Một số kiến nghị về giải pháp góp phần nâng cao chất lượng của công tác thẩm định dự án đầu tư tại sở giao dịch 1 ngân hàng công thương việt nam

Lời mở đầu Tham gia vào tiến trình hội nhập kinh tế Việt nam đà đờng thực công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, nhằm rút ngắn khoảng cách, đuổi kịp nớc khu vực giới Trong bối cảnh nh vậy, yêu cầu đặt cho không ngừng hoàn thiện chế, sách nhà nớc trình phát triển kinh tế xà hội Hoạt động đầu t đóng vai trò việc phát triển kinh tế Các doanh nghiệp Việt nam luôn phải phát triển mở rộng, tăng sản xuất, đầu t chiều sâu, đổi công nghệ, áp dụng kỹ thuật vào sản xuất để thực hàng loạt dự án đầu t , nhu cầu vốn cho dự án lớn Song câu hỏi đặt đầu t vào đâu? đầu t nh có hiệu quả? Không phải dự án đầu t Ngân hàng chấp nhận cho vay NHTM phải lựa chọn dự án cho dự án đầu t phải đạt đơc hiệu cao rủi ro thấp nhất, trớc hết bảo đảm thu hồi vốn cho Ngân hàng sau bảo đảm đồng vốn đợc phát huy hiệu kinh tế nh tơng lai Tiến hành thẩm định dự án đầu t giúp trả lời Trên thực tế qua nhiều năm, công tác thẩm định dự án đầu t ngày hoàn thiện dần phơng pháp luận lẫn thực hành để phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nớc Đối với hoạt động Ngân hàng nói chung hệ thống Ngân hàng Công Thơng nói riêng công tác thẩm định dự án đầu t vô quan trọng, thiếu đợc, lẽ Ngân hàng đợc xem nh ngời cung cấp tài trợ vốn chủ yếu cho hoạt động đầu t dự án Thẩm định dự án đầu t giúp cho Ngân hàng có định đắn việc có tham gia tài trợ cho dự án hay không, giúp cán Ngân hàng có cách thức thực đợc khoản cho vay có chất lợng hiệu nh mong muốn Trong thời gian thục tập Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam Tôi nhận thấy công tác thẩm định dự án đầu t có vai trò quan trọng, không ngừng đợc trọng phát huy tính hiệu Để góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Ngân Hàng, đà mạnh dạn lựa chọn đề tài : " Một số kiến nghị giải pháp góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Sở Giao Dịch - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam " làm chuyên đề tốt nghiệp Chơng I Khái quát sở giao dịch 1- ngân hàng công thơng việt nam Quá trình hình thành phát triển sở giao dịch Sở Giao Dịch I NHCTVN chi nhánh ngân hàng lớn Từ năm 1998 đến tháng năm 1993, Sở Giao dịch có tên Trung tâm giao dịch NHCT Thành phố Sau pháp lệnh Ngân hàng, thực Điều lệ Ngân hàng Công Thơng Việt Nam ngày 1/3/1993 Trung tâm Giao Dịch NHCT thành phố đợc giải thể đổi thành sở Giao Dịch I - NHCTVN nh ngày Sở giao dịch mặt có chức nh chi nhánh NHCTVN, thực đầy đủ hoạt động nh ngân hàng thơng mại, có vai trò quan trọng chi nhánh khác Đây nơi lần nhận định, thị, thực thí điểm chủ trơng sách NHCTVN, đồng thời đợc NHCTVN uỷ quyền làm đầu mối cho chi nhánh phía bắc Sở giao dịch đơn vị hạch toán phụ thuộc NHCTVN, có quyền tự chủ kinh doanh, có dấu riêng mở tài khoản ngân hàng Nhà Nớc việt Nam ngân hàng khác Trong năm qua, sở giao dịch đà thực chức năng, nhiệm vụ với tinh thần trách nhiệm cao, thực nghiêm túc theo pháp luật Nhà Nớc thông t hớng dẫn, chủ trơng, chế độ, sách NHCTVN NHNNVN Sở giao dịch tìm cách để nâng cao chất lợng kinh doanh dịch vụ ngân hàng, đổi phong cách làm việc, xây dng sách khách hàng với phơng châm "vì thành đạt ngời, nhà doanh nghiệp" Trong hoạt động mình, sở giao dịch đà sớm nhận thấy vấn đề ngời, uy tín quan hệ với khách hàng tài sản vô quý giá cho tồn phát triển Có thể nói ngời yếu tố định thành công hay thất bại ngân hàng sở cho chất lợng dich vụ, chất lợng hoạt động tiếp thị hoạt động quản lý Với số lợng lớn cán công nhân viên ngân hàng giao dịch, thờng xuyên đào tạo nâng cao trinh độ, kinh nghiệm kiến thức thông qua hình thức đào t¹o phong phó : cư tun, t¹i chøc, tËp trung, ngắn hạn, dài hạn Nhận thức đợc mức độ cạnh tranh ngày tăng thị trờng ngân hàng tài chính, sở giao dịch đà trọng