Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sgdi ngân hàng đầu tư phát triển việt nam

Hơn nữa donắm giữ chứng từ hoỏ đơn trước khi trả tiền nờn nhà nhập khẩu kiểm soỏtđược hàng hoỏ và thanh toỏn khi nào thấy tiện lợi.+ Đối với nhà xuất khẩu: Thủ tục nhanh chúng, đơn giản

Lêi më ®Çu

Trong xu thế hội nhập quốc tế, và toàn cầu hoá hiện nay các quốc giatrên toàn thế giới không thể tồn tại và phát triển nếu thiếu các hoạt động giaolưu kinh tế Thương mại quốc tế trở thành chiếc cầu nối để các quốc giatham gia vào hoạt động kinh tế sôi nổi của toàn cầu nhằm tìm kiếm nguồnlực, phát huy lợi thế so sánh, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩysản xuất trong nước… Để nhằm mục đích cuối cùng là mang lại thu nhậpngày càng cao cho các nhà sản xuất, các doanh nghiệp xuất khẩu, góp phầntăng nhanh tốc độ phát triển, nâng cao vị thế của quốc gia trên trường quốctế

Ngay từ đại hội VI của đảng năm 1986, nhận thức được xu thế pháttriển đó, Việt nam đã dần xoá bỏ cơ chế quản lý kinh tế kế hoạch hoá tậptrung chuyển sang nền kinh tế thị trường đinh hướng xã hội chủ nghĩa, vớichủ trương phát triển một nền kinh tế mở, đẩy nhanh quá trình hội nhập vàgiao lưu kinh tế với các nước trong khu vực nói riêng và trên toàn thế giớinói chung Từ đó đến nay quan hệ thương mại hai chiều giữa Việt Nam vàcác nước không ngừng phát triển, kim ngạch xuất nhập khẩu liên tục giatăng

Với tư cách là một tổ chức tài chính chuyên nghiệp có năng lực vềvốn, có kinh nghiệm cũng như kỹ thuật trong lĩnh vực thanh toán quốc tế,các ngân hàng thương mại Việt Nam rõ ràng đóng vai trò hết sức quan trọngđối với công cuộc thúc đẩy sự lớn mạnh của hoạt động thương mại quốc tế

mà cụ thể là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Ngày nay nghiệp vụ thanhtoán quốc tế của các ngân hàng thương mại đã không ngừng được đổi mới vàhoàn thiện với những phương thức an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia,trong đó phương thức tín dụng chứng từ ngày càng thể hiện được tính ưu việtcủa mình và hiện đang được sử dụng rộng rãi nhất

Từ sau khi ban hành hai pháp lệnh ngân hàng năm 1990, thì nghiệp vụthanh toán quốc tế lúc này không còn là độc quyền của ngân hàng ngoạithương nữa mà thực sự bắt đầu đi vào cạnh tranh giữa các ngân hàng thươngmại Việt Nam Từ năm 1998, SGD I mới được chính thức tham gia thanhtoán quốc tế trực tiếp( trước đây phải thông qua ngân hàng nhà nước hoặcngân hàng ngoại thương Việt Nam) trong điều kiện thị phần về thanh toánquốc tế của các ngân hàng thương mại trên địa bàn đã đi vào ổn định màchiếm thị phần chủ yếu vẫn là ngân hàng ngoại thương (VCB), và ngân hàngxuất nhập khẩu (EXIMBANK) Điều này đặt ra không ít những khó khăncũng như thách thức cho SGD I trong thanh toán quốc tế nói chung và thanhtoán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ nói riêng.

Từ thực tiễn đó, em xin chọn đề tài : “ Thực trạng hoạt động thanh

toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại SGDI Ngân hàng đầu

tư & phát triển Việt Nam” Với mong muốn tìm hiểu phục vụ cho bản thân

trong công việc sau này, và đóng góp những ý kiến nhỏ của mình để hoànthiện hơn nữa nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụngchứng tù tại SGD I NHĐT & PT Việt Nam

CHƯƠNG I:

THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC

TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

I Vai trò của ngân hàng thương mại trong thanh toán quốc tế.

Trong lịch sử phát triển kinh tế thế giới, đã khẳng định một đất nướcmuốn phát triển một cách nhanh chóng bền vững ngoài việc phát khai tháctối đa tiềm năng trong, thì phải biết tận dụng “ tinh hoa” của khoa học kỹthuật, của kinh tế thế giới, phát huy lợi thế của kinh tế trong nước thông quathương mại quốc tế Trong thương mại quốc tế luôn hình thành hai dòngchảy xuyên suốt đó là: dòng hàng hoá và dòng tiền tệ Việc quản lý, thựchiện sự di chuyển của dòng tiền tệ trong và ngoài nước chính là chức năngthanh toán của ngân hàng

Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả tiền tệ phátsinh trên cơ sở các quan hệ kinh tế, thương mại và các quan hệ khác giữa các

tổ chức, cá nhân và các chủ thể khác nhau của các nước thông qua quan hệgiữa các ngân hàng tại các nước liên quan

Trong thương mại quốc tế, việc thực hiện nghĩa vụ chi trả tiền giữacác chủ thể kinh tế tham gia là trách nhiệm của mỗi bên Tuy nhiên, donhững điều kiện khách quan như: sự khác biệt về ngôn ngữ, tiền tệ, vị trí địa

lý, phong tục tập quán… Nên các chủ thể không thể tự mình đứng ra chi trảtiền cho nhau mà phải thông qua hệ thống ngân hàng Ngân hàng đứng ralàm trung gian thanh toán trong thương mại quốc tế đảm bảo cho thanh toánquốc tế được an toàn, nhanh chóng và chính xác

Trong thương mại quốc tế đồng tiền được sử dụng hiện nay có thể làđồng tiền của một trong hai nước tham gia giao dịch, nhưng cũng có thể làđồng tiền của một nước thứ ba, phần lớn là USD, GBP, JPY, EUR…Các đốitác trong thương mại quốc tế có thể vừa là người nhập khẩu, vừa là người

xuất khẩu vì vậy họ có thể vừa cần ngoại tệ để thanh toán, lại vừa muốn bánngoại tệ để chuyển đổi ra một loại ngoại tệ khác để phục vụ mục đích thanhtoán của mình , chính bản than họ không thể có đủ những loại tiền này đểthanh toán lúc này ngân hàng chính là người đứng ra bán ngoại tệ cho ngườinhập khẩu và mua ngoại tệ cho người xuất khẩu Mặt khác do sử dụng nhiềuloại ngoại tệ trong thanh toán nên các bên tham gia dễ gặp phải rủi ro hốiđoái khi có sự biến động giá trị tiền tệ trên thị trường hối đoái Ngân hàng sẽđứng ra giúp đỡ các chủ thể loại trừ các rủi ro này thông qua các hợp đồngmua bán ngoại tệ có kỳ hạn, hoặc hợp đồng quyền chọn.

Do vị trí địa lý cách xa nhau nên nhiều khi người bán, người muakhông thể biết về uy tín, khả năng thanh toán, cũng như khả năng thực hiệnhợp đồng của nhau Ngân hàng đóng vai trò làm trung gian tạo nên sự tintưởng lẫn nhau giữa các bên tham gia ký kết hợp đồng và thực hiện hợpđồng Vấn đề đặt ra là ở chỗ Ngân hàng là người sẽ biết về các chủ thể thamgia trong thanh toán hay không ? Trong nhiều phương thức thanh toán ngânhàng chỉ đóng vai trò làm trung gian không cần có sự hiểu biết về các chủthể tham gia, tuy nhiên trong một số phương thức khác ngân hàng lại làngười chịu trách nhiệm thanh toán, vì vậy họ sẽ phải hiểu biết về khách hàngcủa mình, điều này được thẩm định qua bộ hồ sơ gửi cho ngân hàng, và ngânhàng là người sẽ quyết định việc sẽ thực hiện thanh toán hay không chokhách hàng của mình

Công tác thanh toán quốc tế lại càng gặp nhiều khó khăn phức tạp hơn

do các bên tham gia hợp đồng có sự khác biệt nhau ở nhiều lĩnh vực: chế độchính trị, kinh tế, xã hội, môi trường pháp lý, phong tục tập quán…Trongmối quan hệ này, mỗi bên tham gia ngoài việc chấp hành pháp luật trongnước còn phải tuân thủ các hiệp định, hiệp ước cũng như các tập quánthương mại khác.Ngân hàng sẽ là người cung cấp những thông tin và những

tư vấn về bạn hàng, về tình hình các nước đối tác, về thị trường thế giới nóichung để giúp giảm thiểu bớt khó khăn, phức tạp do vấn đề này gây ra.

Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng mà các doanhnghiệp xuất nhập khẩu có thể nhận được sự hỗ trợ về vốn từ ngân hàng như:bảo lãnh phát hành L/C trả chậm, cho vay thanh toán (đối với bên nhậpkhẩu ), chiết khấu chứng từ, hối phiếu, mua lại chứng từ nhờ thu (đối với bênxuất khẩu), giúp cho các doanh nghiệp phát triển hoạt động kinh doanh, nângcao vị thế và tiềm lực cũng như khả năng của doanh nghiệp trong nền kinh tếthị trường

Đặc biệt trong xu thế phát triển ngày nay, các ngân hàng thương mạitham gia ngày càng tích cực vào hoạt động thương mại quốc tế mà thanhtoán quốc tế là một mặt trong quá trình đó, bằng kinh nghiệm cũng như côngnghệ hiện đại của mình đang ngày càng cung cấp cho khách hàng nhữngphương tiện thanh toán tốt nhất có thể

II Các phương thức thanh toán chủ yếu.

1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

1.1 Khái niệm:

Thanh toán bằng phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toántrong đó khách hàng ( người trả tiền ) yêu cầu ngân hàng phục vụ mìnhchuyển một số tiền nhất định cho một người khác ( người thụ hưởng ) ở mộtđịa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu

1.2 Các bên tham gia thanh toán

- Người yêu cầu chuyển tiền ( Remitter): Là người yêu cầu ngân hàng

thay mình thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài Thường là người mua, ngườitrả nợ, hoặc nhà đầu tư yêu cầu chuyển vốn, kinh phí ra nước ngoài

- Người thụ hưởng ( Beneficiary ): Là người được nhận số tiền chuyển

tới thông qua ngân hàng, thường là người xuất khẩu, chủ nợ, hoặc người tiếpnhận đầu tưdo người chuyển tiền chỉ định

- Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền ( Remitting bank ): Là ngân

hàng phục vụ người chuyển tiền, ở nước người yêu cầu chuyển tiền

- Ngân hàng trả tiền ( Paying bank ): Là ngân hàng trực tiếp trả tiền

cho người thụ hưởng, thông thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh củangân hàng chuyển tiền ở nước người thụ hưởng

1.3 Ưu nhựợc điểm của phương thức chuyển tiền.

- Ưu điểm:

+ Đối với nhà nhập khẩu: Chi phí chuyển tiền bỏ ra thấp Hơn nữa donắm giữ chứng từ hoá đơn trước khi trả tiền nên nhà nhập khẩu kiểm soátđược hàng hoá và thanh toán khi nào thấy tiện lợi

+ Đối với nhà xuất khẩu: Thủ tục nhanh chóng, đơn giản do đó nếunhà nhập khẩu có thiện chí, người xuất khẩu sẽ nhanh chóng nhận được tiềnhàng

+ Đối với ngân hàng: Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thanhtoán phục vụ khách hàng, vì vậy ngân hàng không can thiệp vào thiện chí trảtiền của bên chi trả cho người thụ hưởng

- Nhược điểm:

Rủi ro rất rễ xẩy đến đối với các bên tham gia trong phương thức này: + Đối với nhà xuất khẩu: Do giao chứng từ và hàng hoá trước khinhận được tiền vì vậy quyền lợi của nhà xuất khẩu rất dễ bị nhà nhập khẩuchiếm dụng

+ Đối với ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu: Khi ngân hàng cho vaythanh toán để người mua nhập hàng, khi hàng về không đúng phẩm chất quy

cách, thương vụ bị thua lỗ, người mua mất khả năng thanh toán gây tổn thấtcho ngân hàng không thu được nợ.

1.4 Trường hợp áp dụng

Do những ưu điểm và nhược điểm trên, phương thức chuyển tiền chỉnên áp dụng trong những trường hợp sau:

- Hai bên có quan hệ mua bán lâu năm và tín nhiệm lẫn nhau

- Thanh toán các khoản chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu: chiphí vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại…

- Hoặc dùng trong những trường hợp thanh toán phi mậu dịch, chuyểnvốn ra nước ngoài để đầu tư, chuyển lợi nhuận về trong nước, chuyển kiềuhối…

2 Phương thức mở tài khoản (Open acount)

2.1 Khái niệm:

Là phương thức thanh toán trong đó người bán xin mở một tài khoản(hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hànghay dịch vụ, định kỳ sau khi kiểm tra, đối chiếu theo thoả thuận giữa hai bên( tháng, quý ) người mua trả tiền cho người bán

2.2 Các bên tham gia.

Trong phương thức này các bên tham gia cũng có đầy đủ như trongphương thức chuyển tiền tuy nhiên ngân hàng tham gia với chức năng làngười mở tài khoản và thực thi thanh toán

2.3 Ưu nhược điểm của phương thức mở tài khoản

- Ưu điểm:

+ Quá trình thanh toán đơn giản nhanh gọn

+ Đối với nhà nhập khẩu: được sử dụng hàng hoá thường xuyên thậmchí cả lúc chưa đủ tiền

+ Đối với nhà xuất khẩu: Thuận lợi trong việc tiêu thụ hàng hoá và giữđược thị trường truyền thống.

- Nhược điểm:

+ Có liên quan đến vấn đề lãi suất của thị trường tiền tệ, do nhà nhậpkhẩu chi thanh toán cho nhà xuất trong một thời gian nhất định từ khi hànghoá được chuyển giao

+ Đây là phương thức thanh toán rủi ro nhất, do không có chứng từgay sự tham gia của ngân hàng làm đảm bảo Nhà xuất khẩu giao hàng trướckhi nhận được thanh toán và không kiểm soát được hàng hoá cũng như việcthu tiền hàng

2.4 Trường hợp áp dụng.

- Dùng trong mua hàng đổi hàng, thường xuyên, trao làm nhiều lầntrong năm

- Dùng trong thanh toán tiền gửi hàng bán ở nước ngoài

- Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch như: Tiền cước phí vận tải,tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãicho các khoản vay và đầu tư

3 Phương thức nhờ thu (Collection of payment).

Phương thức nhờ thu được thực hiện dựa trên cơ sở những quy địnhcủa “ quy tắc thống nhất về nhờ thu” số 522 của phòng thương mại quốc tếsửa đổi năm 1995 có hiệu lực từ 1/1/1996 ( Uniform rules for the collection,

1995 revision No 522, ICC)

3.1 Khái niệm:

Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà người xuất khẩusau khi giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ nào đó cho nhà nhập khẩu tiếnhành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hối phiếu hoặc chứng từ

do người xuất khẩu lập

3.2 Các bên tham gia.

- Người uỷ nhiệm thu: Là người xuất khẩu, người hưởng lợi uỷ quyền

xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng ( người ký phát hối phiếu )

- Ngân hàng nhận uỷ thác thu: Ngân hàng phục vụ bên bán

- Ngân hàng xuất trình: Là ngân hàng thu hộ, thường là ngân hàng đại

lý hoặc chi nhánh của ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu (ở nước người mua)

- Người trả tiền: Người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ được cung

ứng được gọi chung là bên mua

3.3 Ưu nhược điểm của phương thức nhờ thu.

Trong phương thức nhờ thu ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thutiền hộ, còn không có trách nhiệm gì đến việc trả tiền của người mua nênphương thức này có những ưu nhược điểm sau:

- Ưu điểm:

+ Đối với người xuất khẩu: Chi phí nhờ thu không cao; Trong nhờ thukèm chứng từ, người nhập khẩu uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu tiền hộcòn nhờ ngân hàng khống chế bộ chứng từ hàng hoá để buộc người nhậpkhẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, do vậy quyền lợi của người xuất khẩuđược đảm bảo hơn trong các phương thức chuyển tiền và nhờ thu trơn;Người nhập khẩu có thể được thanh toán ngay bằng cách chiết khấu hốiphiếu

+ Đối với người nhập khẩu:

Với nhờ thu phiếu trơn, người nhập khẩu có thể nhận hàng trước khithanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, họ có thể chủ động trong thanh toán

Với nhờ thu kèm chứng từ, khi thị trường bất lợi, họ có thể từ chốinhận hàng

- Nhược điểm:

+ Đối với người xuất khẩu:

Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán(thanh toán không bình đẳng ) giữa sự trả tiền và nhận hàng tách rời, không

có sự ràng buộc lẫn nhau Người mua có thể nhận hàng không chịu trả tiềnhoặc trì hoãn việc trả tiền

Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng đại lý chỉ khống chế đượchàng hoá nhưng chưa chắc khống chế được việc trả tiền của người nhậpkhẩu Khi người nhập khẩu kéo dài thời gian thanh toán do không thiết thavới việc nhận hàng sẽ gây khó khăn cho người xuất khẩu vì lúc đó lô hàng đãgửi đi và người xuất khẩu sẽ phải chịu các chi phí khác có liên quan

+ Đối với người nhập khẩu:

Trong nhờ thu phiếu trơn, nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, ngườinhập khẩu phải trả tiền ngay trong khi không biết thời gian việc giao hàngcủa người xuất khẩu có đúng hợp đồng hay không

bộ chứng từ hàng hoá có nhiều sai sót thì có thể chuyển sang thanh toán theonhờ thu

4 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C).

