Phân tích thống kê hoạt động cho vay sở giao dịch i – ngân hàng công thương việt nam

Lời mở đầu Cùng với trình hội nhập kinh tế giới phát triển không ngừng Kinh tế - xã hội, hệ thống ngân hàng có bước phát triển đáng kể để đáp ứng yêu cầu kinh tế Sự phát triển hệ thống ngân hàng Thương mại góp phần quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế đẩy nhanh tiến trình hội nhập với kinh tế giới.Vì vậy,khi kinh tế phát triển mạnh yêu cầu hệ thống ngân hàng cao,điều buộc ngân hàng phải khơng ngừng đổi mới,hiện đại hóa để đáp ứng tối đa yêu cầu kinh tế.Để tồn phát triển vững mạnh kinh tế thị trường –môi trường cạnh tranh gay gắt với ngân hàng thương mại nước ngân hàng nước tham gia vào thị trường Việt Nam ,Ngân hàng khơng cịn cách khác phải nâng cao chất lượng hoạt động,đa dạng hóa loại hình dịch vụ để tối đa hóa lợi nhuận Trong hoạt động ngân hàng ,Cho vay hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu ,bền vững,an toàn việc hưởng phần chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động Để hiểu rõ tình hình cho vay (quy mơ,cơ cấu chất lượng hoạt động cho vay…) Sở giao dịch I- Ngân hàng công thương Việt Nam (SGDI) em chọn đề tài “Phân tích thống kê hoạt động cho vay Sở giao dịch I – Ngân hàng cơng thương Việt Nam”.Nhằm đóng góp ý kiến phạm vi kiến thức em vấn đề Đề tài gồm có chương: Chương 1:Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2:Hệ thống tiêu thống kê phương pháp thống kê phân tích hoạt động cho vay Ngân hàng thương Mại Chương 3:Phân tích thống kê hoạt động cho vay Sở giao dịch I – Ngân hàng công thương Việt Nam giai đoạn 2005-2008 Chương I:Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại I.Những vấn đề chung ngân hàng thương mại 1.Khái niệm ngân hàng thương mại Theo cách tiếp cận khác ngân hàng định nghĩa theo cách hiểu khác - Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế - Xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp : ngân hàng tổ chức Tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng –đặc biệt Tín dụng ,tiết kiệm,dịch vụ tốn thực nhiều chức Tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi ,sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 2.Chức ngân hàng thương mại 2.1.Trung gian tín dụng Ngân hàng tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư,đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế : cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu –những người cần bổ sung vốn cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu –những người có tiền tiết kiệm Điều tất yếu tiền chuyển từ bên có tiền tiết kiệm sang bên cần vốn hai bên có lợi.Tuy nhiên ,quan hệ trực tiếp bị nhiều giớ hạn không phù hợp quy mô,thời gian ,không gian…Điều cản trở quan hệ trực tiếp phát triển điều kiện nảy sinh trung gian tài chính.Do chun mơn hóa trung gian tài giảm chi phí giao dịch ,giảm chi phí rủi ro,tăng thu nhập cho người tiết kiệm từ khuyến khích tiết kiệm,giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư từ khuyến khích đầu tư từ giải mâu thuẫn tín dụng trực tiếp Thực chức trung gian tín dụng ,ngân hàng thực “cầu nối” người có tiền vốn muốn cho vay muốn gửi ngân hàng với người thiếu vốn cần vay Ngân hàng thương mại tạo lợi ích cơng cho ba bên quan hệ :người gửi tiền ,ngân hàng người vay: - Đối với người gửi tiền :họ sinh lời vốn nhàn rỗi lãi suất tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ họ ngân hàng tạo cho tiện ích an tồn cung cấp phương tiện tốn - Đối với người vay :sẽ thỏa mãn nhu cầu kinh doanh chi tiêu ,thanh toán mà khỏi tốn nhiều cơng sức ,thời gian cho việc tìm kiếm nơi vay tiền tiện lợi ,chắc chắn hợp pháp - Đối với ngân hàng thương mại :sẽ kiếm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng mơi giới.Lợi nhuận sở tồn phát triển ngân hàng 2.2.Tạo phương tiện tốn Tiền –vàng có chức quan trọng làm phương tiện tốn Các ngân hàng khơng tạo tiền kim loại mà tạo phương tiện toán phát hành giấy nhận nợ với khách hàng.Giấy nhận nợ ngân hàng phát hành với ưu điểm định trở thành phương tiện toán rộng rãi