hình thức huy động vốn mở rộng tăng cờng hoạt động tín dụng, đa tổng d nợ tăng trởng nhanh chóng qua thời kỳ Đầu t trang thiết bị ứng dụng công nghệ toán tiên tiến, tin học hoá hoạt động toán, hạch toán kế toán Việc điều chỉnh thích hợp, kịp thời sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị trờng khách hàng đà đem lại kết kinh doanh khả quan, đợc NHCTVN ngân hàng bạn đánh giá chi nhánh hoạt động lớn có hiệu cao Cơ cấu trách nhiệm Së Giao DÞch I - NHCTVN Së Giao dÞch I có trụ sở số 10 phố Lê Lai, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội bao gồm 11phòng dới điều hành đạo Ban Giám Đốc SGD I: 2.1 Phòng tổ chức hàng chính: Là phòng nghiệp vụ thực công tác tổ chức cán bộ, đào tạo SDG theo chủ trơng, sách Nhà nớc quy định NHCTVN Thực công tác quản trị văn phong phục vụ hoạt động kinh doanh SDG, thực công tác bảo vệ, an ninh an toàn SDG 2.2 Phòng tổng hợp tiếp thị: Là phòng nghiệp vụ tham mu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động hàng năm SDG 2.3 Phòng thông tin điện toán: Thực công tác quản lý trì hệ thống thông tin điện toán SDG Bảo trì bao dỡng máy tính đảm bao thông suốt hệ thống mạng máy tính 2.4 Phòng kế toán giao dịch: Là phòng nghiệp vụ thực giao dịch trực tiếp với khách hàng, cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, sử lý hạch toán giao dịch theo quy định Nhà nớc NHCTVN Quản lý chịu trách nhiệm hệ thống giao dịch máy, quản lý quỹ đến giao dịch viên ,thực nhiệm vụ t vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm Ngân hàng 2.5 Phòng khách hàng cá nhân: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân để huy động vốn VNĐ Ngoại tệ ;Xử lý nghiệp vụ liên quan đến cho vay , quản lý sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hành NHNN hớng dẫn NHCT;Quản lý hoạt động quỹ tiết kiệm ,các điểm giao dịch 2.6 Phòng khách hàng I ( doanh nghiệp lớn ): Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp lớn, để khai thác VNĐ& Ngoại tệ; Xử lý nghiệp vụ liên quan đén cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hành hớng dẫn NHCT 2.7 Phòng khách hàng II ( Doanh nghiệp vừa nhỏ ):Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, để khai thác vốn VNĐ & Ngoại tệ; Xử lý nghiệo vụ liên quan đến cho vay, quản lý sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ, thể lệ hành NHNNvà hớng dẫn NHCT 2.8 Phòng tài trợ thơng mại: Là phòng nghiƯp vơ tỉ chøc thùc hiƯn nghiƯp vơ vỊ tµi trợ thơng mại chi nhánh theo quy định theo NHCTVN (thực nghiệp vụ tài trợ thơng mại theo hạn mức đợc cấp,thực nghiệp vụ mua bán ngoại tệ,phối hợp với phòng kế toán giao dịch thực chuyển tiền nớc ) 2.9 Phòng tiền tệ - kho quỹ: Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ,quản lý quỹ tiền mặt theo quy định NHNN NHCT ứng thu tiền cho quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch quầy,thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn 2.10 Phòng kế toán tài chính: Là phòng nghiệp vụ trợ giúp cho giám đốc thực công tác quản lý tài thực nhiệm vụ chi tiêu nội SGD theo quy định Nhà nớc NHCT 2.11.Phòng kiểm tra nội bộ: Là phòng nghiệp vụ có chức giúp giám đốc giám sát, kiểm tra,kiểm toán mặt hoạt động kinh doanh SGD nhằm đảm bảo việc thực theo pháp luật Nhà nuứơc chế quản lý nghành Sơ đồ mô tả chức nhiệm vụ Phòng, Ban triển đại hoá SGD I NHCTVN NHCTVN Giám ®èc Phã gi¸m ®èc Phã gi¸m ®èc Phã gi¸m ®èc Phó giám đốc P Kế thịtoán giao P Tiền dịchtệ - Kho P Tỉ chøc - Hµnh P KÕ P khách toán dao hàng dịch số II (DN P Thông vừa vàtinnhỏ điện Phòng ) toántàiPhòng trợ thơng kiểmmại tra khách hàngP.cáTổng nhânhợp tiếp P quỹ Khách hàng I (DN lớn) Chơng II Tình hình hoạt động Sở Giao Dịch I thời gian vừa qua Tình hình huy động vốn SGD I - NHCTVN Hiện đất nớc ta thực công nghiệp, đại hoá vốn yếu tố cần thiết Muốn thực thành công nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc đòi hỏi Chính phủ ngân hàng, tổ chức kinh tế phải có chiến lợc để khai thác vốn đáp ứng cho kinh tế Dựa quan điểm SGD I đà tăng cờng hoàn tất nghiệp vụ tăng vốn đẩy mạnh khai thác nguồn vốn nớc với nhiỊu biƯn ph¸p tÝch cùc Cơ thĨ nh sau : ChØ tiªu 2001 Tỉng sè TT (%) 2002 Tỉng sè TT (%) 2003 Tỉng sè TT (%) So s¸nh 03/02 Tăng(+) Tỷ lệ(%) Giảm(-) Tổng NV huy động I- Phân theo đối tợng 1- Tiền gửi DN -VNĐ - NTƯ quy VN§ 11587 100 14605 100 15158 100 +553 103.7 8113 8066 47 70 99.4 10817 10776 41 74 99.6 10981 10910 71 72.4 99.3 +164 +134 +30 101.5 101.2 173.2 - Kh«ng K H - Cã K H 2-Tiền gửi dân c - VNĐ - NTệ quy VNĐ - Kh«ng K H - Cã K H 3- TiỊn gửi khác II- Phân theo loại tiền tệ - VNĐ - NTệ quy VNĐ III- Phân theo K H - Không K H - Có K H IV- Phân theo T H - Ngắn hạn - Dài hạn 6829 1284 3409 810 2599 73 3336 65 84.2 9446 1431 3728 1099 2629 72 3656 60 87 9355 1626 3628 1548 2080 41 3587 549 85.2 -91 +195 -100 +449 -549 -31 -69 +489 99.03 113.6 97.31 140.8 79.11 56.94 98.112 915 8940 2647 77 23 11934 2671 81.7 18.3 12958 2200 85.5 14.5 +1024 -471 108.5 82.36 6903 4684 59.6 40.4 9518 5087 65 35 9369 5762 62 38 -149 +675 98.43 113.2 9539 2048 82 18 12402 2203 85 15 12650 2508 83 17 +248 +305 101.9 113.8 29.4 24 97.8 25.5 29.5 98 24 42.7 98.9 Nh×n biĨu bảng qua thời gian từ năm 2001- 2003 cho thấy tổng nguồn vốn huy động tăng qua năm Năm 2002 tăng 3018 tỷ đồng Năn 2003 tăng 3571 tỷ so với năm 2001 tăng 553 tỷ so với 2002 Về cấu chất lợng vốn chủ yếu tiền gửi DN chiếm 70%,74%, 72.4% năm 2001, 2002, 2003 n Với lợi ngân hàng thơng mại quốc doanh đóng địa bàn thành phố Hà nội - trung tâm kinh tế xà hội nớc ,hoạt động huy động vốn Sở giao dịch năm qua tăng trởng mạnh ,các tiêu tiền gửi tổ chức kinh tế dân c ,tiền gửi kỳ phiếu năm sau tăng năm trớc.Thông qua hình thc huy động ngày phong phú đa dạng, quy mô nguồn vốn Sở Giao dịch có thay đổi đáng kể, góp phần thoả mÃn nhu cầu vốn đia bàn thủ đô cung cấp khối lợng lớn vốn cho NHCTVN cho vay phát triển kinh tế Hoạt động đầu t cho vay kinh tế SDG I- NHCTVN Đến ngày31/12/2003 ,d nợ cho vay đầu t đạt 3936 tỷ đồng,trong d nợ cho vay kinh tế đạt 346 tỷ đồng, tăng 286 tỷ đồng so với đầu năm, tốc độ tăng 14% đạt mục tiêu tăng trởng NHCTVN giao Từ thành lập đến Sở giao dịch chi nhánh đứng đầu hệ thống chi nhánh NHCTVN Sở Giao dịch vừa chi nhánh trực tiếp kinh doanh va dầu mối số công việc cho chi nhánh NHCT phía bắc.Với u địa bàn ,cơ sở vật chất, trình độ cán bộ, bề dày hoạt động mà Sở Giao dịch trội chi nhánh khác, chiếm vị trí quan träng hƯ th«ng NHCTVN Trong thêi gian võa qua, hoạt động đầu t cho vay không ngừng đợc mở rộng, góp phần thúc đẩy tăng trởng đổi kinh tế thủ đô.Cơ cấu tín dụng đợc đổi chuyển dịch theo hớng mở rộng cho vay tất thành phần kinh tế, dân c đơc nhà nớc cho phép, tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, mở rộng tín dụng tài trợ xt nhËp khÈu, tÝn dơng b¶o l·nh Së Giao dịch cho vay ngành nghề công ngiệp ,giao thông vận tải, xây dựng, thơng ngiệp ,vât t ngành ngề khác Tại có ngành nghề khác.Tại có khách hàng lớn ,truyền thống ,làm ăn có hiệu nh : Tổng công ty Bu Viễn thông, Tổng công ty Đờng Sắt Việt Nam,Tổng công ty Điện Lực Việt Nam, công ty Xuất nhập hoá chất,công ty Dợc phẩm Trung ơng I Ngoài cho vay phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh, Sở Giao dịch dần mở rộng cho vay xuất nhËp khÈu, më réng nghiƯp vơ b¶o l·nh níc nớc nhằm tạo hội cho doanh ngiệp Việt Nam thắng thầu ,thâm nhập thị trờng quốc tế, thực chơng trình tín dụng u đÃi, tín dụng sinh viên Cơ Cấu Cho Vay Theo Thành Phần Kinh Tế 9% 16% Kinh tế quốc doanh Kinh tÕ quèc doanh Kinh tÕ ngoµi quèc doanh Kinh tÕ quèc doanh 1 2 91% Cơ Cấu Cho Vay Theo Nghành 2% 6%1% Công nghiệp Xây dựng GTVT Thí nghiệm vật lý Ngành khác 28% Cơ Cấu Cho Vay Theo Thêi h¹n 84% 46% 20% 1 2 10% 5 63% Công nghiệp Xây dựng