Để tránh được rủi ro trong hoạt động này,Ngân hàng nhất thiết phải hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư.Trong các dự án xin vay vốn của Ngân hàng, chiếm một tỉ trọng vốn vay lớnvẫn
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Quân Đội – chi nhánh
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (NHTMCP Quân Đội) được thành lập vào ngày 04/11/1994, theo giấy phép số 0054/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước cấp ngày 14/09/1994 Ngân hàng có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 060297, do Sở Kế hoạch - Đầu tư Hà Nội cấp ngày 30/09/1994 (sửa đổi ngày 27/12/2007) Ngân hàng Quân Đội hoạt động dưới hình thức ngân hàng cổ phần, chuyên cung cấp dịch vụ tiền tệ, tín dụng và ngân hàng nhằm phục vụ các doanh nghiệp Quân Đội trong lĩnh vực sản xuất quốc phòng và kinh tế.
Ngân hàng Quân Đội, tọa lạc tại số 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội, được thành lập bởi 11 tổ chức trong lĩnh vực công nghiệp, tài chính – ngân hàng và dịch vụ Ngân hàng này luôn duy trì vị thế là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam.
Theo Quyết định số 13/2006/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 29 tháng 04 năm 2006 về mạng lưới hoạt động của Ngân hàng Thương mại, vào ngày 11/04/2007, NHTMCP Quân Đội đã được chấp thuận thành lập chi nhánh Ba Đình theo công văn số 1135/NHNN-TTGSNH Hội đồng quản trị MB đã quyết định thành lập chi nhánh này, và ngay từ khi thành lập, MB chi nhánh Ba Đình đã được phép thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng như tín dụng, thanh toán, cũng như tham gia vào các hoạt động mua bán ngoại tệ.
Với tư cách là một chi nhánh trực thuộc NH TMCP Quân đội, MB chi nhánh
Ba Đình là chi nhánh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, có quyền tự chủ trong hoạt động kinh doanh và phải tuân thủ các nghĩa vụ và quyền lợi liên quan đến Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Về mặt pháp lý, chi nhánh sở hữu con dấu riêng, có quyền ký kết hợp đồng kinh tế dân sự và tổ chức các hoạt động kinh doanh theo phân cấp ủy quyền từ Ngân hàng TMCP Quân đội Việt Nam.
Ngân hàng MB chi nhánh Ba Đình, mặc dù mới được thành lập và có quy mô hoạt động nhỏ, nhưng luôn chú trọng đến tính gọn nhẹ, hiệu quả và an toàn trong mọi hoạt động Với đội ngũ nhân sự hạn chế, ngân hàng không ngừng hoàn thiện bản thân, phát huy những kinh nghiệm đã học hỏi, đồng thời sáng tạo và dám nghĩ dám làm để đạt được sự phát triển bền vững và hiệu quả trong kinh doanh.
2 Cơ cấu bộ máy tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban của chi nhánh.
Cơ cấu bộ máy tổ chức
Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của MB chi nhánh Ba Đình
Nhiệm vụ của các khối phòng ban
Giám đốc ngân hàng có trách nhiệm điều hành hoạt động kinh doanh, đảm bảo tuân thủ pháp luật và điều lệ của ngân hàng Đồng thời, giám đốc cũng phải trình bày các báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh cho Hội đồng quản trị theo quy định hiện hành.
Phó giám đốc có trách nhiệm quản lý các phòng ban, bao gồm việc quản lý nhân sự và hoạt động kinh doanh Họ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc xác định định hướng mục tiêu và tổ chức thực hiện công việc hiệu quả.
Phòng Kế toán và dịch vụ khách hàng :
Bộ phận Kế toán tài chính có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch tài chính cho các bộ phận nghiệp vụ và chi nhánh, kiểm soát việc thực hiện kế hoạch này, đồng thời tạo ra báo cáo tài chính phục vụ ban lãnh đạo và các đơn vị liên quan Ngoài ra, bộ phận còn thực hiện thanh quyết toán tài chính cho các hoạt động kinh doanh và đầu tư của các phòng nghiệp vụ, chi nhánh và công ty trực thuộc, cũng như xây dựng chế độ chính sách kế toán áp dụng cho toàn hệ thống.
Bộ phận thanh toán bù trừ và kế toán cho vay có vai trò quan trọng trong việc kiểm soát các giao dịch kinh doanh, đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và hợp lý Ngoài ra, bộ phận này cũng thực hiện xử lý các giao dịch thông qua việc hạch toán và thanh toán, góp phần duy trì sự minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Bộ phận quản trị rủi ro của MB có nhiệm vụ tiếp nhận và phân tích thông tin để nhận diện các rủi ro, đánh giá mức độ ảnh hưởng và đề xuất phương án xử lý nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.
Bộ phận thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hội đồng tín dụng và đầu tư, bao gồm việc xây dựng định hướng, chính sách và hạn mức tín dụng Phòng này cũng chịu trách nhiệm xem xét, kiểm tra và giám sát việc tuân thủ chính sách và các hạn mức tín dụng, đồng thời quản lý các khoản nợ xấu và thực hiện thẩm định, tái thẩm định các dự án.
