Trang 6 TTTừ viết tắtViết đầy đủ1 DPRR Dự phòng rủi ro2 KHDN Khách hàng doanh nghiệp3 GĐ/PGĐ Giám đốc/Phó giám đốc4 GHTD Giới hạn tín dụng5 HĐTD Hội đồng thẩm định6 HĐTV Hội đồng thành v
MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .6 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng .6 1.1.3 Đặc trưng tín dụng ngân hàng .8 1.2 Một số vấn đề chung rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 10 LVTS Quản trị kinh doanh 1.2.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 16 1.2.5 Hậu RRTD 19 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 21 1.3.1 Định nghĩa quản trị RRTD 21 1.3.2 Quy trình quản trị RRTD 22 1.3.3 Các mơ hình quản trị RRTD .34 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG CHI NHÁNH QUẢNG NINH .37 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 37 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2017 .38 2.2 Thực trạng công tác quản trị RRTD NH TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn 2015-2017 .42 2.2.1 Cơ cấu tổ chức máy Quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank .43 2.2.2 Các sách quản trị RRTD .44 2.2.3 Hệ thống cơng nghệ thơng tin hoạt động cấp tín dụng 54 2.2.4 Các bước quản trị rủi ro tín dụng .55 2.2.5 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng NH TM TNHH MTV Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh 62 2.2.6 Đánh cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh .63 LVTS Quản trị kinh doanh CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG CN QUẢNG NINH 67 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 67 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng quản trị rủi ro Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương CN Quảng Ninh 67 3.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTD Ngân hàng .68 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh .69 3.2.1 Giải pháp cho q trình nhận biết rủi ro tín dụng .69 3.2.2 Giải pháp cho trình đo lường rủi ro tín dụng .69 3.2.3 Giải pháp cho q trình ứng phó rủi ro tín dụng .70 3.3 Kiến nghị .74 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 74 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước .75 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 LVTS Quản trị kinh doanh LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh” cơng trình nghiên cứu cá nhân Tất tham khảo trích dẫn tham chiếu đầy đủ Quảng Ninh, ngày 05 tháng 09 năm 2018 Học viên Vũ Thị Kim Oanh LVTS Quản trị kinh doanh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài Luận văn thạc sĩ này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hướng dẫn bảo thầy cô động viên ủng hộ người thân gia đình Tơi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Khoa Sau Đại học, Khoa Quản trị kinh doanh Trường Đại học Ngoại Thương, thầy giáo, cô giáo tham gia quản lý, giảng dạy giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm ơn cô PGS.TS Đào Thị Thu Giang – Giảng viên, Phó hiệu trưởng Trường Đại học Ngoại Thương, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ để tơi hồn thành Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên giúp đỡ thời gian qua Mặc dù có nhiều cố gắng Luận văn cịn có hạn chế LVTS Quản trị kinh doanh thiếu sót Tơi mong nhận nhận xét góp ý thầy DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TT Từ viết tắt DPRR Dự phòng rủi ro KHDN Khách hàng doanh nghiệp GĐ/PGĐ GHTD Giới hạn tín dụng HĐTD Hội đồng thẩm định HĐTV Hội đồng thành viên NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NQH 10 11 Viết đầy đủ Giám đốc/Phó giám đốc Nợ hạn LVTS Dương Quản trị kinh doanh hạn Một thành viên Đại Dương Oceanbank/Ngân hàng Đại Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu Oceanbank Quảng Ninh Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 12 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 13 RRTD Rủi ro tín dụng 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TGĐ Tổng giám đốc 16 TP TĐTD DN/KHBL Trưởng phòng thẩm định tín dụng doanh nghiệp/khách hàng bán lẻ 17 TSBĐ Tài sản bảo đảm 18 XHTD Xếp hạng tín dung DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH, BẢNG DANH MỤC BẢNG Tên bảng Bảng 1.1 Tên sơ đồ Trang Bảng 1.