để nâng cao chất lượng loại hình dịch vụ Đề tài lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo gồm chương: - Chương 1: Tổng quan chất lượng toán quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại (NHTM) - Chương 2: Thực trạng chất lượng toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Eximbank Hà Nội -Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Eximbank Hà Nội Chương 1: Tổng quan chất lượng tốn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại (NHTM) 1.NHTM hoạt động tài trợ xuất nhập 1.1.NHTM kinh tế thị trường Ở kinh tế vận hành theo chế thị trường, mơ hình ngân hàng phổ biến ngân hàng cấp: ngân hàng Nhà nước làm chức phát hành tiền quản lý vĩ mơ hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng; NHTM tổ chức tín dụng khác NHTM thực chất doanh nghiệp thành lập hoạt động kiểm soát , quản lý, điều tiết ngân hàng Nhà nước, thực kinh doanh tiền tệ tín dụng, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Tầm quan trọng NHTM thể qua hoạt động nó: Một là, huy động tiết kiệm: NHTM thực dịch vụ quan trọng tất khu vực kinh tế cách cung ứng điều kiện thuận lợi cho việc gửi tiền tiết kiệm dân chúng Người gửi tiết kiệm nhận khoản tiền thưởng với danh nghĩa lãi suất, với mức độ an tồn hình thức khoản cao Hai là, mở rộng tín dụng đầu tư: tín dụng NHTM có ý nghĩa quan trọng tồn kinh tế, tạo khả tài trợ cho hoạt động công nghiệp, nông nghiệp thương nghiệp đất nước Mặc dù hoạt động đầu tư NHTM thường quan niệm tách rời với tín dụng, xét kết xã hội kinh tế, chúng giống Do thu nhập Nhà nước lúc tương xứng với khoản chi, đòi hỏi phải tạm thời vay nợ NHTM Hoặc NHTM mua chứng khốn phủ, doanh nghiệp để tài trợ cho hoạt động phủ, doanh nghiệp Ba là, hoạt động toán: việc đưa chế tốn hay nói cách khác, vận động vốn chức quan trọng ngân hàng thực trở nên quan trọng tín nhiệm việc sử dụng séc thẻ tín dụng Trong năm gần có đổi quan trọng ngân hàng trang bị máy vi tính phương tiện kỹ thuật để đưa vào sử dụng hình thức chuyển tiền chuyển tiền điện tử, mạng SWIFT mạng hóa hệ thống máy tính ngân hàng… thẻ tín dụng sử dụng để rút tiền nhiều nơi Ngồi ra, cịn có hoạt động khách như: giao dịch hối đoái, kinh doanh vàng, đá quý, dịch vụ ủy thác, dịch vụ bảo quản an tồn vật có giá,… 1.2.NHTM hoạt động tài trợ xuất nhập NHTM tham gia tài trợ ngoại thương: chức quan trọng NHTM thực hiện, liên quan trực tiếp đến quan hệ kinh tế đối ngoại Mặc dù ngoại thương hình thành bắt nguồn từ hoạt động nội thương có khác biệt đáng kể từ khác mà NHTM cần phải cung ứng dịch vụ TTQT nhằm làm cho trình diễn cách suôn sẻ Sở dĩ nước có hệ thống tiền tệ riêng, khơng đồng nhất, với lực tài người mua người bán nước khác khơng giống nhau, ngồi cịn hạn chế ngơn ngữ, mơi trường văn hóa , phong tụ tập quán khách nhau, chế độ kinh tế- trị khác nhau, người mua người bán cách xa địa lý… Chính vậy, NHTM có vai trị quan trọng thương mại quốc tế, điều thể mặt sau: Một là, cung cấp bảo lãnh tín dụng: bao gồm bảo lãnh tín chấp, bảo lãnh phát hành L/C, cho vay…đối với nhà nhập chiết khấu chứng từ, mua lại chứng từ nhờ thu… nhà xuất Hai là, trung gian toán: hệ thống ngân hàng cho phép việc thực toán bên liên quan, đảm bảo an tồn nhanh chóng xác Ba là, tư vấn: trường hợp gặp phải vấn đề liên quan đến toán giao dịch ngoại thương, khách hàng liên quan nhận tư vấn tốt từ cán chuyên môn NHTM Bốn là, quản lý rủi ro tín dụng: thương mại quốc tế, người mua phải giao dịch với người bán mà họ không biết, chí kể sau có cơng cụ dụng cụ hoạt động mua bán với