nhiều người chấp nhận.Với nhiều ưu thế,dần dần giấy nợ ngân hàng thay tiền kim loại làm phương tiện lưu thông phương tiện cất trữ;nó trở thành tiền giấy Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng,các khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn,họ chi trả để có hàng hóa dịch vụ theo yêu cầu Toàn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay.Khi khách hàng ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) khách hàng khác ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay mới.Trong không ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện tốn) gấp bội thơng qua hoạt động cho vay 2.3.Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia - Thay mặt khách hàng,ngân hàng thực tốn giá trị hàng hóa dịch vụ.Để việc tốn nhanh chóng ,thuận tiện tiết kiệm chi phí,ngân hàng đưa cho khách hàng nhiều hình thức tốn nhưu tốn séc,ủy nhiệm chi,nhờ thu,các loại thẻ …cung cấp mạng lưới toán điện tử,kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần - Các ngân hàng thực tốn bù trừ với thơng qua ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm tốn - Cơng nghệ tốn qua ngân hàng đạt hiệu cao quy mô sử dụng cơng nghệ mở rộng.Vì ,cơng nghệ toán đại qua ngân hàng thường nhà quản lý tìm cách áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức tốn chuẩn hóa góp phần tạo tính thống tốn khơng ngân hàng quốc gia mà ngân hàng tồn giớ.Các trung tâm tốn quốc tế thiết lập làm tăng hiệu toán qua ngân hàng,biến ngân hàng trở thành trung tâm tốn quan trọng có hiệu ,phục vụ đắc lực cho kinhtees toàn cầu 3.Các dịch vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại 3.1.Mua bán ngoại tệ Một dịch vụ ngân hàng thực trao đổi(mua bán) ngoại tệ-một ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ.Trong thị trường tài nay,mua bán ngoại tệ thường ngân hàng lớn thực giao dịch có mức độ rủi ro cao,đồng thời u cầu phải có trình độ chuyên môn cao 3.2.Nhận tiền gửi Cho vay gọi hoạt động sinh lời cao,do ngân hàng tìm cách để huy động nguồn vốn cho vay.Một nguồn vốn quan trọng khoản tiền gửi khách hàng- quỹ sinh lợi gửi ngân hàng khoảng thời gian nhiều tuần ,nhiều tháng,nhiều năm, hưởng mức lãi suất cao tương đối 3.3.Cho vay - Cho vay thương mại: Thời kỳ đầu ,các ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán ( người bán chuyển khoản phả thu cho ngân hàng để lấy tiền trước).Sau bươc chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp khách hàng( người mua) ,giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng : Trong giai đoạn đầu hầu hết NHTM không tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ cho khoản vay tiêu dùng rủi ro cao.Sự gia tăng thu nhập người tiêu dùng cạnh tranh cho vay buộc ngân hàng phải hướng đến đối tượng người tiêu dùng khách hàng tiềm - Tài trợ cho dự án : Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở lên động việc tài trợ cho xây dựng nhà máy đặc biệt ngành cơng nghệ cao.Do rủi ro loại hình tín dụng cao bù lại lãi lớn.Một số ngân hàng cho vay đầu tư vào đất 3.4.Bảo quản vật có giá Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác giao cho khách hàng kho bảo quản.Ngân hàng giữ vàng giao cho khách hàng tờ biên nhận.Do khả chi trả lúc cho giấy biên nhận,nên giấy chứng nhận sử dụng tiền –dùng để toán khoản nợ phạm vi ảnh hưởng ngân hàng phát hành.Lợi ích việc sử dụng phương tiện toán giấy thay cho kim loại khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để đổi lấy giấy chứng nhận khách hàng.Ngày ,vật có giá tách khỏi tiền gửi khách hàng phải trả phí bảo quản 3.5.Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán Khi doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng,họ nhận thấy ngân hàng khơng bảo quản mà cịn thực lệnh chi trả cho khách hàng họ.Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt ,tức người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách (gọi séc),khách hàng mang giấy đến ngân hàng nhận tiền Các tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt ( an tồn,nhanh chóng,chính xác,tiết kiệm chi phí) góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập cho doanh nhân Một dịch vụ ,quan trọng phát triển tài khoản tiền gửi giao dịch cho phép người gửi tiền viết séc tốn cho việc mua hàng hóa dịch vụ.Cùng với phát triển công nghệ thông tin,nhiều thể thức toán phát triển Ủy nhiệm chi,nhờ thu,LIC, toán điện,thẻ,…… 3.6 Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân.Nhờ đó,ngân hàng thương có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng.Do có kinh nghiệm quản lý ngân quỹ khả việc thu ngân,nhiều ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ,trong ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tue phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khốn sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để tốn 3.7.Tài trợ hoạt động Chính phủ Khả huy động cho vay với khối lượng lớn ngân hàng trở thành trọng tâm ý Chính phủ.Do nhu câu chi tiêu lớn thường cấp bách thu khơng đủ ,Chính phủ nước muốn tiếp cận với khoản cho vay ngân hàng.Chính phủ thường dùng số đặc quyền trao đổi lấy khoản vay ngân hàng lớn.Ngày nay,Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động vf kiểm soát ngân hàng.Các ngân hàng cấp giấy phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực mức độ sách phủ tài trợ cho Chính phủ 3.8.Bảo lãnh Do khả toán ngân hàng cho khách hàng lớn ngân hàng nắm giữ tiền khách hàng,nên ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho khách hàng.Những năm gần nghiệp vụ bảo lãnh ngày đa dạng phát triển mạnh.Ngân hàng bảo lãnh cho khách hàng mua chịu hàng hóa trang thiết bị,phát hành chứng khốn, vay vốn tổ chức tín dụng khác… 3.9.Cho thuê thiết bị trung dài hạn Nhiều ngân hàng tích cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn th thiết bị,máy móc cần thiết thơng qua hợp đồng thuê mua,trong ngân hàng mua thiết bị cho khách hàng thuê.Hợp đồng cho thuê thường đảm bảo yêu cầu khách hàng phải trả tới 2/3 giá trị tài sản cho thuê.Do ,cho thuê ngân hàng có nhiều điểm giống cho vay,và xếp vào tín dụng trung dài hạn 3.10.Cung cấp dịch vụ ủy thác Hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng có nhiều chun gia quản lí tài chính.Vi vậy,nhiều cá nhân doanh nghiệp nhờ ngân hàng quản lý tài sản quản lý hoạt động tài hộ.Dịch vụ ủy thác cịn phát triển sang ủy thác cho vay hộ,vay hộ,ủy thác phát hành,ủy thác đầu tư 3.11.Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán Nhiều ngân hàng phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thỏa mãn nhu cầu Đây lý khiến ngân hàng bắt đầu bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu ,trái phiếu chứng khốn khác mà khơng cần đến người kinh doanh chứng khốn.Có ngân hàng tổ chức cơng ty chứng khốn cơng ty mơi giới chứng khốn 3.12.Cung cấp dịch vụ bảo hiểm Nhiều năm nay,các ngân hàng bán bảo hiểm cho khách hàng,điều bảo đảm việc hồn trả trường hợp khách hàng bị chết,bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động,mất khả toán 3.13.Cung cấp dịch vụ đại lí Nhiều ngân hàng q trình hoạt động khơng thể thiết lập chi nhánh văn phòng khắp nơi.Nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lí cho ngân hàng khác toán hộ,phát hành hộ chứng tiền gửi ,làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ… II.Nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại 1.Khái niệm nghiệp vụ cho vay - Cho vay nghiệp vụ tín dụng,trong người cho vay cam kết giao cho người vay khoản tiền người vay cam kết trả sau thời hạn định Giá trị hoàn trả lớn giá trị khoản vay ,phần chênh lệch lãi cho vay Lãi cho vay tỷ lê với số lượng tiền thời hạn vay - Cho vay hoạt động chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận.Chỉ có lãi suất thu từ cho vay bù chi phí tiền gửi ,chi phí dự trữ,chi phí kinh doanh quản lý,chi phí vốn trơi nổi,chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư 2.Nguyên tắc cho vay 2.1.Tiền vay phải hoàn trả hạn vốn lãi Đây nguyên tắc quan trọng hàng đầu đại phận vốn ngân hàng nguồn vốn huy động khách hàng.