Phòng hành chính và nhân sự có nhiệm vụ tổ chức bố trí nhân sự hợp lý dựa trên trình độ chuyên môn và kỹ năng Phòng cũng thực hiện quy trình tuyển dụng nhân sự, ứng viên và thực tập viên Ngoài ra, phòng còn tổ chức các chế độ chính sách cho cá nhân, đào tạo và bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ, cũng như thi đua khen thưởng và kỷ luật Cuối cùng, phòng thực hiện các công tác tổng hợp, hành chính văn thư, lưu nhận và phân loại văn bản đến và đi.
Phòng Quan hệ khách hàng: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, có nhiệm vụ hướng dẫn giúp đỡ khách hàng khi đến giao dịch hay hỏi thông tin.
Phòng giao dịch có vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng thực hiện các thủ tục gửi tiền tiết kiệm, đồng thời triển khai các chương trình khuyến mại của MB Ngoài ra, phòng giao dịch còn chịu trách nhiệm nhận và kiểm tra tiền mặt, phân loại mệnh giá, và xuất tiền mặt theo yêu cầu Bên cạnh đó, phòng cũng thực hiện việc trích nộp ngân sách theo quy định pháp luật về thuế và quản lý các nghiệp vụ liên quan đến quỹ kho.
3 Chức năng nhiệm vụ của chi nhánh
Ngân hàng TMCP Quân đội thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận, tuân thủ theo phân cấp và trong phạm vi địa giới hành chính.
- Tổ chức điều hành kinh doanh và kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội.
Huy động vốn và cho vay là những hoạt động chính trong lĩnh vực ngân hàng, bên cạnh việc kinh doanh ngoại hối Ngân hàng cũng cung cấp các dịch vụ thanh toán và quản lý ngân quỹ, đồng thời triển khai nhiều dịch vụ ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
1 Đặc điểm các dự án đầu tư xây dựng văn phòng và sự ảnh hưởng tới công tác thẩm định.
Thứ nhất: Đặc điểm, tính chất đặc thù của dự án xây dựng
Quy mô tiền vốn và vật tư lao động cho dự án đầu tư xây dựng thường rất lớn, dẫn đến việc khê đọng vốn trong suốt quá trình thực hiện Điều này yêu cầu các cán bộ đầu tư phải thận trọng trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả, dòng tiền, chi phí và doanh thu, do sự phức tạp và quy mô lớn của các con số Đồng thời, cần xây dựng kế hoạch giải ngân và bố trí vốn đầu tư theo tiến độ, thực hiện quản lý chặt chẽ để tránh thất thoát và lãng phí, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Thời kỳ đầu tư và vận hành trong các dự án đầu tư phát triển thường kéo dài, bắt đầu từ khi khởi công cho đến khi hoàn thành và đưa vào hoạt động Nhiều dự án có thời gian đầu tư lên đến hàng chục năm, trong khi thời gian vận hành các kết quả đầu tư kéo dài từ khi dự án đi vào hoạt động cho đến khi bị đào thải.
Việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả của dự án đầu tư phụ thuộc vào thời gian thực hiện và vận hành Điều này yêu cầu các nhà quản lý phải có những dự báo khoa học chính xác ở cả cấp vi mô và vĩ mô, nhằm dự đoán sự thay đổi của doanh thu, chi phí và các chỉ tiêu tài chính Họ cần trả lời các câu hỏi về sự tăng giảm của các yếu tố này và ảnh hưởng của chúng đến dự án.
Nhiều ngân hàng gặp khó khăn trong việc cung cấp nguồn vốn trung và dài hạn cho các dự án đầu tư xây dựng, mặc dù những dự án này có tiềm năng hiệu quả Do đó, các cán bộ quản lý cần chú ý đến việc lập kế hoạch giải ngân và phân bổ vốn đầu tư hợp lý để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn.
Đầu tư xây dựng có độ rủi ro cao do quy mô vốn lớn và thời gian đầu tư kéo dài Rủi ro này phát sinh từ nhiều nguyên nhân, bao gồm các yếu tố chủ quan như năng lực quản lý kém và chất lượng công trình không đạt yêu cầu, cũng như các yếu tố khách quan như biến động thị trường và rủi ro kinh tế, văn hóa, chính trị.
Các dự án xây dựng dân dụng và công nghiệp bao gồm xây dựng khu chung cư, văn phòng, khu đô thị, hạ tầng kỹ thuật, khu nghỉ dưỡng và khu giải trí Những dự án này có liên quan mật thiết đến quyền sử dụng đất và chịu ảnh hưởng quyết định từ quy hoạch sử dụng đất Đồng thời, chúng cũng đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế của khu vực và đất nước.
Khi ra quyết định tài trợ vốn, cán bộ thẩm định cần đề xuất những biện pháp để giảm thiểu, ngăn ngừa rủi ro.
Thứ hai: Đặc điểm về nguồn vốn Đối với các dự án đầu tư xây dựng các hình thức huy động vốn chủ yếu:
- Sử dụng vốn tự có của doanh nghiệp ( chủ đầu tư ).
- Vốn vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
Vốn công ty doanh nghiệp được huy động từ thị trường vốn thông qua quá trình cổ phần hóa và phát hành các loại chứng khoán như cổ phiếu, trái phiếu và tín phiếu.