GTVT Thí nghiệm vật lý Ngành khác 23% 1% 38% 33% Thành Trung dài hạn Cơ Cấu Cho Vay Theo Phần Kinh Tế Ngắn hạn Trung dài hạn Ngắn hạn 2 62% 67% 44% 44% Qua sơ đồ ta thấy, d nợ hạn có thay đổi không đáng kể 1D nămnợ2001 hạn 1D nợlàtrong 45tỷ đồng, sang năm 2002 48 tỷhạn đồng Điều cho thấy, SGD I cha2.cóDbiện pháp nợ hạn D nợ hạn thật hiệu việc làm giảm tỷ lệ % d nợ hạn xuống Ngoài ra, đến 31/12/2003 thống kê Báo cáo SGD I ta có: - D nợ cho vay VNĐ:1586 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 80% tỉng d nỵ - D56% nỵ cho vay USD:778 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 20% tổng 56% d nợ - D nợ ngắn hạn :822 tỷ đồng, tăng 50 tỷ đồng, tốc độ tăng 6,5% so với đầu năm 1 2 - D nợ trung hạn dài hạn : 1524 tỷ đồng, tăng 236 tỷ đồng, tốc độ tăng 19% so với đầu năm - D nợ cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng 16% Bên cạnh hình thức cho vay thông thờng, SDG I đà tăng cuờng nghiệp vụ bảo lÃnh ( bảo lÃnh dự thầu, thực hợp đồng, bảo lÃnh công trình ) Năm 2003, doanh số bảo lÃnh đạt 103 tỷ đồng, tăng 15% so vớ năm 2002 Trong năm đà phát triển đợc thêm 58 khách hàng mới, tổng số d nợ 385 tỷ đồng 3- Các hoạt động khác: 3.1- Hoạt động kinh doanh đối ngoại Năm 2003 đà mở đợc 636 L/C trị giá 60 triệu USD: Thanh toán 767 L/C trị giá 56.5 triêu USD Kim ngạch toán hàng nhập đạt 117 triệu USD tăng 10.4% hàng xuất đạt triệu USD Thanh toán nhờ thu 274 trị giá 6.8 triệu, tăng 30%so với năm 2002 Thanh toán TTR gần 40 triệu USD, tăng 40% Đặc biệt, dịch vụ chuyển tiền kiều hối với FonBank đạt triệu USD tăng 200%, chuyển tiền nhanh với Western Union đạt 353 ngàn USD,tăng 462% Thanh toán séc du lịch, thẻ VISA, giải ngân dự án ODA tăng trởng Năm 2003, tỷ giá USD VND tơng đối ổn định, Sở giao dịch I đà nắm bắt kịp thời diễn biến tỷ giá ngoại tệ thị trờng Quốc tế thị trờng nớc, áp dụng nhiều biện pháp kinh doanh ngoại tệ, tăng cờng khai thác nhiều nhoại tệ kết doanh số mua bán đạt 300 triệu USD Tổng số phí thu đợc từ hoạt độnh đối ngoại bao gồm lÃi kinh doanh ngoại tệ đạt gần 6,5 tỷ đồng, tăng 8,3% so với năm 2002 3.2 Nghiệp vụ kế toán Luôn đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, với việc áp dụng công nghệ đại hoạt động giao dịch Ngân hàng, Sở giao dịch chấp hành nghiêm chỉnh, triển khai tốt trơng trình nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ NHCT Việt Nam Khối lợng giao dịch phát sinh tăng lớn,số lợng chứng từ toán 500 ngàn món, bình quân gần 2000 chứng từ giao dịch/ ngày, tăng 14% so với năm 2002 Doanh số toán năm đạt 352 ngàn tỷ đồng, tăng 6% Công tác toán đảm bảo xác, nhanh chóng Năm 2003 đà mở đợc 825 tài khoản hàng ngàn tài khoản tiết kiệm, có 315 tài khoản ATM Đến đà có 7425 khách hàng doanh nghiệp cá nhân quan hệ tiền gửi, tiền vay 70.000 khách hàng gửi tiền tiết kiệm thờng xuyên đến giao dịch Trên tảng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đợc áp dụng đồng tất mặt nghiệp vụ, đội ngũ cán đà đợc đào tạo cập nhật, trình độ tin học đợc nâng cao bớc, nhạy bén thích ứng nhanhvới thay đổi hoạt động kinh doanh 3.3- Các hoạt động khác năm 2003 so với 2002 tăng 489 tỷ đồng Điều cho thấy chất lợng huy động vốn khác SGDI tăng nhanh, năm 2002 60 tỷ, năm 2003 549 tỷ Do SGDI đà có nhiều sách u đÃi lÃi suất đẻ khuyến khích tiền gửi, tạo nguồn huy động vốn từ hoạt động tiền gửi khác Chơng III: Thực trạng công tác thẩm định sở giao dịch i - nhctvn I- Quy trình thẩm định: Hoạt động tài trợ ngân hàng thơng mại thông qua nhiều hình thức khác nh tín dụng trung, dài hạn, đồng tài trợ, cho thuê tài Trong trình tài trợ, điểm mấu chốt mà NHTM quan tâm tính hiệu tính an toàn khoản tài trợ cho dự án Thẩm địng dự án đầu t việc tiến hành nghiên cứu phân tích nmột khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế- kỹ thuật dự án, đặt mối tơng quan với môi trờng tự nhiên, kinh tế xà hội phép đầu