Đáp ứng nhu cầu nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế,phương thức tín dụng chứng từ được ra đời vào năm 1933 và từ đó tới nay

nó đã trở thành phương thức thanh toán quốc tế thông dụng nhất trong ngoạithương

Qua việc xem xét phương thức chuyển tiền, mở tài khoản và nhờ thutrong thanh toán quốc tế chúng ta nhận thấy rằng trong cả hai phương thứcnày ngân hàng mới chỉ đóng vai trò trung gian thu tiền hộ mà không có tráchnhiệm với việc trả tiền của người mua đồng thời chưa phát huy được chứcnăng quan trọng của mình là trung gian tài chính và tài trợ thương mại Do

đó, trong cả hai thanh toán này quyền lợi của hai bên xuất nhập khẩu đặc biệt

là của người xuất khẩu không được bảo đảm Để thúc đẩy thương mại quốc

tế và đảm bảo lợi ích cho các bên tham gia đòi hỏi phải có một phương thứcthanh toán quốc tế khác có hiệu quả hơn đó là phương thức tín dụng chứng

từ Từ khi xuất hiện, phương thức này đã trở thành phương thức thanh toán

ưu việt nhất và được sử dụng phổ biến nhất trong thương mại quốc tế

4.1 Khái niêm:

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó mộtngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngườiyêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác(người hưởng lợi) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trongphạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từthanh toán phù hợp với những quy định nêu ra trong thư tín dụng

Trong thương mại quốc tế, các giao dịch không chỉ diễn ra giữa cácđối tác quen biết Khi người mua và người bán chưa hiểu rõ về nhau để đảmbảo an toàn cho mình, nguời mua muốn nhận hàng trước khi trả tiền cònngười bán muốn được thanh toán trước khi giao hàng Trong phương thức tíndụng chứng từ, ngân hàng không chỉ là trung gian thu tiền hộ, chi hộ mà còn

là đại diện cho bên nhập khẩu, chịu trách nhiệm thanh toán tiền hàng cho bênxuất khẩu Với cam kết của mình ngân hàng đảm bảo cho bên nhập khẩu sẽkhông phải trả tiền trước khi nhận hàng và người xuất khẩu sẽ nhận đượctiền thanh toán khi bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện trong thư tín dụng.

Như vậy, có thể nói, về hình thức tín dụng chứng từ là cam kết trảtiền, nhưng về mặt bản chất nó là sự bảo lãnh của ngân hàng

4.2 Các bên tham gia.

- Người xin mở L/C (Applicant): Là người mua, người nhập khẩu

- Người hưởng lợi (Beneficiary): Là người bán, người xuất khẩu hay

bất cứ người nào khác do người xuất khẩu chỉ định

- Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank): Ngân hàng phục vụ

người nhập khẩu, ngân hàng này cấp tín dụng cho người nhập khẩu và đứng

ra cam kết trả tiền cho người xuất khẩu

- Ngân hàng thông báo (Advising bank): Ngân hàng đại lý của ngân

hàng mở L/C ở nước người hưởng lợi, ngân hàng này sẽ thông báo về thư tíndụng và các giao dịch có liên quan đến thư tín dụng này cho người hưởnglợi

Tuy nhiên để tăng mức độ an toàn cho các bên tham gia, trong quytrình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ ngoài 4 thành viênchính còn có sự tham gia của một số thành viến sau:

- Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): Ngân hàng xác nhận trách

nhiệm của mình sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng đảm bảo trả tiền cho nhàxuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năngthanh toán Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo thư tín dụnghoặc một ngân hàng khác do người xuất khẩu yêu cầu

- Ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank): Ngân hàng thực hiện chiết

khấu bộ chứng từ do người hưởng lợi xuất trình và có quyền đòi ngân hàng

phát hành trả tiền theo đúng điều khoản của thư tín dụng Tuỳ theo quy địnhcủa thư tín dụng, ngân hàng chiết khấu có thể là ngân hàng thông báo hoặcngân hàng thứ ba nào đó do người hưởng lợi chỉ định.

- Ngân hàng thanh toán (Paying bank): Ngân hàng có nghĩa vụ thanh

toán hoặc chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát trên cơ sở bộchứng từ xuất trình hoàn toàn phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.Ngân hàng thanh toán có thể là ngân hàng mở L/C hoặc ngân hàng khác dongân hàng mở L/C chỉ định

- Ngân hàng chuyển nhượng (Transfering bank): Nếu thư tín dụng cho

phép chuyển nhượng thì ngân hàng này sẽ đứng ra chuyển nhượng thư tíndụng từ người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khác theo yêu cầu củangười hưởng lợi đầu tiên

Ngoài ra, còn có thêm một số ngân hàng khác tham gia như: Ngânhàng hoàn tra (Reimburing bank), Ngân hàng chỉ định (Nominated bank),Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank)…Trong đó mối quan hệ pháp

lý giữa các bên tham gia như sau:

- Giữa ngân hàng mở L/C và người yêu cầu: Bằng thư yêu cầu mở thư

tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ mình, người nhập khẩu đã chính thức đềnghị với ngân hàng mở thư tín dụng để mình có thể thực hiện hợp đồng vớibên đối tác Thông qua việc chấp nhận mở thư tín dụng, ngân hàng mở L/C

và người yêu cầu mở đã có mối quan hệ pháp lý Có nghĩa là hai bên đã thựchiện một hợp đồng dịch vụ, mà hai bên bắt buộc phải tuân theo một cách vôđiều kiện tất cả các điều khoản mà hai bên đã ký kết Khi L/C được mở vàngân hàng đòi hỏi người mua phải ký quỹ một tỷ lệ nhất định nào đó thì mốiquan hệ này trở thành mối quan hệ tín dụng

- Giữa ngân hàng mở L/C và người hưởng lợi: Với việc mở L/C cho

người hưởng lợi (người nhập khẩu) đồng nghĩa với việc ngân hàng mở L/C

cam kết trả tiền cho người hưởng lợi khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợpvới các điều khoản của thư tín dụng Ngân hàng mở L/C sẽ phải trả tiền chongười hưởng lợi ngay cả khi người mở L/C chưa trả tiền hay không muốn trảtiền cho ngân hàng.

- Giữa ngân hàng thông báo và người hưởng lợi: Khi ngân hàng thông

báo chỉ thực hiện việc thông báo tín dụng chứng từ mà không có một camkết nào về thanh toán đối với L/C thì mọi quan hệ đối với người hưởng lợicủa ngân hàng thông báo chỉ là vai trò người đưa thư

- Giữa ngân hàng xác nhận và người hưởng lợi: Với việc xác nhận

thư tín dụng, ngân hàng xác nhận đã cùng chịu trách nhiệm với ngân hàng

mở L/C trong việc trả tiền cho người hưởng lợi

- Giữa ngân hàng mở L/C và ngân hàng xác nhận: Ngân hàng mở L/C

và ngân hàng xác nhận đã đồng ý chịu trách nhiệm về một khoản nợ, Theo

đó ngân hàng xác nhận đã cấp tín dụng cho ngân hàng mở, theo đó ngânhàng mở sẽ nhận nợ khi thư tín dụng được ngân hàng xác nhận thanh toán

Để được xác nhận, ngân hàng mở phải trả cho ngân hàng xác nhận mộtkhoản phí rất cao, có thể 100% số tiền của thư tín dụng

4.3 Thư tín dụng (Letter credit - L/C).

a Khái niệm:

Thư tín dụng là một văn bản do ngân hàng mở L/C phát hành ra theoyêu cẩu của khách hàng (người nhập khẩu), trong đó ngân hàng mở L/C camkết trả tiền cho người hưởng lợi (người nhập khẩu) một số tiền nhất định,trong thời gian nhất định với điều kiện người này phải xuất trình một bộchứng từ phù hợp với các yêu cầu trong văn bản được gọi là thư tín dụng đó

b Tính chất ý nghĩa của thư tín dụng.

- Thư tín dụng là văn bản mang tính pháp lý, nó chính là căn cứ đểràng buộc các bên tham gia trong phương thức thanh toán quốc tế bằng

phương thức tín dụng chứng từ Nó là cơ sở để ngân hàng quyết định trả tiền,chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu, và là cơ sở để người mua quyết định trảtiền cho ngân hàng mở L/C.