- Vốn liên doanh với các công ty trong nước hoặc nước ngoài
Một số dự án hiện nay sử dụng nguồn vốn ngân sách, vốn hỗ trợ phát triển ODA và vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài Đối với các doanh nghiệp xây dựng văn phòng để bán hoặc cho thuê, có những đặc điểm riêng biệt cần lưu ý.
Đặc điểm thị trường Đối với các dự án đầu tư xây dựng văn phòng, đặc điểm này thể hiện ở:
Vị trí của dự án sản phẩm đóng vai trò quan trọng trong việc xác định giá trị Những dự án nằm ở khu vực trung tâm, có giao thông thuận lợi thường có giá bán hoặc cho thuê cao Ngược lại, các văn phòng ở vị trí kém thuận lợi thường có giá thấp hơn.
- Khách hàng chủ yếu sử dụng sản phẩm dự án với mục đích làm cơ sở tiến hành hoạt động kinh doanh, thương mại.
- Tiềm năng thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm thay đổi và có sự khác biệt giữa các khu vực kinh tế khác nhau.
- Nhóm khách hàng trung và dài hạn chiếm số lượng lớn và có mức độ ảnh hưởng nhất định đến giá cả sản phẩm
Đặc điểm về dòng tiền
Dòng chi của các dự án xây dựng, đặc biệt là xây dựng văn phòng, bao gồm hai loại chi phí chính: chi phí khai thác thường xuyên và vốn đầu tư xây dựng ban đầu.
Vốn đầu tư xây dựng ban đầu bao gồm các khoản chi phí được liệt kê trong dự toán xây dựng Các chi phí khai thác dự án thường xuyên hàng năm sẽ bao gồm nhiều khoản mục khác nhau.
- Các khoản chi phí duy tu, bảo dưỡng, sửa chữa hạ tầng, các công trình của dự án chưa đưa vào hoạt động hàng năm
Trong giai đoạn đưa vào khai thác sử dụng, các khoản chi phí cho ban quản lý dự án bao gồm lương cho bộ phận quản lý hành chính và tổ bảo vệ Những chi phí này là cần thiết để đảm bảo hoạt động hiệu quả và an toàn cho dự án.
- Các khoản lãi vay, chi cho các hoạt động kinh doanh dịch vụ bất động sản hàng năm và một số khoản chi khác.
Sản phẩm của dự án bao gồm văn phòng làm việc được cung cấp cho thuê hoặc bán Do đó, nguồn thu chính của dự án đến từ hoạt động kinh doanh, bao gồm việc cho thuê hoặc bán các sản phẩm này.
Trong một số trường hợp thực tế, khi dự án đã có đủ căn cứ pháp lý để triển khai xây dựng, chủ đầu tư có thể gặp khó khăn do vốn đầu tư ban đầu quá lớn
2 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả thẩm định các dự án đầu tư xây dựng văn phòng tại MB chi nhánh Ba Đình.
2.1 Phương pháp thẩm định và các chỉ tiêu thẩm định
Để đảm bảo thẩm định dự án đầu tư được thực hiện đầy đủ và chính xác, cần áp dụng phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với kinh nghiệm quản lý thực tiễn và thông tin đáng tin cậy Các phương pháp thẩm định có thể đa dạng tùy thuộc vào nội dung của từng dự án Việc lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp là yếu tố then chốt để nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
VÍ DỤ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH MỘT DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH – DỰ ÁN XÂY DỰNG TOÀ NHÀ VĂN PHÒNG CHO THUÊ VIETTOWER CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG – TCT SÔNG HỒNG
1 Thẩm định chủ đầu tư
1.1 Thẩm định tính pháp lý của chủ đầu tư và của dự án.
1.1.1 Hồ sơ pháp lý liên quan tới chủ đầu tư
Cán bộ thẩm định xem xét giấy tờ pháp lý của chủ đầu tư gồm có :
- Tên doanh nghiệp : Công ty cổ phần xây dựng Sông Hồng
- Tên giao dịch : Song Hong Construction JSC
- Trụ sở chính: Số 164 Lò Đúc - Phường Đống Mác - Quận Hai Bà Trưng – thành phố Hà Nội.
- Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh : 0100107042 do Sở KH&ĐT TP Hà Nội cấp ngày 26/04/2006
- Giấy chứng nhâ ̣n Đăng ký thuế số 0100261191 do Chi Cục thuế Thành phố
- Quyết định số 12/2006/QĐ-BBCVT ngày 04/01/2006 về việc thành lập Công ty Cổ phần xây dựng Sông Hồng
Đại diện theo pháp luật của công ty là ông Nguyễn Thanh Tùng, giữ chức vụ Tổng giám đốc kiêm Chủ tịch Hội Đồng Quản trị Ông có CMND số 010987212, được cấp bởi Công an TP Hà Nội vào ngày 26 tháng 4 năm 2001.
Ngành nghề kinh doanh chính
Đầu tư và kinh doanh bất động sản có thể thực hiện qua hình thức sở hữu hoặc thuê Ngoài ra, môi giới và đấu giá bất động sản cũng là những hoạt động quan trọng trong lĩnh vực này, tuy nhiên không bao gồm dịch vụ tư vấn nhà đất.
