Phát triển hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh minh khai 1

dụng Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.1.1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp vừa và nhỏ có tầm quan trọng ngày càng lớn vì phạm vi hoạt động của họ có ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực của nền kinh tế thế giới. Theo Cơ quan quản lý doanh nghiệp vừa và nhỏ thì DNVVN chiếm tới 90

% số lượng doanh nghiệp trên thế giới và 40 – 50 % GDP của các nước. Tại khu vực APEC, số lượng doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm hơn 80% và sử dụng khoảng 60 % lực lượng lao động Hiện nay, trên thế giới, không có khái niệm chuẩn mực về doanh nghiệp vừa và nhỏ Rất nhiều các nước, các cơ quan, các tổ chức, các nhà nghiên cứu kinh tế đã đưa ra các tiêu chí khác nhau để xác định DNVVN nhằm mục đích phục vụ cho công tác quản lý, nghiên cứu của mình Do đó, định nghĩa về DNVVN là tương đối khác nhau, có xu hướng thay đổi theo tính chất hoạt động, mục đích của việc xác định và mức độ phát triển của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Tuy nhiên, hiện nay hầu hết các nước trên thế giới đều xác định quy mô doanh nghiệp dựa trên hai tiêu thức chủ yếu: tổng vốn kinh doanh và tổng số lao động để phân biệt quy mô lớn với quy mô vừa và nhỏ.

Theo Liên minh Châu Âu, doanh nghiệp vừa và nhỏ là doanh nghiệp có số lượng công nhân không vượt quá 250 Tại Úc, doanh nghiệp vừa và nhỏ là doanh nghiệp có số lượng công nhân tối đa không vượt quá 300, còn tại Mỹ là không quá 1000 trong đó, doanh nghiệp có số lao đọng 200 trở xuống là doanh nghiệp nhỏ.

Theo Nhật Bản, doanh nghiệp có dưới 300 lao động hoặc vốn đầu tư nhỏ hơn 1 triệu USD được coi là doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ,trong đó, doanh nghiệp có dưới 20 lao động là doanh nghiệp nhỏ.

Theo ngân hàng thế giới, DNVVN có thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mô đó là doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa Doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người, còn doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động.

Tại Việt Nam, theo điều 3 của Nghị định 90/2001/NĐ - CP định nghĩa về DNVVN như sau: "DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người". Định nghĩa này cũng chỉ mang tính chất tương đối, bởi một doanh nghiệp có thật sự nhỏ khi có số lao động nhỏ hơn 300 hay không thì còn tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động Do vậy, chúng ta có thể hiểu DNVVN là một doanh nghiệp hoạt động độc lập trong một lĩnh vực kinh doanh nhưng không thống trị trong lĩnh vực kinh doanh của mình Tuy nhiên, đây là định nghĩa mới nhất đang được áp dụng về DNVVN ở Việt Nam Định nghĩa này được coi là cần thiết và phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của nước ta trong giai đoạn hiện nay nhằm nhận thức đúng vị trí, vai trò của DNVVN trong nền kinh tế Cùng với sự tăng trưởng, phát triển không ngừng của nền kinh tế, cùng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, định nghĩa về DNVVN sẽ có thể tiếp tục thay đổi.

Ngân hàng TMCP Quân Đội quy định: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là doanh nghiệp vốn chủ sở hữu ≤ 10 tỷ, doanh thu ≤ 50 tỷ, tổng tài sản ≤ 50 tỷ.

1.1.2 Đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ và vừa

 Đặc điểm chung của DNVVN trong nền kinh tế:

Tuy định nghĩa về DNVVN ở các nước, các khu vực là không giống nhau nhưng hầu hết các DNVVN ở các nước đều mang những đặc điểm chung sau đây:

- Quy mô nhỏ : DNVVN là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ về vốn hay số lượng lao động, mô hình quản lý đơn giản , chi phí quản lý đào tạo không lớn do đó dễ dàng thành lập và chuyển đổi mặt hàng sản xuất kinh doanh Hoạt động của các doanh nghiệp này hướng vào lĩnh vực phục vụ trực tiếp đời sống, những sản phẩm có sức mua cao, dung lượng thị trường lớn, đáp ứng nhu cầu cần thiết của dân cư Các DNVVN đóng vai trò quan trọng trong lưu thông và cung cấp hang hóa, dịch vụ.bổ sung cho các doanh nghiệp lớn.DNVVN là những vệ tinh, những xí nghiệp gia công cho những doanh nghiệp lớn trong cùng hệ thống và cũng chính là mạng lưới tiêu thụ hàng hóa cho các doanh nghiệp lớn.

- Tổ chức của các DNVVN đơn giản, chi phí thấp:

Việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lý của các DNVVN tương đối đơn giản , gọn nhẹ do đặc thù về quy mô vốn nhỏ hay số lượng lao động không nhiều Người chủ doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc nắm bắt thông tin, quản lý điều hành , có sự gần gũi thường xuyên đối với các nhân viên dô vậy các quyết định, các chỉ tiêu đến với người lao động một cách nhanh chóng, hạn chế dược nhiều khâu trung gian, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp.

- DNVVN năng động, nhạy bén và dễ thích ứng với sự thay đổi của thị trường Với quy mô vừa và nhỏ, bộ máy quản lý gọn nhẹ, các DNNVV dễ dàng tìm kiếm và đáp ứng các yêu cầu có hạn trong những thị trường chuyên môn hóa Mặt khác, các DNVVN thường có mối liên hệ trực tiếp với thị trường và người tiêu thụ nên có phản ứng nhanh nhạy với sự biến động của thị trường, có thể phản ứng kịp thời, đáp ứng được xu thế tiêu dùng Hiện nay trên toàn cầu tính chất cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đang chuyển hướng từ cạnh tranh giá cả sang cạnh tranh về chất lượng và công nghệ nên lợi thế của các DNVVN càng thể hiện rõ nét Với cơ sở vật chất kỹ thuật không lớn, DNVVN đổi mới linh hoạt hơn, dễ dàng chuyển đổi sản xuất hoặc thu hẹp quy mô mà không gây ra những hậu quả nặng nề cho xã hội, đồng thời DNVVN cũng có thể kết hợp được cả công nghệ truyền thống và công nghệ hiện đại.

- DNVVN tạo điều kiện duy trì tự do cạnh tranh Khác với các doanh nghiệp lớn cần thị trường lớn, đôi khi đòi hỏi có sự bảo hộ của Chính phủ và dẫn tới độc quyền, DNVVN hoạt động với số lượng đông đảo, thường không có tình trạng độc quyền, dễ dàng và sẵn sàng chập nhận tự do cạnh tranh Các DNVVN có tính tự chủ cao hơn, không ỷ lại vào sự giúp đỡ, hỗ trợ của Nhà nước và vì mục tiêu lợi nhuận các doanh nghiệp sẵn sàng khai thác các cơ hội để phát triển mà không ngại rủi ro.

- DNVVN có vai trò tích cực trong việc tạo lập sự phát triển cân bằng giữa các vùng trong một quốc gia Với sự tạo lập dễ dàng, DNVVN có thể phát triển rộng rãi ở mọi vùng lãnh thổ , thâm nhập vào các thị trường nhỏ lẻ mà các doanh nghiệp lớn còn bỏ ngỏ và tạo ra những sản phẩm phong phú, đa dạng, hiện diện ở khắp mọi miền đất nước, kể cả nông thôn và miền núi, vùng sâu vùng xa Hoạt động của các DNVVN thúc đẩy việc khai thác thế mạnh về tài nguyên , đất đai , lao động của các địa phương từ đó phát triển kinh tế địa phương, thu hẹp khoảng cách chênh lệch về phát triển kinh tế giữa các vùng miền.

