Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Quản trị rủi ro tín dụng tín chấp đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của VP Bank chi nhánh Nghệ An

TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN ——000—NGUYEN VAN NHA QUAN TRI RUI RO TiN DUNG TiN CHAP ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA VP BANK CHI NHÁNH NGHỆ AN Chuyên ngành: QUẦN TRỊ DOANH NGHIỆP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ 2018 | PDF | 92 Pages buihuuhanh@gmail.com NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ SƠN TÙNG Hà Nội, năm 2018 LOL CAM DOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Học viên Nguyễn Văn Nhã LOL CAM ON Sau thực xong luận văn thạc sĩ này, xin gửi lời cảm ơn tới TS Hà Sơn Tùng, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ động viên tạo điều n thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập thực luận văn nảy Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy, cô giáo Khoa Quản trị kinh doanh trường Đại học Kinh tế quốc dân truyền dạy cho kiến thức quý báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô Viện Đào tạo sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân hướng din hỗ trợ thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến đồng nghiệp làm việc VP Bank Chi nhánh Nghệ An giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè người thân giúp đỡ động viên suốt thời gian qua Xin trân trọng cảm ơn! MUC LUC LOI CAM DOAN LOI CAM ON MUC LUC DANH MUC CAC TU VIET TAT DANH MUC BIEU DO DANH MỤC HÌNH TOM TAT LUAN VĂN LOI MO DAU CHUONG 1: CO SO LY LUAN VE QUAN TRI RUI RO TÍN DỤNG TÍN CHAP CUA NGAN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng Thương mại hoạt động tín dụng ngân hàng thương 1.1.1 Ngân hàng thương mại chức ngân hàng thương mại Š 1.1.2 Hoạt động tin dụng ngân hàng thương mại 1.2 Rủi ro tín dụng tí chấp cũa ngân hàng thương mại 1.2.1 Khải niệm rủi ro tín dụng tín chấp 1.2.2 Phân loại rủi ro tin dung tin chap 1.3 Quan trị rũi ro tín dụng tín chấp ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm a 1.3.2 Chức quản trị rủi ro tín dụng tín chấp 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng tín chấp 1.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tín chấp 1.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 1.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng tín chấp 1.4.3 Kiểm sốt rủi ro tin dung tín chấp 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rũi ro tín dụng tín chấp 1.5.1 Nhân tố khách quan 1.5.2 Nhân tố chủ quan CHƯƠNG § 10 " 12 12 16 17 23 29 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÍN CHAP ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA VP BANK CHI NHÁNH 32 NGHỆ AN 2.1 Khái quát VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An 2.1.1 Giới 2.1.2 thiệu số nét VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An severed Cơ câu tô chức 33 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An 34 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tín chấp doanh nghiệp vừa nhỏ VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An 37 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tín chấp doanh nghiệp vừa nhỏ VP Bank Chi nhánh Nghệ An 37 