Đầu tư và kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ khách sạn, nhà hàng là một ngành nghề tiềm năng, bao gồm các hoạt động như cung cấp dịch vụ ăn uống và lữ hành Các doanh nghiệp trong lĩnh vực này tập trung vào việc phát triển dịch vụ khách sạn du lịch, đồng thời không bao gồm hoạt động kinh doanh vũ trường, quán bar và phòng hát karaoke.
1.1.2 Hồ sơ pháp lý liên quan tới dự án đ ầ u tư
Cán bộ thẩm định căn cứ vào các giấy tờ pháp lý của dự án bao gồm:
- Căn cứ Luật Xây dựng ban hành theo Lệnh của Chủ tịch nước số 26/2003/L-CTN ngày 10/12/2003 về việc công bố Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003.
- Căn cứ Nghị định 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 của Chính phủ về việc Quy định quản lý chất lượng công trình xây dựng.
- Căn cứ Nghị định 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 16//2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005
- Căn cứ Thông tư 27/2009/TT-BXD hướng dẫn một số nội dung về Quản lý chất lượng công trình xây dựng.
- Căn cứ Giấy phép xây dựng số 297/GPXD ngày 07 tháng 07 năm 2010 do
Sở xây dựng thành phố Hà Nội cấp.
Căn cứ vào Hợp đồng thuê đất số 1643-2010/TNMTNĐ-HĐTĐTN ký ngày 07/07/2010 giữa Sở Tài nguyên và Môi trường Hà Nội và Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng, các điều khoản và cam kết liên quan đến việc sử dụng đất được xác định rõ ràng Hợp đồng này đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và phát triển dự án của công ty.
Căn cứ Công văn số 1224/UB-XDĐT ngày 01/08/2010 của UBND Thành phố Hà Nội, việc chấp thuận đầu tư xây dựng tại địa chỉ Số 168 Kim Ngưu, Phường Thanh Lương, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội đã được phê duyệt.
- Căn cứ Công văn số 278/QHKT-P2 ngày 12/10/2010 của Sở Quy hoạch – kiến trúc Tp Hà Nội v/v chấp thuận quy hoạch mặt bằng và thiết kế của dự án.
Căn cứ Công văn số 491/TNMTNĐ-QLMT ngày 18/12/2010 của Sở Tài nguyên Môi trường và Nhà đất thành phố Hà Nội, việc thoả thuận môi trường cho phương án sơ bộ đã được xác nhận.
- Căn cứ Công văn số 98CV.DA/PC23 ngày 29/12/2010 của Công an thành phố Hà Nội về thoả thuận PCCC cho phương án sơ bộ.
1.2 Năng lực sản xuất kinh doanh và lực tài chính của khách hàng
1.2.1 Năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng
Công ty Cổ phần Xây dựng Sông Hồng là doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng Công ty Sông Hồng, được Cổ phần hoá năm 2006 theo Quyết định của
Vào đầu năm 2007, Bộ Xây dựng đã quyết định tăng vốn điều lệ của Công ty từ 10 tỷ đồng lên 150 tỷ đồng Sự gia tăng này có sự tham gia góp vốn của các cổ đông chiến lược, bao gồm các tập đoàn kinh tế, ngân hàng và tổng công ty lớn như Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, Tập đoàn Hansin (Hàn Quốc), và Tổng công ty Sông Hồng.
Công ty Cổ phần xây dựng Sông Hồng sở hữu kinh nghiệm phong phú và năng lực mạnh mẽ trong các lĩnh vực như đầu tư và kinh doanh bất động sản, môi giới
Bảng 1.6:Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2010 - 2011 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 So sánh
Nguồn : Báo cáo thẩm định dự án (tổ thẩm định)
Với doanh thu đạt trên 30 tỷ đồng/ năm, doanh nghiệp có doanh thu thuộc loại vừa, năm 2011 doanh thu đạt 86,7 tỷ đồng, lợi nhuận 53 tỷ đồng, so với năm
2010, doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp đều tăng, hoạt động kinh doanh có
1.2.2 Năng lực tài chính của khách hàng
Cán bộ thẩm định đã tính toán các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính của chủ đầu tư thông qua bảng các chỉ tiêu sau:
Bảng 1.7: Các chỉ tiêu tài chính Đơn vị : triệu đồng
Tổng giá trị tài sản 132.285 179.211
Nguồn vốn chủ sở hữu 84.345 109.870
Hệ số vốn tự tài trợ (NVCSH/NV) 0,34 0,47
Hệ số nợ (Nợ phải trả/Tài sản) 0,308 0,252
Hệ số nợ ngắn hạn/ Tổng nợ 0,67 0,87
Hệ số đòn bẩy ( Nợ phải trả/ NVCSH) 0,483 0,41
Hệ số thanh toán hiện hành (TSLĐ+ĐTNH)/NNH 1,45 1,87
Hệ số thanh toán tức thời (Tiền/NHN) 0,06 0,08
Nguồn: Báo cáo thẩm định dự án (Tổ thẩm định)
Phân tích tình hình tài chính của khách hàng thông qua báo cáo tài chính của công ty:
Năm 2011, các chỉ số doanh lợi khách như tốc độ tăng trưởng lợi nhuận, hệ số lợi nhuận so với doanh thu thuần, tài sản và vốn chủ đều ghi nhận sự tăng trưởng so với năm 2010, cho thấy những nỗ lực thành công của doanh nghiệp trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Tính đến cuối năm 2011, tổng tài sản của công ty đạt 179,211 tỷ đồng, trong đó tài sản ngắn hạn chiếm 86,4% với 154,879 tỷ đồng và tài sản dài hạn chiếm 13,6% So với cuối năm 2010, tổng tài sản đã tăng 46,926 tỷ đồng, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng của tài sản ngắn hạn, bao gồm chi phí sản xuất dở dang, các khoản nợ phải thu và đầu tư ngắn hạn.
