Phát triển hoạt động bảo đảm trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội –chi nhánh điện biên phủ

1 Lời mở đầu Với phát triển không ngừng kinh tế , vai trị ngân hàng thương mại ngày củng cố thể rõ nét : tổ chức trung gian tài cầu nối cung cầu vốn , tiết kiệm đầu tư ; bàn đỡ cho phát triển kinh tế Hoạt động ngân hàng thương mại có ảnh hưởng mạnh mẽ đến toàn kinh tế : ổn định phát triển ngân hàng thương mại có tác động tích cực đến phát triển kinh tế ngược lại ngân hàng thương mại gặp khó khăn hay khủng hoảng kéo theo dây chuyền phản ứng tiêu cực thành phần kinh tế hậu vơ nghiêm trọng Vì , việc bảo đảm cho hoạt động ngân hàng thương mại diễn cách suôn sẻ ổn định quan trọng Hoạt động ngân hàng thương mại huy động vốn sử dụng vốn Tín dụng hoạt động sử dụng vốn đóng vai trị quan trọng hàng đầu ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng lại hàm chứa nhiều rủi ro Việc phát triển hoạt động bảo đảm cho vay sở để đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng đồng thời sở để chọn lựa mở rộng đối tượng khách hàng ngân hàng đề tài có tính cần thiết cao việc bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng Em nghiên cứu đề tài nhằm mục đích phát triển hình thức bảo đảm sử dụng phát triển thêm hình thức bảo đảm để đáp ứng yêu cầu đối tượng khách hàng kinh tế đồng thời bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động đảm bảo cho vay ngân hàng Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động bảo đảm phịng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ Với phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, em mong hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp thật hiệu có ý nghĩa Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp em bao gồm ba chương : Chương : Hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại Chương :Thực trang hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ Chương : Giải pháp phát triển hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Điện Biên Phủ Chương Hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại 1.1 Vai trò hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Ngân hàng doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hệ thống dịch vụ ngân hàng vô đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu tài xã hội Hệ thống bao gồm : mua bán ngoại tệ , nhận tiền gửi , cho vay , bảo quản vật có giá , cung cấp khoản giao dịch thực toán , quản lý ngân quỹ , tài trợ hoạt động phủ , bảo lãnh , cho thuê thiết bị trung dài hạn , cung cấp dịch vụ : ủy thác tư vấn , môi giới đầu tư chứng khốn , bảo hiểm , dịch vụ đại lí Trong dịch vụ cho vay dịch vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng dịch vụ đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng liên quan đến sống ngân hàng - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Cho vay thường định lượng theo hai tiêu : Doanh số cho vay kì dư nợ cuối kì Doanh số cho vay kì tổng số tiền mà ngân hàng cho vay kì Dư nợ kì số tiền mà ngân hàng cho vay thời điểm cuối kì Khi lập báo cáo tài (thời điểm) , cho vay ghi hình thức dư nợ Một số ngân hàng thường ghi giảm dư nợ phần trích lập dự phịng tổn thất lãi nhận trước - Phân loại cho vay : tùy thuộc vào tiêu thức khác mà cho vay phân loại khác : + Theo thời hạn vay : Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian có liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi khoản vay khả hoàn trả khách hàng  Cho vay ngắn hạn : từ 12 tháng trở xuống tài trợ cho tài sản lưu động  Cho vay trung hạn : từ năm đến năm tài trợ cho tài sản cố định phương tiện vận tải , số trồng vật ni trang thiết bị chóng hao mịn  Cho vay dài hạn : Trên năm tài trợ cho cơng trình xây dựng nhà , sân bay , cầu , đường , máy móc thiết bị có giá trị lớn , thường có thời gian sử dụng lâu + Theo rủi ro : cho vay bao gồm khoản có độ an tồn cao , , trung bình thấp Cách phân loại giúp ngân hàng đánh giá lại khoản mục tín dụng , dự trù quỹ cho khoản tín dụng rủi ro cao ,đánh giá chất lượng tín dụng  Tín dụng lành mạnh : Các khoản tín dụng