Trong điều kiện nền kinh tế hiện nay DNVVN đã thể hiện những ưu thế rõ rệt tuy nhiên, bên cạnh đó các DNVVN cũng có những khó khăn, hạn chế nhất định như: Các DNVVN do có quy mô không lớn lắm nên thường hoạt động thiếu vững chắc, không có hoặc ít có khả năng phản ứng trước những thay đổi về quy định pháp lý, dễ rơi vào tình trạng phá sản. Mặt khác, trong quá trình hoạt động, các DNVVN còn có thể nảy sinh một số tiêu cực ảnh hưởng không tốt đến đời sống kinh tế - xã hội như hiện tượng trốn thuế, chạy theo lợi nhuận mà không chú ý đến bảo vệ môi trường, kể cả các hành vi phạm pháp như làm hàng giả, hàng không đảm

 Đặc điểm DNVVN ở Việt Nam:

Ngoài những đặc điểm chung của DNVVN trong nền kinh tế thị trường, các DNVVN ở Việt Nam còn mang những đặc thù về sản xuất kinh doanh riêng:

Khi nói đến các DNVVN là nói đến các doanh nghiệp thuộc khu vực ngoài quốc doanh Các DNVVN chủ yếu gồm các loại hình doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần có quy mô nhỏ, phân tán, khả năng liên kết với nhau kém, hoạt động trong nhiều lĩnh vực nhưng chủ yếu tập trung trong các lĩnh vực chính là thương mại và dịch vụ đời sống, công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng, xây dựng và dịch vụ vận chuyển hàng hóa, hành khách Đặc điểm của các DNVVN ở nước ta là bộ máy quản lý gọn nhẹ, quy mô nhỏ, không cồng kềnh, phương thức quản lý năng động linh hoạt, phần lớn phát triển ở thành thị và nông thôn, nhưng thường tập trung ở các đô thị lớn, ven đô thành phố Đây là nguyên nhân dẫn đến sự di chuyển của lao động nông thôn ra thành thị Theo số liệu thống kê của Bộ kế hoạch và Đầu tư DNVVN cho đến đầu năm 2009 ở nước ta DNVVN đang chiếm khoảng95% trong tổng số gần 350.000 doanh nghiệp đã thành lập trên toàn quốc với số vốn đăng ký lên đến 1389000 ty đồng tương đương hơn 84 tỷ USD.Các doanh nghiệp này đang đóng góp khoảng 40% GDP, 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, tạo ra khoảng 77% việc làm phi nông nghiệp , hơn50% số lao động làm việc trong doanh nghiệp và mỗi năm tăng thêm nửa triệu lao động Chủ các DNVVN phần lớn là lớp người trẻ, năng động,nhạy bén với kinh tế thị trường, có óc sáng tạo, dám nghĩ, dám làm mạnh dạn, quyết đoán trong kinh doanh và có nhiều ý tưởng vươn tới, có định hướng chiến lược lâu dài.

Quy mô sản xuất kinh doanh của các DNVVN ở Việt Nam còn nhỏ xuất phát từ vấn đề về vốn Nhìn chung ở nước ta phần lớn các DNVVN hoạt động trong tình trạng thiếu vốn Nguồn vốn hoạt động chủ yếu dựa vào vốn tự có và vay trên thị trường phi tài chính Các DNVVN ít có khả năng tiếp cận nguồn tín dụng ngân hàng do không đảm bảo các điều kiện cần thiết về tài sản đảm bảo cũng như các điều kiện vay vốn khác Đặc biệt trong năm 2008 chịu sự tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, các doanh nghiệp Việt Nam nhất là DNVVN đang gặp rất nhiều khó khăn. Vấn đề tiếp cận với nguồn vốn của DNVVN vốn đã hạn chế nay lại càng cam go Phần lớn DNVVN huy động vốn theo 2 cách, vay ngân hàng và từ bạn bè hoặc từ chính các đối tác thông qua việc ứng tiền trước, hay được chấp nhận trả chậm tiền hàng Tuy nhiên, hiện nguồn vốn huy động từ bạn bè, đối tác không còn, bởi họ đều khan vốn và tìm cách thu về Nguồn vốn ít đi khiến cho việc tiếp cận là rất khó; lãi suất cao khiến cho việc sử dụng vốn sao cho hiệu quả cũng rất khó khăn; chi phí đầu vào tăng mạnh, không chỉ chi phí vốn mà tất cả các đầu vào khác như nguyên vật liệu, nhân công đều tăng cao đến nay chỉ khoảng 50% doanh nghiệp ngoài quốc doanh tiếp cận được vốn ngân hàng, trên 90% doanh nghiệp nhỏ và vừa ngoài quốc doanh vẫn có nhu cầu vay vốn Tuy nhiên, chỉ hơn 10% được vay 100% theo nhu cầu

Phần lớn các DNVVN ở nước ta hiện nay đang sử dụng công nghệ lạc hậu 1-2 thế hệ cụ thể khoảng 15-20 năm đối vơi ngành điện tử, 20 năm đối với ngành cơ khí Đây là khó khăn có tính nội tại nhưng là thách thức lớn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của bộ phận DNVVN Có hơn 70% máy móc, dây chuyền công nghệ nhập thuộc thế hệ 1960 – 1970, 75% số thiết bị đã hết khấu hao, 50% là đồ tân trang Tỷ lệ đầu tư cho đổi mới công nghệ của các DNVVN Việt Nam chỉ chiếm khoảng 0,2% - 0,3% Độ là 5%, Hàn Quốc 10% Điều này dẫn đến tình trạng sản phẩm làm ra không thể đáp ứng được mẫu mã, chất lượng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh, đến việc nâng cao năng suất, hạ giá thành sản phẩm.theo số liệu thống kê trong những năm gần đây thì công nghệ lạc hậu ở Việt nam làm tăng chi phí tiêu hao 1,5 lần so với định mức tiêu chuẩn của thế giới, chi phí đầu vào tăng cao hơn 30 - 50% so với các nước trong khu vựac ASEAN Nguyên nhân chủ yếu của vấn đề này là do các DNVVN Việt Nam còn thiếu vốn để đầu tư đổi mới trang thiết bị, nâng cấp công nghệ sản xuất cùng với việc tiếp cận nguồn vốn vay từ ngân hàng khó khăn, chi phí vay từ các tổ chức tín dụng phi ngân hàng lại khá cao.

Tín dụng Ngân hàng thương mại đối với DNVVN

1.2.1.Khái niệm về Tín dụng Ngân hàngThương mại

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính có vai trò rất quan trọng với nền kinh tế.Xét trên phương diện số lượng các dịch vụ tài chính, ngân hàng được xem như là tổ chức trung gian tài chính cung cấp danh mục tài chính đa dạng nhất so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế, đặc biệt về mặt tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán Theo luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động và các hoạt động kinh doanh khác liên quan Ngân hàng bao gồm nhiều loại phụ thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng.theo nghị định số 49/2000/NĐ_CP, Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ các hoạt dộng ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước.