Tính đến cuối năm 2011, nguồn vốn chủ sở hữu của công ty đạt 109,87 tỷ đồng, tăng 30% so với năm 2010 Cơ cấu nguồn vốn có sự biến động tương ứng với quy mô tài sản gia tăng, trong đó vốn chủ sở hữu và các khoản nợ phải trả tăng 23,9% Nợ ngắn hạn tăng 44%, trong khi nợ dài hạn giảm xuống còn gần 50% so với năm 2010.
Khả năng thanh toán hiện tại của công ty đạt 1,87, trong khi khả năng thanh toán tức thời là 0,08, cho thấy sự cải thiện nhẹ so với năm 2010 Công ty đã tập trung đầu tư các khoản tiền nhàn rỗi và sử dụng lợi nhuận để nâng cao khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn.
Đến cuối năm 2011, hệ số tự tài trợ của công ty đạt 47%, tăng 11% so với cuối năm 2010, trong khi hệ số nợ giảm 5,6% Điều này cho thấy khả năng tự chủ tài chính của công ty ngày càng được cải thiện So với các doanh nghiệp cùng quy mô, khả năng tự chủ tài chính của công ty được đánh giá là khá cao.
ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
1 Những kết quả đạt được khi thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng.
Trong thời gian gần đây, Chi nhánh đã đạt được những thành công nhất định trong công tác thẩm định dự án Chất lượng thẩm định các dự án đầu tư xây dựng, đặc biệt là các dự án văn phòng, đã được cải thiện rõ rệt Điều này được thể hiện qua sự gia tăng đáng kể số lượng dự án đầu tư xây dựng văn phòng được tài trợ, cùng với sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng toàn ngân hàng.
Tại Chi nhánh, quy trình thẩm định đã được xây dựng một cách chi tiết, chặt chẽ và khoa học, đảm bảo tính thống nhất Cán bộ thẩm định tuân thủ nghiêm ngặt quy trình do MB quy định về nội dung và trình tự, từ đó giảm thiểu rủi ro trong công tác thẩm định và nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng doanh nghiệp.
Cán bộ thẩm định áp dụng linh hoạt các phương pháp thẩm định phù hợp với từng loại dự án và nội dung cụ thể Việc kết hợp nhiều phương pháp khác nhau giúp đảm bảo độ chính xác cao nhất cho các kết quả thẩm định.
Các phương pháp thẩm định dự án xây dựng thường bao gồm so sánh đối chiếu với các dự án tương tự để tiết kiệm thời gian và chi phí Phương pháp dự báo giúp ước lượng nhu cầu thị trường, giá cả và hiệu suất kinh doanh Ngoài ra, phân tích độ nhạy cho phép cán bộ tín dụng đánh giá tác động của biến động thị trường đến dự án Những dữ liệu này rất quan trọng trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án.
Nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng được ngân hàng trình bày chi tiết và rõ ràng Cán bộ thẩm định đã cung cấp đầy đủ thông tin, giúp đánh giá chính xác hiệu quả dự án và quyết định tài trợ vốn cho dự án.
Ngân hàng Quân Đội – Chi nhánh Ba Đình đã triển khai hệ thống tiêu chí đánh giá toàn diện năng lực pháp lý và tài chính của chủ đầu tư cũng như dự án đầu tư Đặc biệt, trong quá trình thẩm định, khía cạnh tài chính được cán bộ thẩm định chú trọng, vì đây là tiêu chí quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả của dự án.
1.4 Hệ thống thông tin và cơ sở vật chất phục vụ cho công tác thẩm định tại Chi nhánh Ba Đình
Thông tin phục vụ cho công tác thẩm định.
Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định cán bộ chủ yếu đến từ khách hàng, đảm bảo tính đầy đủ và chính xác Những thông tin này được công bố qua các phương tiện truyền thông và đã được chứng nhận bởi các tổ chức có thẩm quyền.
Nguồn thông tin từ trung tâm tín dụng là rất quan trọng, cung cấp dữ liệu cơ bản về khách hàng vay vốn Thông tin này giúp cán bộ thẩm định đánh giá uy tín của khách hàng trên thị trường vốn, cũng như các mối quan hệ tín dụng của họ với ngân hàng thương mại và ngân hàng Quân Đội.
Cơ sở vật chất phục vụ cho công tác thẩm định.