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tín chấp doanh nghiệp vừa nhỏ tai VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An -44 tố ảnh hưởng dén qui trị rủi ro tín dụng tín chấp doanh 5S 5S 'VP Bank Chỉ nhánh Nghệ Ai 2.4.2 Nhân tố chủ quan 2.5 Dánh giá chung 57 64 2.5.1 Kết đạt 2.5.2 Hạn chế 2.5.3 Nguyên nhân 65 — 65 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TIN DUNG TIN CHAP CUA DOANH NGHIEP VU'A VA NHO TAL VP BANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 3.1 Mục tiêu định hướng tín dụng tín chấp nhỏ 67 doanh nghiệp vừa 'VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An đến năm 2020 3.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tín chấp VP Bank CỊ nhánh Nghệ An đến năm 2021 3.3 Các giải pháp tăng cường quản trị 3.3.2 Tăng cường cấp tín dụng tín chấp với nhóm khách hàng hữu 3.3.3 Đây mạnh công tác thu hồi xử lý nợ 3.3.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 rủi ro tín dụng tín chấp khách hàng doanh nghiệp vừa nh: 3.3.1 Kiểm soát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tín chấp, KẾT LUẬN 67 ° H 68 68 72 B DANH MUC CAC TU VIET TAT Ý nghĩa QTRR Quán trị rủi rõ TMCP Thuong mai cô phân NHNN Ngân hàng nhà nước TDTC Tô chức tín dụng VP BANK Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng XIRR Xử lý rủi ro TCTD Tổ chức tin dung HĐQT Tội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên CHID Cán tín dụng SME Khách hàng vừa nhỏ có doanh thu >20 tỷ đồng MSME KH vữa nhỏ có doanh thu _ Nguyên nhân khách quan: ~ Khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, sau vịng tiền kinh doanh không sử dụng để trả nợ cho ngân hàng mà sử dụng vào mục đích khác làm chậm dịng tiền dẫn tới khả tốn giảm nợ hạn ~ Đo biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh Lãi suất cho vay cao nên cần thị trường thay đổi nhu cầu giá thời gian ngắn, khách hàng không thực theo dự kiến kinh doanh ban đầu dẫn tới khả trả nợ khó khăn ~ Các văn pháp lý xử lý nợ chưa mạnh, kinh nghiệm xử lý nợ tín chấp VP bank chưa tốt nên khó thu hồi nợ tạo tâm lý chây ÿ trả nợ khách hàng >_ Nguyên nhân chủ quan: ~ Cán tín dụng tai VP Bank Chi nhánh Nghệ An có tuổi đời trẻ kinh nghiệm hoạt động ngân hàng Việc đào tạo chưa ngân hàng trọng phát triển, chủ yếu dựa vào lãnh đạo đơn vị địa phương, điểm yếu cơng tác đào tạo giảng viên chưa đủ kỹ đảo tạo, truyền tải cho học viên ~ Chỉ tiêu phát triển TDTC tăng nhanh, phát triển nóng Khi đưa sản phẩm thị trường, VP bank mục tiêu phát triển nhanh sản phẩm chưa đánh giá hết rủi ro gặp phải triển khai, đơn vị kinh doanh mắc sai lầm phải thực cho vay nhanh thời gian ngắn với số lượng khách hàng lớn ~ VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An khơng có ổn định nhân năm 2015 2016 Do sách nhân sách phát triển thay đổi, nhân VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An mảng doanh nghiệp ln có thay đổi giai đoạn Nhân không ổn định nên việc quản lý khách hàng khó khăn hơn, khơng đánh giá khách hàng liên tục gây gián đoạn rủi ro cao hon ~ Sản phẩm cho vay tín chấp hồ sơ đơn giản, cán tín dụng phải cung cấp hồ sơ theo danh mục dẫn tới chủ quan trình đánh giá khách hàng ~ Trách nhiệm cán tín dụng khách hàng xảy rủi ro năm tài Sang năm tài cán khơng phải quản lý