Ngân hàng thương mại thực hiện hai hoạt động cơ bản đó là hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn Hoạt động huy động vốn phản ánh quá trình hình thành vốn kinh doanh cho ngân hàng thông qua một loạt các hình thức khác nhau Hoạt động huy động vốn của các NHTM bao gồm hoạt động nhận tiền gửi; phát hành chứng chỉ tiền gửi,trái phiếu, các giấy tờ có giá khác; đi vay và một số hoạt động khác như dịch vụ ủy thác, ngân hàng đại lý,các hoạt động thanh toán không dung tiềm mặt…Trong đó nguồn tiển gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm là nguồn huy động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn tiền của ngân hàng đồng thời mang lại nguồn lợi lớn cho hoạt động kinh doanh Hoạt động sử dụng vốn là việc ngân hàng sử dụng những nguồn vốn tự có và huy động được để đưa vào kinh doanh nhằm trả khoản phí khi huy động vốn, đảm bảo an toàn trong kinh doanh và tạo nên lợi nhuận cho ngân hàng Đây chính là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển Hoạt động sử dụng vốn của NHTM bao gồm các hoạt động cơ bản như Dự trữ bắt buộc, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư, hoạt động kinh doanh ngoại tệ và các hoạt động sử dụng vốn khác Việc sử dụng vốn chính là quá trình tạo nên các loại tài sản khác nhau của ngân hàngtrong đó cho vay và đầu tư là hai loại tài sản lớn và quan trọng nhất. Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ , do vậy phần lớn tài sản của ngân hàng là các tài sản tài chính như các hợp đồng tín dụng, chứng khoán, các khoản tiền gửi Ngân hàng trung ương và tổ chức tín dụng khác Ngoài ra có một phần nhỏ trong tổng tài sản của ngân hàng là các tài sản cố định như nhà cửa trang thiết bị, máy móc phục vụ cho quá trình hoạt động kinh doanh.

1.2.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân.

Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một định chế tài chính trung gian, vì vậy trong quan hệ tín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá

Với tư cách là người đi vay ngân hàng nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp và cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để hoạt động vốn trong xã hội Trái lại với tư cách là người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân.

Tuy nhiên, khi nói đến tín dụng ngân hàng thì chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay Việc xác định như thế này là rất cần thiết để định lượng tín dụng trong các hoạt động kinh tế.

1.2.2 Phân loại Tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng Sau đây là một số cách phân loại:

1.2.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng:

Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, tín dụng được phân thành:

Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ sinh hoạt của cá nhân.

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng này nhằm tài trợ cho hoạt động mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, tín dụng dài hạn được sử dụng để cung cấp cho các doanh nghiệp vào các vấn đề như: xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.

1.2.2.2 Phân loại theo mức độ tín nhiêm của khách hàng

Tín dụng không đảm bảo: Theo loại cho vay này, uy tín của người đi vay được đặt lên hàng đầu, loại cho vay này không có tài sản thế chấp, cầm cố hay có sự bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng chỉ dựa vào uy tín của họ để cho vay vì vậy đối tượng khách hàng phải là những chủ thể tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì mới có thể tạo lòng tin ở ngân hàng Đối với những khách hàng muốn vay theo loại này thì phải hội tụ đủ một số điều kiện như: có tín nhiệm với ngân hàng cho vay trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi; có phương án sản xuất kinh doanh khả thi; có khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ; cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết; cam kết trả nợ trước hạn nếu không thực hiện được các biện pháp bảo đảm bằng tài sản.

Tín dụng có đảm bảo: Ngược với cho vay không bảo đảm, để được ngân hàng cấp TD thì người đi vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba. Đây là loại hình TD mà khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, nên khi vay vốn cần có sự đảm bảo Đó là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn.

1.2.2.3.Phân loại căn cứ vào rủi ro:

Cách phân loại căn cứ vào rủi ro giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời Theo cách phân loại này, tín dụng gồm:

Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.

Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng gặp khó khăn trong tiêu thụ, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính…

Phát triển tín dụng đối với DNVVN

1.3.1 Quan niệm về phát triển tín dụng đối với DNVVN

Phát triển là sự biến đổi hoặc làm cho biến đổi theo chiều hướng tăng từ ít đến nhiều , từ nhỏ đến lớn, từ hẹp đến rộng, từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp Phát triển là khái niệm rộng hơn so với tăng trưởng bao hàm cả sự tăng trưởng, là quá trình tăng tiến về mọi mặt của một vấn để trong một thời kỳ nhất định.

Phát triển hoạt động tín dụng đối với DNVVN bao gồm cả sự mở rộng về quy mô , thay đổi cơ cấu theo hướng hợp lý và nâng cao chất lượng tín dụng đối với các DNVVN

Sự mở rộng quy mô tín dụng đối với DNVVN là sự gia tăng về số lượng khách hàng, doanh số cho vay, dư nợ của ngân hàng troong một khoảng thời gian nhất định.

Sự thay đổi cơ cấu theo hướng hợp lý là sự thay đổi của tỷ trọng tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn hay tỷ trọng tín dụng của đồng nội tệ và ngoại tệ trong tổng dư nợ tín dụng theo hướng ngày càng phù hợp với mục tiêu phát triển cũng như điều kiện trong thời kỳ nhất định.

Nâng cao chất lượng tín dụng thể hiện qua các chỉ tiêu tuyệt đối và tương đối thực tê như dư nợ quá hạn thấp, tỷ lệ nợ quá hạn thấp, tỷ trọng nợ xấu trong tổng dư nợ nhỏ, các khoản tín dụng được sử dụng đúng với mục tiêu cấp tín dụng, các dự án được cấp tín dụng có tính khả thi cao, các khoản tín dụng có tính an toàn cao

1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá sự phát triển tín dụng DNVVN

Trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, thực hiện nền kinh tế chuyển đổi hiện nay thì phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng giữa các ngân hàng với khu vực DNVVN là yêu cầu cấp thiết và quan trọng Phát triển tín dụng đối với DNVVN nhằm đáp ứng yêu cầu về vốn để các doanh nghiệp này đổi mới máy móc, thiết bị, ứng dụng khoa học, kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện đại vào sản xuất - kinh doanh là cơ sở để tăng sức cạnh tranh, phát huy vai trò quan trọng đối với phát triển kinh tế của đất nước trong hội nhập kinh tế quốc tế.Sự phát triển hoạt động tín dụng đối với các DNVVN được phản ánh thông qua một số các chỉ tiêu sau :

+ Chỉ tiêu Dư nợ tín dụng đối với DNVVN

Chỉ tiêu tuyệt đối Dư nợ tín dụng đối với DNVVN là giá trị tín dụng tại ngân hàng cấp cho khách hàng là DNVVN tại một thời điểm nhất định. Việc xem xét chỉ tiêu này có thể dựa vào một số chỉ tiêu tương đối :

Dư nợ tín dụng DNVVN

Tổng dư nợ tín dụng

Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng của hoạt động tín dụng đối với DNVVN trong toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNVVN có vai trò càng quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Dư nợ tín dụng DNVVN kỳ này

Dư nợ tín dụng DNVVN kỳ trước

Tỷ lệ này phản ánh sự tăng trưởng tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng tại một thời điểm này so với một thời điểm khác trước đó.

Nếu tỷ lệ này > 1 chứng tỏ hoạt động Tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng có tăng trưởng.

Nếu tỷ lệ này < hoặc = 1 thì chứng tỏ hoạt động này của ngân hàng không tăng trưởng.

+ Chỉ tiêu Doanh số tín dụng đối với DNVVN trong kỳ

Chỉ tiêu tuyệt đôi Doanh số tín dụng đối với DNVVN trong kỳ là giá trịtín dụng ngân hàng cấp cho DNVVN trong một thời kỳ nhất định thường là trong một năm, một quý

Việc xem xét chỉ tiêu này có thể dựa trên một số chỉ tiêu tương đối sau

Doanh số Tín dụng DNVVN trong kỳ

Tổng doanh số tín dụng trong kỳ

Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng hoạt động tín dụng đối với DNVVN trong toàn bộ Hoạt động tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.

Doanh số Tín dụng DNVVN kỳ này

Doanh số Tín dụng DNVVN kỳ trước

Tỷ lệ này phản ánh sự tăng trưởng tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng của một thời kỳ này so với một thời kỳ khác trước đó.