Tại chi nhánh Ba Đình, cán bộ thẩm định được trang bị các phương tiện công nghệ và máy móc hiện đại, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Hệ thống văn phòng làm việc đạt tiêu chuẩn với máy tính kết nối internet và các thiết bị hỗ trợ như máy in, điều hòa, giúp tạo ra môi trường làm việc năng động và hiện đại, từ đó nâng cao hiệu quả công việc.
2 Những hạn chế trong hoạt động Thẩm định DAĐT xây dựng văn phòng tại Ngân Hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Ba Đình.
Mặc dù Chi nhánh Ba Đình đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong công tác thẩm định, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục.
Tại chi nhánh Ba Đình của MB, các phương pháp thẩm định chủ yếu được thực hiện theo cách thủ công, dẫn đến độ chính xác của số liệu thẩm định chưa cao và thiếu sự phong phú trong các phương pháp được sử dụng.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ thường áp dụng các phương pháp so sánh đối chiếu, thẩm định theo trình tự và dự báo Tuy nhiên, đối với các dự án phức tạp chịu tác động từ nhiều yếu tố biến động lớn, việc áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy vẫn chưa được thực hiện, dẫn đến việc chưa đánh giá toàn diện các rủi ro tiềm ẩn Hơn nữa, số lượng tình huống và giả định mà cán bộ thẩm định đưa ra còn hạn chế, do đó chưa phản ánh đúng mức độ biến động thực tế của các yếu tố ảnh hưởng đến dự án.
Đánh giá nhu cầu thuê văn phòng hiện nay chưa chính xác và thiếu sát thực tế, dẫn đến dự báo thị trường có nhiều hạn chế Việc xác định giá cả đầu vào và giá thuê văn phòng trong tương lai thường không chính xác, gây khó khăn trong tính toán chi phí và doanh thu Thông tin dự tính từ chủ đầu tư có thể gây ra rủi ro tài chính cho dự án, đây là điều mà cán bộ thẩm định cần đặc biệt lưu ý.
Khía cạnh kỹ thuật trong thẩm định dự án xây dựng là một thách thức lớn đối với các cử nhân từ các trường kinh tế như Đại học Kinh tế Quốc dân và Học viện Ngân hàng Mặc dù họ có chuyên môn vững về thẩm định, nhưng kiến thức kỹ thuật còn hạn chế, điều này khiến việc thẩm định các dự án lớn trở nên khó khăn Hệ quả là có thể phát sinh rủi ro trong quá trình thực hiện dự án.
Khía cạnh tài chính của dự án gặp khó khăn do hạn chế trong việc thẩm định thị trường và kỹ thuật, dẫn đến sai sót trong đánh giá nội dung tài chính Những thiếu sót này ảnh hưởng đến việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
ĐỊNH HƯỚNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG
1 Định hướng chung về hoạt động của MB
Ngân hàng TMCP Quân đội là một thành viên quan trọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, việc xác định chiến lược phát triển không chỉ giúp thực hiện các mục tiêu phát triển chung của đất nước mà còn đảm bảo ngân hàng phát triển bền vững Chiến lược này cần phải chú trọng đến việc tăng trưởng tín dụng đi đôi với an toàn và hiệu quả, nhằm tạo ra sự ổn định và phát triển lâu dài cho ngân hàng.
Những thành công đạt được sẽ là nền tảng cho MB bước vào giai đoạn phát triển mới, với mục tiêu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần tốt nhất trên thị trường Ngân hàng cam kết tăng trưởng ổn định và phát triển bền vững, đồng thời xây dựng cơ sở hạ tầng kiểm soát rủi ro hiệu quả MB sẽ tập trung đầu tư vào nâng cao năng lực quản trị và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, kết hợp khai thác tối đa nguồn lực từ các thành viên và mở rộng các liên kết chiến lược Định hướng này nhằm đưa MB vào nhóm ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong giai đoạn 2010 – 2015.
Để xác định chiến lược đầu tư tín dụng hợp lý và hiệu quả, cần bám sát chương trình phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ, chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cùng với định hướng và quy hoạch của các Bộ, Ngành, và địa phương liên quan.
Để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro, cần đa dạng hóa các loại hình cho vay và mở rộng cho vay cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, bao gồm cả doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Việc này không chỉ giúp tiếp cận tín dụng hiệu quả hơn mà còn giảm thiểu hệ số rủi ro và tình trạng quá hạn vốn vay.
Chủ động tìm kiếm khách hàng giúp lựa chọn những khách hàng tiềm năng và dự án đầu tư có hiệu quả kinh tế cao, đảm bảo thu hồi vốn tốt Hiệu quả và an toàn là tiêu chí hàng đầu trong việc xét duyệt vốn vay Đồng thời, việc này cũng giảm thiểu rủi ro từ thông tin không chính xác mà khách hàng có thể cung cấp.
- Thực hiện nghiêm túc luật các tổ chức tín dụng và quy trình cho vay nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay
Kế hoạch xây dựng và phát triển nguồn nhân lực được thực hiện thông qua quy hoạch hàng năm và đào tạo bài bản Chúng tôi tổ chức các chương trình đào tạo, hội thảo và tập huấn cả trong và ngoài nước với những chuyên đề cụ thể Mục tiêu là tạo ra đội ngũ cán bộ lãnh đạo trẻ, có năng lực và khả năng thích ứng tốt với thị trường.