t định tài trợ vốn 1-Thẩm định tính pháp lý dự án: Đây công việc có vai trò quan trọng, tiêu đề để tiến hành bớc sau Tập trung vào hai vấn đề sau: * Phơng án vay vốn phải đầy đủ điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ, chế độ, quy định cụ thể loại cho vay đó, bảo đảm khả cho vay thu đợc lÃi gốc thời hạn * Hồ sơ, thủ tục vay vốn phải đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định, xẩy tranh chấp tố tụng bảo đảm an toàn pháp lý cho ngân hàng - Thẩm định cần thiết phải đầu t mục tiêu dự án * Cần đánh giá xem dự án có thiết phải thực không? Tại phải thực * Mục tiêu dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu ngành, địa phơng nhà nớc không? Dự án có thuộc diện u tiên đầu t khuyến khích nhà nớc không? * Dự án đợc thực mang lại lợi ích cho chủ đầu t, cho kinh tế - xà hội nh nào? * mục tiêu dự án đạt đợc ? 3- Thẩm định phơng diện thị trờng dự án * Thẩm định lựa chọn sản phẩm dự án * Xác định khu vợc thị trờng thị hiếu khách hàng * phân tích tình hình cạnh tranh sản phẩm tơng lai thị trờng lợi cạnh tranh dự án * Những điểm cần ý sản phẩm dự kiến xuất 4- Nghiên cứu thẩm định phơng diện kỹ thuật * Thẩm định địa điểm xây dựng * Thẩm định quy mô công suất dự án * Thẩm định công nghệ trang thiết bị * Thẩm định cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào khác * Thẩm định quy mô, giải pháp xây dựng công trình * Kiểm tra tính hợp lý kế hoạch tiến độ thực dự án 5- Nghiên cứu thẩm định phơng diện tổ chức quản lý nh©n sù BÊt cø mét luËn chøng kinh tÕ kỹ thuật phải đợc nghiên cứu nghiêm túc nội dung tổ chức quản trị nhân bao gồm : * Hình thức kinh doanh * Cơ chế điều hành * Nhân 6- Thẩm định bảo đảm tiền vay (tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh) * Biện pháp bảo đảm tiền vay: - Biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản: + Cầm cố, chấp tài sản khách hàng vay; + Bảo lÃnh tài sản bên thứ ba; + Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay; - Biện pháp bảo đảm tiền vay trờng hợp cho vay bảo đảm tài sản: + Tổ chức tín dụng chủ động lựa chọn khách hàng vay vay bảo đảm tài sản; + Tổ chức tín dụng nhà nớc đợc cho vay bảo đảm theo định Chính phủ; + Tổ chức tín dụng cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lÃnh tín chấp tổ chức đoàn thể trị- xà hội 7- Nghiên cứu thẩm định phơng diện tài chính: a Xác định tổng mức vốn đầu t chọn dự án Đối với vốn xây lắp : Khi tính toán thờng đợc ớc tính sở khối lợng xây dựng phải thực đơn giá xây lắp tổng hợp Đối víi vèn thiÕt bÞ : KiĨm tra danh mơc thiÕt bị, số lợng, trủng loại, công suất tiêu kỹ thuật đảm bảo đứng nội dung đầu t cho thiết bị đà đợc tính toán phần kỹ thuật b Xác định chi phí nguồn vốn chi phí sử dụng vốn tài trợ cho dự án * Nguồn vốn tài trợ cho dự án: Ngân hàng cần kiểm tra lại đảm bảo nguồn vốn, víi tû träng cđa tõng ngn, thêi gian sư dơng nguồn chi phí sử dụng nguồn * Xác định chi phí sử dụng vốn: Trong trờng hợp dự án đầu t sử dụng nhiều nguồn vốn khác để đầu t, để xác định đợc hiệu hoạt động đầu t, chủ đầu t nh cán thẩm định cần tính đợc chi phí sử dụng vốn trung bình dự án c Thẩm định chi phí, doanh thu, thuế xác định dòng tiền ròng dự án: * Tính toán khấu hao tài sản cố định dự án: Hiên Việt nam nhiều nớc khác giới, phơng pháp tính khấu hao phổ biến khấu hao đờng thẳng D = P- R/n Trong đó: D - Là mức khấu hao hàng năm P - Là nguyên giá tài sản cố định R - giá trị lại ớc tính tài sản hết thời gian sư dơng n - Lµ thêi gian sư dơng cđa tài sản * Tính doanh thu, chi phí lợi nhuận hàng năm dự án: * Xác định dòng tiền ròng dự án e Thẩm định tiêu tài dự án * Hiện giá NPV(Net prsesent value): * Thêi gian hoµn vèn chiÕt khÊu(Payback period): * Tû suÊt thu håi néi bé IRR(internal rate of Return): * Điểm hoà vốn(Break Even Point): * Phân tích tiêu định lợng: * Xác định nhân tố định tính: 8- Thẩm định phơng diện