khách hàng nên chưa có tính răn đe để khách hàng xảy nợ hạn ~ Địa bàn hoạt động đơn vị kinh doanh lớn, khó kiểm sốt hết hoạt động kinh doanh khách hàng ~ VP Bank Chi nhánh Nghệ An cịn thiếu thơng tin khách hàng vay vốn, chủ yếu thông tin quan khách hàng qua hồ sơ vay vốn va CIC ~ Phần mềm xếp hạng khách hàng nhiều bắt cập, chưa đánh giá chất lượng khách hàng Xếp hạng chủ yếu đánh giá vào số tiêu tài mà bỏ qua hoạt động kinh doanh thực tế dòng tiền khách hàng 67 CHUONG DINH HUONG, GIAI PHAP HOAN THIEN QUAN TRI RUI RO TÍN DỤNG TÍN CHÁP CỦA DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI VP BANK CHI NHANH NGHE AN 3.1 Mục tiêu định hướng tín dụng tín chấp doanh nghiệp vừa nhỏ VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An đến năm 2020 Với sách tập trung trọng phát triển cho vay tín chấp từ đưa sản phẩm chào bán với thị trường, VP Bank đề tham vọng chiếm lĩnh thị trường TDTC doanh nghiệp làm với thị trường tín dụng tiêu dùng (55%) VP Bank Chi nhánh Nghệ An đề mục tiêu tương xứng với kế hoạch chung ngân hàng năm tới Bảng 3.1: Mục tiêu cũa VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An đến 2020 tín BIT Chỉ tiêu dụng tín chấp Mục tiêu Năm2018 | Dén 2020 Tốc độc tăng trưởng TDTC binh quan | 50% _— | Ty lệ nợ xấu tông dư nợ (%) | Số lượng khách hàng vay 4— | Dung tin chapitong dung (Nguôn: Trung tâm Tối thiểu 40% năm s% Kiểm soát nguyên nhân từ máy quán trị rủi ro Thay đổi nhân liên tục nhân không đảo tao bai tạo cho đơn vị kinh doanh máy thiếu ồn định có chiều sâu Trong bối cảnh ngân hàng địa bàn Nghệ An ngày cạnh tranh liệt, nhân chèo kéo liên tục ngân hàng, VP Bank Chi nhánh Nghệ An cần có liệt công tác đảo tạo giữ chân nhân viên Hiện VP Bank ngân hàng có sách lương, thưởng rắt rõ 69 nhiên áp lực từ kinh doanh sản phẩm rủi ro cao những, nguyên nhân khiến số cán chuyên công tác VI Bank Chỉ nhánh Nghệ An thực số chỉnh sách như: ~ Tăng lương cán có thành tích tốt theo kỳ đánh giá tháng/1 lần ~ Đào tạo kỹ mềm cho cán thông qua khóa học đơn vị kinh phí ~ Tổ chức sân chơi ngoại khóa định kỳ cho cán nhân viên team Building, du lịch hè, du xuân, ~ Chính sách lương kinh doanh hấp dẫn Bang 3.2: Chính sách lương kinh doanh CBTD doanh nghiệp KPI 9095 95-105 105-120 3120 LuongKD |3rd 6rd wd 20trđ Ngn: Hành VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An ~ Các chương trình đua hàng tháng, quý Bên cạnh sách trì nhân ổn định, việc đạo tạo để nâng cao trình độ thẩm định việc nâng cao lực cho cán tín dụng như: ~ Rà sốt đánh giá lại lực thực tế cán nhân viên để có hướng đảo tạo phù hợp ~ Tổ chức chương trình đạo tạo chuyên sâu thường xuyên cho cán tín dụng thâm định pháp lý, thẩm định tài chính, thâm định lực hoạt động, tạo thói quen đánh giá liên tục khách hàng ~ Tổ chức kiểm tra định kỳ sản phẩm, quy định VP Bank TDTC cho DNVVN ~ Giám sát thường xuyên trình thẩm định khách hàng cán nhân viên, nghiên khắc phê bình sa thải cán nhân viên yếu nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp >_ Kiểm soát nguyên nhân từ nhận diện rủi ro ~ Tìm hiểu kỹ thông tin khách hàng, so sánh với doanh nghiệp 70 ngành, cing địa phương để có đánh giá hoạt đông kinh doanh Thực tế cho thấy rủi ro phát sinh thường bắt nguồn từ việc cán tín dụng chưa tìm