2 Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng tại chi nhánh Ba Đình.
Bên cạnh những định hướng chiến lược nói chung Còn có những định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng nói riêng.
Nâng cao nhận thức về tầm quan trọng của công tác thẩm định là cần thiết cho Ban lãnh đạo Chi nhánh và các cán bộ thẩm định Công tác này đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.
Để đảm bảo hiệu quả, cần tuân thủ và thực hiện đúng quy trình thẩm định cũng như nội dung thẩm định chung của hệ thống MB, đồng thời thực hiện những điều
Ba là, cần tiếp tục gia tăng số lượng và nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định Mục tiêu là xây dựng một đội ngũ cán bộ thẩm định có chuyên môn vững vàng, nhiệt huyết với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt.
Để đảm bảo tiến độ dự án, việc tuân thủ thời gian thẩm định là rất quan trọng Thời gian thẩm định kéo dài có thể làm mất cơ hội chiếm lĩnh thị trường của dự án Theo quy định của MB, dự án nhóm A có tổng thời gian xem xét là 25 ngày, trong đó thời gian thẩm định là 19 ngày; dự án nhóm B tổng thời gian xem xét là 18 ngày, với thời gian thẩm định 14 ngày; và các dự án còn lại có tổng thời gian xem xét là 9 ngày, thời gian thẩm định chỉ 4 ngày.
Để đảm bảo công tác thẩm định hiệu quả, cần thường xuyên cập nhật những thay đổi trong chính sách của nhà nước và nắm bắt kịp thời các văn bản pháp luật mới Việc theo dõi những thay đổi trong tất cả các ngành lĩnh vực sẽ giúp áp dụng đúng đắn các quy định vào thực tiễn.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH.
1 Tăng cường số lượng, nâng cao trình độ, năng lực đội ngũ cán bộ thẩm định.
Thẩm định dự án xây dựng, đặc biệt là dự án xây dựng văn phòng, là một công việc phức tạp đòi hỏi chuyên môn cao và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định Nhân tố con người đóng vai trò quyết định đến sự thành công của các ngân hàng và tổ chức, ảnh hưởng đến hiệu quả công việc Quá trình thu thập, xử lý thông tin và phân tích đánh giá do cán bộ thẩm định thực hiện sẽ đạt độ chính xác và tin cậy cao hơn khi áp dụng các phương pháp khoa học và do những cán bộ có năng lực, kinh nghiệm thực hiện Để nâng cao trình độ và năng lực của đội ngũ cán bộ thẩm định, các chi nhánh cần thực hiện các biện pháp cải thiện hiệu quả công việc.
Để thu hút nhân tài, chi nhánh cần xây dựng chính sách tuyển dụng hợp lý và tổ chức quy trình tuyển dụng một cách nghiêm túc Nhân viên mới cần được đào tạo bài bản, từ định hướng đến chuyên sâu, nhằm nắm vững các văn bản pháp luật và quy định của Nhà nước về tín dụng Việc bố trí cán bộ cũng cần được thực hiện một cách phù hợp Cán bộ thẩm định nên được tuyển chọn một cách có chọn lọc, dựa trên nội dung thi tuyển phù hợp, với yêu cầu có kỹ năng khai thác, vận hành máy tính và tầm nhìn quản lý doanh nghiệp.
Kinh nghiệm của cán bộ thẩm định dự án là yếu tố quan trọng phản ánh chất lượng nhân sự trong ngân hàng Do đó, ngân hàng cần xây dựng chính sách thu hút và phát triển đội ngũ chuyên viên giỏi, có nhiều năm kinh nghiệm để làm nòng cốt Đội ngũ này sẽ đảm nhận vai trò truyền đạt kinh nghiệm và bồi dưỡng cho các thế hệ cán bộ thẩm định mới tại Chi nhánh.
Hiện tại, Chi nhánh chưa phân công cán bộ tín dụng chuyên biệt cho từng nhóm doanh nghiệp, dẫn đến việc mỗi cán bộ phải đảm nhiệm nhiều loại hình doanh nghiệp với khối lượng công việc lớn Để nâng cao hiệu quả công việc, ngân hàng cần triển khai giải pháp chuyên môn hóa, bao gồm việc bố trí cán bộ phụ trách cho vay cho nhóm doanh nghiệp lớn và nhóm doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhằm giảm tải công việc và cải thiện hiệu suất làm việc.
- Về cơ chế đãi ngộ:
Chi nhánh không chỉ chú trọng nâng cao năng lực chuyên môn cho nhân viên mà còn quan tâm đến đời sống vật chất và tinh thần của họ Bằng cách tạo ra môi trường cạnh tranh công bằng và cơ chế thưởng phạt minh bạch, chi nhánh khuyến khích mọi người phát huy tối đa khả năng của mình Ngoài ra, việc tổ chức các buổi liên hoan, giao lưu văn nghệ, thể thao và kỳ nghỉ cho cán bộ cùng gia đình giúp giảm bớt căng thẳng sau giờ làm việc Để nâng cao sức khỏe, chi nhánh nên xây dựng khu tập thể dục thể thao cho cán bộ, đồng thời có chính sách đãi ngộ kịp thời để khuyến khích những người có thành tích xuất sắc trong học tập và công tác.