có khả thu hồi cao  Tín dụng có vấn đề : Các khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ , tiến độ thực kế hoạch bị chậm , khách hàng gặp thiên tai , khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài  Nợ q hạn có khả thu hồi : Các khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế họach khắc phục tốt , tài sản bảo đảm có giá trị lớn…  Nợ q hạn khó địi : Nợ q hạn lâu ,khả trả nợ , tài sản chấp nhỏ bị giảm giá , khách hàng trây ì… Ngồi cịn có nhiều tiêu thức phân loai khác : theo ngành kinh tế (công , nông nghiệp ) ; theo đối tượng cho vay (tài sản lưu động , tài sản cố định) ;theo mục đích (sản xuất , tiêu dùng ) - Nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại : +Cho vay thấu chi :  Thấu chi nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội (vượt ) số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi  Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian quy mơ Do , hình thức tốn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trình tốn : chủ động , nhanh , kịp thời Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn ,linh hoạt , thủ tục đơn giản phần lớn bảo đảm ,có thể cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngày tháng ,vài tháng năm dùng để trả lương ,chi khoản phải nộp ,mua hàng  Hình thức sử dụng với khách hàng có độ tin cậy cao ,thu nhập đặn kì thu nhập ngắn +Cho vay trực tiếp lần :  Cho vay trực tiếp lần hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khơng có nhu cầu vay thường xun ,khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu ,họ vay ngân hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt Vốn từ ngân hàng tham gia vào giai đoạn định trình sản xuất kinh doanh  Nếu cho vay dựa giá trị tài sản đảm bảo : Số lượng cho vay =Giá trị tài sản đảm bảo x tỷ lệ cho vay giá trị tài sản đảm bảo Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo +Cho vay theo hạn mức :  Đây nghiệp vụ tín dung theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì Đó số dư tối đa thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh ,nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng  Hình thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên vốn vay tham gia thường xuyên vào trình sản xuất kinh doanh Khi khách hàng có thu nhập, ngân hàng thu nợ tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý ngân quỹ khách hàng Tuy nhiên lần vay không tách biệt thành kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm sốt hiệu sử dụng vốn lần vay,chỉ phát khách hàng nộp báo cáo tài dư nợ lâu khơng giảm sút +Cho vay luân chuyển :  Cho vay luân chuyển nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng  Theo hình thức ,giá trị hàng hóa mua vào (có hóa đơn ,hợp pháp , hợp lệ ,đúng đối tượng )đều đối tượng ngân hàng cho vay ; thu nhập bán hàng nguồn để chi trả cho ngân hàng Vì ,các khoản phải thu hàng hóa kho trở thành vật bảo đảm cho khoản vay  Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng thủ tục vay cần thực lần cho nhiều lần vay Khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, việc tốn cho nhà cung cấp nhanh gọn Ngược lại, khách hàng gặp khó khăn việc tiêu thụ ngân hàng gặp khó khăn việc thu hồi vốn thời hạn khoản vay không quy định rõ ràng +Cho vay trả góp :  Cho vay trả góp hình thức tín dụng qua ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn tài trợ cho hàng hóa lâu bền  Cho vay trả góp có độ rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hóa mua trả góp Khả trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đặn người vay.Cho vay trả góp thường có mức lãi suất cao khung lãi suất cho vay ngân hàng +Cho vay gián tiếp :  Là hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian :nhóm sản xuất ,hội nông dân,hội cựu chiến binh,hội phụ nữ Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ ,người vay phân tán,cách xa ngân hàng  Ngân hàng chuyển vài khâu hoạt động cho vay sang tổ chức trung gian thu nợ , phát tiền vay…Tổ chức trung gian đứng bảo đảm cho thành viên vay ,hoặc thành viên nhóm bảo lãnh cho thành viên vay.Điều thuận tiện người vay khơng có khơng đủ tài sản chấp -Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn khoản mục tín dụng ngân hàng hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro Tổn thất xảy rủi ro từ hoạt động cho vay đem lại thua lỗ phá sản cho ngân hàng.Chính ,những biện pháp để hạn chế rủi ro phát sinh,giải bù đắp tổn thất xảy nội dung quản lý tín dụng ngân hàng Một nội dung quan trọng hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng 1.1.2 Khái niệm hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại -Bảo đảm cho vay việc bảo vệ quyền lợi người cho vay dựa sở chấp ,cầm cố tài sản thuộc sở hữu người vay bảo lãnh bên thứ ba Các ngân hàng định chế tài khác coi bảo đảm tín dụng nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ (các lưu chuyển tiền tệ) khơng thể tốn nợ Trong cho vay kinh doanh,nguồn thu nợ thứ từ doanh thu thực tế cho vay ngắn hạn,từ khấu hao lợi nhuận cho vay trung dài hạn.Trong cho vay tiêu dùng nguồnthu nợ thứ từ thu nhập cá nhân tiền lương , khỏan thu nhập tài chính, (lãi tiền gửi , cổ tức ,trái tức) khoản thu nhập khác Các nguồn thu nợ thứ thể hình thức lưu chuyển tiền tệ người vay.Trong hoạt động kinh doanh có mn ngàn lý dẫn đến nguồn thu nợ thứ thực ,nếu nguồn bổ sung tất yếu ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Vì ,để bảo vệ lợi ích ngân hàng thường u cầu người vay có bảo đảm cần thiết ,ngoại trừ khách hàng có hoạt động tốt quan hệ tín dụng thường xuyên -Các đặc trưng bảo đảm cho vay : Nhìn chung ,bất kì tài sản quyền tài sản phép giao dịch mà có khả tạo lưu chuyển tiền tệ dùng làm bảo đảm Tuy nhiên từ góc độ người cho vay bảo đảm phải thể ba đặc trưng sau: +Giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ bảo đảm : Bảo đảm cho vay không nguồn thu nợ ngân hàng mà cịn có ý nghĩa thúc dục người vay trả nợ ,nếu không họ tài sản Nhưng giá trị tài sản nhỏ nghĩa vụ bảo đảm người vay dễ có động khơng trả nợ Nghĩa vụ bảo đảm bao gồm vốn gốc ,lãi (kể lãi hạn) chi phí khác trừ trường hợp bên có thỏa thuận lãi loại phí khơng thuộc phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ +Tài sản phải có sẵn thị trường tiêu thụ : Mức độ khoản tài sản có quan hệ đến lợi ích người cho vay Mức độ khoản thấp hay nói cách khác tài sản khó bán thường khó ngân hàng chấp nhận Mức độ khoản trung bình chấp nhận phải tính đến chi phí kéo dài thời gian xử lý +Có đầy đủ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên xử lý tài sản: Đặc trưng phải thể mặt sau : tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp người vay người bảo lãnh pháp luật cho phép giao dịch,đồng thời phải có đủ sở pháp lý để ngân hàng – chủ thể cho vay quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ người vay khơng tốn hạn 1.1.3 Vai trò hoạt động bảo đảm cho vay ngân hàng thương mại -Hồn trả tín dụng điều kiện quan trọng thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng Để thu hồi nợ ngân hàng phải xem xét cách thận trọng đến uy tín lực khách hàng từ áp dụng phương pháp cho vay thích hợp +Nếu khách hàng xếp hạng tín nhiệm cao phẩm chất tốt kinh doanh ,có khả tài lành mạnh ,chấp hành tốt hợp đồng tín dụng q khứ có triển vọng kinh doanh tương lai ngân hàng cho vay không cần bảo đảm +Nếu khách hàng không đạt tiêu chuẩn cần thiết để hạn chế rủi ro buộc ngân hàng phải cho vay có bảo đảm -Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro sai hẹn rủi ro phá sản loại rủi ro dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng ,vì cần thiết phải thực biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay -Trong thực tế vận dụng hình thức bảo đảm thích hợp với loại kĩ thuật cho vay , dự án cụ thể vai trị hoạt động bảo đảm cho vay thể sau : +Giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng lý khơng tốn nợ cho ngân hàng +Làm động lực thúc đẩy khach hàng thực nghĩa vụ trả nợ Nếu khơng có bảo đảm dẫn đến việc lơ nghĩa vụ trả nợ Ngược lại có bảo đảm tạo động lực tốt cho nghĩa vụ trả nợ , khơng tài sản tốn chi phí nhiều Mặt khác, bảo đảm cho vay rào cản người vay co chủ ý lừa đảo