Chuyên đề thywc Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD Từ Quang Phương MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ , BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT 1LỜI NÓI ĐẦU 2CHƯƠNG I THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU T[.]
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ , BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU 94 CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 94 I KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .94 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Ba Đình 94 Cơ cấu máy tổ chức nhiệm vụ phòng ban chi nhánh .4 Chức nhiệm vụ chi nhánh .6 Kết hoạt động kinh doanh MB – CN Ba Đình số năm gần II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .11 Đặc điểm dự án đầu tư xây dựng văn phòng ảnh hưởng tới công tác thẩm định .11 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phịng MB chi nhánh Ba Đình 14 Căn thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng MB chi nhánh Ba Đình 17 Qui trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng MB CN Ba Đình 19 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng MB CN Ba Đình 21 Nội dung thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phịng MB CN Ba Đình 24 III VÍ DỤ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH MỘT DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH – DỰ ÁN XÂY DỰNG TỒ NHÀ VĂN PHỊNG CHO TH VIETTOWER CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG SÔNG HỒNG – TCT SÔNG HỒNG 43 SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương Thẩm định chủ đầu tư 43 Thẩm định dự án đầu tư .48 Ý kiến đề xuất ban lãnh đạo .65 IV ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 65 Những kết đạt thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng 65 Những hạn chế hoạt động Thẩm định DAĐT xây dựng văn phòng Ngân Hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Ba Đình 67 Nguyên nhân 69 CHƯƠNG II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 72 I ĐỊNH HƯỚNG VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QN ĐỘI NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG 72 Định hướng chung hoạt động MB 72 Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phịng chi nhánh Ba Đình .73 II MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BA ĐÌNH .74 Tăng cường số lượng, nâng cao trình độ, lực đội ngũ cán thẩm định 74 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định, thành lập phòng thẩm định chuyên trách độc lập 76 Tăng cường thu thập, xử lý khai thác nguồn thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án 77 Cải tiến công nghệ, đầu tư nâng cao chất lượng hệ thống trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định .79 Hoàn thiện nội dung thẩm định DAĐT xây dựng cơng trình .80 Hoàn thiện phương pháp thẩm định 83 Xây dựng quỹ hỗ trợ cho công tác thẩm định quản lý hiệu quỹ .85 III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN NÓI CHUNG VÀ CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NÓI RIÊNG 85 SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương Kiến nghị với Nhà nước, ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nước 85 Kiến nghị với Ngân hàng Quân đội 87 Kiến nghị với chủ đầu tư 88 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .90 DANH MỤC SƠ ĐỒ , BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức MB chi nhánh Ba Đình Sơ đồ 1.2 : Quy trình thẩm định dự án đầu tư xây dựng MB 19 Bảng 1.1 : Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Quân Đội - .7 Chi nhánh Ba Đình Bảng 1.2 : Tăng trưởng tín dụng Chi Nhánh Ba Đình .9 Bảng 1.3 : Doanh số mua bán ngoại tệ 11 Bảng 1.4 : Bảng tính dịng tiền MB chi nhánh Ba Đình 37 Bảng 1.5 : Bảng kế hoạch trả nợ Chi nhánh Ba Đình MB .39 Bảng 1.6:Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty năm 2010 - 2011 45 Bảng 1.7: Các tiêu tài .46 Bảng 1.8: Thông số chung dự án .53 Bảng 1.9 : Bảng tính doanh thu dự án .55 Bảng 1.10 : Bảng tính khấu hao dự án .56 Bảng 1.11: Chi phí hoạt động dự kiến dự án 58 Bảng 1.12 : Kế hoạch trả nợ dự án 59 Bảng 1.13 : Dòng tiền dự án 60 Bảng 1.14 : Phân tích độ nhạy doanh thu thay đổi 62 Bảng 1.15 : Phân tích độ nhạy chi phí thay đổi 63 Bảng 1.16 : Phân tích độ nhạy tổng mức đầu tư thay đổi 63 Biều đồ 1.1 : Hoạt động huy động vốn Ngân hàng Quân Đội – CN Ba Đình .8 SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT MB Military bank – Ngân hàng Quân Đội NHTMCP Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần NHTM Ngân hàng Thương Mại TMCP Thương Mại Cổ Phần CBTĐ Cán thẩm định NHNN Ngân hàng Nhà Nước TSCĐ Tài sản cố định CN Chi nhánh NPV Net present valued – giá trị IRR Internal Rate Of Return – tỉ suất hoàn vốn nội ROE ROA Return on Equity - tỷ suất lợi nhuận trước thuế / vốn chủ sở hữu bình quân Returrn on Assets - tỷ suất lợi nhuận trước thuế / tổng tài sản bình EPS quân Earning per share – lợi nhuận cổ phiếu DAĐT Dự án đầu tư DA Dự án SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A 94 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đường đổi mới, hội nhập vào kinh tế giới, đầu tư tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cải thiện đời sống xã hội Trong đó, vai trò NHTM với tư cách nhà tài trợ vốn lớn cho dự án đầu tư; đặc biệt dự án trung, dài hạn quan trọng Tuy nhiên, theo số liệu Bộ Kế hoạch Đầu tư có khoảng 1/3 tổng số doanh nghiệp vừa nhỏ tiếp cận với nguồn vốn vay ngân hàng, số so với tổng số doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động Hoạt động Ngân hàng tồn nhiều rủi ro, cho vay hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất, song hoạt động có rủi ro cao Để tránh rủi ro hoạt động này, Ngân hàng thiết phải hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Trong dự án xin vay vốn Ngân hàng, chiếm tỉ trọng vốn vay lớn dự án xin vay vốn để đầu tư xây dựng cơng trình Hiện có gia tăng đáng kể dự án đầu tư xây dựng văn phòng cho thuê nhu cầu thuê văn phịng cao thị lớn Hà Nội số đô thị lân cận, số dự án xin vay vốn ngân hàng Quân Đội nhiều.Trong trình thực tập nghiên cứu, em nhận thấy công tác thẩm định dự án xây dựng văn phịng cần tìm hiểu cách sâu sắc tồn diện hơn, em chọn đề tài chun đề : “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Ba Đình” Kết cấu viết gồm có chương: Chương I: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Ba Đình Chương II: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Ba Đình Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo giáo viên hướng dẫn giúp đỡ anh chị Phòng thẩm định – Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Ba Đình để em xây dựng hồn thiện đề tài SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A 94 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH I KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Ba Đình Ngân hàng Thương mại Cổ Phẩn Quân Đội ( NHTMCP Quân Đội - gọi tắt Ngân hàng Quân Đội ) thành lập vào ngày 04/11/1994 theo giấy phép số 0054/NH- GP, Ngân hàng nhà nước cấp ngày 14/09/1994 giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 060297, sở kế hoạch - Đầu tư Hà Nội cấp ngày 30/09/1994 (sửa đổi ngày 27/12/2007) hình thức ngân hàng cổ phần, chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng với mục đích phục vụ doanh nghiệp Quân Đội sản xuất quốc phòng làm kinh tế Ngân hàng Qn Đội có trụ sở đặt số 21 Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội Ngân hàng Quân Đội có 11 sáng lập viên tổ chức thuộc lĩnh vực cơng nghiệp, tài – ngân hàng dịch vụ Ngân hàng Quân đội liên tục giữ vững vị ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Căn vào Quyết định số 13/2006/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 04 năm 2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định mạng lưới hoạt động Ngân hàng Thương mại Ngày 11/04/2007, vào công văn số 1135/NHNN-TTGSNH Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam V/v chấp thuận cho NHTMCP Quân Đội thành lập chi nhánh Ba Đình Hội đồng quản trị MB định thành lập MB chi nhánh Ba Đình Ngay từ thành lập, MB chi nhánh Ba Đình phép thực hoạt động ngân hàng như: tín dụng, hoạt động toán, tham gia hoạt động mua bán ngoại tệ Với tư cách chi nhánh trực thuộc NH TMCP Quân đội, MB chi nhánh Ba Đình đại diện uỷ quyền NH TMCP Quân đội, có quyền tự chủ kinh doanh phải có ràng buộc nghĩa vụ quyền lợi với NH TMCP Việt Nam Về pháp lý, chi nhánh có dấu riêng, có quyền kí kết hợp đồng kinh tế SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương dân sự, chủ động kinh doanh, tổ chức dân theo phân cấp uỷ quyền NH TMCP Quân Đội Việt Nam Là ngân hàng thành lập nên quy mô hoạt động nhỏ, nhân hạn chế, vậy, phương châm ngân hàng gọn nhẹ, hoạt động có hiệu an tồn Chính vây, MB chi nhánh Ba Đình ln tự hồn thiện mình, phát huy kinh nghiệm tiếp thu được, sáng tạo, động, dám nghĩ dám làm để phát triển kinh doanh có hiệu Cơ cấu máy tổ chức nhiệm vụ phòng ban chi nhánh Cơ cấu máy tổ chức Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức MB chi nhánh Ba Đình Nhiệm vụ khối phịng ban Giám đốc: có nhiệm vụ điều hành chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh theo pháp luật, điều lệ Ngân hàng; trình Hội đồng quản trị báo cáo theo quy định hành tình hình hoạt động tài kết kinh doanh Phó giám đốc: quản lý phịng ban nói chung, nhiệm vụ phó giám đốc tiến hành quản lý nhân phòng ban quyền, quản lý hoạt động kinh doanh đồng thời đưa định hướng mục tiêu tổ chức thực công việc SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương Phịng Kế tốn dịch vụ khách hàng : - Bộ phận Kế tốn tài chính: xây dựng kế hoạch tài cho phận nghiệp vụ chi nhánh, kiểm soát việc thực kế hoạch tài xây dựng báo cáo tài phục vụ ban lãnh đạo đơn vị liên quan, tốn tài hoạt động kinh doanh đầu tư cho phòng nghiệp vụ, chi nhánh cơng ty trực thuộc, xây dựng chế độ sách kế tốn áp dụng tồn hệ thống - Bộ phận toán bù trừ, kế toán cho vay, kế tốn kinh doanh ngoại tệ: Bộ phận có chức kiểm sốt sau giao dịch kinh doanh (tính đắn, đầy đủ, hợp lý…), xử lý giao dịch (hạch toán, toán…) - Bộ phận quản trị rủi ro : Phịng có chức tiếp nhận thơng tin, nhận diện rủi ro, phân tích rủi ro , đánh giá đề phương hướng xử lý rủi ro gặp phải hoạt động kinh doanh MB - Bộ phận thẩm định: Là phịng có chức tham mưu cho hội đồng tín dụng đầu tư, xây dựng định hướng, sách hạn mức tín dụng trình hội đồng tín dụng đầu tư xem xét, kiểm tra, giám sát việc tuân thủ sách hạn mức tín dụng; quản lý khoản nợ xấu, thẩm định, tái thẩm định dự án Phịng hành nhân :Tổ chức bố trí nhân hợp lý, phù hợp với trình độ chun mơn kỹ Thực tổ chức tuyển nhân sự, ứng viên , thực tập viên Tổ chức thực chế độ sách cá nhân Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ, thi đua khen thưởng, kỷ luật Thực cơng tác tổng hợp, hành văn thư, lưu nhận, phận loại văn đến Phòng Quan hệ khách hàng: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, có nhiệm vụ hướng dẫn giúp đỡ khách hàng đến giao dịch hay hỏi thông tin Phịng giao dịch có nhiệm vụ: Các phịng giao dịch chịu quản lý trực tiếp ban giám đốc Thực nghiệp vụ chủ yếu tiếp nhận khách hàng, hướng dẫn khách hàng làm thủ tục gửi tiền tiết kiệm, hay thực chương trình khuyến mại dự thưởng MB đưa Trực tiếp nhận tiền mặt, kiểm tra tiền mặt, phân loại mệnh giá tiền mặt, đồng thời xuất tiền mặt theo yêu cầu Thực trích nộp ngân sách khoản phải nộp theo luật