hiểu kỹ thông tin khách hàng, không đối chiếu thông tin khách hàng đưa với chứng từ liên quan để xác minh đánh giá Địa Nghệ An doanh nghiệp hoạt động trog ngành thường biết nắm phần tình hình hoạt đơng kinh doanh, vi vay nguồn thơng tin hữu ích việc đánh giá khách hàng mà đơn vị kinh doanh cần ý ~ Ngồi báo cáo tài cung cấp cho ngân hàng, cần đánh giá lại số liệu qua trình lưu trữ hồ sơ kinh doanh đơn vị khách hàng đề hiểu rõ xác nhận lại số liệu khách hàng cung cấp Báo cáo tài chính, số liệu tài cung cấp ngân hàng theo sản phẩm tín chấp thường đơn giản, địi hỏi khách hàng cung cấp tiết nên đơn vị kinh doah bỏ qua việc đánh giá lại số liệu lấy số liệu khách hàng cung, cấp làm số liệu thực tế Cán tín dụng lãnh đạo đơn vị kinh doanh cần sát sao, kiểm chứng chứng từ, số liệu chứng minh hoạt động kinh doanh khách hàng đảm bảo số liệu hoạt động kinh doanh có thực, sát với thực tế khách hàng kinh doanh số biện pháp như: Đối chiếu báo cáo thuế, doanh số chuyền tiền, so sánh với số ghi chép tay hay phần mềm kế toán nội bộ, đánh giá số hợp đồng đầu đầu vào để xác minh tính xác thực hoạt động ~ Cải thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tin dụng, để việc đánh giá qua hệ thống thực chất giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng q trình vay vốn Địng thời cải thiện lực cảnh bảo qua danh sách đen danh sách cảnh báo rủi ro sớm từ nguồn thơng tin khác nhau, thêm số tiêu chí đáng tin cậy dễ hỗ trợ cho đơn vị kinh doanh q trình vay vốn Ví dụ: Lợi nhuận sau thuế giảm, điều chinh báo cáo tài thuế nhiều lần ~ Hoàn thiện sản phẩm, đưa rủi ro thường xuyên sản phẩm phát sinh cho vay vào điều kiện cấp tín dụng để loại trừ > Kiểm soát nguyên nhân từ kiểm soát sau vay XLRR 71 ~ Khuyến khích đảm phán với khách hàng nhận kèm tải sản cho vay tín chấp Thực tế có số loại tài sản có độ rủi ro cao ngân hàng thơng thường khơng nhận cấp tín dụng khách hàng vừa nhỏ như: Hàng tồn kho luân chuyền, khoản phải thu luân chuyển, phương tiện vận tải có thời gian sử dụng năm, máy móc thiết bị Đây tải sản mà VP Bank nhận kèm cho vay tín chấp, tăng thêm trách nhiệm nghĩa vụ doanh nghiệp khoản cấp tín dụng ~ Quyết liệt cơng tác kiểm tra định kỳ, kiểm sốt sau vay, đưa hai hoạt động vào thực chất, có hiệu nhằm đánh giá hoạt động khách hàng sau vay đưa rủi ro tiềm an Bên cạnh cần có thêm tư vấn cho khách hàng hoạt động kinh doanh, dòng tiền, quản trị doanh nghiệp đề tránh rủi ro đáng tiếc 3.3.2 Tăng cường cấp tín dụng tín chấp với nhóm khách hàng hữu Sản phẩm tín dụng tín chấp triển khai theo nhiều hình thức cấp tín dụng tín chấp với nhóm khách hàng hữu vay vốn VP bank hình thức thời gian qua VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An chưa thực đẩy mạnh Nguyên nhân chủ yếu lượng khách hàng doanh nghiệp VP' Bank Chỉ nhánh Nghệ An chủ yếu phát triển lại năm 2016 2017, chưa đủ điều kiện cấp tín chấp Để nhìn rõ hoạt động cấp tín dụng tín chấp cho đơn vị khách hàng, hữu, so sánh với số đơn vị triển khai tin chấp nhóm khách hàng hữu mạnh như: Bảng 3.3: Dư nợ tín chấp khách hàng hữu số nhánh Trmg tâm SME_ | Thanh Héa Bic Giang Hãi Phòng Nghệ An Dưngtnchấp | Dunetinchap | NQH KH hin 80 T00 14 30 ? 