- Thư tín dụng độc lập với hợp đồng ngoại thương nên thư tín dụngcòn là công cụ để bổ sung một cách có hiệu quả cho những thiếu sót của hợpđồng ngoại thương hoặc những điều mà hợp đồng ngoại thương chưa đề cậpđến

- Thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng ngoại thươngnhưng nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương Có nghĩa là khi mởthư tín dụng ngân hàng chỉ căn cứ vào nội dung đơn xin mở L/C, và tỷ lệ kýquỹ của nhà nhập khẩu mà không cần biết đến hợp đồng ngoại thương, cũngnhư khi thanh toán ngân hàng chỉ căn cứ vào chứng từ có phù hợp với quyđịnh của L/C hay không mà không căn cứ vào hàng hoá dịch vụ và hợp đồngngoại thương

Với những tính chất như trên, thư tín dụng đã góp phần làm chophương thức thanh toán tín dụng chứng từ trở thành phương thức thanh toán

ưu việt nhất nhất là trong những trường hợp các bên mới giao dịch lần đầucòn thiếu những thông tin về nhau, dẫn đến không tin tưởng lẫn nhau

c Nội dung của thư tín dụng.

Thông thường một thư tín dụng bao gồm đầy đủ các nội dung sau:

- Số hiệu thư tín dụng: Mỗi L/C đều phải có số hiệu riêng của nó dung

để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện thư tín dụng vàđược dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan

- Địa điểm mở L/C: Là nơi ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho

người xuất khẩu Nó có ý nghĩa trong việc chọn luật áp dụng khi xẩy ra tranhchấp nếu có xung đột pháp luật về L/C đó

- Ngày mở L/C: Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở

L/C với người xuất khẩu, là ngày bắt đầu tính thời gian hiệu lực của L/C, làcăn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu thực hiện việc mởL/C có đúng hạn như đã quy định trong hợp đồng không

- Tên địa chỉ những bên có liên quan: Như nhà nhập khẩu, xuất khẩu,

các ngân hàng có tham gia…

- Loại L/C áp dụng: L/C huỷ ngang hay không huỷ ngang, L/C xác

nhận…

- Số tiền của thư tín dụng: Số tiền phải vừa được ghi bằng số, vừa

được ghi bằng chữ và thống nhât với nhau về đơn vị tiền tệ

- Thời hạn hiệu lực: Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả

tiền cho nhà xuất khẩu nếu họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với quy địnhcủa L/C trong thời hạn đó

- Thời hạn trả tiền của L/C: Quy định thư tín dụng được trả ngay hay

trả chậm Nếu trả chậm thì phải quy định là sau bao nhiêu ngày kể từ ngàynhận được bộ chứng từ hoàn chỉnh

- Thời hạn giao hàng: Là thời hạn người xuất khẩu phải chuyển giao

hàng hoá cho người nhập khẩu, thời hạn này có quan hệ chặt chẽ với thờihạn hiệu lực của L/C

- Những nội dung về hàng hoá: Như tên hàng, số lượng, trọng lượng,

giá cả…

- Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá: Điều kiện giao

hàng (FOB, CIF, CFR), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và cáchgiao hàng

- Những chứng từ mà người xuất khẩu phải trình: Đây là một nội dung

then chốt của thư tín dụng vì căn cứ vào đó ngân hàng quyết định trả tiền haykhông cho người xuất khẩu

Thông thường bộ chứng từ bao gồm:

+ Bản gốc thư tín dụng

+ Hoá đơn thương mại

+ Giấy tờ bảo hiểm

* L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C):

Là loại L/C có thể bị sửa đổi hoặc huỷ bỏ mà không cần thông báo chongười hưởng lợi Nó chứa đựng những rủi ro đối với người bán vì việc sửađổi hoặc huỷ thư tín dụng có thể xảy ra khi hàng hoá đang trên đường vậnchuyển hoặc trước khi việc thanh toán được thực hiện Thư tín dụng huỷngang tạo cho người mua sự chủ động tối đa vì nó có thể được sửa đổi hoặchuỷ bỏmà không cần thông báo cho người bán Vì vậy thư tín dụng huỷngang chỉ được sử dụng trong các trường hợp

- Việc giao hàng được thực hiện giữa công ty mẹ và công ty con

- Giữa người mua và người bán có quan hệ tín dụng rất tốt.

* L/C không thể huỷ ngang (Irrevoable L/C): Là loại L/C sau khi đãđược ngân hàng mở thì không thể sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ trong thời hạnhiệu lực của nó nếu chưa có sự thoả thuận của các bên tham gia L/C khôngthể huỷ ngang đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia L/C không thể huỷngang đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia, nên nó được sử dụng rộngrãi

* L/C có điều khoản đỏ (Red Clause):

Là loại L/C đặc biệt, trong đó có một điều khoản ghi rõ ngân hàngphát hành sẽ chuyển tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng thông báo (hay ngânhàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu ) để thực hiện ứng trước cho ngườihưởng một số tiền nhất định, thông thường tính theo tỷ lệ phần trắmo với giátrị L/C và phải xuất trình chứng từ tại ngân hàng mà họ đã nhận tiền ứngtrước và phải bồi hoàn lại số tiền này nếu không xuất trình đủ chứng từ hợp

lệ trong thời hạn quy định Số tiền ứng trước được thực hiện theo yêu cầucủa người mở L/C Rủi ro trong thanh toán L/C có điều khoản đỏ là tiền ứngtrước có thể bị sử dụng không đúng mục đích, chứng từ do nhà xuất khẩuxuất trình có thể không phù hợp hoặc người xuất khẩu không hoàn thànhđược việc sản xuất hàng hoá mà cũng không hoàn lại được tiền ứng trướccho ngân hàng

* L/C tuần hoàn (Revoling L/C): Là loại L/C không thể huỷ ngang

mà sau khi sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động cógiá trị như cũ, và cứ như vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào thực hiện hếttổng giá trị hợp đồng

L/C tuần hoàn có thể khống chế việc thực hiện tuần hoàn theo haicách:

- Theo thời gian: Là khống chế thời hạn hiệu lực của L/C trong mỗilần tuần hoàn và tổng giá trị L/C Theo cách này có thể là L/C tích luỹ hoặckhông tích luỹ, tức là cho phép hoặc không cho phép cộng số tiền của L/Ctrước để tăng giá trị của L/C sau nếu L/C trước chưa sử dụng hết.

- Theo giá trị: L/C tuần hoàn theo giá trị là L/C được phép khôi phụclại giá trị ngay khi giá trị cũ đã được sử dụng hết Loại L/C này ít được sửdụng vì nó tạo ra một cam kết vô hạn của ngân hàng phát hành Do đó cácngân hàng thường phát hành L/C khống chế theo thời gian hoặc vừa khốngchế số tiền vừa khống chế theo thời gian

L/C tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hiệu lực cuối cùng và số lần tuầnhoàn Có 3 cách tuần hoàn đó là:

- Tuần hoàn tự động: Tức là nó tự động có giá trị như cũ, không cầnngân hàng mở L/C thông báo cho người xuất khẩu biết

- Tuần hoàn hạn chế: Tức là chỉ khi nào ngân hàng mở L/C thông báocho người xuất khẩu biết thì L/C kế tiếp mới có hiệu lực

- Tuần hoàn bán tự động: Tức là sau khi L/C trước sử dụng xong hoặchết hiệu lực nếu sau một vài ngày mà ngân hàng mở L/C không có ý kiến gì

về L/C kế tiếp và thông báo cho người hưởng lợi thì nó lại có giá trị như cũ

Thư tín dụng tuần hoàn cho phép sự linh hoạt trong quan hệ thươngmại giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu và thường được áp dụng trongtrường hợp các bên tin cậy nhau, mua hàng thường xuyên, định kỳ, khốilượng lớn và trong thời gian dài

Khi áp dụng L/C tuần hoàn người nhập khẩu sẽ tránh được việc ứđọng vốn không cần thiết và tiết kiệm được chi phí mở L/C

* L/C chuyển nhượng: Là một loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ,trong đó người hưởng lợi đầu tiên có thể chuyển nhượng toàn bộ hoặc mộtphần giá trị L/C cho một hoặc nhiều người hưởng lợi thứ hai Trong trường

hợp này người thứ nhất không tự động cung cấp được hàng hoá mà chỉ làtrung gian môi giới giữa người cung cấp hàng hoá và người mua cuối cùng

và L/C chỉ được chuyển nhượng một lần

L/C chuyển nhượng thường được sử dụng khi người hưởng lợi thứ 1 làđại lý cho nhà nhập khẩu, khi đó họ không cần phải giữ bí mật về ngườicung cấp hàng hoá, còn trong trường hợp người hưởng lợi thứ nhất chỉ làtrung gian cung cấp hàng hoá thì họ rất muốn giữ bí mật về người cung cấp.Thư tín dụng chuyển nhượng còn được sử dụng trong trường hợp người thứ

1 không thể cung cấp một số hoặc tất cả hàng hoá yêu cầu trong L/C TrongL/C chuyển nhượng thì người chịu mọi rủi ro hơn cả là người thứ 2, họ chỉnhận được tiền khi mà người hưởng lợi thứ 1 được người mua thanh toán