Đó phận tài sản sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng,ngân hàng cuãng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút vốn khách hàng họ yêu cầu Nếu khoản tín dụng khơng hồn trả hạn ,thì định ảnh hưởng tới khả hoàn trả ngân hàng Để thực nguyên tắc này,mỗi lần cho vay ngân hàng phải định kỳ hạn nợ phu hợp.Khi đến kỳ hạn nợ ,người vay phải lập giấy trả nợ cho ngân hàng,nếu không ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi người vay để thu nợ.Nếu tài khoản tiền gửi không đủ số dư chuyển nợ hạn.Sau thời gian khách hàng không trả nợ,ngân hàng phát tài sản đảm bảo.Nguyên tắc hạn chế rủi ro toán 2.2.Vốn vay phải sử dụng mục đích Tín dụng cung ứng cho kinh tế phải hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển Đối với đơn vị kinh tế,tín dụng phải đáp ứng mục đích cụ thể q trình hoạt động sản xuất kinh doanh để thúc đẩy đơn vị hoàn thành nhiệm vụ sản xuất kinh doanh TÍn dụng mục đích khơng nguyên tắc mà phương châm hoạt động tín dụng.Hiệu trước hết đẩy nhanh nhịp độ phát triển kinh tế hàng hóa,tạo nhiều khối lượng sản phẩm ,dịch vụ,đồng thời tạo nhiều tích lũy để tái sản xuất mở rộng Để thực nguyên tắc ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay mục đích ghi đơn xin vay,bởi mục đích ngân hàng thẩm định.Nếu phat khách hàng vi phạm nguyên tắc này,ngân hàng quyền thu hồi nợ trước hạn,nếu khách hàng khơng có tiền chuyển nợ q hạn 2.3.Vốn vay phải có tài sản tương đương đảm bảo Đảm bảo tín dụng phương tiện cho người chủ ngân hàng có thêm nguồn vốn khác thu hồi nợ mục đích cho vay bị phá sản Đảm bảo tín dụng coi tiêu chuẩn xét duyệt cho vay phải thấy tiêu chuẩn quan trọng hay khơng mang tính ngun tắc.Tuy nhiên ,trong kinh tế thị trường hoạt động kinh tế diễn phức tạp đa dạng,vì dự đoán rủi ro ngân hàng mang tính tương đối.Trong mơi trường kinh doanh vậy,đảm bảo tín dụng tiêu chuẩn bổ sung mặt hạn chế nhà quản trị tín dụng phịng ngừa diễn biến khơng thuận lợi môi trường kinh doanh 3.Phân loại nghiệp vụ cho vay 3.1.Căn vào mục đích cho vay: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến ciệc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở,đất đai,bất động sản lĩnh vực công nghiệp,thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp : loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón ,thuốc trừ sâu,giống trồng ,thức ăn gia súc ,nhiên liệu… - Cho vay công nghiệp thương mại : loại cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp,thương mại dịch vụ - Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng - Cho vay định chế tài : loại cho vay gồm cấp tín dụng cho ngân hàng ,cơng ty tài ,cơng ty cho th tài chính,cơng ty bảo hiểm,quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho thuê:cho thuê định chế tài bao gồm bất động sản động sản,trong chủ yếu máy móc,thiết bị 3.2.Căn vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn : loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn : loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm đê đầu tư mua sắm TSCĐ,cải tiến đổi máy móc thiết bị ,công nghệ,mở rộng sản xuất kinh doanh,xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh.Cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp,đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn : loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm,một số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm.Loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà cửa,các thiết bị,cơ sở hạ tầng,phương tiện vận tải có quy mơ lớn,xây dựng xí nghiệp 3.3.Căn vào phương pháp hồn trả: - Cho vay có thời hạn : loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng.Cho vay có thời hạn bao gồm:  Cho vay có kỳ hạn trả nợ  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ  Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà việc trả nợ phu thuộc vào khả tài người vay - Cho vay khơng có thời hạn cụ thể : loại cho vay ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý,thời gian thỏa thuận hợp đồng 3.4.Căn mức độ tín nhiệm khách hàng - Cho vay có đảm bảo : loại cho vay dựa sở bảo đảm: chấp,cầm cố phải có bảo lãnh người thứ ba