nhau, người mua người bán cách triệt để tốt xấu Như người mua người bán nắm bắt chắn khả tài chính, uy tín khả thực trách nhiệm tốn nhau, khó lường trước rủi ro xảy Với giúp đỡ ngân hàng, người mua người bán yên tâm tin tưởng loại trừ rủi ro Ví dụ ngân hàng phát hành thay vai trò người mua để cam kết với người bán họ nhận tiền toán họ chấp nhận đủ điều kiện quy định L/C Năm là, quản lý rủi ro ngoại hối: thương mại quốc tế người mua người bán hai nước khách nhau, giao dịch với loại tiền, họ phải đương đầu với rủi ro dao động tỷ giá tiền tệ, rủi ro dễ dàng loại trừ có giúp đỡ ngân hàng thơng qua nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro ngân hàng thực hiện, hợp đồng mua bán chuyển đổi ngoại tệ tùy theo lựa chọn khách hàng Sáu là, cung cấp khả lựa chọn phương thức tốn: NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương thức TTQT khách như: toán trước, toán sau, nhờ thu, mở L/C Trong tất phương thức nói quan trọng phương thức mở L/C 2.Hoạt động tốn quốc tế (TTQT) NHTM 2.1.Lịch sử hình thành khái niệm TTQT Mỗi quốc gia phải thực nhiều mối quan hệ quốc tế lĩnh vực: kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, hợp tác khoa học kỹ thuật…Trong trình hoạt động quan hệ liên quan đến công tác tài chính, tốn Thanh tốn quốc tế việc chi trả tiền liên quan đến dịch vụ mua bán hàng hóa hay cung ứng lao vụ…giữa tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Các quan hệ quốc tế phân chia thành TTQT mậu dịch TTQT phi mậu dịch TTQT phi mậu dịch quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hóa cung ứng lao vụ, khơng mang tính thương mại Ví dụ chi phí quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khách nhà nước, tổ chức nhân… TTQT mậu dịch tốn phát sinh sở trao đổi hàng hóa dịch vụ thương mại, theo giá quốc tế thông thường nghiệp vụ TTQT mậu dịch phải có chứng từ hàng hóa kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với bởi hợp đồng thương mại hình thức cam kết khác ( thư, điện giao dịch) Ta thấy TTQT đời từ lâu thật phát triển mạnh mẽ từ chủ nghĩa tư đời phát triển, khối lượng mua bán, đầu tư quốc tế ngày tăng khối lượng giao dịch toán qua ngân hàng ngày tăng đáng kể Nếu tổng số khối lượng vốn tốn bình qn ngày qua hệ thống ngân hàng toàn cầu năm 1973-1983 mức 10-20 tỷ USD/ ngày, năm 1992 khoảng 880-900 tỷ USD , đến năm 1995 số 1400 tỷ USD lên đến 3000 tỷ USD 2.2.Các phương thức TTQT 2.2.1Phương thức chuyển tiền Đây phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) ủy nhiệm cho nhân hàng phục vụ trích từ tài khoản số tiền định chuyển cho người khác (người bán, người xuất khẩu, chủ nợ…) địa điểm định thời gian định Yêu cầu để sử dụng phương thức hai bên mua bán phải có mối quan hệ tin tưởng lẫn 2.2.2.Chuyển khoản liên ngân hàng quốc tế Chuyển tiền liên ngân hàng quốc tế công cụ tốn quốc tế dùng nhiều Nó xuất phát từ nhà nhập lệnh cho ngân hàng ghi nợ tài khoản để ghi có tài khoản nhà xuất 2.2.3.Phương thức ghi sổ Đây phương thức tốn, mà qua tổ chức xuất xuất hàng hóa dịch vụ ghi nợ cho bên nhập (bên cung ứng), vào sổ riêng mình, việc toán khoản nợ thực thời kỳ định 2.2.4.Phương thức giao hàng trả tiền Giao hàng trả tiền thường nhà xuất sử dụng ký hiệu COD (cash on delivery) giao hàng toán tiền COD có nghĩa giao hàng tốn tiền Người vận chuyển hàng cuối việc vận chuyển cịn đảm nhận ln việc thu tiền hàng Do phương thức tốt cho nhà xuất 2.2.5.Phương thức đổi chứng từ trả tiền Phương thức gọi CAD (cash against documents) Đây phương thức tốn mà nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở tài khoản ký thác (trust account) để toán tiền cho nhà xuất khẩu, nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo yêu cầu Nhà xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình chứng từ cho ngân hàng để nhận tiền toán 2.2.6.Phương thức tốn nhờ thu Theo thơng lệ, phương thức toán phân thành loại: Nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ Phương thức toán nhờ thu trơn phương thức toán bên bán ủy thác cho bên ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ người mua vào hối phiếu người bán lập.Các chứng từ thương mại có liên quan chuyển giao trực tiếp cho bên mua mà không qua ngân hàng Phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn, bên bán ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền người mua không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa kèm theo với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu có kỳ hạn) trao chứng từ cho người mua nhận hàng Như trường hợp đơn vị nhập không đồng ý trả tiền, ngân hàng không giao chứng từ , tức hàng hóa cung cấp qua nước nhập vân thuộc quyền sở hữu tổ chức xuất 2.2.7.Phương thức tốn tín dụng chứng từ Đây phương thức toán tốt tất phương thức TTQT nêu Cụ thể phương thức trình bày phần sau 2.3 Rủi ro gặp phải TTQT Rủi ro TTQT rủi ro phát sinh trình thực toán quốc tế liên quan đến giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia TTQT như: nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng…hoặc nhân tố khách quan khác gây nên thiên tai, chiến tranh, trị Như vậy, rủi ro việc xảy ý muốn chủ quan người, đem lại hậu mà người ta khơng thể dự đốn trước Đặc biệt TTQT, liên quan đến giao dịch thương mại quốc tế Rủi ro giao dịch thương mại quốc tế giống rủi ro giao dịch thương mại nước khoảng cách địa lý, khác biệt văn hóa, luật pháp…làm cho việc dự báo trước rủi ro đưa biện pháp phịng ngừa thêm khó khăn Các phương thức toán tiềm ẩn rủi ro Ví dụ như: Trong phương thức tốn chuyển tiền người mua khơng nhận hàng hợp đồng ký trả tiền trước cho người bán, người bán khơng nhận tiền người mua chây ì khơng tốn khơng chịu tốn khơng muốn nhận hàng, cịn với ngân hàng phục vụ người mua không thu nợ trường hợp người mua vay tiền để nhập hàng mà người mua lại khả toán Trong phương thức nhờ thu trơn: khơng có đảm bảo quyền lợi cho bên bán ( tốn khơng bình đẳng) trả tiền nhận hàng tách rời, khơng có ràng buộc lẫn Người mua nhận hàng khơng chịu trả tiền trì hỗn việc trả tiền Người bán nhận tiền khơng chịu giao hàng, giao hàng phẩm chất (trong trường hợp trả tiền trước) Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Người bán thông qua Ngân hàng giữ hồ sơ hàng hóa đảm bảo quyền sở hữu hàng hóa mình, chưa khống chế việc trả tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ hàng hóa ( khơng nhận hàng), khơng tốn thị trường biến động bất lợi cho họ Người bán có quyền sở hữu hàng hóa, bán hàng cho người khác người mua khơng tốn, song việc giải tỏa hàng gặp khó khăn gặp rủi ro tiêu thụ hàng Ngân hàng đứng vị trí trung gian thu hộ tiền khơng có trách nhiệm đến việc trả tiền người mua Khi phương thức tốn tín dụng chứng từ đời, với ưu giải phần mặt hạn chế phương thức cịn lại 3.Phương thức tốn tín dụng chứng từ 3.1.Khái niệm, bên tham gia lợi phương thức tốn tín dụng chứng từ (TDCT) Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, mà có ngân hàng (ngân hàng phát hành) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người nhập khẩu) cam kết hay cho phép nhờ thu khác (ngân hàng nước xuất