* L/C Nhượng tiền thu được: Khi người hưởng lợi là người trunggian, phải mua hàng hoá của người cung cấp và họ muốn chuyển thẳng mộtphần tiền thu được từ L/C cho nhà cung cấp này, thì họ chỉ thị cho ngần hàngphục vụ mình thực hiện chuyển nhượng trên Điều này chỉ liên quan đến việcchuyển nhượng số tiền thu được chứ không liên quan tới việc chuyểnnhượng quyền thực hiện bản than L/C

* L/C giáp lưng (Back to back L/C): Là loại thư tín dụng không thểhuỷ ngang và cũng không phải là L/C chuyển nhượng song không thể tựmình cung cấp hàng hoá, khi đó họ có thể thoả thuận với ngân hàng củamình phát hành một L/C thứ 2 gọi là L/C giáp lưng với nội dung tương tựcho người cung cấp hàng hoá Như vậy L/C giáp lưng được mở dựa trên cơ

sở một L/C khác làm đảm bảo, và nghĩa vụ, trách nhiệm của ngân hàng pháthành L/C gốc và L/C giáp lưng hoàn toàn độc lập với nhau, cũng như L/Cgiáp lưng và L/C gốc hoàn toàn độc lập với nhau

Trong L/C giáp lưng, người hưởng lợi thứ ban đầu đóng vai trò trunggian giữa người mua cuối cùng và người cung cấp hàng thực sự Khi áp dụngL/C giáp lưng cần chú ý:

- Giá trị L/C giáp lưng phải nhỏ hơn L/C gốc, người trung gian đượchưởng phần chênh lệch

- Thời hạn giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn L/C gốc

Có thể thấy ngay L/C giáp lưng được áp dụng trong trường hợp buônbán giữa các nước qua trung gian và người trung gian không muốn tiết lộngười cung cấp hàng hoá cho người mua cuối cùng

* L/C dự phòng (Stand by L/C): Là loại thư tín dụng không thể huỷngang, theo đó ngân hàng phát hành cam kết với người thụ hưởng:

- Trả khoản tiền mà người yêu cầu mở thư tín dụng đã vay hoặc nhânứng trước

- Bồi hoàn những thiệt hại do người yêu cầu mở không thực hiện đượcnghĩa vụ của chính mình

L/C dự phòng cũng là một cam kết thành toán của ngân hàng pháthành cho người hưởng lợi Khác với thư tín dụng truyền thống, thư tín dụng

dự phòng chỉ sử dụng để phòng ngừa phía đối tác vi phạm nghĩa vụ hoặccam kết, gây hậu quả xấu cho người hưởng lợi, và việc thanh toán chỉ thựchiện khi người hưởng lợi xuất trình được những bằng chứng nêu lên nhữngđiều kiện cam kết không được tôn trọng

* L/C xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): Là loại L/C không thểhuỷ ngang được một ngân hàng khác xác nhận đảm bảo việc trả trả tiền củathư tín dụng đó bên cạnh ngân hàng mở thư tín dụng Trong đa số trườnghợp trách nhiệm của ngân hàng xác nhận giống như ngân hàng mở thư tíndụng, do đó ngân hàng mở L/C phải trả phí cao cho ngân hàng xác nhận và

có khi phải ký quỹ 100% giá trị L/C tại ngân hàng xác nhận Do có 2 ngân

hàng đứng ra cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nên loại thư tín dụng này làđảm bảo nhất cho người xuất khẩu Thư tín dụng loại này được sử dụng khingười xuất khẩu không tin tưởng vào ngân hàng mở L/C, hoặc tình hình kinh

tế, chính trị không ổn định ở nước người nhập khẩu

* L/C trả ngay: Là loại L/C không thể huỷ ngang và phải thanh toánngay khi hối phiếu được xuất trình Rủi ro trong loại thư tín dụng này làthường phải được thanh toán trước khi nhận hàng, vị hối phiếu và bộ chứng

từ thường đến trước khi hàng cập cảng

* L/C trả chậm

Là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó ngân hàng phát hành camkết thanh toán cho người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng một số ngày saukhi bộ chứng từ hoàn hảo được xuất trình hoặc sau ngày giao hàng

loại thư tín dụng này có hai dạng:

- L/C có kỳ hạn: Ngân hàng phát hành sẽ chấp nhận hối phiếu có kỳhạn do người hưởng lợi ký phát khi họ xuất trình được bộ chứng từ hoànhảo Những hối phiếu này nhà xuất khẩu có thể giữ cho đến thời hạn thanhtoán và lúc ấy đem nộp cho ngân hàng để nhận tiền hoặc đem bán, chuyểnnhượng trên thị trường

- L/C trả dần: Trong đó quy định người hưởng lợi sẽ được thanh toándần toàn bộ số tiền của L/C theo những thời hạn đã quy định rõ trong L/C

đó Khác với L/C có kỳ hạn, loại L/C này không đòi hối phiếu do người bán

ký phát Do đó người bán không có quyền lợi pháp lý đối với hối phiếu vàquyền truy đòi liên quan đến hối phiếu đó

4.4 Quy trình nghiệp vụ của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

(1)- Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu thoả thuận các điều khoản vàđiều kiện trong L/C.

(2)- Nhà nhập khẩu đề nghị ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C(3)- NH phục vụ nhà nhập khẩu phát hành L/C và gửi tới NH thôngbáo

(4)- NH thông báo kiểm tra tính hợp lệ của L/C và thông báo cho nhàxuất khẩu

(5)- Nhà xuất khẩu kiểm tra lại lại tính hợp lệ của L/C

(6)- Nhà xuất khẩu chuẩn bị bộ chứng từ thanh toán, ký phát hốiphiếu và xuất trình hối phiếu cùng bộ chứng từ cho NH thông báo

(7)- NH thông báo có trách nhiệm đối chiếu hối phiếu và chứng từtheo các điều khoản quy định trong L/C và gửi chứng tới NH phát hành

(8)- NH phát hành ghi sổ theo dõi ngoại bảng

Kiểm tra bộ chứng từ và tiến hành thanh toán ngay lập tức hoặc thanhtoán vào một ngày xác định nếu bộ chứng từ hợp lệ

(9)- NH thông báo nhận được lệnh trả tiền, đồng thời ghi có tài khoảncủa khách hàng

4.5 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ.

- Ưu điểm:

+ Đối với nhà nhập khẩu: Người nhập khẩu được bảo đảm rằng ngân

hàng sẽ từ chối thanh toán cho người xuất khẩu nếu chứng từ hàng hoákhông phù hợp với các điều khoản của L/C, nghĩa là người nhập khẩu chỉphải thanh toán khi người xuất khẩu đã giao hàng theo đúng yêu cầu Vàngười nhập khẩu không phải tốn thời gian cũng như công sức để tìm kiếmnhững đối tác uy tín và tin cậy bởi vì hầu hết các chứng từ đều được ngânhàng mở L/C kiểm tra và chịu trách nhiệm hoàn toàn

Do có sự bảo đảm của ngân hàng nên người xuất khẩu có thể yên tâm

mở rộng thời hạn thanh toán cho người nhập khẩu, điều này tạo điều kiệncho người nhập khẩu có thể nhận được hàng hoá máy móc có giá trị lớn màthời gian thu hồi vốn chậm

Khi sử dụng phương thức tín dụng chứng từ người nhập khẩu dễ nhậnđược sự tài trợ về vốn của ngân hàng vì khi hàng hoá nhập về theo quy địnhcủa L/C mà người nhập khẩu chưa muốn thanh toán ngay, họ có thể yêu cầungân hàng thanh toán, nhập hàng về kho đứng tên ngân hàng, và quyền sởhữu đương nhiên thuộc về ngân hàng Khi nhà nhập khẩu muốn nhận hànghoá thì phải thanh toán hoặc cam kết thanh toán cho ngân hàng

+ Đối với nhà xuất khẩu: Nhà nhập khẩu được đảm bảo thanh toán khi

họ xuất trình bộ chứng từ hàng hoá phù hợp với L/C Do vậy trong phươngthức tín dụng chứng từ người xuất khẩu sẽ được đảm bảo thu hồi tiền hànghoá, dịch vụ đúng hạn với bộ chứng từ hoàn hảo ngay cả khi người nhậpkhẩu không muốn hoặc không có khả năng thanh toán tại thời điểm thanhtoán

Người xuất khẩu dễ dàng nhận được sự hỗ trợ về vốn từ ngân hàngtrong trường hợp thư tín dụng không trả ngay thì người xuất khẩu vẫn có thểnhận được tiền sớm khi chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá đã được chấp nhậnhoặc xin vay trên cơ sở thế chấp bộ chứng từ.