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng theo văn số 14 22/VBHN-NHNN ngày 04 tháng 06 năm 2014 Nguy rủi ro khách hàng 24 Bảng 1.3 Những hạng mục biểu điểm sử dụng ngân 28 hàng Mỹ mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Bảng 1.4 Quy đổi điểm sang hạn mức cho vay 30 Bảng 1.5 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 31 Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Oceanbank Quảng Ninh 39 giai đoạn 2015-2017 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn Oceanbank Quảng Ninh 40 Chỉ tiêu hệ số NQH Oceanbank Quảng Ninh giai đoạn 41 giai đoạn 2015-2017trị kinh doanh LVTS Quản 2015-2017 Bảng 2.4 Tỷ lệ trích lập dự phịng bù đắp RRTD 42 Bảng 2.5 Các giới hạn cấp tín dụng tỷ lệ nợ xấu tối đa 46 Bảng 2.6 Mức thẩm quyền phê duyệt tối đa cấp tín dụng 48 cấu nợ Oceanbank Bảng 2.7 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 50 Bảng 2.8 Thang xếp hạng tín dụng nội khách hàng 53 DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị RRTD 22 Sơ đồ 1.3 Mơ hình 6C 23 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức Oceanbank Quảng ninh 37 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức máy Quản trị RRTD Oceanbank 43 LVTS Quản trị kinh doanh TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Ngân hàng 100% vốn chủ sở hữu Nhà nước Ngân hàng Công thương Việt Nam hỗ trợ quản trị điều hành Sau giai đoạn khủng hoảng tổ chức hoạt động, định hướng tín dụng Ngân hàng giai đoạn 2015-2017 đẩy mạnh thu hồi xử lý nợ có vấn đề đồng thời bước phát triển hoạt động kinh doanh, tiếp tục tăng trưởng tiêu kinh tế tổng tài sản, huy động vốn, dư nợ tín dụng, đầu tư, lợi nhuận bước đầu có kết khả quan Tuy nhiên, việc đẩy mạnh dư nợ tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro điều kiện Oceanbank giai đoạn tái cấu tổ chức hoạt động nguồn lực thiếu yếu Vì việc kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, bảm đảm an toàn hệ thống việc quan trọng Thông qua đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại trách LVTS Quản trị kinh doanh nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh” người viết làm rõ vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh, kết đạt hạn chế cần khắc phục, qua đề xuất giải pháp để tăng cường công tác Quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chính, mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Thực tế cho thấy, thu nhập ngân hàng chủ yếu từ nguồn thu tín dụng chiếm từ 70 - 80% doanh thu trở lên Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro, hệ thống thông tin thu thập thiếu minh bạch không đầy đủ, dự báo để nhận biết đo lường rủi ro tín dụng cịn chưa xác, hoạt động xử lý rủi ro tín dụng chưa hiệu quả, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, chuyên môn nghiệp vụ cán ngân hàng chưa cao… LVTS Quản trị kinh doanh Trong bối cảnh kinh tế có nhiều khó khăn, thách thức, rủi ro kinh doanh có ngày trở nên phức tạp khó kiểm sốt Vì mục tiêu lợi nhuận, khách hàng sử dụng biện pháp kỹ thuật với hồ sơ vay vốn, sử dụng nguồn vốn vay hiệu quả, sai mục đích, thiếu quản lý nguồn vốn vay dẫn đến thiệt hại cho khách hàng ngân hàng cấp vốn Rủi ro tín dụng khơng nguy cá biệt ngân hàng thương mại mà mối quan tâm hệ thống ngân hàng phạm vi quốc gia toàn cầu, ảnh hưởng tới phát triển kinh tế Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Để