0 72 Nhìn vào bảng ta thấy hoạt động cấp tín dụng tín chấp khách hàng hữu thời gian qua nhánh khác mạnh an toàn, VP Bank nhánh Nghệ An cần nhanh chóng mở rộng quy mơ khách hàng mạnh tiếpthị sản phẩm tín dụng tín chấp qua nhóm khách hàng Tir nam 2017 lượng khách hàng có quan hệ tin dụng VP Bank 110 khách hàng so với 20 khách hàng cuối năm 2015 tiền để tốt để phát triển tín dụng tín chấp cho khách hàng hữu Hình thức cấp tín dụng tín chấp với nhóm khách hàng hữu VP don giản hóa, giảm thời gian cách đánh giá điều kiện có hệ thống để đưa hạn mức cho khách hang, khách hàng cần đồng ý cấp tín dụng sử dụng Với nhóm khách hàng giao dịch VP Bank, VP bank có thời gian đánh giá mức độ uy tín trả nợ khách hàng, hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng hết nhóm khách hàng thường có tài sản đảm bảo cho nghĩa vụ tín dụng khác Do cắp tín dụng cho nhóm khách hàng thường an tồn nhóm khách hàng 3.3.3 Đẩy mạnh cơng tác thu hồi xử lý nợ Để đảm bảo an tồn hoạt đơng TDTC, cơng tác thu hồi nợ phát sinh rủi ro việc quan trọng Nếu thu hồi nợ làm việc hiệu quả, khách hàng tham gia TDTC có ý thức cao việc sử dụng vốn trả nợ 'Qua thực tế cho thấy, khơng khách hàng dựa vào luật chưa có quy định rõ ràng hình thức xử lý có nợ xấu tín chấp mà không trả nợ cho ngân hàng, gây thiệt hại lớn cho VP Bank 'VP Bank cần có tư vấn hướng giải rõ ràng cho khách hàng phát sinh hạn, tạo điều kiện cho khách hàng có thê trả nợ cho VP bank như: ~ Tìm hiểu nguyên nhân nợ hạn từ khác hàng hay ngân hàng để rút kinh nghiệm ~ Nếu rủi ro phát sinh từ khách quan, khách hàng khắc phục tiếp tục hoạt động kinh doanh, VP bank cần đưa giải pháp cấu nợ, giảm lãi suất 73 khách hàng tiếp tục hoạt động trả nợ cho ngân hàng ~ Nếu rủi ro phát sinh từ chủ quan, từ khách hàng, VP bank cần rà soát lại khoản vay, khởi kiện dân để tạo áp lực trả nợ ~ Nếu khách hàng có tình lừa gạt ngân hàng để chiếm dụng vốn, VP Bank tố giác để xử lý hình theo quy định Bên cạnh giải pháp trên, VP bank cần lựa chọn đối tác bảo hiểm uy tín thị trường nghiên cứu đưa sản phẩm bảo hiểm khoản vay cho khách hàng có nhu cầu tín dụng “Theo nghiên cứu, nước phát triển việc mua bảo hiểm cho hoạt động doanh nghiệp cần thiết để hạn chế rủi ro kinh doanh, bảo hiểm hạn chế rủi ro có nguyên nhân khách quan dẫn tới đình trệ sản xuất kinh doanh, chủ doanh nghiệp tử vong hay khơng có tiếp tục quản lý sản xuất kinh doah Tại Việt Nam việc mua bảo hiểm khoản vay bắt buộc cấp tín dụng tín chấp nhiên người mua bảo hiểm bồi thường xảy tir vong Chính việc đưa bảo hiểm rộng cho nguyên nhân điều cần thiết để hoạt động tín dụng tin chấp triển khai mạnh giảm thiểu rủi ro 3.3.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra nội Hoạt động kiểm tra, kiểm soát quan trọng việc vận hành hệ thống ngân hàng, hỗ trợ cho ngân hàng tránh rủi ro nhận biết Để làm tốt công tác nay, VP Bank Chi nhánh Nghệ An cần thực số giải pháp sau: ~ Về nhân phận kiểm tra kiểm soát: Cần tuyển dụng cán có kinh nghiệp lâu năm phân tích báo cáo tài chính, phân tích thị trường, có khả làm việc độc lập với cường độ cao ~ Về cách thức kiểm tra: Kiểm tra phải thực liên tục, tắt khâu suốt trình cap tín dụng khơng tập trung vào kiểm sốt sau cắp tín dụng Một số giải pháp như: Các hỗ sơ lên hệ thống cần cán ghi nhận đối chiếu gốc, cán 74 hỗ trợ nhánh