+ Đối với ngân hàng: Thực hiện thanh toán theo phương thức tíndụng chứng từ ngân hàng thu được khoản phí khá lớn, ngoài ra họ còn mởrộng được hoạt động tín dụng thông qua việc cho vay xuất nhập khẩu, cũngnhư huy động được một nguồn ngoại tệ lớn qua các khoản ký quỹ của kháchhàng Đặc biệt uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính, tín dụng quốc

tế được nâng cao, từng bước mở rộng quan hệ với các tổ chức tài chính quốctế

Thực hiện thanh toán bằng tín dụng chứng từ đòi hỏi phải có điều kiệnnhất định về cơ sở vật chất, đó là cơ sở để ngân hàng áp dụng, phát triển vàđổi mới công nghệ từng bước hội nhập và phát triển phù hợp với xu thếchung của thế giới

+ Đối với nhà nhập khẩu: Ngân hàng chỉ giao dịch dựa trên cớ sởchứng từ, nên buộc nhà nhập khẩu phải thanh toán bất kể hàng tốt hay xấu.Rủi ro thuộc về phía người mua, nếu người bán cố ý lập các chứng từ hànghoá giả mạo, người mua sẽ phải gánh chịu những thiệt hại do lừa đảo từ phíangười bán

+ Đối với ngân hàng: NH mở L/C đứng ra cam kết thực hiện nghĩa vụthanh toán cho người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ hợp lệ Do vậyngân hàng có thể gặp phải một số rui ro sau: Rủi ro tỷ giá, rủi ro do ngườinhập khẩu mất khả năng thanh toán, rủi ro khi người xuất khẩu giả mạo giấytờ… Đối với ngân hàng chiết khấu, rủi ro có thể xảy ra khi nhà xuất khẩukhông có khả năng thanh toán, hoặc bộ chứng từ bất đồng…

Phương pháp thanh toán quốc tế là một phương thức mà quy trìnhthực hiện nó khá phức tạp, bất cứ sai sót nào trong quá trình này cũng có thểdẫn đến thiệt hại cho các bên tham gia Mặc dù còn chứa đựng những rủi ronhưng phương thức tín dụng chứng từ đã chứng minh được là phương thức

an toàn, hiệu quả nhất trong thanh toán quốc tế

5 Một vài nét về UCP500 văn bản pháp lý điều chỉnh thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ.

Khi tiến hành giao dịch quốc tế bằng L/C, các bên đều phải tôn trọngluật lệ quốc tế và luật quốc gia Điều đó nhiều khi lại gây trở ngại chothương mại quốc tế, vì mỗi quốc gia lại có hệ thống pháp luật, tập quán riêng

và thể chế chính trị khác biệt Vì vậy cần phải có những quy định thống nhấtcho tất cả các quốc gia tham gia vào thanh toán tín dụng chứng từ Bản “Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” của phòng thương mạiquốc tế ( UCP) ra đời là một tất yếu của sự phát triển thanh toán quốc tếbằng L/C

UCP lần đầu tiên ra đời vào 1933 tại đại hội 7 của phòng thương mạiquốc tế tại Viên- áo ICC ban hàng UCP nhằm đáp ứng nhu cầu của giới tàichính ngân hàng cũng như các nhà xuất nhập khẩu về một văn bản quy địnhđầy đủ dễ áp dụng và mọi người đều chấp nhận

Phòng thương mại quốc tế là một tổ chức mang tính xã hội chứ khôngphải là một tổ chức liên chính phủ Chính vì vậy mà các văn bản của phòng

thương mại không chỉ mang tính pháp lý bắt buộc đối với các hội viên và cácbên tham gia mà chỉ có tính pháp lý tuỳ ý Có nghĩa là trong hợp đồng nếu

có dẫn chiếu đến các văn bản pháp lý này thì chúng mới có tác dụng điềuchỉnh hành vi của các bên tham gia Đặc điểm pháp lý này rất quan trọng vàrất thiết thực khi thực hiện các văn bản trên

UCP 500 cũng như các bản quy tắc và thực hành thống nhất về tíndụng chứng từ trước đây và sau này đều mang tính chất pháp lý tuỳ ý Cácbên tham gia giao dịch có quyền lựa chọn hay không dùng UCP 500 để điềuchỉnh những hoạt động liên quan đến thư tín dụng

Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ gắn bó mậtthiết với các hoạt động kinh tế đối ngoại khác như mua bán hàng hoá, vậntải, bảo hiểm Do đó việc vận dụng đến các điều lệ tập quán đặc thù của cácnghiệp vụ này ở hai hay nhiều nước khác nhau khi giải quyết các tranh chấpliên quan đến phương thức trên là điều khó tránh khỏi Điều này dễ dẫn đến

sự xung đột giữa các nguồn luật

Xuất phát từ tính pháp lý của UCP 500, một nguyên tắc sau đây luônluôn được tôn trọng đó là: Các quy định của UCP 500 khi áp dụng vào quan

hệ quốc tế thì phải tôn trọng luật lệ và tập quán quốc gia nơi diễn ra giaodịch chứ không phải ngược lại Quan điểm này được nói rõ trong tài liệuICC ố xuất bản 511 “ Do được dẫn chiếu áp dụng vào thư tín dụng, UCP chiphối giao dịch tín dụng chứng từ là cơ bản nhưng không phải là duy nhất.Toà và trọng tài thường vận dụng UCP vì nó là một tuyển tập các thông lệquốc tế và tập quán về tín dụng chứng từ được phổ biến và thông dụng nhấttrên toàn thế giới Tuy nhiên điều mà chúng ta phải thừa nhận là sự áp dụngUCP vào tín dụng chứng từ không ngăn cản việc toà áp dụng luật pháp quốcgia”

Trên thực tế các quốc gia đều có những văn bản luật và dưới luật quyđịnh về tín dụng chứng từ trên cơ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù của

sự phát triển kinh tế, tập quán của nước họ và UCP 500 đã được các ngânhàng vận dụng nhằm hoà nhập vào mạng lưới xuất nhập toàn cầu Còn ởnước ta việc áp dụng UCP 500 trong các tổ chức tín dụng ngân hàng đượcphép thực hiện gần như tuyệt đối mà không bị bất cứ sự điều chỉnh nào,nhưng là áp dụng có điều kiện, nghĩa là việc áp dụng và hậu quả của việc ápdụng không được làm thiệt hại đến lợi ích quốc gia Cho đến nay chúng ta đã

có một văn bản qu định, hướng dẫn việc áp dụng pháp luật quốc tế tronggiao dịch thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C để các ngân hàng thương mại

áo dụng vào thực tế Thông thường, các văn bản đó cho phép các bên thamgia hợp đồng được thoả thuận áp dụng luật pháp quốc tế nếu nguồn luật đókhông trái với pháp luật Việt Nam Các văn bản như vậy rất cần thiết khôngchỉ đối với ngân hàng mà còn là cơ sở để toà án hay trọng tài thương mại ápdụng khi xét sử các vụ tranh chấp giữa các đối tác trong giao dịch tín dụngchứng từ

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍNDỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

I Tổng quan về Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

1 Tổng quan về Ngân hàng - Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam được thành lập theoquyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Trong quátrình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khácnhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước:

 Ngân hàng Kiến thiết Việt nam từ ngày 26/4/1957

 Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt nam từ ngày 24/6/1981

 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam từ ngày 14/11/1990 Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam là một trong bốn ngân hàngthương mại nhà nước lớn nhất ở Việt nam được hình thành sớm nhất và lâuđời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt độngtheo mô hình Tổng công ty nhà nước Tính đến 31/12/2004, tổng tài sản củaBIDV đạt gần 104.000 tỷ VND, vốn điều lệ được bổ sung tăng lên đạt 3.860

tỷ VND Hệ thống tổ chức được hình thành và hoàn thiện dần theo mô hìnhcủa một tập đoàn trong tương lai Hiện nay, mô hình tổ chức của BIDV gồm

05 khối lớn: Khối ngân hàng thương mại quốc doanh (bao gồm 3 sở giaodịch và các chi nhánh trên toàn quốc); Khối Công ty; Khối các đơn vị sựnghiệp; Khối liên doanh; Khối đầu tư Tổng số cán bộ công nhân viên của

toàn hệ thống đạt trờn 8.000 người vừa cú kinh nghiệm vừa am hiểu cụngnghệ hiện đại ngõn hàng.

Bờn cạnh việc hoạt động đầy đủ cỏc chức năng của một ngõn hàngthương mại được phộp kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tớn dụng,dịch vụ ngõn hàng và phi ngõn hàng, làm ngõn hàng đại lý, phục vụ cỏc dự

ỏn từ cỏc nguồn vốn, cỏc tổ chức kinh tế, tài chớnh, tiền tệ trong và ngoàinước, BIDV luụn khẳng định là ngõn hàng chủ lực phục vụ đầu tư phỏttriển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho cỏc thànhphần kinh tế; là ngõn hàng cú nhiều kinh nghiệm về đầu tư cỏc dự ỏn trọngđiểm

2 Tổng quan về Sở giao dịch I.

2.1 Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển.