đạt mục tiêu này, Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương cần phải nhận dạng, phân tích đo lường nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ đề giải pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Đó lý mà người viết chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương chi nhánh Quảng Ninh” 65 thống khơng đảm bảo chuẩn xác, ngân hàng nên cập nhật biện pháp đo lường rủi ro đại phù hợp với thông lệ quốc tế 2.2.6.3 Ứng phó rủi ro - Oceanbank thực việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng cho đơn vị kinh doanh dựa lực kết kinh doanh đơn vị Việc phân cấp thẩm quyền tín dụng nhằm quy định rõ trách nhiệm cấp phê duyệt định tín dụng khiến đơn vị cấp tín dụng có trách nhiệm cẩn trọng trình thẩm định định tín dụng - Quy định giới hạn tín dụng tỷ lệ nợ xấu nhằm hạn chế tập rủi ro tín dụng vào nhóm khách hàng hay nhóm ngành nghề, đảm bảo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Oceanbank ln tầm kiểm sốt - Cơng tác quản trị nội rủi ro tín dụng chưa quan tâm mức, mang tính chất tuyên truyền, cảnh báo Hoạt động đào tạo nhân ngân hàng thực thường xuyên tất lĩnh vực kinh doanh, nhiên hoạt LVTS Quản trị kinh doanh động đào tạo mang nặng tính lý thuyết chưa sâu vào hoạt động thực tế nên không phát huy hiệu Các cán tín dụng đa phần học hỏi kinh nghiệm cán trước truyền lại không theo chuẩn mực quy tắc cán tín dụng có kinh nghiệm nắm nghiệp vụ ngân hàng khơng nhiều nên nên dẫn đến sai dây chuyền đơn vị Đây vấn đề cần quan tâm Ban lãnh đạo ngân hàng giai đoạn tới muốn phát triển hoạt động tín dụng an tồn hiệu 2.2.6.4 Kiểm soát rủi ro Ngân hàng đã triển khai mơ hình quản lý nợ xấu với phận chuyên trách quản lý nợ có vấn đề từ trụ sở đến chi nhánh Nợ nhóm 2, nợ xấu kiểm soát tốt, điều cho thấy biện pháp quản trị RRTD ngân hàng có kết tích cực so với giai đoạn trước Hệ thống corbanking ngân hàng lạc hậu không phục phụ kịp thời nhu cầu báo cáo thông tin cho hoạt động kinh doanh Tuy nhiên việc đầu tư vào hệ 66 thống công nghệ đại cần tiềm lực tài đội ngũ nhân lực có chun mơn cao, điều kiện ngân hàng khó đáp ứng Q trình kiểm soát rủi ro thực trước, sau cho vay Tuy nhiên việc kiểm tra sau cho vay cán tín dụng thường mang tính chất hình thức, khơng sát thực tế, khơng đánh giá thực trạng sử dụng vốn hay hoạt động kinh doanh khách hàng dẫn đến không đảm bảo khả trả nợ khoản tín dụng cấp Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội thực trực tiếp gián tiếp từ xa nhiên chưa phát lỗi trọng yếu, chưa thực phát huy hiệu LVTS Quản trị kinh doanh CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG CN QUẢNG NINH 67 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 3.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tín dụng quản trị rủi ro Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương CN Quảng Ninh Trước bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng nay, lĩnh vực tài ngân hàng có chuyển biến mạnh mẽ để phù hợp với kinh tế đồng thời giúp cho thương mại luân chuyển vốn quốc tế tự Chắc chắn điều tạo thách thức mới, mở nhiều hội hệ thống ngân hàng hoạt động vững mạnh, hiệu lành mạnh hơn, hỗ trợ tối ưu cho phát triển tăng trưởng kinh tế Khi tham gia hội nhập quốc tế, NHTM Việt nam có hội tăng lực tài chính, chuyển giao cơng nghệ, kỹ thuật quản lý ngân hàng tiên tiến làm việc với chuyên gia quản lý cấp cao giới giúp tăng kỹ năng, trình độ quản lý đội ngũ cán quản lý ngành ngân hàng Việt Nam Hội nhập quốc tế hội để NHTM Việt Nam LVTS Quản trị kinh doanh nâng cao khả quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch cơng khai Tuy nhiên hội nhập quốc tế tạo sức ép cạnh tranh NHTM Việt Nam có xuất Ngân hàng nước thị trường nước, cạnh tranh trở nên gay gắt Ngân hàng nước ngồi có lợi lớn nguồn vốn, công nghệ, quản lý… Tiếp theo dịch chuyển nguồn nhân lực chất lượng cao từ NHTM nước sang Ngân hàng nước ngồi Việt Nam chí khu vực Nguồn nhân lực chất lượng cao yếu tố quan trọng phát triển ngân hàng Tuy nhiên, thực tế nguồn nhân lực chất lượng cao nước thiếu thường xuyên bị dịch chuyển ngân hàng thương mại nước nên vấn đề chảy máu chất xám nguồn nhân lực nguy lớn NHTM Việt Nam trình thu hút nhân tài Việt Nam tham gia hội nhập với giới Một loạt vụ án liên quan đến tiêu cực, tham nhũng xảy thời gian vừa qua cho thấy lỗ hổng quản lý ngân hàng, quản trị nhân 68 bất cập sách tiền tệ làm ảnh hưởng lớn đến uy tín ngân hàng gây khó khăn hoạt động kinh doanh phát triển 3.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTD Ngân hàng Công tác QTRR coi nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Ngân hàng Đại Dương nhằm đáp ứng mục tiêu tăng trưởng tín dụng ổn định bền vững Ngân hàng nghiên cứu biện pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD hướng tới chuẩn mực quốc tế, đảm bảo minh bạch, hiệu đại sở tăng trưởng đôi với kiểm sốt RRTD Ngân hàng định hướng khơng tập trung cấp tín dụng cho KH, nhóm KH liên quan, 01 ngành nghề/lĩnh vực, 01 loại tiền tệ 01 loại địa bàn Triển khai áp dụng việc kiểm sốt giới hạn cấp tín dụng 01 KH, nhóm KH liên quan nhằm hướng hoạt động Quản trị rủi ro Oceanbank tiệm cận với chuẩn mực quốc tế Phân chia thẩm quyền định hoạt động cấp tín dụng để tạo tính linh hoạt hoạt động kinh doanh, vừa đảm bảo mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng LVTS Quản trị kinh doanh Thẩm quyền định hoạt động cấp tín dụng phân cấp từ PGD, CN Trụ sở Đối với dự án lớn, định cấp tín dụng thực theo hình thức tập thể (nhiều thành viên tham gia định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt biểu Hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan Căn vào tình hình chung lực quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh, phòng giao dịch, Tổng Giám Đốc ban hành thẩm quyền định cấp tín dụng theo thời kỳ đánh giá Tùy vào tình hình thực tế thời điểm sở đánh giá biến động đột ngột có tác động xấu đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, Tổng giám đốc ban hành văn giới hạn ngừng cho vay áp dụng kỹ thuật giảm dư nợ KH, nhóm KH, mặt hàng, lĩnh vực đầu tư 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NH TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh 69 3.2.1 Giải pháp cho trình nhận biết rủi ro tín dụng Tn thủ nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng quy định đảm bảo an tồn hoạt động cấp tín dụng Oceanbank, quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Trong đó, tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu khơng dùng để xác định khả tài ngân hàng việc tốn khoản nợ có thời hạn, mà thước đo dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định, hiệu hệ thống tài Đây xem biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa quan trọng, khơng bảo đảm an tồn hoạt động Oceanbank, mà cịn đảm bảo an tồn cho hệ thống toán, nâng cao sức cạnh tranh Oceanbank Các văn bản, sách, quy trình, quy định ban hành cần có quán rõ ràng, dễ hiểu không gây nhiều cách hiểu khác Bảo đảm tín dụng cơng cụ quan trọng để hạn chế rủi ro LVTS Quản trị kinh doanh cho ngân hàng Các biện pháp bảo đảm tín dụng hữu hiệu sử dụng tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ ba Ngân hàng cần quan tâm tới khâu định giá tài sản cách chuẩn xác đảm bảo đầy đủ tính pháp lý tài sản Với tài sản chấp, Ngân hàng cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý, cam kết hay không Với đảm bảo bảo lãnh, nội dung giám sát người bảo lãnh giống khách hàng vay (tuy nhiên phần lớn giám sát gián tiếp thông qua thông tin thu thập được) 3.2.2 Giải pháp cho q trình đo lường rủi ro tín dụng Hoạt động quản trị RRTD phải định lượng định tính cụ thể mơ hình lượng hóa, kết hợp với mơ hình xếp hạng tín dụng nội hành Từ đánh giá, phân loại xếp hạng khách hàng chuẩn xác hơn, hạn chế sai lệch thông tin từ phía người chấm điểm, làm sở tham chiếu cho việc cấp tín dụng… Ngân hàng cần hồn thiện mơ hình tính điểm dựa kết hợp phương pháp thống kê, phân tích, định lượng, xây dựng tiêu tài phi tài cho ngành nghề tính trọng số mức độ ảnh hưởng đến tiêu tính điểm 70 Các bảng kết tiêu cần điều chỉnh hợp lý thị trường biến động Ngoài việc chấm điểm khách hàng theo quý có biến động thơng tin phía khách hàng, ngân hàng cần kết hợp mở rộng nguồn thông tin khác như: quan thuế, tổ chức tín dụng khác… để có đánh giá xác q trình xếp hạng. Ngân hàng nên có quy định, văn hướng dẫn cụ thể việc sử dụng số kinh doanh, phương pháp đo lường, phân tích đánh giá báo cáo tài để phân tích chuẩn xác hoạt động kinh doanh khách hàng để định cấp tín dụng phù hợp 3.2.3 Giải pháp cho q trình ứng phó rủi ro tín dụng Bồi dưỡng cập nhật kiến thức rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đại cho phận quản lý người chuyên trách hội sở chính, chi nhánh phịng giao dịch ngân hàng Thực việc quản lý liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thơng tin cho nhà LVTS Quản trị kinh doanh quản trị đưa định cho vay Thiết lập sở hạ tầng hiệu cho việc thu thập, tổng hợp liệu báo cáo rủi ro Hoạt động thu thập liệu tổn thất khơng tn thủ mà cịn phục vụ mục tiêu đưa dự báo khả xảy tổn thất, ước tính mức độ ảnh hưởng tổn thất Công tác thẩm định tài sản, dự án, lực tài khách hàng địi hỏi kỹ phân tích, đánh giá, trình độ chun mơn cán tín dụng cao, đó, ngân hàng cần trọng đến cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo có đủ lực, trình độ, đạo đức nghề nghiệp để thực hoạt động nghiệp vụ Đội ngũ giảng dạy nên chuyên gia bên ngồi, chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy Cùng với đó, cần có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hợp lý, cơng nhân viên có thành tích xuất Có chế ủy quyền, quy định trách nhiệm cán phụ trách tác nghiệp rõ ràng 71 Truyền thông phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên ngân hàng yếu tố cần thiết sau loạt sai phạm liên quan đến đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng xấu đến uy tín ngân hàng Xây dựng văn hóa quản trị RRTD thống xuyên suốt hoạt động ngân hàng Xây dựng văn hóa ngân hàng phải thực nghiêm túc có hệ thống từ cấp xuống cấp dưới, từ hệ người lao động sang hệ người lao động khác, có tính kế thừa ln bổ sung, hoàn thiện, tuân thủ nguyên tắc định: Tuân thủ quy trình, quy định văn pháp luật ngân hàng; Ý thức phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro việc phải làm thường xuyên, liên tục, nơi, lúc Nâng cao hiệu công tác dự báo đo lường rủi ro, nên định hướng sách quản trị RRTD năm hoạt động, từ dự báo rủi ro có khả xảy Tăng cường giám sát nội để ngăn chặn tích tụ RRTD tương LVTS Quản trị kinh doanh lai cách tránh cho vay mức, trì tiêu chuẩn cấp tín dụng mức để đảm bảo chất lượng khoản vay Đồng thời, cần xây dựng chiến lược dài hạn từ biện pháp phòng ngừa RRTD từ xa hồn thiện sách tín dụng phù hợp chuẩn mực quốc tế điều kiện tiên để đảm bảo áp dụng sách tín dụng quán chặt chẽ ngân hàng Phái sinh tín dụng ngày trở thành sản phẩm cơng nghệ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ngược lại, Oceanbank nên quan tâm đến loại hình cơng cụ phái sinh để quản lý rủi ro Phái sinh tín dụng nghiệp vụ cho phép ngân hàng tổ chức tín dụng chuyển giao rủi ro tín dụng sang tổ chức sẵn sàng chấp nhận rủi ro khác thơng qua hợp đồng phái sinh tín dụng Đặc điểm chung công cụ quản lý rủi ro chúng giữ ngun tài sản có sổ sách kế toán tổ chức khởi tạo