kinh tế - xà hội moi trờng: * Phân tích tiêu định lợng: *Phân tích tiêu định tính: * Xác định nhân tố định tính: 9- Tổng hợp đa kết thẩm định, lập báo cáo trình lÃnh đạo: Sau đà thẩm định đầy đủ moi phơng diện, tiến hành đúc kết vấn đè trọng tâm nhằm nêu bật mục tiêu dự án đầu t; Đặt thứ tự u tiên tiêu quan điểm lựa chọn cho dự án đó, ngân hàng đến định khả tài trợ cho dự án lập công văn trả lời đơn vị không đủ điều kiên vay vốn II- Tình hình thực quy trình thẩm định dự án đầu SGD I SGDI công tác thẩm định đà thực quy trình, có linh hoạt hầu hết dự án đợc xét duyệt nghiêm túc qua hội đồng tín dụng SGDI cố gắng tìm giải pháp hợp lý nhu cầu vay khác Có thể số khách hàng làm ăn thua lỗ nhng dự án có tính khả thi hiều hớng khách hàng thời gian tới tình hình sản xuất kinh doanh lên cho vay để dự án đầu t hoàn vốn thời hạn mà hỗ trợ cho khách hàng SGDI thực hiên phơng châm phục vụ tốt khách hàng có, thu hút khách hàng tiềm năng, đồng thời tiếp tục tìm kiếm thị phần mới, sản phẩm Bên cạnh đó, SGDI kế thừa kinh nghiƯm cđa c¸c dù ¸n cïng lÜnh vùc, đồng thời bám sát quy định quản lý tài chính, bảo đảm tiền vay để việc phân tích tính toán phù hợp với thực tế góp phần nâng cao chất lợng hiệu thẩm địnhdự án đầu t Công tác thẩm định đợc tiến hành sở vận dụng phơng pháp có tính khoa học với cách nhìn toàn diện mj dự án đầu t Việc tính toán tiêu hiệu tài dự án đợc thực cách kỹ lỡng, đầy đủ kết đợc coi tiêu thức quan trọng để định cho vay đây, việc phân tích tình hình tài DN không dừng lại mức độ xem xét báo cáo tài chính, cân đối kế toán mà cán thẩm định trọng việc tính toán chi tiết hệ số toán, khả trả nợ, đòng cân nợ, hệ số tự chủ tài DN để từ biết chắn khả thu hồi nợ(cả gốc lÃi) khoản đầu t III Ưu điểm công tác thẩm định dự án SGD I SGDI có sách, chế độ tăng cờng nghiệp vụ chuyên môn cán phòng nói chung, phòng khách hàng I nói riêng Thành việc SGDI có đợc đội ngũ cán có trình độ chuyên môn vững vàng, lĩnh trị cao có ý thức thờng xuyên cập nhật kiến thức tổng hợp kinh tế - xà hội, có ý thức trách nhiệm tinh thần làm việc nghiêm túc, đáp ứng yêu cầu công việc Lợi nhuận hạch toán nội kỳ toán thờng niên sở SGD I năm 2003 vợt 41.6% so với năm 2002 vợt 28.6% kế hoạch lợi NHCTVN giao năm 2003 Đà trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu phân bổ NHCTVN 43 tỷ đồng Để có đợc thành công ngày hôm (thể hiên gần SGD I đà đợc nhận Huân chơng lao động hang ba)là cố gắng không nhỏ tập thể cán công nhân viên thực tốt nhng mục tiêu, định hớng đà đặt không kể tới đóng góp công tác thâm định dự án đầu t, nhiêm vụ thiếu đợc hoạt đông kinh doanh SGD I Việc tiến hành công tác thẩm định đòi hỏi phải tiến hành thẩm định nhiều nội dung, gia nội dung có mối quan hệ ràng buộc lẫn Hoạt động thẩm định đợc phân cấp từ cán thẩm định, trởng phòng Tín dụng, đến giám đốc chi nhánh thành lập tổ thẩm định chuyên sâu Qua đó, thông tin kết thẩm định đợc sàng lọc với độ xác cao, từ chọn dự án đầu t có tính khả thi cao để tài trợ IV Một số hạn chế công tác thẩm định dự án SGDI Bên cạnh số kết đáng khích lệ trên, công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng thể số hạn chế sau: * Tiến độ xử lý nợ tồn đọng chậm, Sở đà ¸p dơng nhiỊu biƯn ph¸p tÝch cùc, b¸m s¸t doanh nghiệp, thuê t vấn phát mại tài sản song việc xử lý gặp nhiều khó khăn nên kết thu hồi nợ tồn đọng đạt tỷ lệ thấp so với nợ tồn đọng sở * Đà trọng khai thác vay doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân, song tỷ lệ d nợ thành phần kinh tế thấp * Hoạt động dịch vụ đợc tăng cờng nhng cha đa dạng, phong phú Cha khai thác tối đa công nghệ ngân hàng đẩy mạnh hoạt động dịch vụ nên tỷ trọng thu phí dịch vụ tổng thu nhập thấp, chủ yếu khoản thu từ hoạt động tiền gửi,đầu t cho vay * Nguồn vốn huy động tăng nhng cấu cha hợp lý, nguồn vốn dài hạn tỷ trọng thấp; d nợ đầu t, cho vay đạt 26%tổng nguồn