Sở giao dịch I - BIDV đợc thành lập theo quyết định số 76-QĐ/TCCBngày 28/3/1991 của chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng Đầu t và phát triểnViệt nam SGDI - BIDV là một đơn vị thành viên lớn nhất của hệ thống ngânhàng Đầu t và phát triển Việt nam kinh doanh trực tiếp, đợc quản lý, sử dụngvốn tài sản, các nguồn lực của BIDV và các nguồn lực huy động, tiếp nhận và

đi vay theo quy định của pháp luật và hớng dẫn của ngân hàng đàu t và pháttriển Việt nam để thực hiện nhiệm vụ đợc giao Trụ sở chính SGDI - BIDV

đặt tại toà thỏp A vincom 191 bà triệu, Hà Nội Quá trình hình thành và pháttriển của SGDI - BIDV có thể đợc chia thành các giai đoạn sau:

Từ năm 1998 đến nay SGDI _ BIDV có cơ cấu tổ chức và quy chếhoạt động đợc hoàn thiện, chức năng nhiệm vụ đợc phân định rõ ràng SGDI-BIDV đã dần dần khẳng định đợc vai trò, vị trí của mình trong toàn hệ thống

và trên địa bàn Trong giai đoạn này hoạt động của SGDI- BIDV đã đợc đadạng hoá với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng, thị trờng tín dụng và huy

động vốn rộng lớn, đáp ứng đợc tốt nhất các tiện ích của khách hàng và tăngthu nhập choSGDI

Mặt khác, với sự phát triển nh vũ bão của khoa học kỹ thuật, hoạt độngcủa SGDI đã đợc tin học hoá và khẳng định đợc vị thế của mình trên thị tr-ờng.

2.2 Hoạt động của Sở giao dịch I trong năm 2005.

* Cụng tỏc nguồn vốn:

Trước diễn biến phức tạp của thị trường huy động vốn, sở giao dịch đó

cố gắng nỗ lực giữ vững và tăng trưởng nguồn vốn với kết quả đạt được là10.652 tỷ đồng, tăng 3.582 tỷ đồng (51%) so với năm 2004 và hoàn thành291% kế hoạch được giao, đảm bảo nguồn vốn thường xuyờn ổn định với số

dư bỡnh quõn 8.703 tỷ đồng vượt chỉ tiờu được giao (8.100 tỷ đồng) hoànthành 161% kế hoạch năm và mức cao nhất toàn ngành Đảm bảo cơ cấunguồn vốn dần được cải thiện theo hướng tớch cực, hướng tới một mụ hỡnh

cú cấu tài sản nợ bền vững phự hợp với cơ cấu tài sản cú, gúp phần đỏng kểvào việc điều hoà nguồn vốn chung cho toàn hệ thống BIDV với số dư tiềngửi đạt 7.780 tỷ đồng Đặc biệt SGD đó cú thành tớch nổi bật trong cụng tỏchuy động vốn từ cỏc khỏch hàng lớn như: Tổng cụng ty dầu khớ, tổng cụng tyđiện lực, tổng cụng ty bưu chớnh viễn thụng

Tiền gửi của cỏc tổ chực kinh tế tăng 1.134 tỷ đồng, tiền gửi tổ chứctài chớnh là 3.322 tỷ đồng tăng 1.373 tỷ đồng và tiền gửi dõn cư là 4.356 tăng1.075 tỷ đồng so với năm 2004 và chiếm tỷ trọng 41% trong tổng nguồn huyđộng

Huy động VND là 8.641 tỷ VND tăng 3.458 tỷ đồng (chiếm 81%trong tổng nguồn vốn), trong khi huy động ngoại tệ chỉ là 2.011 tỷ VND tăng

124 tỷ đồng quy đổi so với năm 2004 Do cụng tỏc huy động ngoại tệ gặpnhiều khú khăn, vấp phải sự cạnh tranh của cỏc ngõn hàng thương mại trờnđịa bàn về lói suất huy động (tỷ trọng huy động ngoại tệ 19%)

Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn có những thay đổi đáng kể, nguồn vốnhuy động ngắn hạn là 5.417 tỷ VND tăng 2.206 tỷ đồng dẫn đến tỷ trọng huyđộng ngắn hạn trong tổng nguồn huy động tăng lên 51%.

Về điều hành lãi suất: SGD luôn theo sát diễn biến lãi suất thị trường đảmbảo duy trì tính cạnh tranh để giữ vững và tăng trưởng nguồn vốn theo đúng

kế hoạch, đồng thời thực hiện đúng chỉ đạo của hội sở chính theo cam kếtvới hiệp hội ngân hàng, cụ thể:

- Thường xuyên theo dõi và bám sát việc tăng lãi suất của thị trườngquốc tế và trong nước để điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt và hợp lýnhằm giữ vững và thu hút thêm nguồn vốn, đáp ứng nhu cầu giải ngân tíndụng

- Thực hiện tốt công tác thanh toán trái phiếu đợt I/ 2000, triển khaiđợt huy động vốn có quà tặng khuyến mại và miễn phí làm thẻ ATM, huyđộng tiết kiệm dự thưởng đợt I, II, III/ 2005, huy động tiết kiệm lãi suất bậcthàng

- Trình và được ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam phê duyệtđiều chỉnh hạn mức USD năm 2005 cho SGD, đảm bảo có nguồn vốn ổnđịnh ngoại tệ phục vụ tốt nhu cầu kinh doanh và dự án của các khách hànglớn

* Công tác tín dụng:

Đã và đang đánh giá, xếp loại khách hàng và phân loại nhóm nợ theohướng dẫn của NHĐT & PT Việt Nam một cách nghiêm túc từ đó đã thựchiện trích lập đủ và vượt kế hoạch DPRR theo quyết định 493 của ngân hàngnhà nước (trích 51 tỷ đồng và nâng số dư quỹ dự phòng rủi ro hiện tại là138,69 tỷ đồng

Dư nợ 2005 là 5.674 tỷ VND so với năm 2004 là 4.774 tỷ VND

Dư nợ ngắn hạn là 2.156 tỷ VND tăng 1.056 tỷ đồng (96%) so vớinăm 2004, phục vụ kinh doanh của tổng công ty xăng dầu Việt Nam và cácdoanh nghiệp khác, nâng dần tỷ trọng tín dụng trên 30% tổng dư nợ.

Dư nợ trung dài hạn thương mại là 3.050 tỷ VND tăng 50 tỷ đồng về

số tuyệt đối (2%) trên cơ sở thực hiện tốt, phát triển các dự án mới đủ điềukiện và thu hồi nợ các dự án đã đầu tư trên 600 tỷ đồng

Dư nợ theo kế hoạch nhà nước và chỉ định đang giảm dần, cụ thể về

số tuyệt đối là 468 tỷ VND giảm 206 tỷ đồng Trong năm thu nợ kế hoạchnhà nước và nợ chỉ định vượt kế hoạch được tổng giám đốc khen thưởng vềthành tích này

Về công tác thu nợ đã thực hiện thu được hơn 30 tỷ đồng nợ chỉ định,

nợ hạch toán ngoại bảng 6,1 tỷ đồng, gần 30 tỷ đồng lãi vay tồn từ các nămtrước và tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp 0,95% Công tác nâng cao chất lượngtín dụng, SGD đã làm việc với các doanh nghiệp để bổ sung tài sản đảm bảo,

ký kết hợp đồng cầm cố các khoản phải thu, ký kết hợp đồng bảo đảm tài sảnhình thành từ vốn vay Bên cạnh đó SGD cũng đã hoàn thành công tác phânloại nợ, trích lập đủ và vượt kế hoạch dự phòng rủi ro theo quyết định 493của ngân hàng nhà nước, cụ thể trích 51 tỷ đồng, nâng số dư quỹ DPRR hiệntại là 138,69 tỷ đồng

* Công tác dịch vụ:

Là một trong những đơn vị dẫn đầu hệ thống với số thu dịch vụ đạt32,79 tỷ đồng, tăng trưởng 28% so với năm 2004 cao hơn mức bình quântoàn hệ thống và hoàn thành 109% kế hoạch năm, cụ thể:

(Đơn vị: Triệu đồng)

Chỉ tiêu Thực hiện 2004 Thực hiện 2005

(Nguồn: Phòng tổ chức hành chính Sở giao dich I - BIDV)

II Thực trạng thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I

1 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I - NHĐT&PT Việt Nam.