+ Chỉ tiêu Số lượng khách hàng tín dụng là DNVVN

Số lượng khách hàng tín dụng là DNVVN cũng là một chỉ tiêu xem xét sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng Số lượng khách hàng tăng có thể chứng tỏ hoạt động tín dụng có hiệu quả, thu hút và đáp ứng được yêu cầu vay vốn của nhiều khách hàng.Chỉ tiêu này còn thể hiện tính đa dạng hóa của hoạt động tín dụng đối với DNVVN Tại các ngân hàng thường thì số lượng khách hàng DNVVN lớn hơn nhiều so với các khách hàng doanh nghiệp lớn, măt khác các khách hàng là DNVVN thường hoạt động sản xuất kinh doanh trên nhiều lĩnh vực ngành nghề Do đó bằng việc đa dạng hóa, ngân hàng có thể hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN

+ Chỉ tiêu Thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN

Thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng bao gồm thu hập từ lãi và từ phí, trong đó chủ yếu là nguồn thu nhập từ lãi Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN phản ánh tính sinh lời của hoạt động này Các tỷ lệ thường được dùng để đánh giá là

Lãi tín dụng DNVVN trong kỳ

Tổng lãi tín dụng trong kỳ

Tỷ lệ này phản ánh tỷ trọng thu lãi từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN trong toàn bộ thu lãi từ hoạt động tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng đối với DNVVN mang lại thu nhập càng lớn cho ngân hàng, và càng có vai trò quan trong trong hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng.

Lãi tín dụng DNVVN kỳ này

Lãi tín dụng DNVVN kỳ trước

Tỷ lệ này phản ánh tốc độ tăng trưởng thu lãi từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng của một thời kỳ này so với một thời kỳ khác trước đó.

Nếu tỷ lệ này > 1 chứng tỏ thu lãi từ hoạt động Tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng có tăng trưởng.

Nếu tỷ lệ này < hoặc = 1 thì chứng tỏ thu lãi từ hoạt động này của ngân hàng không tăng trưởng.

Tỷ lệ này trước hết phụ thuộc vào sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng đối với DNVVN, mặt khác còn phụ thuộc vào khả năng thu hồi lãi của ngân hàng Vì vậy chỉ tiêu này không những phản ánh mức độ sinh lời mà phần nào phản ánh được dự phát trển của hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng.

+ Chỉ tiêu Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là nợ mà một phần hay toàn bộ góc và/hoặc lãi đã quá hạn

Dư nợ quá hạn DNVVN

Tỷ lệ nợ quá hạn

Tổng dư nợ tín dụng DNVVN

trạng tín dụng đối với các DNVVN tại Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – Chi nhánh Minh Khai

Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Minh Khai

Trong những năm đầu thập kỷ 90, nhu cầu vốn và các dịch vụ tài chính cho hoạt động kinh tế quốc phòng nhằm thực hiện những công tác quốc phòng cho dự án quốc gia của các doanh nghiệp quân đội là rất lớn. Tuy nhiên việc áp dụng những nhu cầu này của các ngân hàng còn hạn chế. Chính vì vậy, ngày 4-11-1994, Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội đã chính thức đi vào hoạt động theo quyết định số 00374/GP-UB ngày 30-12-

1993 của UBND thành phố Hà Nội và giấy phép số 0054/NH-GP ngày 14- 9-1994 của ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thời gian hoạt động là 50 năm Mục tiêu ban đầu của Ngân hàng là đáp ứng nhu cầu của các dịch vụ tài chính của các doanh nghiệp Quân đội Tuy nhiên cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nước, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội đã không ngừng lớn mạnh, không chỉ đáp ứng tốt nhu cầu của các doanh nghiệp quân đội mà còn đáp ứng các nhu cầu khác của xã hội, góp phần quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế đất nước

Tên gọi của Ngân hàng: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Tên viết tắt là: Ngân hàng TMCP Quân đội

Tên đầy đủ bằng tiếng anh: Military commercial Joint Stock Bank Tên viết tắt bằng tiếng anh: Military Bank hay MB

Trụ sở chính đặt tại: 28A Điện Biên Phủ, phường Điện Biên, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội (từ 1994 đến 2004) Đến năm 2005 thì chuyển về số 3 Liễu Giai, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội và là trụ sở chính của Ngân hàng. Điện thoại giao dịch: 04.6 266 1088

Website: www.militarybank.com.vn

Chi nhánh Minh Khai (nay là PGD Minh Khai) được thành lập theo Văn bản chấp thuận số 673/NHNN-HAN7 ngày 02/12/2003 của Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Hà Nội và Quyết định thành lập số 161/2003/NHQĐ- HĐQT ngày 10/12/2003 của Chủ tịch HĐQT Ngân hàng TMCP Quân đội và khai trương đi vào hoạt động ngày 24/12/2003.

Chi nhánh Minh Khai chuyển đổi thành chi nhánh cấp 1 và lấy tên là Ngân hàng Quân đội – CN Hai Bà Trưng ngày 21/7/2008 Chi nhánh Minh Khai trước kia nay chuyển thành PGD Minh Khai trực thuộc chi nhánh Hai

Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội được thành lập vào năm

1994 theo quyết định số 00374/GP-UB của UBND thành phố Hà Nội và hoạt động theo giấy phép số 0054/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Khi mới thành lập Ngân hàng đặt trụ sở tại: 28A Điện Biên Phủ, phường Điện Biên, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội Nhưng đến năm 2005 trụ sở chuyển về số 3 Liễu Giai, quận Ba Đình và là trụ sở chính của Ngân hàng cho đến nay.

Giữ vững phương châm hoạt động “ VỮNG VÀNG – TIN CẬY “, bên cạnh việc gắn bó với khối khách hàng truyền thống, Ngân hàng không ngừng mở rộng cung cấp các sản phẩm dịch vụ đến mọi đối tượng khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế và góp sức vào nhiều công trình lớn của đất nước như Nhà máy thuỷ điện Hàm Thụân-Đa Mi, cảng hàng không Nội Bài, Tân Sơn Nhất…

Qua 14 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (MB) có những bước phát triển vững chắc và trở thành một địa chỉ tin cậy về hoạt động tài chính cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước Với mục tiêu kinh doanh an toàn, tuân thủ, tiệm cận với thông lệ quốc tế và hoạt động tài chính Ngân hàng đã tạo ra cho MB sự phát triển ổn định cũng như tính minh bạch hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Với những kết quả đó MB đã được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đánh giá là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu củaViệt Nam Nguồn vốn và quy mô hoạt động của Ngân hàng luôn luôn tăng truởng ổn định và liên tục trong suốt quá trình hoạt động, đặc biệt trong nhiều năm tái cơ cấu , Ngân hàng cũng đã thực hiện thành công chiến lược phát triển giai đoạn 2004-2008 với những kết quả ấn tượng

Năm 1994 Tổng vốn chủ sở hữu của ngân hàng là 20 tỷ đồng, năm

2006 đạt tốc độ tăng trưởng 214.6% tới mức 1365 tỷ đồng,tới năm 2007 đã tăng lên 3549.8 tỷ đồng, gấp 2,57 lần so với năm 2006

Tổng tài sản tương ứng từ 32 tỷ đồng trong năm 1994 đã lên đến

13611 tỷ đồng vào năm 2006, năm 2007 tiếp tục tăng đến 29624 tỷ đồng và năm 2008 là 42000 tỷ đồng.

Lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng từ 4.8 tỷ đồng năm 1995 lên đến 270 tỷ đồng năm 2006, năm 2007 là 608.9 tỷ đồng, năm 2008 là 761,125 tỷ đồng tăng 25% so với 2007 MB trở thành một trong những Ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao nhất trong hệ thống các Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn Hà Nội và cao nhất trong 14 năm qua.

ROE= Lợi nhuận trước thuế/vốn chủ sở hữu

MB luôn duy trì mức ROE trên 20% trong những năm vừa qua Năm

Tỷ lệ chia cổ tức hàng năm đạt 15-20%

Tỷ lệ nợ quá hạn nhóm 3,4,5

Năm 2006 là 2.75%, đến năm 2007 chỉ còn 1%, tỷ lệ nợ xấu năm 2008 đạt dưới 2%

Năm 2007 MB có vốn điều lệ là 2000 tỷ đồng đến cuối năm 2008 con số này đã đạt đến 3400 tỷ và dự kiến sẽ tăng lên đến 7300 tỷ đồng vào năm

2010, trở thành một tập đoàn tài chính có quy mô lớn tại Việt Nam.

Là một trong những Ngân hàng cổ phần hàng đầu Việt Nam, MB luôn được Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A, liên tục đạt các giải thưởng lớn trong và ngoài nước như Thương hiệu mạnh Việt Nam 2005, 2006; Thương hiệu Việt uy tín chất lượng 2007; Giải thưởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn khác trao tặng. Để đáp ứng nhu cầu phát triển, MB liên tục mở rộng mạng lưới hoạt động đến các tỉnh, thành phố trên cả nước Đến nay MB đã có trên 65 chi nhánh và phòng giao dịch tại các trung tâm kinh tế lớn như Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng… với hơn 2000 nhân viên Hiện nay MB có kế hoạch tiếp tục mở rộng thêm các chi nhánh tại các đô thị trọng điểm để đáp lại sự tín nhiệm của khách hàng MB có 3 công ty trực thuộc là: Công ty TNHH Chứng khoán Thăng Long, công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, và công ty quản lý quỹ đầu tư Hà Nội mới thành lập tháng 11 năm 2006 (HN Fund), ngoài ra còn có một khách sạn ASEAN nằm trên đường Chùa Bộc.

Ngoài ra MB còn kí thành công hợp đồng hợp tác toàn diện với nhiều tập đoàn kinh tế lớn như Lilama, Vietcombank, Sacombank, Tổng công ty tài chính dầu khí…

Cùng với việc mở rộng mạng lưới chi nhánh trong nước, MB cũng rất chú trọng đến việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế với mạng lưới giao dịch trên toàn thế giới Cho đến nay mạng lưới các Ngân hàng đại lý mà

MB đặt quan hệ lên đến hơn 700 Ngân hàng ở trên 75 quốc gia, đảm bảo thanh toán và giao dịch với tất cả châu lục trên thế giới Bên cạnh đó MB đang tập trung phát triển mạnh mẽ dịch vụ Ngân hàng bán lẻ cũng như các dịch vụ Ngân hàng điện tử như Mobile Banking, Internet Banking, thẻ ATM, mạng lưới máy chấp nhận thẻ POS…

Song song với mở rộng mạng lưới và phát triển dịch vụ, MB luôn chú trọng công tác đầu tư phát triển nguồn lực và ứng dụng công nghệ mới MB là một trong những Ngân hàng đầu tiên chuyển đổi thành công công nghệNgân hàng hiện đại từ Ibank sang T24 của tập đoàn Temenos Thuỵ Sỹ.Đồng thời, MB cũng là Ngân hàng tiên phong trong quản trị rủi ro kiểm toán Emst & Young Việt Nam, trong năm 2007 MB đã tích cực xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Dự kiến sau khi Ngân hàng nhà nước phê duyệt, MB sẽ chính thức đưa hệ thống vào sử dụng, áp dụng trích lập dự phòng rủi ro theo Điều 7 – QĐ 493 của Ngân hàng nhà nước và trở thành Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế.

Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NTTMCP Quân đội – Chi nhánh Minh khai

2.2.1 Quy trình tín dụng đối với DNVVN tại NTTMCP Quân đội – Chi nhánh Minh khai

Giai đoạn 1: Thẩm định và xét duyệt Đây là quy trình chung áp dụng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng TMCP Quân Đội và cũng áp dụng cho tất cả các đối tượng khách hàng không phải chỉ riêng DNVVN Gồm các bước sau:

Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ.

- Cán bộ tín dụng có nhiệm vụ tìm kiếm, tiếp thị khác hàng, năm bắt nhu cầu vốn vay, tư vấn cho khách hàng theo nhu cầu dựa trên nguyên tắc hai bên cùng có lợi

- CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: Hồ sơ về khách hàng vay vốn, hồ sơ khoản vay, hồ sơ về bảo đảm tiền vay.CBTD chuyển cho khách hàng danh mục các hồ sơ tài liệu mà khách hàng cần hoàn thiện để ngân hàng xem xét cho vay

- CBTD tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn:

Kiểm tra tính đầy đủ về số lượng và tính pháp lý của hồ sơ vay vốn Các tài liệu gửi đến ngân hàng phải là bản chính hoặc là bản sao có xác nhận công chúng của cơ quan có thẩm quyền.

Trường hợp khách hàng cung cấp tài liệu chưa đầy đủ để tiến hành thẩm định xét duyệt thì CBTD yêu cầu và hướng dẫn khách hàng bổ sung hoàn thiện. Đây là bước đầu tiên và cũng là bước quan trọng, quyết định tới công tác thẩm định của CBTD Ở bước này, CBTD luôn tích cực tìm kiếm các nguồn thông tin về doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, không chỉ dựa trên những tài liệu, hồ sơ mà khách hàng cung cấp tài liệu mà CBTD thu thập càng đầy đủ, càng chi tiết bao nhiêu thì việc thẩm định tín dụng, đánh giá về khách hàng càng chính xác và khách quan bấy nhiêu, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận cho ngân hàng.Ở khâu này DNVVN phải cung cáp đầy đủ hồ sơ vay vốn cho ngân hàng theo nguyê tắc đầy đủ và hợp lệ.

Thẩm định Đây là khâu đặc biệt quan trọng để ngân hàng đưa ra quyết định cấp tín dụng đối với DNVVN.CBTD tiến hành đánh giá, kiểm tra hồ sơ vay vốn, thực hiện thẩm định khoản vay, để có kết luận về các đề xuất tín dụng, đề xuất các phương án giải quyết Sau đó lập tờ trình tín dụng hoặc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng, các DNVVN cần cung cấp đầy đủ và trụng thực các tài liệu liên quan cho khâu thẩm định.

Trình tự thực hiện thẩm định: CBTD thẩm định theo các trình tự và nội dung cụ thể như sau:

- Thẩm định độ tin cậy từ các nguồn thông tin CBTD có được (các báo cáo tài chính)

- Thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng.

- Thẩm định về năng lực hoạt động, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng

+ Thẩm định các báo cáo tài chính (Bảng CĐKT, báo cáo KQKD) + Xem xét các tỷ số tài chính

- Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, thẩm định khopanr vay và khả năng trả nợ: cán bộ tín dụng cần phân tính khả thi của phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh từ đó xác định nhu cầu vay vốn, tính toán hiệu quả kinh tế của phương án, phân tích khả năng trả nợ vay, nguồn trả và thời hạn trả nợ.

- Thẩm định dự án đầu tư : Trong việc quyết định cấp các khoản tín dụng trung và dài hạn, đây là khâu có tầm quan trọng đặc biệt

- Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay: Cán bộ tín dụng thẩm định về biện pháp bảo đảm tiền vay của khách hàng, đồng thời đề xuất các biện pháp bảo đảm an toàn cho khoản tín dụng theo các quy định và hướng dẫn của ngân hàng Do tính chất tài sản đảm bảo của các DNVVN thường có giá trị thấp nên khâu thẩm định bảo đảm tiền vay dặc biệt quan trọng để tạo điều kiện cho các DNVVN.

- Thẩm định về khả năng đáp ứng nguồn vốn lãi suất, thời hạn của khoản tín dụng của bản thân ngân hàng Cán bộ tín dụng báo cáo với trưởng phòng nghiệp vụ để phối hợp với các bộ phận chức năng xem xét thẩm định, làm cơ sở để đề xuất các điều kiện tín dụng đôi với khoản tín dụng như thời hạn tín dung, chi phí khoản tín dụng, lãi suất…

Sau khi hoàn thành các bước thẩm định trên cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định: Sau khi thực hiện tác nghiệp thẩm định theo trình tự trên, CBTD tiến hành lập Tờ trình thẩm định hoặc báo cáo kết quả thẩm định tới lãnh đạo ngân hàng xem xét phê duyệt.

 Trình duyệt hồ sơ cấp tín dụng, phán quyết tín dụng

- Trình duyệt hồ sơ cấp tín dụng

- Báo cáo hội đồng tín dụng

Giai đoạn 2 : Thực hiện cho vay và giám sát cho vay

Lập hợp đồng tín dụng, đàm phán và ký kết hợp đồng

Giải ngân vốn vay, giám sát sử dụng vốn vay

Sau khi ký kết các hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay…và hoàn tất các thủ tục tín dụng liên quan khác, cán bộ tín dụng chuẩn bị giải ngân vốn vay theo yêu cầu của khách hàng

Giám sát sử dụng vốn vay là khâu rất quan trọng cần được cán bộ tín dụng thực hiện nghiêm chỉnh và thường xuyên.

Theo dõi khoản vay, thu nợ và xử lý các vấn đề phát sinh

- Kiểm tra sử dụng vốn vay : Mục đích của việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay là kịp thời phát hiện các hành vi sử dụng vốn sai mục đích, không đúng như đã cam kết với ngân hàng nhằm đưa ra các biện pháp xử lý hợp lý

- Theo dõi khoản vay : Cán bộ tín dụng phải thường xuyên quản lý, theo dỗi các khoản dư nợ, số khế ước, thời hạn thay toán, và sự thay dổi lãi suất nếu có trong quá trình sử dụng khoản tín dụng.

- Theo dõi việc thực hiện hợp đồng tín dụng của khách hàng : cán bộ tín dụng theo dõi thông qua hợp đồng, khế ước nhận nợ, chứng từ, sổ sách kế toán để thông báo, nhắc nhở khách hàng kịp thời về thời hạn trả nợ bao gồm cả gốc lãi và phí.

- Xử lý các vấn đề phát sinh như chuyển nợ quá hạn, gia hạn nơ, thu

Bước này có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả của quá trình sử dụng vốn vay đối với DNVVN và là quá trình đảm bảo cho ngân hàng có những phát hiện, hành động kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro.

Tất toán khế ước, thanh lý hợp đồng, lưu hồ sơ

số giải pháp và kiến nghị nhằm phát triển hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại NHTMCP Quân đội Chi nhánh Minh Khai

Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của NHTMCP Quân đội -

Theo dự báo, môi trường hoạt động kinh doanh Ngân hàng những năm tới sẽ có nhiều biến động phức tạp do ảnh hưởng từ xu hướng suy thoái kinh tế của Mỹ, lạm phát trong nước tăng cao, chính sách tiền tệ thắt chặt của Ngân hàng nhà nước và môi trường cạnh tranh gay gắt giữa các định chế tài chính trong và ngoài nước thì đổi mới Ngân hàng nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh, tăng năng lực kiểm soát rủi ro và hiệu quả hoạt động đóng vai trò quyết định đối với sự tồn tại và phát triển bền vững của MB. Để có thể tồn tại và phát triển bền vững trong môi trường này, MB đã xác định được hướng đi riêng cho mình Mục tiêu trong ngắn hạn của MB là:

“Ổn định, tập trung mọi nguồn lực để có thể vượt qua thử thách, chuẩn bị cho sự tăng trưởng, thực hiện tốt mục tiêu đến năm 2010 đã được Đại hội thông qua” Do vậy, bên cạnh các giải pháp tăng cường kiểm soát, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh, MB đã, đang, và sẽ nỗ lực để cải tổ và tái cấu trúc, tăng năng lực tài chính, năng lực quản trị, tiếp tục đầu tư công nghệ, xây dựng MB hướng tới sự tăng trưởng bền vững của một tập đoàn tài chính trong tương lai.

Theo kế hoạch đến năm 2010 đã được Đại hội cổ đông thông qua, vốn điều lệ của MB sẽ là 7300 tỷ đồng Về dài hạn, MB thực hiện kế hoạch tăng trưởng thông qua mở rộng hoạt động, tăng cường hợp tác, liên minh đồng thời đa dạng hoá hoạt động để trở thành một tập đoàn đa năng trong

Trong nền kinh tế hội nhập hiện nay, khu vực kinh tế tư nhân và khối doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng đóng vai trò quan trọng Với tốc độ tăng trưởng cao, nhu cầu về vốn của khối này cũng sẽ rất lớn Hoạt động tín dụng gắn liền với định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Quân đội trong giai đoạn 2009 -2012 Trong đó, ngân hàng tập trung phát triển các sản phẩm cho vay hướng tới các đối tượng khách hàng sau:

 Ngân hàng tập trung phát triển sản phẩm cho vay doanh nghiệp, trong đó tập trung vào khối khách hàng truyền thống, khách hàng là những tập đoàn kinh tế lớn và tổng công ty Nhà nước.

 Phát triển sản phẩm cho vay có lựa chọn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.

 Phát triển mạnh các sản phẩm cho vay tiêu dùng cá nhân và các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng bán lẻ.

Với mục tiêu xa hơn, Ngân hàng TMCP Quân đội hướng đến mục tiêu trở thành một trong ngân hàng hiện đại hàng đầu tại Việt Nam, phấn đấu đến năm 2010 trở thành một tập đoàn tài chính cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng cho các thị trường có lựa chọn, hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, minh bạch, phát triển bền vững, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, đáp ứng các yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế.

Chi nhánh Minh Khai cũng đang trên đà phát triển theo định hướng chung của Ngân hàng đồng thời định hướng phát triển thành chi nhánh cấp

1, phấn đấu trở thành một chi nhánh hoạt động năng nổ hiệu quả, là địa chỉ tin cậy cho các khách hàng Đối với hoạt động tín dụng chi nhánh đặc biệt chú trọng đến phát triển hoạt động này đối với các DNVVN đồng thời cũng phát triển hoạt động tín dụng đối với cá nhân, hộ kinh doanh trong trường hợ khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh tốt, dự án xin cấp tín dụng có tính khả thi cao Trên cơ sở định hướng của ban lãnh đạo, Chi nhánh có các định hướng cụ thể:

- Cách thức tiếp cận DNVVN

Lấy khách hàng truyền thống, uy tín của ngân hàng TMCP Quân Đội làm trung tâm mở rộng đối tượng cho vay.

Rà soát lại những doanh nghiệp thường xuyên giao dịch với các khách hàng uy tín của Ngân hàng TMCP Quân Đội thông qua hệ thống tài khoản; tiếp cận các nhà cung cấp của nhóm khách hàng này để thu thập thêm các thông tin cần thiết để bổ sung cho quá trình thẩm định được hoàn chỉnh hơn.

Tiếp cận những khách hàng cung ứng các sản phẩm cho các cơ quan

Bộ Quốc phòng, Bộ tài chính, EVN, Viễn Thông…

- Các sản phẩm cung ứng: cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động; cho vay trung hạn thực hiện dự án phát triển sản xuất kinh doanh; phát hàng L/C; phát hành bảo lãnh; thu hộ, chi hộ tiền mặt; cho vay cổ phần hóa; cung ứng dịch vụ trả lương qua tài khoản phát hành thẻ Active plus; mua bán ngoại tệ.

- Phương thức tài trợ tín dụng: tài trợ tín dụng theo phương án kinh doanh; cấp tín dụng theo hạn mức; tài trợ theo dự án đầu tư và tài trợ theo hạn mức tín dụng dự phòng.

