Luận văn tốt nghiệp đổi mới công tác lập kế hoạch kinh doanh của công ty bánh kẹo hải châu

LỜI MỞ ĐẦU Khi nói đến sản xuất kinh doanh cho dù hình thức vấn đề nêu trước tiên hiệu Hiệu sản xuất kinh doanh mục tiêu phấn đấu sản xuất, thước đo mặt kinh tế quốc dân đơn vị sản xuất Sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gọi hiệu mục tiêu phải đạt lợi nhuân Lợi nhuận kinh doanh kinh tế thị trường mục tiêu lớn doanh nghiệp Để đạt điều mà đảm bảo chất lượng tốt, giá thành hợp lý, doanh nghiệp vững vàng cạnh tranh doanh nghiệp phải khơng ngừng nâng cao trình độ sản xuất kinh doanh, Kế hoạch kinh doanh đổi kế hoạch kinh doanh cho phù hợp vấn đề quan trọng có ý nghĩa định đến kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tại cần có kế hoạch kinh doanh? Bản kế hoạch kinh doanh giúp bạn thấy trước thử thách, rủi ro xảy đến trước trở nên muộn, bạn tìm giải pháp để giải ngăn ngừa trước xảy Lý để bạn cần xây dựng kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp bạn: Quá trình nghiên cứu để xây dựng kế hoạch kinh doanh buộc bạn phải suy nghĩ cẩn thận trước đặt bút viết Cơng việc địi hỏi bạn phải có nhìn khách quan, thận trọng khơng cảm tính tồn cơng việc kinh doanh Cơng trình bạn (bản kế hoạch kinh doanh hồn chỉnh) cơng cụ điều hành kinh doanh hữu ích, giúp bạn quản lý cơng việc đến chỗ thành công Lý luận thực tiễn chứng minh kế hoạch kinh doanh giữ vai trị quan trọng q trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, định thành công hay thất bại công ty thời gian dài Đối với Cơng ty bánh kẹo Hải Châu việc lại quan trọng hoạt động lĩnh vực mà cạnh tranh khắc nghiệt.Cũng tất doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, Công ty bánh kẹo Hải Châu đừng trước vận động kinh tế cạnh tranh gay gắt ngành kinh tế thị trường Do cơng ty cố gắng tìm tịi sáng tạo để lập cho kế hoạch kinh doanh phù hợp với điều kiện thực tiễn công ty Tuy nhiên, môi trường kinh doanh thay đổi nên cần đổi công tác lập kế hoạch kinh doanh cho phù hợp với hoàn cảnh để hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu Chính nên nhóm chúng em chọn đề tài “Đổi công tác lập kế hoạch kinh doanh Công ty bánh kẹo Hải Châu” để làm đề tài nghiên cứu I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CƠNG TY BÁNH KẸO HẢI CHÂU: Thông tin chung: Công ty Bánh Kẹo Hải Châu Địa chỉ: Số 15 phố Mạc Thị Bưởi, quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội Điện thoại: (84-4)8624826 – 8621664 Fax: (84-4) 862481520 Email: sale@haichau.com Q trình hình thành, phát triển: Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Châu, thành viên Tổng Công ty mía đường I - Bộ Nơng nghiệp phát triển nông thôn, tiền thân Nhà máy Hải Châu thành lập ngày 2/9/1965 Trụ sở làm việc Công ty đặt khu vực chung cư rộng lớn phía Nam thành phố với diện tích 50.000m2 địa bàn Quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội, giao thơng lại thuận lợi cịn nơi trung tâm du lịch nước Là Công ty hàng đầu Việt Nam lĩnh vực sản xuất bánh, kẹo, thực phẩm với 35 năm không ngừng phát triển, liên tục đổi công nghệ đầu tư thiết bị đại với qui mô phát triển ngày cao Trong năm gần (1995-2001), Công ty tiêp tục đầu tư nâng cao công suất chất lượng gồm dây chuyền thiết bị đại Cộng hoà Liên Bang Đức, Hà Lan, Đài Loan, Trung Quốc sản xuất chủng loại sản phẩm đa dạng: bánh bích quy, quy kem, lương khơ tổng hợp, kem xốp, kem xốp phủ sôcôla, kẹo cứng, kẹo mềm loại, bột canh bột canh I-ốt loại với gần 100 chủng loại mặt hàng phong phú chất lượng cao Sản phẩm/thị