Tuy mới thực hiện thanh toán trực tiếp từ năm 1998 trở lại đây, nhưng

có thể khẳng định rằng hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và thanh toánbằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I đã đạt được những kếtquả đáng khích lệ thể hiện thông qua doanh số thanh toán hàng hoá xuấtnhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ không ngừng tăng trưởng quacác năm, từng bước hoà nhập vào hoạt động thanh toán quốc tế của hệ thốngngân hàng thương mại góp phần củng cố uy tín, nâng cao hiệu quả kinhdoanh, tăng lợi nhuận và đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng của Sở giaodịch Cụ thể như sau:

Năm 2004:

- Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế 400 triệu USD Doanh sốthanh toán xuất nhập khẩu đạt 275 triệu, trong đó doanh số thanh toán hàngnhập 175 triệu USD và doanh số thanh toán hàng xuất 100 triệu USD

- Thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế: 7,39 tỷ VND ( chưa có VAT )chiếm tỷ trọng 29% trong tổng thu dịch vụ của Sở trong năm 2004

Năm 2005:

- Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế đạt 1,19 tỷ USD tăng 195%

so với 2004 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đạt 525,81 triệu USD,trong đó xuất khẩu đạt 139,36 triệu USD và nhập khẩu đạt được 386,45 triệuUSD

- Thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế: 13,8 tỷ VND chiếm 46% trêntổng thu dịch vụ của Sở trong năm 2005

1.1 Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch I - NHĐT&PTVN.

Tình hình thanh toán hàng nhập khẩu tại sở giao dịch I - NHĐT

&PTVN trong những năm gần đây

(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế SGD I- BIDV)

Cho đến nay con số đó đã có những sự gia tăng đáng kể, cụ thể tổnggiá trị thanh toán năm 2003: 188 triệu USD; năm 2004: 62,1 triệu USD; đặcbiệt trong năm 2005: 1,12 tỷ USD Trong đó phương thức tín dụng chứng từchứng tỏ được sự ưu việt của mình, luôn chiếm tỷ trọng đáng kể lần lượttrong các năm 2003, 2004, 2005 là: 65,4%, 61%, và 71% Cụ thể tình hìnhthanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ thể hiện quabảng sau:

Doanhsố

Việt Nam không ngừng tăng trưởng 7% GDP vào năm 2004 và 8,4% năm

2005, trong đó hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra sôi nổi cùng với quá trìnhtoàn cầu hoá nền kinh tế và triết lý mở cửa nền kinh tế được vận dụng triệt

để Cụ thể năm 2004 kết quả đạt được là: Thực hiện thanh toán 800 món vớigiá trị 38 triệu USD giảm 69% so với năm 2003 Tuy nhiên đến năm 2005 sốmón thực hiện thanh toán là 683 món nhưng giá trị đạt được là 789,769 triệuUSD tăng hơn 20 lần so với năm 2004 và 6,4 lần so với năm 2003 Sở giaodịch chủ yếu hướng các hoạt động thanh toán vào các loại L/C trả ngay, năm

2003 tỷ trọng L/C trả ngay chiếm 93%, năm 2004 chiếm 94% và năm 2005chiếm 88% Các loại L/C trả chậm chiếm một tỷ trọng nhỏ, đặc biệt khôngthực hiện thanh toán các loại L/C trả chậm trên 1 năm

Để giải thích cho các số liệu trên, chúng ta có thể xem xét đến cáckhách hàng của Sở giao dịch và đặc điểm kinh doanh của họ Khách hàngthực hiện thanh toán tại Sở chủ yếu là các doanh nghiệp xây lắp, dệt maynhư: Tổng công ty xây dựng thuỷ lợi I, Vinaconex, Sông đà 15, Coma,Lilama, Tramexco, Hanosimex, Thaloga, Vinatex, may 10… Các kháchhàng chính vẫn là: Kim khí thăng long, Cokyvina, FPT Vì vậy các mặthàng nhập khẩu chủ yếu là: máy móc, thiết bị, sắt thép, nguyên vật liệu dệtmay, dầu…Trong những năm gần đây cùng với sự phát triển nền kinh tế nhucầu của xã hội về những mặt hàng trên không ngừng gia tăng ví dụ như: dầulửa, phôi thép… và hoạt động xây lắp diễn ra mạnh mẽ Vì vậy kim ngạchnhập khẩu của khách hàng tại Sở cũng luôn ổn định ở mức cao Đặc biệttrong những năm qua với việc chính phủ và bộ thương mại đã thoả thuận với

mỹ và EU về việc tăng hạn ngạch dệt may xuất sang mỹ và EU thì các doanhnghiệp dệt may Việt Nam đã không ngừng nhập khẩu nguyên vật liệu như:bông, vải, sợi… để phục vụ cho quá trình sản xuất Hơn nữa từ tháng 11 năm

1999 theo quyết định 125 của BTC thực hiện ưu đãi đối với thuế nhập khẩu

xăng dầu, cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin nên các khách hànglớn của Sở như: Petrolimex, FPT, Hanosimex, Tổng công ty than Việt Nam,Lilama đã yêu cầu mở những L/C lớn, ví dụ: Nhập thiết bị nguyên vật liệucho dự án trung tâm hội nghị quốc tế của Tổng công ty Lilama, dự án nhậpkhẩu thiết bị đánh đống kho chứa than cho công ty tuyển than cửa ông tạiquảng ninh… Đặc biệt công ty Petrolimex đã thực hiện nhiều giao dịch mởL/C hàng nhập với giá trị lớn tại SGD với doanh số mở và thanh toán L/Cđạt 525 triệu USD Một lý do khác cũng không thể không nhắc tới, đó là uytín của Sở giao dịch nói riêng và BIDV nói chung trong nhiều năm qua đãkhông ngừng được cải thiện và nâng cao Trong năm 2005 được chính phủphê duyệt để trở thành nhà cung cấp dịch vụ ngân hàng chính thức cho hộinghị ASEM 5, là một thành viên trong ngôi nhà chung của BIDV, SGD đãđược phân công lập quầy thu đổi tại sân bay quốc tế nội bài và phòng thanhtoán quốc tế đã được vinh dự nhận trọng trách là đầu mối thực hiện các hoạtđộng chuẩn bị cho quầy thu đổi đi vào hoạt động Uy tín và hình ảnh củaBIDV một lần nữa được củng cố và phát triển

Bảng số liệu phát sinh tăng, phát sinh giảm thanh toán hàng nhậpbằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I qua các năm:

I-Số liệu phát sinh giảm cho thấy nghĩa vụ thanh toán của Sở giao dịch

đã giảm trong kỳ do thanh toán những L/C trả ngay và những L/C trả chậmđến hạn của những kỳ trước Nhìn vào bảng số liệu cho thấy những phát sinhgiảm chiếm tỷ lệ rất lớn so với những phát sinh tăng, điều này cho thấy Sở

đã thực hiệ thanh toán rất sòng phẳng và đầy đủ cho phía nước ngoài Hơnnữa hoạt động bảo lãnh và mở L/C trả chậm được kiểm soát chặt chẽ, chỉdành cho những doanh nghiệp đảm bảo kinh doanh có hiệu quả chắc chắn trảđược nợ, hồ sơ pháp lý chặt chẽ vì vậy chưa phát sinh các khoản nợ nào, tất

cả các L/C được mở kể cả trả ngay hay trả chậm đều được khách hàng hoàntrả đầy đủ khi nhận được chứng từ hoặc khi đến hạn

1.2 Thực trạng thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I – NHĐT&PTVN.

Bảng số liệu tổng kết thanh toán hàng xuất khẩu bằng phương thức tíndụng chứng từ tại Sở giao dịch I:

BIDV)

Giá trị thanh toán hàng xuất chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ và rất khiêm tốn sovới giá trị thanh toán hàng nhập khẩu, nhưng cũng đã có những bước giatăng đáng kể Nếu so với thời kỳ 1998, 1999 chúng ta sẽ thấy:

(Đơn vị: 1000USD)

(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế SGD I- BIDV)

Đó chỉ là những con số nhỏ bé so với hiện nay, cụ thể lần lượt trongcác năm 2003, 2004, 2005 các con số là: 115,7 triệu USD; 70,05 triệu USD;438,8 triệu USD Hoạt động thanh toán hàng xuất cho đến nay đã được mởrộng sang cả phương thức nhờ thu, chuyển tiền, trước kia các khoan chuyểntiền đều thực hiện thông qua NHĐT&PT trung ương, đến năm 2000 theoquyết định mới Sở giao dịch I mới được trực tiếp thanh toán Các khoảnchuyển tiền chiếm tỷ trọng đáng kể, tuy nhiên chủ yếu vẫn là chuyển tiềnkiều hối, và thanh toán phi mậu dịch, còn thanh toán mậu dịch vẫn chủ yếutập trung vào phương thức tín dụng chứng từ và nhờ thu, tuy nhiên phươngthức tín dụng chứng từ vẫn là phổ biến vì nó đảm bảo an toàn cho phía cácdoanh nghiệp Việt Nam đắc biệt khi tham gia vào thương mại quốc tế Tìnhhình thanh toán hàng xuất tại Sở giao dịch I cụ thể như sau: