Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế quản lý nợ xấu các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

PHẦN 1: PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tại Việt Nam, DNNVV giữ vị trí quan trọng nghiệp phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt sau có chuyển đổi kinh tế từ kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa (năm 1986) Sau Đại hội VI, thành phần kinh tế tư nhân bắt đầu quan tâm mức Khẳng định kinh tế tư nhân thành phần kinh tế quan trọng kinh tế thị trường có tồn nhiều thành phần kinh tế, đóng góp quan trọng vào nghiệp Cơng nghiệp hóa - Hiện đại hóa đất nước Các hộ kinh doanh cá thể, doanh nghiệp tư nhân thành lập tăng lên nhanh chóng, chủ yếu doanh nghiệp có quy mơ nhỏ Các doanh nghiệp có vốn đầu tư lại sử dụng lượng lao động lớn Cùng với phát triển DNNVV, có thực tế doanh nghiệp thiếu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Các DNNVV sử dụng nguồn vốn tự có hay huy động từ người thân không đáp ứng yêu cầu thời gian số lượng Phát hành trái phiếu, tín phiếu doanh nghiệp khơng phải giải pháp tốt chi phí phát hành tương đối tốn kém, thời gian dài vướng mắc lớn đa số DNNVV khó phát hành đủ lượng vốn cần thiết theo kế hoạch người mua thiếu thông tin doanh nghiệp phát hành Do đó, để loại hình doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, mang lại lợi ích cho kinh tế, bên cạnh nỗ lực thân doanh nghiệp để khắc phục yếu điểm nội tại, cần có quan tâm hỗ trợ Nhà nước, hệ thống Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Tại Agribank Quảng Bình tỷ trọng dư nợ DNNVV ln chiếm tỷ lệ 40% tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu DNNVV chiếm phần lớn tổng nợ xấu chi nhánh có dấu hiệu gia tăng Vì việc quản lý nợ xấu DNNV mối quan tâm đặc biệt Ban lãnh đạo cán nhân viên Agribank Quảng Bình Là cán tín dụng Agribank Quảng Bình việc làm để quản lý tốt nợ xấu DNNVV điều tơi quan tâm, sau học tập nghiên cứu chương trình cao học Quản lý kinh tế ứng dụng Trường đại học kinh tế Huế, chọn đề tài “Quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Quảng Bình” làm đề tài luận văn thạc sĩ với mong muốn vận dụng kiến thức lý luận vào phân tích đánh giá thực trạng cơng tác qua hồn thiện cơng việc đảm nhận Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Quảng Bình từ đưa giải pháp quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Quảng Bình tốt 2.2 Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa - Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Quảng Bình - Trên sở kết nghiên cứu để đề xuất giải pháp quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Quảng Bình tốt Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Quảng Bình Phạm vi khơng gian: Agribank Quảng Bình Phạm vi thời gian: Thực trạng hoạt động Agribank Quảng Bình qua năm từ 2014-2016 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu thứ cấp: Thu thập thông tin, số liệu liên quan đến Agribank Quảng Bình tình hình doanh thu, lao động, kết hoạt động kinh doanh…từ phòng Khách hàng doanh nghiệp, phòng Kế tốn ngân quỹ, phịng Tổng hợp thời gian tơi thực tập Thu thập tài liệu liên quan từ báo chí, Internet, khóa luận tốt nghiệp đại học cao học - Số liệu sơ cấp: Thực khảo sát bảng câu hỏi 50 cán tín dụng Agribank Quảng Bình Sau tiến hành tổng hợp đánh giá số liệu đề có sở đề xuất giải pháp quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Agribank Quảng Bình tốt 4.2 Phương pháp xử lý, phân tích liệu - Nguồn số liệu thứ cấp Sử dụng phương pháp thống kê mô tả theo tiêu thức khác số tương đối, số tuyệt đối, tốc độ phát triển liên hoàn… Sử dụng phương pháp so sánh để đánh giá tốc độ phát triển số liệu thực tế theo giai đoạn thời gian Sử dụng phương pháp phân tích cấu: xác định tiêu chí liên quan đến nợ xấu DNNVV vừa Agribank Quảng Bình - Nguồn số liệu thứ cấp Phương pháp chuyên gia: Thông qua việc khảo sát bảng câu hỏi cán tín dụng tác giả mong muốn thu thập thơng tin tình hình cho vay quản lý nợ xấu DNNVV vừa Agribank Quảng Bình từ đánh giá nhìn nhận đưa giải pháp hợp lý Thống kê mô tả : Để thấy khác quy mô, tỷ lệ chênh lệch ý kiến đánh giá đối tượng khảo sát thông qua biểu đồ so sánh PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa Theo Khoản Điều Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 Quốc hội Nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 26 tháng 11 năm 2014 Doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh Trong kinh doanh việc thực liên tục một, số tất cơng đoạn q trình, đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi.[14] Trong kinh tế thị trường có nhiều loại hình doanh nghiệp tồn tại, phát triển cạnh tranh lẫn Tuy nhiên, để thuận lợi cho việc quản lý, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, người ta thường dựa theo tiêu thức khác để phân loại doanh nghiệp, phân loại dựa theo quy mơ chia doanh nghiệp thành doanh nghiệp lớn DNNVV Việc quy định tiêu thức doanh nghiệp lớn, DNNVV tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội nước giai đoạn cụ thể Ở nhiều quốc gia, tiêu chuẩn phân loại DNNVV ngành khác có khác biệt định (Phụ lục 01) Tại Việt Nam, tiêu chí xác định DNNVV thể Nghị định số 56/2009/NĐ-CP Chính phủ ngày 30 tháng 06 năm 2009 trợ giúp phát triển DNNVV Theo Điều nghị định DNNVV định nghĩa sau: “DNNVV sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình qn năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên)”, cụ thể thể Bảng 1.1 sau: Bảng 1.1: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt Nam DN siêu nhỏ Ngành nghề Số lao động DN nhỏ Tổng nguồn DN vừa Số lao động vốn Nông, lâm nghiệp thủy sản Công nghiệp xây dựng Thương mại dịch vụ 10 người trở 20 tỷ đồng xuống trở xuống 10 người trở 20 tỷ đồng xuống trở xuống 10 người trở 10 tỷ đồng xuống trở xuống Tổng nguồn Số lao động vốn Từ 10 Từ 20 tỷ Từ 200 người đến 200 đồng đến 100 người đến người tỷ đồng 300 người Từ 10 Từ 20 tỷ Từ 200 người đến 200 đồng đến 100 người đến người tỷ đồng 300 người Từ 10 Từ 10 tỷ Từ 50 người đến 50 đồng đến 50 người đến người tỷ đồng 100 người (Nguồn: Nghị định 56/2009/NĐ-CP) Tuy nhiên, tiêu chí xác định DNNVV để gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp thuế GTGT năm 2013 theo Thơng tư 16/2013/TT-BTC Bộ Tài Chính vào tiêu chí doanh thu lao động là: Doanh nghiệp phải sử dụng 200 lao động làm việc tồn thời gian năm có doanh thu năm không 20 tỷ đồng 1.1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa [6] Nghiên cứu mơ hình DNNVV Việt Nam ta nêu bật nét điển hình sau đây:  Đa dạng loại hình kinh tế loại hình sở hữu DNNVV hoạt động tất lĩnh vực kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nơng nghiệp hoạt động nhiều hình thức tổ chức doanh nghiệp, bao gồm từ doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp công ty tư nhân đến hợp tác xã Trong thời gian dài, doanh nghiệp thuộc thành phần khác không đối xử bình đẳng, bị phân biệt đối xử Điều ảnh hưởng đến tâm lý, phong cách kinh doanh doanh nghiệp nay, đồng thời tạo điểm xuất phát tiếp cận nguồn lực không (trong giao đất, vay vốn ngân hàng …)  Hạn chế sản phẩm, dịch vụ lực tài DNNVV có khối lượng sản phẩm, dịch vụ hạn chế, chủ yếu dựa vào lao động thủ công: Các DNNVV thường kinh doanh vài sản phẩm dịch vụ phù hợp với trình độ kinh nghiệm chủ doanh nghiệp lực tài doanh nghiệp Phần lớn DNNVV có nguồn tài hạn chế: Vốn kinh doanh DNNVV chủ yếu vốn tự có chủ sở hữu doanh nghiệp, vay mượn từ người thân, bạn bè, khả tiếp cận nguồn vốn từ tổ chức tín dụng thấp  Tính động linh hoạt cao DNNVV có tính động cao trước thay đổi thị trường Các DNNVV có mức đầu tư ban đầu thấp, sử dụng lao động tận dụng nguồn lực chỗ Điều làm cho DNNVV dễ dàng chuyển đổi phương án sản xuất, chuyển đổi mặt kinh doanh, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp chí dễ dàng giải thể doanh nghiệp doanh nghiệp có quy mơ vốn lớn  Trình độ quản lý hạn chế Các chủ DNNVV thường lao động phổ thông, kỹ thuật viên, kỹ sư tự đứng thành lập vận hành doanh nghiệp Họ vừa người quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn quản lý không cao Đôi khi, việc tách bạch phận không rõ ràng, người quản lý phận thường tham gia trực tiếp vào trình sản xuất Phần lớn người chủ doanh nghiệp khơng đào tạo qua khóa quản lý quy nào, chí có người cịn chưa qua khóa đào tạo Mặc dù vậy, họ thường không quan tâm đến việc đào tạo để nâng cao lực quản lý  Trình độ tay nghề người lao động thấp Các chủ DNNVV thường không đủ khả cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thuê người lao động có tay nghề cao hạn chế khả tài Bên cạnh đó, định kiến người lao động bạn bè, người thân họ khu vực cịn lớn họ cho làm việc doanh nghiệp rủi ro việc lớn đồng thời lương thấp, không thăng tiến được… Người lao động đào tạo, đào tạo lại kinh phí hạn hẹp người chủ khơng muốn đào tạo người lao động trình độ thấp kỹ làm việc thấp Ngoài ra, không ổn định làm việc cho DNNVV, hội để phát triển thấp doanh nghiệp tác động làm cho nhiều lao động có kỹ không muốn làm việc cho khu vực  Khả công nghệ thấp không đủ tài cho nghiên cứu triển khai Nhiều DNNVV cho dù có sáng kiến cơng nghệ khơng đủ tài cho việc nghiên cứu triển khai nên khơng thể hình thành cơng nghệ bị doanh nghiệp lớn mua với giá rẻ Tuy nhiên, DNNVV linh hoạt việc thay đổi công nghệ sản xuất giá trị dây chuyền công nghệ thường thấp họ thường có sáng kiến đổi cơng nghệ phù hợp với quy mơ từ công nghệ cũ lạc hậu Điều thể tính linh hoạt đổi cơng nghệ tạo nên khác biệt sản phẩm để DNNVV tồn thị trường  Khó khăn việc mở rộng sản xuất kinh doanh Các DNNVV Việt Nam thường thuê mặt với diện tích hạn chế cách xa trung tâm sử dụng diện tích đất riêng làm mặt sản xuất, kinh doanh Vì vậy, doanh nghiệp gặp khó khăn việc mở rộng sản xuất kinh doanh quy mô doanh nghiệp mở rộng  Khả tiếp cận thị trường Các DNNVV tiếp cận thị trường đặc biết thị trường nước Nguyên nhân chủ yếu DNNVV thường doanh nghiệp hình thành, khả tài cho hoạt động marketing (những việc làm để tìm hiểu khách hàng ai, họ cần muốn gì, làm để đáp ứng nhu cầu họ đồng thời tạo lợi nhuận) hạn chế họ chưa có nhiều khách hàng truyền thống Thêm vào đó, quy mơ thị trường doanh nghiệp thường bó hẹp phạm vi địa phương, việc mở rộng thị thường khó khăn  Các DNNVV khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Do họ thường sử dụng nguồn vốn vay từ bạn bè, người thân Nguyên nhân DNNVV thiếu tài sản đảm bảo, sổ sách chứng từ kế tốn khơng rõ ràng, minh bạch, chưa có uy tín thị trường 1.1.1.3 Vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa kinh tế Sự tồn DNNVV kinh tế tất yếu khách quan quốc gia phát triển Việt Nam Chiếm đến 95% số lượng doanh nghiệp, DNNVV có vai trị quan trọng phát triển đất nước sau:  Giải việc làm thu nhập cho người lao động Các DNNVV thường hoạt động lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất hàng tiêu dùng, chế biến nông sản, xây dựng giao thông vận tải lại thường sử dụng công nghệ lạc hậu, nửa giới, nửa thủ công khả thu hút lao động doanh nghiệp lớn  Giúp ổn định kinh tế Ở phần lớn kinh tế, DNNVV nhà thầu phụ cho DN lớn DNNVV tạo nên ngành công nghiệp dịch vụ phụ trợ quan trọng doanh nghiệp thường chuyên sản xuất vài chi tiết dùng để lắp ráp thành sản phẩm hoàn chỉnh Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ thời điểm cho phép kinh tế có ổn định Vì thế, DNNVV ví giảm sốc cho kinh tế  Tạo môi trường cạnh tranh, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển có hiệu Sự tham gia nhiều nhà DNNVV vào sản xuất kinh doanh, làm cho số lượng chủng loại sản phẩm sản xuất tăng lên nhanh Kết làm tăng tính cạnh tranh thị trường, tạo sức ép buộc nhà doanh nghiệp thường xuyên đổi mặt hàng, giảm chi phí, tăng chất lượng để thích ứng với mơi trường để doanh nghiệp tiếp tục tồn phát triển Những yếu tố có tác động lớn làm cho kinh tế động hiệu  Góp phần vào thị hố chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố Sự phát triển DNNVV nông thôn thu hút người lao động chưa có việc làm thu hút lượng lớn lao động thời vụ vào hoạt động sản xuất kinh doanh, rút dần lao động làm nông nghiệp sang làm công nghiệp dịch vụ, sống địa phương, di chuyển xa Đồng hành với hình thành khu vực tập trung sở công nghiệp dịch vụ nơng thơn, hình thành thị nhỏ đan xen làng quê, thực trình thị hố phi tập trung  Hình thành phát triển đội ngũ nhà kinh doanh động Cùng với việc phát triển DNNVV xuất ngày nhiều nhà kinh doanh sáng lập Đây nơi đào tạo, rèn luyện nhà kinh doanh làm quen với môi trường kinh doanh Bắt đầu từ kinh doanh quy mô nhỏ thông qua điều hành, quản lý quy mô vừa nhỏ, số nhà doanh nghiệp trưởng thành lên thành nhà doanh nghiệp lớn, tài ba Đây lực lượng cần thiết góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh nước phát triển Việt Nam  DNNVV có khả khai thác, phát huy nguồn lực tiềm chỗ địa phương, nguồn tài dân Do tính chất nhỏ bé, quy mô vốn ban đầu không nhiều nên DNNVV thành lập tất địa phương, tận dụng lợi chỗ, giảm chi phí sản xuất, tránh gây lãng phí nguồn lực sẵn có Hầu hết DNNVV tận dụng nguồn lao động địa phương mà doanh nghiệp hoạt động Tiềm lực tài dân mạnh, nhiên lại nằm rải rác, không tập trung thành khoản đủ để đáp ứng nhu cầu vốn lớn Các DNNVV thành lập với yêu cầu vốn khơng nhiều, hình thành dễ dàng, nằm phân tán khắp địa phương, đóng vai trò quan trọng việc thu hút nguồn vốn từ dân cư DNNVV tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi này, đưa vào trình sản xuất kinh doanh, tạo giá trị mới, từ làm gia tăng hiệu sử dụng nguồn lực tài 1.1.2 Khái niệm đặc điểm tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Trong kinh tế hàng hố, thời gian ln có số người tạm thời thừa vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi có nhu cầu cho vay Bên cạnh ln có số người tạm thời thiếu vốn, có nhu cầu vay Hiện tượng làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế mà nội dung vốn dịch chuyển từ nơi tạm thời thừa sang nơi thiếu với điều kiện hoàn trả vốn lãi tiền vay lợi nhuận thu sử dụng vốn vay Đây quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng mối quan hệ tín dụng bên ngân hàng với bên cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức thành phần khác kinh tế Nó khơng phải quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa vốn sang nơi tạm thời thiếu vốn mà quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thồn qua tổ chức trung gian, ngân hàng Tín dụng ngân hàng mang chất chung quan hệ tín dụng, quan hệ vay mượn có hồn trả vốn lãi sau thời gian định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn quan hệ bình đẳng hai bên có lợi [15] Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 số 47/2010/QH12 Quốc Hội ban hành: “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.[15] 10 3.2.2.6 Xây dựng mạng thơng tin để quảng bá hình ảnh, đồng thời kênh cung cấp thông tin cho khách hàng ngân hàng muốn tìm hiểu doanh nghiệp Thời đại thời đại công nghệ thông tin, nên việc tận dụng công nghệ thông tin công tác tiếp thị bán hàng, quản lý, nâng cao hình ảnh, thương hiệu doanh nghiệp cần thiết Chính doanh nghiệp nên có website riêng để giới thiệu doanh nghiệp với khách hàng, với người tìm việc … Đồng thời kênh thơng tin hữu ích để tổ chức tín dụng đặc biệt ngân hàng tham khảo họ đưa định cho vay KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Chương đề cập đến nôi dung chủ yếu sau: Một là, sở định hướng, mục tiêu phát triển DNNVV tỉnh Quảng Bình để đưa định hướng phát triển tín dụng DNNVV Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình thời gian tới Hai là, sở thực trạng, nguyên nhân ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu DNNVV nêu chương 2, chương đề xuất nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình thời gian tới Ba là, nêu lên số kiến nghị ngân hàng nhà nước, Agribank để tạo điều kiện hạn chế xử lý nợ xấu DNNVV Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình 86 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngân hàng lĩnh vực hoạt động đặc thù, mà tổ chức tín dụng thành phần có liên quan tham gia hoạt động ngân hàng phải tuân theo luật riêng NHNN quy định Bởi vậy, NHNN quan có ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động hệ thống ngân hàng, bảo gồm hoạt động tín dụng cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng Để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV NHTM nói chung Agribank Quảng Bình nói riêng, tơi xin đưa số kiến nghị NHNN sau: - NHNN nên xây dựng chế cho vay riêng biệt DNNVV nhằm phù hợp với định hướng phát triển DNNVV Nhà Nước - NHNN cần khuyến khích việc nghiên cứu ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào quy trình nghiệp vụ Khi xã hội kinh tế phát triển việc áp dụng công nghệ tiên tiến giúp ngành, cụ thể lĩnh vực ngân hàng tiếp cận gần với khách hàng tiện ích hoạt động Cơng tác giúp hệ thống ngân hàng ngày phát triển hơn, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng có chất lượng tín dụng DNNVV - NHNN phối hợp với chuyên ngành, hỗ trợ NHTM việc phát triển hoạt động cho vay khép kín từ khâu vay thu mua, sản xuất đến khâu chế biến xuất cho nhóm DNNVV có liên kết với theo chuỗi, tăng cường cung cấp thông tin chủ trương phát triển ngành cho ngân hàng - NHNN hỗ trợ việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng NHTM thơng qua việc triển khai nghiên cứu ban đầu để lượng hóa rủi ro thị trường cho vay DNNVV, dựa liệu cho vay DNNVV toàn ngành để xác định đặc trưng ảnh hưởng đến mức độ rủi ro cho vay DNNVV, từ làm thơng tin đầu vào giúp NHTM dự báo rủi ro, thiết lập mơ hình chấm điểm tín dụng riêng - NHNN cần tăng cường phối hợp với Bộ Tài việc nâng cao hiệu hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV Khuyến khích thành lập 87 loại quỹ khác Quỹ khởi nghiệp, Quỹ vườn ươm doanh nghiệp nhằm khuyến khích tham gia đầu tư vào doanh nghiệp thành lập - Điều hành sách lãi suất theo hướng giảm dần để hỗ trợ cho doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV Tiếp tục quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa VND số lĩnh vực ưu tiên, có DNNVV với mức lãi suất thấp 1-2%/năm so với lĩnh vực kinh doanh khác, qua góp phần tháo gỡ khó khăn chi phí vay vốn cho DNNVV - Chỉ đạo NHTM tập trung hỗ trợ cho vay lĩnh vực ưu tiên, có DNNVV; hỗ trợ doanh nghiệp gặp khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh (như cấu lại thời gian trả nợ, cấu lại khoản vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng; tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV có triển vọng phát triển, có sản phẩm đáp ứng yêu cầu thị trường gặp khó khăn tài chính); triển khai thí điểm số chương trình tín dụng Chương trình cho vay thí điểm phục vụ phát triển nơng nghiệp nhằm hỗ trợ, khuyến khích người dân, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, liên kết sản xuất nông nghiệp - Hỗ trợ CBTD ngân hàng nâng cao kiến thức doanh nghiệp, ngành kinh tế để có đánh giá xác q trình thẩm định tín dụng NHNN đóng vai trị quan đầu mối, tiếp cận nguồn thông tin từ quan quản lý chuyên ngành, tổng hợp, phân tích cung cấp cho hệ thống TCTD - Phối hợp với Bộ, quyền địa phương triển khai chương trình kết nối DNNVV - ngân hàng địa bàn tỉnh, thành phố để nắm bắt khó khăn, vướng mắc DNNVV quan hệ tín dụng với ngân hàng đưa giải pháp tháo gỡ, tạo điều kiện cho DNNVV vay vốn hiệu - Tăng cường huy động nguồn lực tổ chức quốc tế bổ sung nguồn vốn cho vay với lãi suất thấp nhằm giảm chi phí vay vốn cho doanh nghiệp Dự án tài doanh nghiệp nơng thơn ADB, Chương trình tài vi mơ Tây Ban Nha, Dự án hỗ trợ DNNVV Chính phủ Nhật Bản hỗ trợ thơng qua Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JBIC).v.v… 88 Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank nơi ban hành sách, chiến lược phát triển toàn hệ thống, đầu não toàn hệ thống, định đến hiệu quả, chất lượng hoạt động tồn hệ thống nói chung Agribank Quảng Bình nói riêng Vì vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV, Agribank cần có điều chỉnh hợp lý, cụ thể: Thứ nhất, Agribank cần nghiên cứu phát triển sản phẩm phù hợp với nhu cầu DNNVV, đặc biệt sản phẩm cho vay ngắn hạn có thủ tục đơn giản, thời hạn giải ngân nhanh; dịch vụ tư vấn lập kế hoạch/phương án sản xuất kinh doanh, quản lý tài chính, quản lý dòng tiền; thiết lập phương thức kết hợp với sản phẩm ngân hàng kết hợp dịch vụ cho DNNVV với dịch vụ ngân hàng cá nhân chủ sở hữu doanh nghiệp Dựa sở chất lượng thông tin doanh nghiệp nâng lên mối quan hệ ngân hàng – doanh nghiệp chặt chẽ, Agribank nghiên cứu phát triển sản phẩm tín dụng khơng u cầu tài sản đảm bảo DNNVV, có sản phẩm thấu chi dành cho doanh nghiệp Đây hình thức cho vay phổ biến giới Việt Nam áp dụng chủ yếu cho khách hàng cá nhân doanh nghiệp ngân hàng áp dụng Do triển khai loại hình cho vay tạo nhiều thuận lợi cho doanh nghiệp vay, cho DNNVV Tuy DNNVV có lượng vốn ít, song hầu hết doanh nghiệp có tốc độ quay vịng vốn nhanh Vì nhu cầu vay vốn thường xuyên So với cho vay theo hạn mức cho vay thấu chi linh hoạt hơn, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Cho nên để tạo khác biệt với đối thủ cạnh tranh, Agribank nên nhanh chóng triển khai loại hình cho vay để giúp cho chi nhánh Agribank địa phương, có tỉnh Quảng Bình tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác Thứ hai, xây dựng chế lãi suất linh hoạt dành cho DNNVV Với quy mô nhỏ, lực tài hạn chế, vốn đầu tư ban đầu cộng thêm khả tự tích lũy vốn thấp nên DNNVV gặp nhiều khó khăn vấn đề mở rộng 89 hoạt động sản xuất kinh doanh Do đó, ngồi mức lãi suất cho vay thơng thường áp dụng với đối tượng khách hàng Agribank cần thường xuyên nắm bắt thông tin thị trường để đưa gói vay ưu đãi lãi suất cách linh hoạt, phù hợp Lãi suất xây dựng sở lãi suất huy động bình quân cộng hệ số bù rủi ro tỷ lệ lợi nhận dự kiến Với đối tượng khách hàng có mức lợi nhuận dự kiến hệ số rủi ro khác Agribank áp dụng mức lãi suất khác nhằm thu hút giữ chân khách hàng Chính sách lãi suất phải phù hợp với đối tượng DNNVV vay vốn Khách hàng lâu năm, có uy tín nên áp dụng lãi suất thấp Điều góp phần củng cố mối quan hệ lâu dài ngân hàng với khách hàng, thúc đẩy doanh nghiệp nỗ lực hoạt động sản xuất kinh doanh, làm ăn có hiệu quả, trả nợ hạn, nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV Bên cạnh đó, tùy thuộc vào lĩnh vực, ngành nghề hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mà có ưu đãi lãi suất nhằm phát triển tín dụng doanh nghiệp lĩnh vực Ngồi ra, tùy vào khách hàng cụ thể, tùy vào sách đối thủ cạnh tranh mà ngân hàng giảm lãi suất ưu đãi khác thời hạn, tổng giá trị khoản vay, phí dịch vụ Ngồi vấn đề lãi suất, Agribank cần có sách khách hàng, hệ thống sản phẩm dịch vụ, quy trình cung ứng sản phẩm dịch vụ, sản phẩm riêng biệt cho đối tượng DNNVV nhằm hỗ trợ chi nhánh việc phục vụ DNNVV Thứ ba, trường đào tạo cán Agribank nên có kế hoạch rõ ràng, chi tiết từ đầu năm chương trình đào tạo nghiệp vụ chun mơn sâu kỹ sử dụng marketing ngân hàng hiểu biết hoạt động tín dụng DNNVV Thứ tư, Agribank cần quan tâm khai thác hết tiện ích hệ thống đại hố để phát triển sản phẩm phục vụ cho DNNVV Trong trọng xây dựng hệ thống website chi nhánh địa phương để giới thiệu sản phẩm dịch vụ cách chi tiết dễ tiếp cận cho khách hàng có DNNVV Đây kênh thu hút khách hàng hiệu tập trung đầu tư mức 90 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng có hoạt động tín dụng DNNVV hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Nhưng đồng hành với có khơng rủi ro trình thực hiện, gây ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng nói chung chất lượng DNNVV nói riêng làm phát sinh nợ xấu Hiện nay, hầu hết NHTM vấn đề quản lý nợ xấu, đặc biệt DNNVV làm đau đầu nhà quản lý Luận văn giải vấn đề lý luận việc quản lý nợ xấu DNNVV phân tích thực trạng, nguyên nhân từ đề xuất số giải pháp quản lý nợ xấu DNNVV Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình Bên canh luận văn cịn đề xuất số kiến nghị đến đến NHNN Agribank nhằm giúp cho công tác quản lý nợ xấu DNNVV Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Bình đạt hiệu cao Trong thời gian qua, Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình chủ động áp dụng nhiều giải pháp nhằm quản lý nợ xấu DNNVV, nhiên bối cảnh khó khăn chung kinh tế, trước áp lực cạnh tranh ngày mạnh mẽ TCTD khác địa bàn làm cho chất lượng tín dụng DNNVV Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình cịn mặt hạn chế dẫn đến nhiều nguy phát sinh nợ xấu Luận văn “Quản lý nợ xấu doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Quảng Bình” tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiển quản lý nợ xấu DNNVV Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình giai đoạn từ 2014– 2016 Q trình xây dựng hồn thiện ln văn khơng tránh khỏi thiếu sót tơi mong nhận ý kiến đóng góp xây dựng để luận văn hoàn chỉnh 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội Agribank (2011), Đề án chiến lược phát triển kinh doanh Agribank 20112015, tầm nhìn 2020, Hà Nội Agribank chi nhánh tỉnh Quảng Bình (2014, 2015,2016), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh tỉnh Quảng Bình năm 2014, 2015, 2016, Quảng Bình Agribank Quảng Bình (1988-2003), Lịch sử hình thành phát triển, Quảng Bình Chính phủ (2009), Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 trọ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội Cục thống kê Quảng Bình (2014 – 2016), Niên giám thống kê, Quảng Bình Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại Học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội PGS TS Tơ Ngọc Hưng (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, NXB thống kê, Hà Nội 11 Ngân hàng nhà nước (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 việc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Hà Nội 14 Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 15 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, NXB trị Quốc gia, Hà Nội 16 Luận văn Giải pháp quản trị nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình, tác giả Nguyễn Trọng Cường 92 17 Luận văn Quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An, tác giả Nguyễn Trọng Chương Các Website: 18 https://baomoi.com/vietcombank-bao-loi-nhuan-2016-hon-8-200-ty-dong-noxau-1-44/c/21270996.epi 93 Phụ lục 01 : TIÊU CHUẨN PHÂN ĐỊNH DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI Tên quốc Tên tiêu chuẩn phân định gia Doanh nghiệp nhỏ vừa: Ngành chế tạo: Số lượng nhân viên 300 người vốn đầu tư Nhật Bản khoảng 100 triệu Yên Ngành bán buôn: Nhân viên 50 người vốn đầu tư 10 triệu Yên Braxin Doanh nghiệp vừa: Số nhân viên từ 50 – 249 người Doanh nghiệp nhỏ: Số nhân viên – 49 người Doanh nghiệp nhỏ: Nhân viên từ – 19 người, vốn khoảng 70 triệu Rubi (trừ đất đai bất động sản) Indonesia Malaysia Doanh nghiệp vừa: Số nhân viên khoảng 20 – 29 người Doanh nghiệp nhỏ vừa: Nhân viên khoảng 250 người, vốn tài sản cố định tài sản khoảng triệu Ringis Doanh nghiệp nhỏ vừa: Ngành chế tạo, vận tải có số lượng nhân viên khoảng 300 người tài sản 500 triệu Won Ngành kiến trúc có số nhân viên 50 người tài sản 500 triệu Won Ngành thương mại, ngành dịch vụ có số nhân viên 50 người tài Hàn Quốc sản 50 triệu Won Ngành bán buôn có số nhân viên 50 người tài sản 200 triệu Won 94 Công nghiệp quy mô nhỏ vừa: Tổng tài sản 250 nghìn triệu Pêsô Công nghiệp quy mô nhỏ: Chủ doanh nghiệp đạo hoạt động Philippin sản xuất có số lượng nhân viên từ – 99 người, tổng tài sản 100 nghìn đến triệu Pêsô Singapore Doanh nghiệp nhỏ: Tài sản cố định triệu đô la Sing Doanh nghiệp vừa: Vốn cố định từ – 10 triệu đô la Sing Doanh nghiệp nhỏ vừa: Ngành chế tạo: Vốn 40 triệu Đài tệ, tổng tài sản 120 triệu Đài tệ Đài Loan Ngành khoáng sản: Tổng vốn 40 triệu Đài tệ Ngành thương mại, vận tải …: Mức tiêu thụ hàng năm 40 triệu Đài tệ Công nghiệp quy mô nhỏ: Vốn đăng ký triệu Bạt 50 nhân Thái Lan viên Ngành chế tạo: Có số nhân viên 500 người, ngành chế tạo ô tô dươi 1.000 người, ngành chế tạo máy hàng không 500 người Ngành dịch vụ bán lẻ: Mức tiêu thụ hàng năm 80.000 gành bán Mỹ buôn: Mức tiêu thụ hàng năm 220.000 USD Ngành nông nghiệp: Mức tiêu thụ hàng năm triệu đô la 95 Phụ lục 02 PHIẾU KHẢO SÁT CÁN BỘ TÍN DỤNG I THƠNG TIN CHUNG + Tên CBTD:……… + Chi nhánh: ……… II CÂU HỎI KHẢO SÁT Câu 1: Bạn cho vay DNNVV? Đã cho vay Chưa cho vay (Nếu chưa cho vay bạn khơng cần trả lời câu hỏi cịn lại) Câu 2: Bạn phát sinh nợ xấu q trình cho vay DNNVV hay chưa? Có phát sinh Chưa phát sinh Câu 3: Theo bạn Agribank Quảng Bình nên áp dụng sách tín dụng DNNVV thời gian tới? Mở rộng cho vay tối đa Mở rộng có kiểm soát chặt chẽ Giữ vững tỷ lệ Hạn chế cho vay nhiều rủi ro Câu 4: Bạn đánh giá cơng tác tín dụng DNNVV Agribank Quảng Bình (Đánh dấu X ô bạn chọn) Rất Tiêu chí tốt Thẩm định trước cho vay Kiểm tra kiểm soát sau cho vay Quy trình xử lý phát sinh nợ hạn trước phát sinh nợ xấu Quy trình xử lý phát sinh nợ xấu 96 Tốt Bình Chưa thường tốt Câu 5: Theo bạn nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu DNNVV Agribank Quảng Bình ? (Bạn chọn nhiều tiêu chí) Tư cách chủ doanh nghiệp Khả tài doanh nghiệp Dự án, phương án kinh doanh khơng khả thi Quy trình cấp tín dụng khơng phù hợp Tài sản bảo đảm suy giảm, khơng đủ tính pháp lý Ngun nhân khách quan điều kiện bên Nguyên nhân khác:……………………………………………………………… Câu 6: Bạn có góp ý để cơng tác quản lý nợ xấu DNNVV Agribank Quảng Bình tốt hơn? ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Xin chân thành cảm ơn! 97 DANH SÁCH CÁN BỘ TÍN DỤNG THAM GIA KHẢO SÁT STT HỌ VÀ TÊN Trần Xuân Sơn Trần Thị Thoại Phan Thị Hồng Nga Phạm Thị Hoài Thanh Trần Hoàng Tuấn Nguyễn Thị Hồng Xuân Nguyễn Thị Thanh Nhàn Phan Mai Trang Nguyễn Thị Hà 10 Nguyễn Thị Cẩm Lệ 11 12 13 14 15 16 Phạm Thuý Hiền Đoàn Phương Thảo Hoàng Ngọc Linh Mai Văn Kỷ Trương Hải Nam Nguyễn Thị Minh Thuý 17 Lê Thị Kim Quý 18 19 Lê Đình Thuận Phạm Xuân Hoan 20 Nguyễn Thị Anh Đào 21 22 23 24 Trương Thị Huyền Trang Trần Thị Huyền Trang Trương Quang Trung Đinh Lệ Giang 25 Nguyễn Thị Liểu Tùng GIỚI STT HỌ VÀ TÊN TÍNH Nam 26 Lê Thị Lành Nữ 27 Nguyễn Thị Thư Nguyễn Thị Thuý Nữ 28 Hằng Nữ 29 Phạm Thị Khánh Hịa Nam 30 Dương Thị Thúy Tình Nữ 31 Nguyễn Văn Xáng Nữ 32 Trương Vĩnh Cộng Nữ 33 Phạm Tiến Hà Nữ 34 Lê Hoàng Ban Trương Thị Thanh Nữ 35 Huyền Nữ 36 Trương Minh Cơng Nữ 37 Hồng Thị Qun Nam 38 Nguyễn Anh Tuấn Nam 39 Trần Thị Trà Giang Nam 40 Hoàng Xuân Anh Nữ 41 Đào Thị Ngọc Huyền Nguyễn Thị Phương Nữ 42 Thủy Nam 43 Nguyễn Thị Ngọc Huế Nam 44 Nguyễn Thị Hường Hoàng Thị Lan Nữ 45 Phương Nữ 46 Hồng Ngọc Tùng Nữ 47 Hồng cơng Dũng Nam 48 Hồ Ngọc Phú Nữ 49 Đặng Đình Lân Nguyễn Trần Quang Nữ 50 Hùng 98 GIỚI TÍNH Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nam Nam Nam Nam Nữ Nam Nữ Nam Nữ Nam Nữ Nữ Nữ Nữ Nữ Nam Nam Nam Nam Nam KẾT QUẢ XỬ LÝ SỐ LIỆU BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Câu 1: Bạn cho vay DNNVV? Kết Tiêu chí khảo sát Đã cho vay Số phiếu 48 Tỷ lệ 100% 0% Kết Số phiếu 35 13 Tỷ lệ 73% 27% Chưa cho vay Câu 2: Bạn phát sinh nợ xấu trình cho vay DNNVV hay chưa? Tiêu chí khảo sát Có phát sinh Chưa phát sinh Câu 3: Theo bạn Agribank Quảng Bình nên áp dụng sách tín dụng DNNVV thời gian tới? Kết Số phiếu 10 17 Tiêu chí Mở rộng cho vay tối đa Mở rộng có kiểm sốt chặt chẽ Giữ vững tỷ lệ Hạn chế cho vay nhiều rủi ro Tỷ lệ 5.7% 28.6% 48.6% 17.1% Câu 4: Bạn đánh giá cơng tác tín dụng DNNVV Agribank Quảng Bình (Đánh dấu X ô bạn chọn) Rất tốt Tiêu chí Tốt Bình thường Chưa tốt Số Số Số Số Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ Tỷ lệ phiếu phiếu phiếu phiếu Thẩm định trước cho vay Kiểm tra kiểm sốt sau cho vay Quy trình xử lý phát sinh nợ hạn trước phát sinh nợ xấu Quy trình xử lý phát sinh nợ xấu 4 12% 10% 25% 20% 12 14 35% 40% 10 10 28% 30% 11 30% 14 40% 15% 15% 10% 15% 25% 17 50% Câu 5: Theo bạn nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu DNNVV Agribank Quảng Bình ? (Bạn chọn nhiều tiêu chí) Kết Số phiếu Tỷ lệ 5% Tiêu chí Tư cách chủ doanh nghiệp 99 Khả tài doanh nghiệp Dự án, phương án kinh doanh không khả thi Quy trình cấp tín dụng khơng phù hợp Tài sản bảo đảm suy giảm, khơng đủ tính pháp lý Ngun nhân khách quan điều kiện bên Nguyên nhân khác 100 11 17% 32% 6% 20% 15% 5%