CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG CHI NHÁNH QUẢNG NINH
2.2 Thực trạng công tác quản trị RRTD của NH TM TNHH MTV Đại Dương
2.2.2 Các chính sách cơ bản trong quản trị RRTD
Trong giai đoạn 2015-2017, Oceanbank tiếp tục hoàn thiện các cơ chế chính sách tín dụng, tập trung mọi nguồn lực vào công tác xử lý và thu hồi nợ xấu;
Tuân thủ các quy định pháp luật về cấp tín dụng, các chỉ đạo của NHNN về lãi suất; áp dụng mức lãi suất cấp tín dụng trên cơ sở lãi suất huy động và mức độ rủi
LVTS Quản trị kinh doanh
ro của khoản cấp tín dụng, cân đối lợi ích giữa Khách hàng và Oceanbank, đảm bảo an toàn tài chính trong hoạt động của Oceanbank;
Ưu tiên phát triển tín dụng theo các kỳ hạn ngắn hạn để tăng dần tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trong cơ cấu tổng dư nợ của toàn hệ thống;
Chú trọng phát triển tín dụng thuộc phân khúc Khách hàng bán lẻ và những ngành hàng/lĩnh vực tiềm năng sử dụng nhiều dịch vụ, tiện tích của Oceanbank; Ưu tiên cấp tín dụng theo các chương trình mục tiêu của Chính phủ, NHNN;
Chú trọng phát triển tín dụng phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên gồm xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp khởi nghiệp thuộc lĩnh vực tiềm năng, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao và các ngành thương mại, dịch vụ có giá trị gia tăng cao như xuất khẩu dịch vụ, logistics, du lịch,…
Ưu tiên cấp tín dụng mới, tái cấp tín dụng đối với khách hàng đã và đang sử dụng các sản phẩm/dịch vụ của Oceanbank;
Thúc đẩy hoạt động bán chéo các sản phẩm của Oceanbank phù hợp với nhu cầu của từng đối tượng khách hàng;
Giám sát chặt chẽ khi cấp tín dụng các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro (bao gồm nhưng không giới hạn: đầu cơ/kinh doanh bất động sản, vận tải biển, kinh doanh cổ phiếu, dự án thu hồi vốn trong thời gian dài).
Thận trọng khi cấp tín dụng với những phương án, dự án gây tác động lớn đến môi trường, xã hội và phải đảm bảo các dự án đó đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt;
Trường hợp cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản: Ưu tiên nhân TSBĐ của khách hàng trước khi nhận TSBĐ của Bên thứ ba; Ưu tiên nhận TSBĐ có tính thanh khoản cao trước khi nhận TSBĐ có tính thanh khoản thấp (như máy móc thiết bị, kho hàng…).
Việc định hướng tín dụng rõ ràng giúp các đơn vị kinh doanh chủ động trong hoạt động phát triển kinh doanh và hạn chế được rủi ro tín dụng.
LVTS Quản trị kinh doanh
2.2.2.2 Giới hạn cấp tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tối đa
Không tập trung cấp tín dụng cho một KH, nhóm KH liên quan, 01 ngành nghề/lĩnh vực, 01 loại tiền tệ và 01 loại địa bàn. Triển khai áp dụng việc kiểm soát giới hạn cấp tín dụng đối với 01 KH, nhóm KH liên quan nhằm hướng hoạt động Quản trị rủi ro tại Oceanbank tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế. Ngân hàng cũng xây dựng tỷ lệ giới hạn tín dụng để phân tán rủi ro, tránh tập trung rủi ro tín dụng vào một số khách hàng hay một ngành nghề nhất định.
Bảng 2.5: Các giới hạn cấp tín dụng và tỷ lệ nợ xấu tối đa
STT Tiêu chí Tỷ lệ tối đa/Mức quy định tối đa
1
Tổng dư nợ cho vay không có TSBĐ của tất cả khách hàng cá nhân trên toàn hệ thống.
10% vốn tự có của Oceanbank.
2
Tổng dư nợ cấp tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản của mỗi Đơn vị cấp tín dụng.
25% tổng dư nợ cấp tín dụng tại ĐVCTD.
3
Tỷ lệ nợ xấu tính trên Tổng dư nợ cho vay của Oceanbank.
3% tổng dư nợ cho vay của toàn hệ thống Oceanbank.
4
Tỷ lệ nợ xấu của ĐVCTD đối với tất cả các sản phẩm cấp tín dụng được ban hành theo từng thời kỳ.
3% tổng dư nợ cấp tín dụng theo sản phẩm.
5
Tỷ lệ nợ xấu theo từng sản phẩm cấp tín dụng của toàn hệ thống đối với tất cả các sản phẩm cấp tín dụng được ban hành theo từng thời kỳ.
3% tổng dư nợ cấp tín dụng theo từng sản phẩm của toàn hệ thống.
Các đơn vị cấp tín dụng thực hiện việc kiểm tra, giám sát sau cho vay theo đúng quy định, hướng dẫn kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng và kịp thời báo cáo Lãnh đạo đơn vị hoặc cấp quản lý cao hơn trong trường hợp phát hiện những vấn đề
LVTS Quản trị kinh doanh
bất thường của khách hàng, có nguy cơ gây ảnh hưởng đến khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khách hàng để có phương án xử lý kịp thời tránh tổn thất cho ngân hàng.
