Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại DươngThực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ tại ngân hàng thương mai trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại Dương
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Ngành: Quản trị kinh doanh NGUYỄN THỊ HƯƠNG Hà Nội –2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Họ tên: Nguyễn Thị Hương Người hướng dẫn: TS Đặng Thị Huyền Hương Hà Nội – 2023 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam kết nghiên cứu tác giả thu thập liệu, xử lý phân tích liệu Mọi tài liệu tham khảo tác giả dẫn nguồn rõ ràng Tác giả cam kết tính trung thực đạo đức q trình thực luận văn LỜI CẢM ƠN Bài luận văn hoàn thiện tiến độ đảm bảo chất lượng nghiên cứu, tác giả gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Trường đại học Ngoại Thương cho tác giả người môi trường học tập đại, tiên tiến hội nhập Bên cạnh tác giả gửi lời cảm ơn đến TS Đặng Thị Huyền Hương tận tình hướng dẫn, góp ý cho tác giả suốt q trình thực hồn thành nghiên cứu Cuối tác giả gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, người thân ln đồng hành tác giả MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN .II DANH MỤC VIẾT TẮT VI DANH MỤC BẢNG VII DANH MỤC HÌNH VIII TÓM TẮT IX ABSTRACT X PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1 Khái quát chung KSNB hoạt động NHTM 12 1.1.1 Khái niệm chung hiệu kiểm soát nội .12 1.1.2 Khái niệm hiệu kiểm soát nội ngân hàng thương mại.14 1.1.3 Tổ chức máy kiểm soát nội ngân hàng thương mại 16 1.1.4 Vai trị kiểm sốt nội ngân hàng thương mại .19 1.1.5 Mục tiêu kiểm soát nội ngân hàng thương mại 21 1.1.6 Nội dung kiểm soát nội ngân hàng thương mại 22 1.1.7 Các nguyên tắc thiết kế đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 27 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt nội 30 1.3 Bài học kinh nghiệm 32 1.3.1 Bài học từ Anh 32 1.3.2 Bài học từ Singapore 33 1.3.3 Bài học từ Thái Lan 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG .36 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 36 2.1.2 Chức nhiệm vụ tổ chức máy Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương giai đoạn 2020 – 2022 41 2.2 Thực trạng kiểm soát nội Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương .48 2.2.1 Thực trạng mơi trường kiểm sốt 48 2.2.2 Thực trạng việc đánh giá rủi ro 51 2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm tra, kiểm soát 53 2.2.4 Thực trạng hệ thống thông tin truyền thông 55 2.2.5 Thực trạng hoạt động giám sát 58 2.3 Đánh giá thực trạng công tác kiểm soát nội Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 63 2.3.1 Ưu điểm .63 2.3.2 Hạn chế .65 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 67 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƯƠNG 69 3.1 Mục tiêu định hướng nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội Oceanbank 69 3.1.1 Mục tiêu phát triển Oceanbank đến năm 2025 69 3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội Oceanbank 70 3.2.Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội Oceanbank71 3.2.1 Mơi trường kiểm sốt nội .71 3.2.2 Nhận diện rủi ro đánh giá rủi ro 76 3.2.3 Hoạt động kiểm soát nội 78 3.2.4 Thông tin truyền thông 79 3.2.5 Hoạt động giám sát 81 3.3 Một số kiến nghị 81 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .81 3.3.2 Kiến nghị khác 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI IỆU THAM HẢO 85 PHỤ LỤC 01: PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA OCEANBANK 88 DANH MỤC VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BĐL : Biến độc lập CBNV : Cán nhân viên CNTT : Công nghệ thông tin DN : Doanh nghiệp HĐKD : Hoạt động kinh doanh HTKSNB : Hệ thống kiểm soát nội KSNB : Kiểm soát nội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMVN : Ngân hàng thương mại Việt Nam NQT : Nhà quản trị QH : Quốc Hội TCT : Tổng công ty TSCĐ : Tài sản cố định VHDN : Văn hóa doanh nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Mơ hình hệ thống kiểm sốt nội với ba tuyến phòng thủ Ngân hàng thương mại Việt Nam 19 Bảng 2.1: Đội ngũ nhân viên làm KSNB Oceanbank qua 40 năm 2020 – 2022 40 Bảng 2.2: Bảng kế hoạch mức độ hoàn thành giai đoạn 2020 – 2022 Oceanbank 42 Bảng 2.3: Ban hành quy định, quy chế, sách nhân 49 Bảng 2.4: Kết đánh giá môi trường kiểm soát Oceanbank 50 Bảng 2.5: Bảng tỷ lệ dự phòng rủi ro theo phân loại nợ 51 Bảng 2.6: Số lượng tiêu biến động bất thường so với tiêu 52 Bảng 2.7: Kết đánh giá quy trình đánh giá rủi ro Oceanbank 52 Bảng 2.8: Thực trạng hoạt động kiểm gia, kiểm soát Oceanbank qua 53 Bảng 2.9: Kết đánh giá hoạt động kiểm tra, kiểm soát Oceanbank 54 Bảng 2.10: Thống kê lỗi hệ thống, bảo mật Oceanbank qua năm 2020-2022 55 Bảng 2.11: Kết đánh giá hệ thống công nghệ thông tin Oceanbank 56 Bảng 2.12: Kết đánh giá công tác truyền thông Oceanbank .58 Bảng 2.13: Thực trạng giám sát kiểm tra qua năm 2020 – 2022 .58 Bảng 2.14: Kết đánh giá hoạt động giám sát Oceanbank 62 Bảng 2.15: Tổng hợp kết đánh giá hệ thống kiểm soát nội Oceanbank 63 Bảng 3.1: Đề xuất Danh mục rủi ro Oceanbank 77 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Mơ hình cấu tổ chức hoạt động Oceanbank 39 Nguồn: Khối nhân quản trị văn phịng- Oceanbank .40 Hình 2.2: Quy mô tổng tài sản Oceanbank giai đoạn 2020 - 2022 43 Hình 2.3: Dư nợ cho vay khách hàng Oceanbank .44 Hình 2.4: Tổng số dư tiền gửi Oceanbank giai đoạn 2020 - 2022 45 Hình 2.5: Tỷ trọng trình độ đội ngũ lãnh đạo, quản lý, HĐTV OceanBank năm 2022 49 Hình 3.1: Đề xuất mơ hình cấu tổ chức Khối Tuân thủ .72