hồ sơ cần đối chiếu lại nhằm xác thực hồ sơ cung cấp Các hỗ sơ ài sản đảm bảo hợp đồng chấp, cán kho quỹ kiểm tra kỹ máy soi, chứng kiến ký hỗ sơ tài sản tránh rủi ro phát sinh tranh chấp tài sản Sau hệ thống kiểm soát sau vay nhắc nhở định kỳ kiểm tra định giá, bảo hiểm, điều kiện cap tin dung VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An cần theo dõi sát sao, nhắc nhở cán thực thời gian đến hạn, nghiêm khắc kỷ luật với cán khơng tn thủ Kiểm tra kiểm sốt định kỳ theo quy định ngân hàng ~ Nội dung kiểm tra: Nội dung kiểm tra phải thực kỹ lưỡng không vấn đề từ thấm định, giải ngân, kiểm tra kiểm soát sau vay mà cần có theo dõi, đánh giá quy trình thực tin dụng chấp, quản trị tín dụng tín chấp để đưa kiến nghị, giải pháp thích hợp thời kỳ 75 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng tín chấp Doanh nghiệp vừa nhỏ sở để VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An lành mạnh hóa lực tải chính, quản trị tồn hệ thống khơng VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An mà VP Bank Luận văn với đề tài “Quan trị rũi ro cũa doanh nghiệp vừa nhö VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An” di hoàn thành với nội dung sau: Thứ nhất: Làm rõ vấn đề rủi ro, rủi ro tín dụng, rủi ro TDTC; quản trị RRTD tín chấp nhân tố khách quan, chủ quan tác động đến công tác quản trị RRTD Tin chap Thứ hai: Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro TDTC VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An giai đoạn 2015-2017, kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác day Thứ ba: Đề xuất giải pháp thiết thực nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro TDTC VB Bank Nghệ An thời gian tới Với nội dung trên, tác giả luận văn mong kết nghiên cứu luận văn đóng góp phan nao vào việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro TDTC nói riêng chất lượng quản trị RRTD lĩnh vực khác nói chung, tạo phát triển cho VB Bank Nghệ An tương lai 76 DANH MUC TAI LIEU THAM KHAO Công thông tin điện tử Cục thống kê Nghệ An, Báo cáo tình hình kinh tế, tị, xã hội tỉnh Nghệ An năm 206 Đào Thị Thanh Tú (2014), Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp tài doanh nghiệp (Số 6-2014) Joel Bessis (2012), Quản tri riii ro ngân hàng, Nhà xuất lao động xã hội Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập DPRR việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tin dung, nhánh ngân hàng nước Ngân hàng nhà nước (2014), Quyết định 22//BHN-NHNN ngày (04/06/2014 Thống đốc NHNN Việt Nam Ngô Kim Thanh - Lê Văn Tâm, Giáo trình quản trị doanh nghiệp, Nhà xuất ban Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, Luận án tiến sỹ kinh tế Học viện tài Nguyễn Quang Hiện, Chuẩn mực vốn theo hiệp ước BASEL II Áp dụng quản trị rủi ro tín dung, Tap chi Tài doanh nghiệp (Số 12 ~ 2013) Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại Nhà xuất 10, Kinh tế Quốc dân Quốc hội (2010), Luật số 47/2010/QH12, Luật tổ chức tín dụng Quốc hội bạn hành thông qua ngày 16/6/2010 VP Bank Chỉ nhánh Nghệ An, Các báo cáo rín dụng từ năm 2014 đến TI1/2017 'VP Bank, Các báo cáo thường niên năm 2014 đến 2016 12 13 Bui Thị Minh Hằng “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đâu tư phát triển Vigt Nam”