tài sản đó, đồng thời chuyển giao phần rủi ro tín dụng có sẵn tài sản sang đối tác khác, thông qua đạt số mục tiêu: Các tổ chức khởi tạo có phương tiện để chuyển giao rủi ro tín dụng 72 mà khơng cần bán tài sản đi; việc bán tài sản có làm suy yếu mối quan hệ ngân hàng với khách hàng, chuyển giao rủi ro tín dụng cho phép ngân hàng trì mối quan hệ sẵn có Việc mua bảo hiểm giúp cho ngân hàng thu hồi nợ không may khách hàng rơi vào tình trạng phá sản, thất nghiệp, khơng có thu nhập để trả Tuy nhiên việc mua bảo hiểm gây thêm gánh nặng chi phí cho khách hàng nên ngân hàng nên đánh giá kỹ lực, hoạt động kinh doanh khách hàng, cân nhắc việc yêu cầu mua bảo hiểm trường hợp cần thiết Để thực quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả, ngân hàng cần thực cách thức thu thập liệu tổn thất nội nhằm thực phân tích dự báo tổn thất Thay đổi hành vi văn hóa doanh nghiệp Gần đây, khơng kiện rủi ro xảy liên quan đến văn hóa quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro ngân hàng, đặt nhu cầu cần thiết việc cải thiện hành vi/nhận thức quản trị rủi ro hoạt LVTS Quản trị kinh doanh động toàn ngân hàng Một số ngân hàng tiên tiến có trưởng thành hoạt động quản trị rủi ro thường sử dụng chương trình quản trị rủi ro hoạt động nâng cao, với việc đưa báo cáo thay đổi quan điểm hành vi nhân viên đóng vai trò dấu hiệu cảnh báo sai trái đạo đức xảy Một số ngân hàng chưa có chế hay chế tài liên quan đến tổn thất giá trị nhỏ hay xảy ra, mà trọng vào tổn thất xảy có giá trị lớn Việc tái tập trung vào quản trị rủi ro hoạt động liên kết công tác thiết kế sản phẩm, lương thưởng theo doanh số, mục tiêu quản trị hành vi nhân viên hỗ trợ ngân hàng xây dựng triển khai tốt quy tắc ứng xử rủi ro hoạt động có nguyên nhân từ người Từ đó, kiện tổn thất khơng cịn khoản chi phí khơng tránh báo cáo kết kinh doanh ban lãnh đạo ngân hàng kiểm sốt tổn thất 73 Xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm Bởi ngành có đặc thù riêng, phải đối mặt với rủi ro khác Do sử dụng hệ thống quản lý chung không hiệu 3.2.4 Giải pháp cho việc kiểm soát xử lý rủi ro tín dụng Đối với việc kiểm sốt Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro tín dụng Nâng cao trách nhiệm vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, cần trọng tăng cường hoạt động kiểm sốt nhằm phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Kiểm sốt chặt chẽ tình hình nợ xấu để ngân hàng định lượng rủi ro cho mọi khoản vay đã phát sinh, góp phần tích cực vào việc đánh giá xác thực trạng nợ hạn nợ xấu ngân hàng mình, xác định LVTS Quản trị kinh doanh chất để xử lý nợ xấu việc chủ động thu hồi nợ, giảm dần nợ hạn (nhóm 2) nợ xấu (từ nhóm đến nhóm 5) Nâng cao ý thức cán tín dụng việc kiểm tra giám sát hoạt động sau cho vay khách hàng đảm bảo số tiền vay sử dụng mục đích theo phương án kinh doanh mà ngân hàng thẩm tra, đánh giá tính khả thi Đối với việc xử lý rủi ro tín dụng Biện pháp khai thác: Khi người vay gặp khó khăn tài tình hình kinh doanh khơng thuận lợi, ngân hàng sử dụng biện pháp như: Đưa lời khuyên giúp người vay khơi phục tình hình kinh doanh dựa am hiểu khách hàng thị trường; Gia hạn nợ cho khách hàng: Gia hạn nợ vay việc kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ gốc (gốc, lãi) vượt thời hạn cho vay thỏa thuận trước hợp đồng tín dụng ký Trong trường hợp khách hàng có khả khơi phục tình hình kinh doanh, ngân hàng xem xét áp dụng biện pháp cấp phát thêm vốn để “ni 74 nợ” Bên cạnh đó, chuyển tín dụng ngân hàng thành vốn cổ phần doanh nghiệp biện pháp khai thác áp dụng Biện pháp lý: Các biện pháp lý thường áp dụng gồm: Ngân hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản chấp; Ngân hàng bán tài sản tài để thu nợ theo thỏa thuận hợp đồng; Sử dụng biện pháp pháp lý để thu