Các giải pháp nhằm phát triển hoạt động tín dụng đối với DNVVN của NHTMCP Quân đội - Chi nhánh Minh Khai

Trên cơ sở lý luận, các phân tích và những định hướng phát triển hoạt động tín dụng đối với DNVVN được trình bày ở trên, em xin đưa ra một số giải pháp sau:

3.2.1 Đa dạng hoá hoạt động tín dụng đối với DNVVN

Như đã phân tích ở chương I, khu vực DNVVN rất đa dạng về quy mô, ngành nghề kinh doanh, rất linh hoạt, vì vậy nhu cầu về khối lượng vay vốn, thời hạn vay, phương thức trả gốc lãi là không giống nhau Chính vì vậy mà ngân hàng Quân đội nói chung và chi nhánh Minh Khai nói riêng cần phải đưa ra những loại hình tín dụng phù hợp với từng yêu cầu của

Thực tế cho thấy chi nhánh thực hiện cấp tín dụng trung và dài hạn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ Vì vậy chi nhánh cần đẩy mạnh cho vay trung dài hạn để giúp các DNVVN có thể đầu tư tài sản cố định, máy móc thiết bị hiện đại để sản xuất những sản phẩm tăng tính năng công dụng phù hợp với yêu cầu thị trường, tăng khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.

Chi nhánh nên linh hoạt trong hoạt động cho vay đối với từng đối tượng khách hàng Chi nhánh phải mạnh dạn đánh giá xem xét mức độ tín nhiệm của DNVVN để có thể cho vay tín chấp đối với DNVVN Không phải tất cả các DNVVN đều có tài sản thế chấp chi nhánh có thể căn cứ vào hiệu quả của phương án vay vốn, nguồn chính để trả nợ khoản vay là lợi nhuận mang lại từ phương án sản xuất Chi nhánh cũng có thể tư vấn thiết lập phương án, cũng như thực hiện phương án

Thông thường chi nhánh chỉ thực hiện cho vay trực tiếp giữa ngân hàng với doanh nghiệp, ngoài ra chi nhánh có thể cấp tín dụng gián tiếp thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Đây là hình thức mua bán nợ và chưa được thực hiện phổ biến ở các ngân hàng nói chung

Cũng không nằm ngoài mục tiêu phục vụ tốt nhất mọi nhu cầu đa dạng của các DNVVN, Ngân hàng nên đa dạng hoá hình thức tín dụng đối với DNVVN Ngoài các hình thức cho vay truyền thống, Ngân hàng nên xây dựng cũng như phát triển các hình thức tín dụng mới

3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với DNVVN, thực hiện đúng quy trình tín dụng:

Hệ thống các văn bản về nghiệp vụ tín dụng do NHNN và Ngân hàngQuân đội ban hành ngày càng được bổ sung hoàn thiện để tạo ra môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Từ đó đòi hỏi ngân hàng thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng từ cán bộ tín dụng, lãnh đạo phòng thẩm định đến giám đốc là người quyết định cho vay.

3.2.5.1 Tăng cường công tác thu thập thông tin

Thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng đầu tiên mà ngân hàng cần khi quyết định cho vay Cán bộ tín dụng phải thu thập thông tin từ nhiều kênh, nguồn khác nhau, có khả năng chọn lọc các thông tin có hiệu quả, như vậy sẽ đảm bảo tránh được rủi ro khi ra quyết định cho vay, doanh nghiệp có cơ hội vay được vốn.

- Xem xét thông tin từ phỏng vấn người vay, từ sổ sách ngân hàng để thấy được quan hệ vay trả của khách hàng.

- Cần phải nắm bắt thông tin qua các phương tiện thông tin, phối hợp với trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC), thông tin từ đồng nghiệp, bạn bè, Ngân hàng cũng cần tạo lập mối quan hệ thường xuyên với Phòng Thương mại và công nghiệp Việt Nam trong đó có Trung tâm hỗ trợ các DNVVN Đây là những tổ chức có thể cung cấp những thông tin đầy đủ nhất về các hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNVVN.

- Ngoài các thông tin từ báo cáo tài chính, cán bộ tín dụng cần phải chủ động đi khảo sát tình hình tạo cơ sở của các doanh nghiệp Qua đó, ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin về khả năng sản xuất kinh doanh nói chung của doanh nghiệp, năng lực quản lý, nhu cầu hiện tại và tương lai của khách hàng một cách khách quan.

3.2.5.2 Nâng cao chất lượng phân tích và đánh giá khách hàng

Sau khi đã thu thập đầy đủ thông tin, cán bộ tín dụng phải phân tích các thông tin này.

Qua bản báo cáo tài chính, cần phân tích tốt các chỉ tiêu để từ đó đánh giá tình hình vay nợ, khả năng hoàn trả, tốc độ vòng quay bình quân vốn của phương án xin vay và các nguồn thu khác của khách hàng Sở dĩ như vậy là vì tính khả thi của phương án ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp Nếu phương án khả thi dẫn tới hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả và tạo nguồn thu thì khách hàng có khả năng trả nợ khi hợp đồng tín dụng đến hạn thanh toán.

3.2.6 Tổ chức tốt công tác huy động vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn

Huy động vốn là công việc đầu tiên một ngân hàng phải thực hiện để tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của ngõn hàng Nguồn vốn ngân hàng phải dồi dào thì ngân hàng mới đáp ứng được nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp Vì vậy tổ chức tốt công tác huy động vốn cũng góp phần quan trọng vào việc hỗ trợ tín dụng cho các DNVVN Đặc biệt ngân hàng cần có những biện pháp nhằm thu hút lượng vốn trung và dài hạn tạo cơ sở, điều kiện cho việc mở rộng cho vay trung dài hạn đối với DNVVN Để làm được điều này Ngân hàng cần thực hiện tốt công tác Marketing với các biện pháp cụ thể, hợp lý trong từng giai đoạn như các biện pháp liên quan đến lãi suất, các chính sách sản phẩm, chính sách phân phối và cả những biện pháp về tâm lý

3.2.7 Hoàn thiện cơ chế đảm bảo tín dụng đối với DNVVN tại Ngân hàng

Hoạt động kinh doanh ngân hàng là hoạt động kinh doanh rủi ro vì vậy vấn đề an toàn vốn luôn được đặt lên hàng đầu Chính vì thế nên khi tài trợ tớn dụng ngân hàng thường đưa ra những điều kiện vay vốn hết sức chặt chẽ nhằm an toàn đồng vốn và đảm bảo có lãi Có hai hình thức đảm bảo tiền vay là đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân nhưng việc lựa chọn hình thức nào tuỳ từng trường hợp cụ thể Vấn đề đặt ra đối với Ngân hàng là phải lựa chọn hình thức nào đảm bảo tốt nhất để vừa có thể hạn chế được rủi ro cho mình và vừa tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng một cách dễ dàng. Đối với các DNVVN hiện nay như đã phân tích ở trên là còn nhiều bất cập so với yêu cầu về điều kiện vay vốn theo quy định hiện hành bao gồm:

Về tài sản thế chấp, phương án sản xuất kinh doanh, về chấp hành chế độ kế toán thống kê.

Trong đó đáng quan tâm là điều kiện về tài sản thế chấp để được vay vốn Đây là vấn đề hết sức nan giải với các DNVVN trong điều kiện tài sản thế chấp còn quá ít ỏi.

Thực tế và lý luận đã chứng minh được rằng điều kiện quan trọng nhất để đảm bảo an toàn đồng vốn cho vay không phải là tài sản thế chấp mà chính là ở tính khả thi của phương án, dự án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp doanh nghiệp Điều đó cho phép chúng ta có thể tìm giải pháp khắc phục tình trạng thiếu tài sản thế chấp vay vốn từ việc nâng cao năng lực thẩm định dự án, phương án vay vốn của ngân hàng, bên cạnh việc tạo môi trường pháp lý thuận lợi của Nhà nước

3.2.8 Tổ chức đào tạo cán bộ tín dụng của Ngân hàng trong đó tập trung nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng

Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước

Một là: Hoàn thiện khung pháp lý cho DNVVN

Chính phủ và các ban ngành cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật để khuyến khích các doanh nghiệp, doanh nghiệp yêu cầu hoạt động kinh doanh theo đúng pháp luật Ban hành các chính sách hỗ trợ, bảo vệ DNVVN, chính sách thuế, chính sách thương mại, đất đai

Hai là: Tạo ra một “sân chơi bình đẳng” về tín dụng trung và dài hạn để tất cả người đi vay đều tuân thủ những thể lệ giống nhau.

Những quy định hiện hành và quy tắc cầ được điều chỉnh để việc tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng dài hạn và trung hạn đã không còn sự phân biệt giữa DNVVN trong khi đó ưu tiên cho DNNN.

Ba là: Thành lập các Công ty cho thuê tài chính để phục vụ cho các

DNVVN. Đây sẽ là các nguồn tài trợ vốn trung và dài hạn cho các DNVVN vừa an toàn vừa hợp với khả năng nguồn lực của DNVVN Mô hình này đã được nhiều nước áp dụng thành công.

Bốn là: Xây dựng và phát triển quỹ bảo lãnh tín dụng cho các

Thực trạng chung là DNVVN vốn ít, trình độ công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý hạn chế Nhưng cũng có nhiều doanh nghiệp có khả năng phát triển, có dự án kinh doanh khả thi nhưng do không đủ điều kiện để tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng mà phải vay vốn các nguồn phi chính thức với lãi suất cao Vì vậy, giải quyết vấn đề thiếu vốn là khâu đột phá nhằm khai thác mặt tích cực, hạn chế bất lợi đối với cả các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp Đây cũng là biện pháp để Nhà nước chia sẻ rủi ro với người cho vay, thúc đẩy phát triển tín dụng đối với DNVVN.

Năm là: Xây dựng và phát triển các trung tâm tư vấn hỗ trợ DNVVN

Một trong những hạn chế của DNVVN là đội ngũ quản lý còn yếu kém, doanh nghiệp thiếu thông tin và khả năng tiếp cận thị trường Vì vậy, việc thành lập các trung tâm tư vấn hỗ trợ DNVVN là hết sức cần thiết, đóng vai trò quan trọng nhằm trợ giúp DNVVN trong các lĩnh vực sau đây:

- Đào tạo nâng cao trình độ cán bộ quản lý điều hành và tay nghề người lao động: Ngoài việc tổ chức mạng lưới các cơ sở dạy nghề trong phạm vi cả nước, một việc hết sức quan trọng là tổ chức đào tạo kiến thức kinh doanh phù hợp với nền kinh tế thị trường cho đôị ngũ quản lýDNVVN Đối với chủ DNVVN họ có nhiều kinh nghiệm sản xuất, thành đạt trong kinh doanh nhưng chưa có dịp tiếp xúc một cách có hệ thống các kiến thức mới về quản lý tài chính, về pháp luật vì vậy cần tổ chức các lớp đào tạo theo các chủ đề dành cho chủ doanh nghiệp, tổ chức các buổi giao

- Hướng dẫn xây dựng dự án, phương án kinh doanh khả thi.

Việc xây dựng phương án sản xuất kinh doanh đóng vai trò rất quan trọng cho DNVVN, giúp các doanh nghiệp biến một ý tưởng mới thành hoạt động kinh doanh thành công về phương diện tài chính Nhưng việc tự mình lập phương án sản xuất kinh doanh để đệ trình với các cơ quan hữu quan là một điều hết sức khó khăn mà nhiều DNVVN, nhất là doanh nghiệp ngoài quốc doanh là không thể tự làm được Vì vậy rất cần phải có hoạt động tư vấn về lĩnh vực này Có như vậy các ngân hàng mới biết được mục đích sử dụng, khả năng sinh lời của dự án, từ đó mới có thể xem xét thẩm định trước khi đầu tư vốn cho doanh nghiệp.

- Cung cấp thông tin thị trường, khoa học công nghệ, giới thiệu sản phẩm của doanh nghiệp ra nước ngoài

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Quân đội

Ngân hang cần ban hành, hoàn thiện đồng bộ hoá các văn bản về hoạt động kinh doanh tín dụng của các chi nhánh trong hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho các chi nhánh mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đối với khách hàng cũng như đối với DNVVN Có những chính sách hỗ trợ tài chính và xử lý nợ đọng, nợ khó đòi của các DNVVN Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp Việt Nam. Tăng cường vai trò tư vấn đối với doanh nghiệp.

Cần chủ động tích cực tham mưu, tư vấn cho Chính phủ để sớm hình thành quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN, mở rộng thêm chi nhánh, phòng giao dịch để tăng cường hỗ trợ vốn tín dụng cho các doanh nghiệp nhanh, hiệu quả nhất.

Thu hút các dự án, chương trình của quốc tế, trong nước, hỗ trợ cho chi nhỏnh trong viêc đào tạo cán bộ quản lý, nâng cao trình độ quản lý điều hành hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thẩm định, đánh giá dự án, phân tích và đánh giá rủi ro cho cán bộ tín dụng, quán triệt tư tưởng coi doanh nghiệp đến vay vốn là sự nhờ cậy để từ đó ban phát, bố thí cho doanh nghiệp Việc tuyển chọn cán bộ cần được tiêu chuẩn hoá và theo xu hướng trẻ hoá Cần bố trí công việc cho cán bộ theo đúng chuyên môn đào tạo và sở trường, trang bị công nghệ ngân hàng hiện đại nâng cao tính cạnh tranh.

Thành lập riêng một quỹ cho vay DNVVN và phân bổ cho các chi nhánh để các doanh nghiệp này dễ dàng tiếp cận được các nguồn vốn tín dụng.

3.3.3 Kiến nghị đối với các DNVVN

Bên cạnh những giải pháp, cơ chế hỗ trợ từ phía ngân hàng cho doanh nghiệp một cách tích cực thì điều quan trọng, chủ yếu là những nỗ lực từ bản thân doanh nghiệp

Thứ nhất : DNVVN phải có giải pháp tạo vốn tự có

Hiện nay, cơ cấu vốn của nhiều doanh nghiệp chưa hợp lý, tỷ trọng nguồn vốn đi vay từ bên ngoài, từ ngân hàng trong tổng nguồn vốn kinh doanh của các doanh nghiệp, kể cả Nhà nước và ngoài quốc doanh nói chung còn cao Doanh nghiệp có thể huy động, tạo lập nguồn vốn khác nguồn vốn ngân hàng như vốn tự có của chủ doanh nghiệp; vốn cổ phần, vốn liên doanh liên kết; vốn huy động từ nội bộ, vốn tự huy động qua phát hành trái phiếu Như vậy doanh nghiệp sẽ chủ động trong hoạt động và tự chịu trách nhiệm trước các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình. Nguồn vốn tự có sẽ là cơ sở bảo lãnh cho doanh nghiệp khi vay nên khả năng tiếp cận vốn tín dụng sẽ dễ dàng hơn.

Thứ hai: Các doanh nghiệp phải xây dựng được phương án kinh doanh có hiệu quả, có tính khả thi.

Phương án khả thi là yếu tố quyết định đến việc cho vay vốn của ngân hàng Vì vậy doanh nghiệp cần phải thực sự đưa được phương án có hiệu quả, có tính thuyết phục Muốn vậy doanh nghiệp cần nâng cao khả năng lập dự án vì nhiều doanh nghiệp có cơ hội tốt, có ý tưởng nhưng không lập trường kinh doanh, những rủi ro có thể xảy ra tạo điều kiện cho hoạt động sử dụng vốn vay ngân hàng được an toàn, hiệu quả.

Thứ ba: Đổi mới thiết bị công nghệ.