- Về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ:
Chi nhánh cần tổ chức thường xuyên các buổi giao lưu và hội thảo với các chi nhánh khác để cán bộ thẩm định có cơ hội tiếp cận phương pháp mới và học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau Việc mở lớp bồi dưỡng về chuyên môn, tin học, ngoại ngữ và quy định mới nhất của nhà nước và NHNN sẽ giúp chuyên viên thẩm định nắm bắt kiến thức mới về nghiệp vụ và quy trình thực hiện Đồng thời, các lớp bồi dưỡng cũng tạo điều kiện cho cán bộ trao đổi kinh nghiệm và giải quyết vướng mắc trong công việc.
Ngân hàng khuyến khích các chuyên viên nâng cao kiến thức chuyên môn cũng như kiến thức về thị trường chứng khoán, trái phiếu và cổ phiếu Để hỗ trợ điều này, ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi bằng cách cung cấp thời gian linh hoạt và hỗ trợ kinh phí cho việc học tập.
Cán bộ thẩm định cần liên tục học hỏi và tích lũy kinh nghiệm thực tế, linh hoạt áp dụng các quy định và luật pháp liên quan đến đầu tư và xây dựng trong quá trình thẩm định Họ cũng nên tích cực tham gia các chương trình nâng cao kiến thức nghiệp vụ, đặc biệt là về thẩm định các dự án xây dựng do các tổ chức trong nước và quốc tế tổ chức.
2 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định, thành lập phòng thẩm định chuyên trách độc lập
Chi nhánh cần quy định rõ ràng hơn về trách nhiệm và quyền lợi của cán bộ liên quan đến kết quả thẩm định dự án Mục tiêu là từng bước chuyên môn hóa công tác thẩm định, tách biệt bộ phận thẩm định khỏi tín dụng, đồng thời chuyên môn hóa nghiệp vụ thẩm định theo ngành, lĩnh vực kinh tế và thời hạn của dự án.
Để nâng cao hiệu quả tổ chức thẩm định trong toàn bộ Ngân hàng, cần tăng cường sự phối hợp chặt chẽ giữa phòng khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, các phòng giao dịch và các phòng ban khác Sự liên kết này sẽ giúp kết nối hoạt động tín dụng với các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, từ đó tối ưu hóa quy trình và cải thiện dịch vụ khách hàng.
Để đảm bảo quá trình thẩm định dự án diễn ra hiệu quả, ngoài sự giám sát của trưởng phòng đối với cán bộ thẩm định, cần có sự kiểm tra từ Ban lãnh đạo và tổ kiểm tra nội bộ Việc này giúp kịp thời phát hiện sai sót và áp dụng biện pháp khắc phục phù hợp.
Việc thành lập phòng thẩm định độc lập với đội ngũ nhân sự đủ số lượng và trình độ sẽ giúp chuyên môn hóa công việc hơn Mỗi bộ phận trong phòng sẽ có trách nhiệm rõ ràng, như bộ phận điều tra thông tin, bộ phận nghiên cứu nhu cầu thị trường, và bộ phận chuyên sâu thẩm định kỹ thuật cho các dự án đầu tư xây dựng Bên cạnh đó, phòng thẩm định cũng sẽ tư vấn cho chủ đầu tư trong công tác lập và thẩm định dự án, từ đó nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn cho nguồn vốn của Ngân hàng, đồng thời mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư.
3 Tăng cường thu thập, xử lý và khai thác các nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án
Các nguồn thông tin số liệu về dự án đầu tư của doanh nghiệp xin vay vốn rất quan trọng vì ảnh hưởng đến hiệu quả dự án Khó khăn lớn nhất trong thẩm định dự án đầu tư xây dựng hiện nay là thiếu các nguồn thông tin đáng tin cậy Do đó, ngân hàng cần chủ động tìm kiếm và khai thác thông tin để cải thiện quy trình thẩm định.
Trong thời đại thông tin bùng nổ, việc thu thập thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời cho công tác thẩm định dự án đầu tư đã trở nên dễ dàng hơn Tuy nhiên, thách thức lớn nhất là ngân hàng cần biết cách chắt lọc những thông tin chính xác và trung thực từ nguồn dữ liệu đa dạng hiện có.
Để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng một cách chính xác, cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin không chỉ từ khách hàng mà còn từ các nguồn bên ngoài như cơ quan quản lý kinh tế, chuyên gia kỹ thuật và các tài liệu pháp lý Các công ty kiểm toán cung cấp số liệu tài chính chính xác, trong khi các ngân hàng đã có quan hệ tín dụng với khách hàng sẽ giúp xác định khả năng hoàn trả và tình hình vay vốn của doanh nghiệp Thêm vào đó, Trung tâm thông tin rủi ro của NHNN cung cấp thông tin về tình hình huy động đầu tư và các biến động chính sách kinh tế, từ đó hỗ trợ trong việc đánh giá mức độ rủi ro của dự án cho vay.