hồi nợ vay Biện pháp bán nợ: Bán nợ việc chuyển nhượng khoản nợ, theo bên bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ khoản nợ cho bên mua nợ nhận toán từ bên mua nợ Biện pháp xóa nợ: Xóa nợ (gốc, lãi) biện pháp không thu hồi nợ gốc, nợ lãi khách hàng gặp rủi ro khơng cịn khả trả nợ sau áp dụng biện pháp thu hồi xử lý nợ theo quy định 3.3 Kiến nghị LVTS Quản trị kinh doanh 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh Phát triển hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối đầu tư chứng khoán ngân hàng, đặc biệt dịch vụ; qua tăng nguồn phí thu từ mảng tốn bảo hiểm, tăng lợi nhuận ngân hàng thay tập trung đơn điệu từ cho vay tín dụng truyền thống trước đây. Trên thực tế, lợi nhuận nhiều NHTM cải thiện hợp tác với bảo hiểm - điểm bật xu hướng gia tăng tỷ trọng nguồn thu dịch vụ Nắm bắt, thích nghi thay đổi kịp thời với xu công nghệ mới, định hình lại mơ hình kinh doanh, quản trị, tăng đầu tư công nghệ, nâng cấp trung tâm liệu dự phòng, hướng tới việc xây dựng ngân hàng kỹ thuật số thông minh; phát triển kênh phân phối mới, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, mang tính tích hợp cao; tăng doanh thu ngân hàng bán lẻ nhờ vào web, điện thoại di động hay ứng dụng máy tính bảng; giảm dần vai trị, mạng lưới nhân cơng chi nhánh 75 Thường xuyên xem xét, điều chỉnh sách tín dụng, chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình kinh tế địa phương chi nhánh trực thuộc điều kiện kinh tế cụ thể, trọng đến ảnh hưởng yếu tố kinh tế vĩ mô để hạn chế thấp rủi ro xảy cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học; đặc biệt liên quan đến hoạt động để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Hình thành đồng khn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm LVTS Quản trị kinh doanh thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Các sách quy định pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo môi trường lành mạnh động lực cho ngân hàng, doanh nghiệp người dân phát triển sản xuất kinh doanh Loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp, ưu đãi lĩnh vực ngân hàng phân biệt đối xử tổ chức tín dụng Cải cách hành cải thiện mơi trường kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và người dân tiếp cận với nguồn vốn tín dụng dịch vụ ngân hàng, mơi trường kinh tế kinh doanh ngân hàng cải thiện dẫn đến cải thiện hồ sơ tín dụng, chất lượng tài sản khả sinh lời ngân hàng, đồng thời đóng góp cho ổn định tương đối nguồn vốn khoản ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần chủ động điều hành sách tiền tệ, tỷ giá hiệu kết hợp hài hịa với sách tài khóa sách vĩ mơ khác để thực cho mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mơ, kiểm sốt lạm phát mức thấp thúc đẩy tăng trưởng trung dài hạn 76 Nâng cao chất lượng công tác tra, kiểm tra, giám sát thị trường tiền tệ hoạt động ngân hàng, phân tích, đánh giá, phát hiện, cảnh báo sớm xử lý kịp thời rủi ro, vi phạm pháp luật hoạt động TCTD, hệ thống TCTD an toàn hoạt động ngân hàng quy định khác pháp luật tiền tệ, ngân hàng; phát kiến nghị cấp có thẩm quyền chấn chỉnh, sửa đổi, bổ sung, hồn thiện chế, sách Nhà nước ngành Ngân hàng Tăng cường hợp tác NHNN, NHTM với quan báo chí, truyền thơng ngồi Ngành, với quan quản lý báo chí để truyền thông rộng rãi, đầy đủ định hướng dư luận đắn điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng, xử lý kịp thời thơng tin chưa xác liên quan đến hoạt động ngân hàng, hình thành mạng lưới truyền thơng thống từ trung ương đến địa phương, NHNN với TCTD; Các NHNN chi nhánh địa phương chủ động thông tin, tuyên truyền, phổ biến quy định pháp luật, chủ trương đạo Chính phủ NHNN tiền tệ hoạt động ngân hàng, kết hoạt LVTS Quản trị kinh doanh động ngành Ngân hàng TCTD địa bàn, sách