vốn huy động, d nợ chủ yếu tập trung vào số đơn vị khách hàng lớn * Nguồn thông tínố liệu làm cho thẩm định dự án đầu t phong phú hơn, nhiên tính chất đầy đủ đà làm cho việc đánh giá gặp khó khăn, "loÃng thông tin" *Các tờ trình thẩm định nhiều dừng lại việc hớng dẫn thủ tục hành chính, cha có phân tích đánh giá sâu thị trờng tiêu thụ, chủng loại đặc biệt việc phân tích, dự báo mức độ rủi ro tiềm ẩn khoản vay, dự án đầu t cha thực đợc trọng Do cán thẩm định đợc đào tạo chuyên ngành kinh tế, tính kỹ thuậtkhoa học cha nắm rõ nhiều cán tín dụngbắt buộc phải chấp nhận phân tích luận chứng kỹ thuật mà chủ đầu t đa * Thông thờng khoản nợ SDG I có tài sản bảo đảm , nhng khách hàng phá sản mà ngân hàng phát mại tài sản vấp phải thủ tục phức tạp kéo dài thời gian , tăng phí tổn khó khăn sở Chơng IV Một số giải pháp góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Sở Giao Dịch I I- Hoàn thiện chế độ tín dụng 1- Bổ sung cam kết hợp đồng tín dụng mẫu: Hợp đồng tín dụng văn thoả thuận ngân hàng khách hàng viẹc ngân hàng cấp tín dụng, sở để tiến hành tố tụng có tranh trấp Trong hợp đồng tín dụng có cam kết rõ quyền nghĩa vụ ngân hàng, khách hàng vay Cam kết quyền, nghĩa vụ bên vay phải phù hợp với lực pháp luật doanh nghiệp Ngân hàng đa hợp đồng mẫu để khách hàng ký Để đảm bảo tính vững pháp lý, hợp đồng tín dụng cần bổ xung điểm sau: * Bổ sung thoả thuận quyền hạn ngân hàng giám sát xử lý tín dụng, khẳng định nghĩa vụ trả nợ ngân hàng nghĩa vụ bất khả kháng Đối với công trình lớn, vốn vay chiếm tỷ trọng cao, để đảm bảo chất lợng công trình đầu t, ngân hàng cần đợc quyền tham gia giám sát thi công công trình cách cử ngời thuê giám sát, thuê giám định chất lợng thiết bị nhập Bổ sung chế tài tín dụng để tránh trờng hợp doanh nghiệp đa vốn tự có đợc tính tổng giá trị công trình (kể vốn lu động tối thiểu) sử dụng vào việc khác * Bổ sung thoả thuận để đảm bảo cho ngân hàng thực quyền khởi kiện để đòi nợ mà không thời hiệu khëi kiƯn * Bỉ sung thđ tơc tÝn dơng c¸c cam kết khách hàng vay nghĩa vụ cung cấp thông tin liên quan đến tín dụng, quyền giám sát trình sử dụng vốn, tài sản nghĩa vụ bí mật thông tin khách hàng vay ngân hàng Đa dạng hoá loại tài sản làm bảo đảm tiền vay: Ngân hàng bớc áp dụng đa dạng hoá loại tài sản làm bảo đảm tiền vay nhằm tạo điều kiện nâng cao lực đáp ứng tài sản bảo đảm doanh nghiệp Từng bớc mở rộng đối tợng tài sản, động sản việc thực bảo đảm tuỳ theo phát triển vốn, thị trờng chứng khoán Phân loại tiêu chuẩn hoá đối tợng tài sản làm đảm bảo, cần bổ sung chế độ đánh giá tài sản chấp, cầm cố theo định kỳ, theo dõi đợc rủi ro phát sinh từ tài sản bảo đảm Mở rộng tín dụng quốc doanh Khu vực kinh tế quốc doanh môi trờng đầu t hấp dẫn cần mở rộng khu vực có nhiều tiềm cha đợc khai thác, nhng chứa đựng nhiều yếu tố bất ngờ rủi ro mục tiêu phần lớn tổ chức kinh tế quốc doanh, cá nhân kinh doanh đạt lợi nhuận tối đa cách Nói nh vậy, nghĩa doanh nghiệp làm ăn đứng đắn, chí có nhiều nhng số kẻ làm ăn chụp giật, lừa đảo nên ngêi ta thêng nghÜ sai vÒ hä Cã nhiÒu doanh nghiệp đến với ngân hàng với ý định tốt, đứng đắn nhng thủ tục phiền hà lại không đợc coi trọng nên thờng bỏ tìm đến thị trêng tÝn dơng kh«ng chÝnh thøc – NHCTVN tÝn dơng chợ đen Mở rộng cho vay đầu t không phạm vi cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất mà cho vay đầu t xây dựng để thành lập doanh nghiệp vừa nhỏ số ngành đợc Chính phủ u đÃi phát triển nh: điện tử tin học, công nghệ chế biến, khí chế tạo: Trong chế thị trờng, việc thành lập hay giải thể doanh nghiệp đà trở thành chuyện cơm bữa Những doanh nghiệp làm ăn hớng thị trờng phát đạt doanh nghiệp cách làm ăn, chip hội kinh doanh giải thể tất yếu Các ngành có xu hớng phát triển mạnh lại đợc Nhà nớc khuyến khích nên có nhiều doanh nghiệp đợc thành lập Không nh ngành công nghiệp nặng cần nhiều