thuế Thực nghiệp vụ quỹ kho SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương Chức nhiệm vụ chi nhánh Chức Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp Ngân hàng TMCP Quân đội địa bàn theo địa giới hành - Tổ chức điều hành kinh doanh kiểm tra, kiểm toán nội theo uỷ quyền Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội - Thực nhiệm vụ khác giao lệnh Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Quân đội Nhiệm vụ - Huy động vốn, cho vay, kinh doanh ngoại hối Đồng thời thực cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ, kinh doanh dịch vụ ngân hàng khác - Tư vấn tài chính, tín dụng trực tiếp cho khách hàng Cân đối điều hồ vốn kinh doanh phịng giao dịch trực thuộc Thực nghiệp vụ bảo lãnh, hạch tốn kinh doanh Thực cơng tác tổ chức cán theo phân cấp - Đầu tư hình thức góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Ngân hàng Quân đội chấp thuận - Thực kiểm tra, kiểm toán nội việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ phạm vi địa bàn theo quy định Ngân hàng Quân đội - Tổ chức phổ biến hướng dẫn triển khai thực chế, quy chế nghiệp vụ văn pháp luật Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng Quân đội - Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ tín dụng đề kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh Ngân hàng Quân đội - Thực công tác thông tin, tuyên truyền, tiếp thị, quảng bá thương hiệu Kết hoạt động kinh doanh MB – chi nhánh Ba Đình số năm gần Năm 2011 năm kinh tế giới diễn biến phức tạp, đặc biệt khu vực Châu Âu Tăng trưởng kinh tế thấp, lạm phát thất nghiệp tăng cao Hiện tại, SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Từ Quang Phương giới đứng trước nguy xảy khủng hoảng kép Tình hình kinh tế nước cịn nhiều khó khăn: tăng trưởng kinh tế năm 2011 đạt mức 5,89% , lạm phát lên tới 18,13% , nhập siêu cao, thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước giảm, thị trường chứng khoán , bất động sản giảm sâu Ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều thay đổi sách, nợ xấu gia tăng, thách thức điều hành quản lý ngân hàng, cạnh tranh gay gắt huy động vốn, thu hẹp tín dụng… Trong năm, đại đa số ngân hàng phải điều chỉnh mục tiêu kế hoạch kế hoạch điều chỉnh khó đạt Trong bối cảnh khó khăn chung kinh tế, MB chi nhánh Ba Đình quán triệt đạo kinh doanh linh hoạt, nỗ lực hoạt động đảm bảo tăng trưởng bền vững đảm bảo hiệu kinh doanh cao Bảng 1.1 : Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Quân Đội Chi nhánh Ba Đình Đơn vị tính: triệu đồng Thời điểm 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Chỉ tiêu Tổng thu 722.911,9 591.024,1 807.495,5 Thu lãi cho vay 158.526,4 192,544,5 243.213,4 Thu lãi điều vốn 492.223 333.132 333.232,1 Thu du lịch 8.140,85 11.945,05 15.499,7 Thu từ hoạt động khác 64.021,65 53.402,55 215.550,3 Tổng chi 647.604,1 542.433,2 615.672,1 Chi cho hoạt động tín dụng 581.610,2 452.421,6 538.80,9 Chi lương 7.289,85 9.226,4 13.055,9 Chi khác 58.704,05 80.785,2 63.806,3 Chênh lệch thu chi 75.307,8 48.590,9 191.823,4 (Nguồn : Phòng Quản lý tín dụng – CN Ba Đình) Từ năm 2009 đến hết năm 2011, tổng thu chi nhánh Ba Đình tăng từ 722.911,9 triệu đồng tăng lên 807.495,5 triệu đồng, tăng khoảng 12% Trong tổng SV: Nguyễn Khắc Hùng Lớp: Đầu tư 51A ... THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH I KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH... văn phòng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Ba Đình? ?? Kết cấu viết gồm có chương: Chương I: Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội. .. DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG VĂN PHÒNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 65 Những kết đạt thẩm định dự án đầu tư xây dựng văn phòng 65 Những hạn chế hoạt động Thẩm định