tín dụng Chính phủ NHNN… để tạo đồng thuận, ủng hộ dư luận hoạt động ngành Ngân hàng 77 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu tác động đến an toàn hệ thống ngân hàng Việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro hoạt động ngân hàng điều lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan, ln gắn liền với hoạt động tín dụng đồng thời lại đa dạng Do đó, việc hạn chế độ rủi ro mức độ tối thiểu mong muốn ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Oceanbank nói riêng Để hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần phải xây dựng mơ hình quản trị với khả nhận biết, đo lường, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng cách phù hợp với hoạt động kinh doanh đồng thời phải bắt kịp chuẩn mực quốc tế Qua trình nghiên cứu tìm hiểu, người viết hệ thống lại cách tổng quát vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị RRTD Dựa lý luận người viết áp dụng vào phân tích đánh giá tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Chi nhánh Quảng Ninh, LVTS Quản trị kinh doanh nêu lên hạn chế, khó khăn đồng thời đề xuất số giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD Qua luận văn này, người viết mong muốn góp phần vào việc kiểm sốt nợ xấu, nhận diện sớm rủi ro, giúp việc quản trị RRTD Ngân hàng chặt chẽ từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, đủ sức cạnh tranh thị trường DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 I TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Báo cáo kết kinh doanh Bảng cân đối kế toán năm 2015, 2016,2017 Đào Thị Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí tài số 06/2014 Định hướng tín dụng Oceanbank năm 2017,2018 Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu Bùi Diệu Anh, Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2011 Hướng dẫn phân tích Báo cáo tài Doanh nghiệp hệ thống Oceanbank Lê Thị Kim Nhung và Lê Nam Long, Cơ hội thách thức ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hội nhập sâu vào AEC TPP, Tạp chi Ngân hàng Số, 11/2016 Lê Văn Tư, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2005 Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 LVTS Quản trị kinh doanh Luật tổ chức tín dụng số 17/2017/QH14, ban hành ngày 20/11/2017 10 Luật Ngân hàng nhà nước Việt nam số 46/2010/QH12, ban hành ngày 16/06/2010 11 Nguyễn Hồng Hà, Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: Trường hợp Lienvietpostbank, Tạp chí cơng thương số 10 tháng 09/2017 12 Nguyễn Minh Kiều,Quản trị rủi ro tài Đại học mở TP Hồ Chí Minh chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright, NXB Tài chính, 2012 13 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2010 14 Quy định, quy trình hoạt động cho vay, quản lý rủi ro tín dụng Oceanbank 15 Quy định kiểm sốt giới hạn cấp tín dụng tỷ lệ nợ hạn tối đa Oceanbank 79 16 Quyết định ban hành Quy định Thẩm quyền tín dụng số 751/2017/QĐHĐTV ngày 27/10/2017 17 Thông tư 6/2014/TT-NHNN, ban hành ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 18 Văn số 22/VBHN-NHNN, ban hành ngày 04 tháng 06 năm 2014, quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng II TÀI LIỆU TIẾNG ANH 19 Conssin & Pirotte, Advanced credit risk analysis,2011 III TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ 20 Https://www.sbv.gov.vn 21 Nguyễn Chí Trung (2017), “Về quản trị rủi ro tín dụng NHTM”, http://thoibaonganhang.vn/ve-quan-tri-rui-ro-tin-dung-tai-nhtm-62918.html, truy LVTS Quản trị kinh doanh cập 05/08/2018 22 Trần Thị Kim Chi (2017), Cơ hội thách thức ngành Ngân hàng bối cảnh Việt Nam gia nhập CPTPP, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/co-hoi-va-thach-thuc-cua-nganh-ngan-hangtrong-boi-canh-viet-nam-gia-nhap-cptpp-130986.html, truy cập ngày 02/08/2018