vốn, tốt độ quay vòng vốn chậm, lợi nhuận thấp, ngành có đặc điểm ngợc lại Ngân hàng mở rộng tín dụng trung dài hạn nhờ viƯc cho vay vèn thiÕt lËp doanh nghiƯp míi ngành này, cần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án, giám sát chặt chẽ việc sư dơng vèn vay cđa doanh nghiƯp N©ng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t thời gian độ xác II Cải tiến tổ chức, nội dung quy trình quản lý tín dụng trung dài hạn - Tổ chức phận ký kết hợp đồng tín dụng Sở quan hệ với số khách hàng Tổng công ty Nhà nớc - Bổ sung phận chức thu hồi nợ, đánh giá nợ - Tổ chức phận phân tích kinh tế môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý III Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng Xây dựng hệ thống thông tin thẩm định, giám sát xử lý tín dụng Các chi nhánh nơi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, thẩm định thờng thu thập đợc thông tin từ khách hàng mà có thông tin khác Vì vậy, tín dụng không cân xứng thông tin cao.Hệ thống thông tin thẩm định cần xây dựng hệ thống thu thập, khai thác, xử lý thông tin về: lợi tức, lợi nhuận bình quân ngành, giá trị sản lợng ngành, chủ trơng sách quản lý vĩ mô Nhà nớc, quy hoạch tổng thể kinh tế, xà hội, mối quan h ệ tín dụng khách hàng với chi nhánh khác hệ thống hệ thống IV Thùc hiƯn chÝnh s¸ch l·i st cã khun khÝch phân biệt - Lợng hoá rủi ro, lợng hoá số lợng thời hạn vay vốn bớc áp dụng vào lÃi suất tín dụng - Không khuyến khích hàng trả nợ trớc hạn, việc trả nợ trớc hạn khách hàng đòi hỏi khách hàng phải trả lÃi Điều góp phần nâng cao chất lợng kế hoạch kinh doanh vốn vay doanh nghiệp - Phân biệt lÃi suất điều kiện cho vay doanh nghiệp cung cấp thông tin đợc kiểm toán thông tin không đợc kiểm toán Thực sách lÃi suất có khuyến khích phân biệt biện pháp giảm thiểu thông tin không cân xứng, góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t Kết luận Nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t vấn đề phức tạp, nhng lại quan trọng nhà đầu t nh Ngân hàng cho vay, nhờ có mà ngời ta đánh giá đợc hiệu dự án mang lại nh khả thu hồi vốn, khả toán nguồn vốn vay cho Ngân hàng Đây báo cáo mang tính chất khái quát trình hình thành phát triển SDGI- NHCTVN đề tài nghiên cứu Dự án ĐT công tác thẩm định SDGI- NHCTVN cha đợc trình bày cách sâu sắc chặt chẽ, em trình bày rõ ràng vào luận văn Em xin đợc bày tỏ lời cảm ơn tới thầy giáo hớng dẫn: TS Đỗ Quế Lợng anh chị SGD I Ngân hàng Công thơng Việt Nam đà giúp đỡ em hoàn thành Báo cáo Tài liệu tham khảo - Giáo trình Đầu t Dự án - Trờng ĐH QL&KD HN - Báo cáo tổng kết chuyên đề tín dụng 2002,2003, 2004 - Các báo cáo, tài liệu SGD I Ngân hàng Công thơng Việt Nam - Giáo trình tín dụng ngân hàng NHCTVN NXB Thống Kê 2001 - Tạp chí Ngân hàng - Quản trị dự án đầu t NHCTVN NXB Chính trị Quốc gia - Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng NHCTVN NXB Tài Chính Nhận xét giáo viên híng dÉn Môc lôc Chơng I: Khái quát ĐG I Ngân hàng Công thơng Việt Nam 1 Quá trình hình thành phát triển SGD I Ngân hàng Công thơng ViÖt Nam Cơ cấu trách nhiệm SGD I Ngân hàng Công thơng Việt Nam Chơng II: Tình hình hoạt động SGD I Ngân hàng Công thơng Việt Nam thời gian vừa qua Tình hình huy động vốn SGD Hoạt động sử dụng vốn SGD I Ngân hàng Công thơng ViÖt Nam .6 Các hoạt động khác Ch¬ngIII: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu t SGD I 10 I Quy trình thẩm định 10 II Nhìn nhận công tác thẩm định dự án đầu SGD I .12 III Ưu điểm công tác thẩm định dự án GSDI .13 IV Một số hạn chế công tác thẩm định dự án SGDI 14 Chơng IV Một số giải pháp góp phần nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t SGD I 15 I Hoàn thiện chế độ tín dụng 15 II C¶i tiÕn tỉ chøc, nội dung quy trình quản lý tín dụng trung dài hạn16 III Xây dựng hệ thống thông tin tÝn dông 16 IV Thùc sách lÃi suất có khuyến khích phân biÖt 17 KÕt luËn 18