2.2.2.3 Phân thẩm quyền quyết định trong hoạt động cấp tín dụng
- Thẩm quyền quyết định trong hoạt động cấp tín dụng sẽ được phân cấp từ PGD, CN cho đến Trụ sở chính. Đối với các dự án lớn, quyết định cấp tín dụng sẽ được thực hiện theo hình thức tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết của Hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan.
Các bước xác định thẩm quyền phê duyệt của một hồ sơ cấp tín dụng Bước 1: Xác định giới hạn tín dụng/khoản tín dụng của khách hàng
(1)= Tổng giá trị các khoản tín dụng mà khách hàng đang đề xuất + giới hạn tín dụng/khoản tín dụng của khách hàng (nếu có).
Bước 2: Xác định phần tín dụng được bảo đảm bằng toàn bộ TSBĐ loại 1 của khách hàng (2).
Bước 3: Mức thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng (3)=(1)-(2) --->xác định thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng.
Bước 4: Lựa chọn cấp có thẩm quyền phê duyệt.
LVTS Quản trị kinh doanh
Bảng 2.6: Mức thẩm quyền phê duyệt tối đa về cấp tín dụng và cơ cấu nợ của Oceanbank
Đơn vị: Tỷ đồng
STT Đối tượng Khách hàng
XHTD CỦA KHÁCH
HÀNG
CẤP CÓ THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT GĐ
PGD
GĐ Chi nhánh
TP TĐTD DN/KHBL
GĐ Khối TĐTD
TGĐ HĐTD
A TRƯỜNG HỢP THÔNG THƯỜNG
I Phân khúc KHDN
1 Cấp tín dụng thông thường
i GHTD; Khoản tín dụng ngắn hạn; Khoản tín dụng trung hạn (≤5 năm)
AAA,AA,A 2 10 15 30 50 350
BBB,BB 1 5 10 20 40 350
B↓ 5 10 30 350
ii GHTD; Khoản tín dụng dài hạn (từ trên 5 năm đến 15 năm)
AAA,AA,A 10 30 50 350
BBB,BB 5 20 40 350
B↓ 10 30 350
iii GHTD; Khoản tín dụng có thời hạn cho vay >15 năm 30 350
1 Trường hợp bảo đảm toàn bộ bằng TSBĐ loại 1
i Khoản tín dụng 2 10 20 50 100 350
II Phân khúc khách hàng bán lẻ 2 Cấp tín dụng có TSBĐ
i Tổng giá trị các khoản tín dụng; Khoản tín dụng ngắn hạn; Khoản tín dụng trung hạn(≤5 năm)
AAA,AA,A 1 2 3 10 50 350
BBB,BB 1 1 2 5 40 350
B↓ 2 10 350
ii Tổng giá trị các khoản tín dụng; Khoản tín dụng dài hạn (từ trên 5 đến 15 năm)
AAA,AA,A 0,5 1 2 10 50 350
BBB,BB 0,5 1 5 40 350
LVTS Quản trị kinh doanh
B↓ 2 10 350 ii Tổng giá trị các khoản tín dụng; Khoản tín dụng có
thời hạn cho vay >15 năm
AAA,AA,A 0,3 0,5 1 5 40 350
BBB,BB 0,3 0,5 5 40 350
B↓ 2 10 350
2 Cấp tín dụng không có TSBĐ
i Tổng giá trị các khoản tín dụng; Khoản tín dụng ngắn hạn; Khoản tín dụng trung hạn(≤5 năm)
AAA,AA,A 0,05 0,1 0,2 5 40 350
BBB,BB 0,05 2 10 350
B↓ 350
ii Tổng giá trị các khoản tín dụng; Khoản tín dụng dài hạn (từ trên 5 đến 15 năm)
AAA,AA,A 0,1 5 40 350
BBB,BB 350
B↓ 350
ii
Tổng giá trị các khoản tín dụng; Khoản tín dụng có thời hạn cho
vay >15 năm 350
2 Trường hợp bảo đảm toàn bộ bằng TSBĐ loại 1
i Khoản tín dụng 2 5 10 20 50 350
B ĐẦU TƯ TRÁI PHIẾU i
Khoản đầu tư trái phiếu ≤10 năm
AAA,AA,A 50 350
BBB,BB 40 350
B↓ 30 350
Khoản đầu tư trái phiếu >10 năm 30 350
Khoản đầu tư trái phiếu được bảo đảm đầy đủ bằng bảo lãnh thanh
toán của Chính phủ hoặc bằng TSBĐ loại 1 30 350
LVTS Quản trị kinh doanh
- Cùng với việc phân thẩm quyền quyết định trong hoạt động cấp tín dụng, Ban lãnh đạo ngân hàng cũng đưa ra trách nhiệm đối với các đơn vị khi để xảy ra nợ xấu, nợ quá hạn vượt quá hạn mức quy định: cắt thẩm quyền, điều chuyển vị trí công tác, gắn trách nhiệm với mức thu nhập…
2.2.2.4 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Oceanbank thực hiện phân loại và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng văn bản số 22/VBHN-NHNN ngày 04 tháng 06 năm 2014
Việc phân loại nợ nhóm nợ được thực hiện tự động trên phần mềm của ngân hàng căn cứ vào số ngày nộp gốc lãi chậm thực tế của khách hàng.
Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng được thực hiện tại Khối quản trị rủi ro trên cơ sở báo cáo chi tiết số dư tín dụng của các chi nhánh gửi.
Bảng 2.7: Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Phân loại nợ Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể
Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nhóm 2: nợ cần chú ý 5%
Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn 20%
Nhóm 4: nợ nghi ngờ 50%
Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn 100%
Tỷ lệ trích dự phòng chung 0.75%
2.2.2.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Xếp hạng tín dụng nội bộ là việc phân loại, đánh giá khả năng chủ thể đi vay có thể thực hiện hoàn trả các nghĩa vụ đã cam kết một cách đầy đủ và đúng hạn. Khi có thông tin xếp hạng tín dụng chính xác, Ngân hàng có thể tính toán được mức độ rủi ro do khách hàng mang lại để có chính sách ứng xử phù hợp.
Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện thông qua việc chấm điểm một bộ các chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của
LVTS Quản trị kinh doanh
khách hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng của các ngân hàng này đã sử dụng chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính, được phân tổ đến theo từng cấp. Các chỉ tiêu này có mối quan hệ với nhau, bổ sung lẫn nhau và được lượng hóa tối đa nhằm giảm thiểu các sai sót chủ quan của người đánh giá...
Việc xếp hạng tín dụng cho khách hàng gồm các bước
Bước 1: nhập thông tin chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Với khách hàng doanh nghiệp
- Xác định ngành nghề kinh tế hoạt động của khách hàng.
- Xác định quy mô của khách hàng.
- Nhập liệu báo cáo tài chính vào hệ thống xếp hạng TDNB Với khách hàng cá nhân
- Nhập giá trị TSBĐ.
- Nhập điểm phi tài chính - Xác định hệ số rủi ro
- Chuyển tiếp bản ghi cho lãnh đạo
- Chuyển tiếp bản ghi cho lãnh đạo phòng thực hiện chấm điểm.
Bước 2: Kiểm soát thông tin chấm điểm và XHTD khách hàng
- Kiểm tra, rà soát nội dung chấm điểm, đề xuất điều chỉnh hạng (nếu có).
- Trình cấp có thẩm quyền quyết định.
Bước 3: Phê duyệt hoặc kiểm soát kết quả chấm điểm XHTD
-Trường hợp thuộc thẩm quyền phê duyệt hạng khách hàng của ĐVCTD: thực hiện phê duyệt kết quả, điều chỉnh (nếu có).
-Trường hợp vượt thẩm quyền: xem xét, ký và chuyển tiếp hồ sơ lên Phòng Thẩm định tín dụng giải quyết theo quy định.
LVTS Quản trị kinh doanh
Bước 4: Lữu trữ hồ sơ và thông báo kết quả cho các bộ phận có liên quan.
Oceanbank phải thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng trong quá trình thẩm định, cấp tín dụng và chấm điểm định kỳ hoặc đột xuất khi có biến động bất lợi có khả năng thay đổi hạng mục tín dụng của khách hàng để cập nhật chính xác mức độ rủi ro của khách hàng. Việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ được thực hiện nhằm các mục đích sau:
- Làm căn cứ ra quyết định cấp tín dụng đối với khách hàng.
- Hỗ trợ xây dựng chính sách khách hàng va ứng xử tín dụng với khách hàng.
- Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo hướng dẫn của NHNN.
- Hỗ trợ định giá khoản tín dụng.
- Đo lường hiệu quả trên cơ sở điều chỉnh rủi ro và hỗ trợ các công tác khác cần xác định mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
LVTS Quản trị kinh doanh
Bảng 2.8: Thang xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng
Loại Đặc điểm
AAA: Loại tối ưu Đây là mức xếp hạng khách hàng cao nhất, khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng đặc biệt tốt.
AA: Loại ưu Khách hàng có khả năng trả nợ rất tốt.
A: Loại tốt Khách hàng có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế, tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn được đánh giá là tốt.
BBB: Loại khá Khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả nợ đầy đủ, tuy nhiên các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài có nhiều khả năng làm suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
BB: Loại trung bình khá Khách hàng đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn có khả năng dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ.
B: Loại trung bình Khách hàng có nguy cơ mất khả năng trả nợ. Tuy nhiên hiện tại khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay.
CCC: Loại dưới trung bình
Khách hàng đang bị suy giảm khả năng trả nợ.
CC: Loại yếu Khách hàng đang suy giảm niều khả năng trả nợ.
C: Loại kém Khách hàng đã thực hiện thủ tục xin phá sản hoặc có động thái tương tự nhưng việc trả nợ của khách hàng vấn đang duy trì.
D: Loại rất kém Khách hàng đã mất khả năng trả nợ.
(Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng tại Oceanbank)
LVTS Quản trị kinh doanh