trường công ty, ngành nghề kinh doanh: Hải Châu Công ty hàng đầu Việt Nam lĩnh vực sản xuất bánh, kẹo, thực phẩm Công ty xác lập quan hệ thương mại phạm vi rộng với tổ chức sản xuất, thương maị nước cơng ty nước ngồi :Pháp, Đức, Hà Lan, Anh, Nhật, Bỉ, Italia, Indonesia, Đài Loan, Trung Quốc, Singapore kênh phân phối sản phẩm toàn quốc với 350 đại lý đầu mối chiếm thị phần lớn sản phẩm Hải Châu tỉnh thành phố Cơ cấu máy tổ chức quản lý: a Ban giám đốc : - Giám đốc công ty: Là người đại diện cho toàn cán công nhân viên công ty, quản lý công ty theo chế độ thủ trưởng Giám đốc phụ trách chung, có quyền điều hành tồn cơng ty, theo kế hoạch, sách, pháp luật - Phó giám đốc kỹ thuật: Có nhiệm vụ điều hành sản xuất, chuyên theo dõi thiết bị, công nghệ, người giúp việc cho giám đốc - Phó giám đốc kinh doanh: Là người có nhiệm vụ quản lý, tổ chức đạo công tác kinh doanh công ty b Các phịng ban : - Phịng tổ chức lao động: có nhiệm vụ tham mưu mặt công tác như: tổ chức cán bộ, lao động, tiền lương, soạn thảo nội dung quy chế pháp lý, định công văn, thị - Phịng kỹ thuật: có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc mặt công tác như: kế hoạch trang thiết bị kỹ thuật, lắp đặt máy móc, cải tiến kỹ thuật, quản lý kỹ thuật - Phòng kế tốn – tài vụ: có nhiệm vụ giúp đỡ giám đốc cơng tác như: cơng tác kế tốn, tài chính, tính tốn chi phí sản xuất, giá thành - Phịng kế hoạch vật tư: có nhiệm vụ lập kế hoạch sản xuất định kỳ ,cả năm cho phân xưởng sản xuất - Phịng hành chính: có nhiệm vụ giúp đỡ giám đốc công tác hành đời sống - Phịng bảo vệ: có nhiệm vụ bảo vệ tài sản nội bộ, tuần tra canh gác vào cổng, phòng ngừa tội phạm, xử lý vi phạm tài sản, tổ chức huấn luyện tự vệ - Ban xây dựng Một số kết sản xuất kinh doanh: * Kết thực năm 2007: Stt Chỉ tiêu A Đvt B Năm 2007 So sánh Kế hoạch Thực KH 2007 năm Cùng kỳ năm 2006 3=(2:1) I Giá trị SXCN (giá cố Tỷ đ định 1994) 144,027 150,243 104,32% 107,80% II Doanh thu Tỷ đ 201,914 212,777 105,38% 100,32% III Sản phẩm chủ yếu: Tấn 19.087 19.570 Bánh loại Tấn 5.305 5.042,8 95,06% 92,38% - Bánh mềm - 125 144,67 115,74% 210,05% - Bánh kem xốp - 1.570 1.571,79 100,11% 94,47% - Bánh quy - 2.480 1.986,20 80,09% 71,51% - Lương khô - 1.130 1.340,18 118,60% 141,32% Kẹo loại Tấn 779 762,33 97,86% 133,45% - Kẹo mềm - 675 673,09 99,72% 144,43% - Kẹo cứng - 104 89,24 85,80% 84,81% SCL & viên Tấn 2,9 1,04 35,86% 224,14% Bột canh iốt loại Tấn 13.000 13.764 105,885% 113,57% IV Tổng mức XDCB tư Tỷ đ 20,465 12,688 62,00% 154,66% - XDCB - 17,445 11,576 66,36% 534,94% - Thiết bị - 3,020 1,112 36,82% 18,41% V Nộp ngân sách Tỷ đ 8,057 8,912 110,61% 99,11% VI Kết quả: Lãi, (lỗ) Tỷ đ 3,050 3,639 119,31% 132,66% VII Cổ tức % 7% 8% 114,29% 133,33% VIII Lao động tiền lương Người 819 719 87,79% 92,18% 1,647 1.660 100,79% 105,87% đầu Tổng số LĐ có d/sách Thu nhập người/tháng BQ 1000đ Đánh giá kết thực SXKD: - Giá trị SXCN: đạt 104,32% so với kế hoạch năm 2007, 108.7% so với kỳ năm 2006 - Doanh thu thuần: đạt 105,38% so với kế hoạch năm 2007, 100,32% so kỳ năm 2006 - Lợi nhuận: 3,639 tỷ đồng, đạt 119,31% so với tiêu, tăng 19,31% * Kết thực năm 2008: Stt Chỉ tiêu A Đvt B Năm 2008 So sánh Kế hoạch Thực KH năm Cùng kỳ 2008 năm 2007 3=(2:1) I Giá trị SXCN (giá cố Tỷ đ định năm 1994) 150,454 141,637 94,14% 94,27% II Doanh thu Tỷ đ 214,463 273,850 127,69% 128,70% III SP chủ yếu: Tấn 19.774 19.773 Bánh loại: Tấn 4.871 4.343,7 89,17% 86,14% - Bánh mềm - 150 145,30 96,87% 100,43% - Bánh xốp - 1.580 1.388,56 87,88% 88,34% - Bánh quy - 2.041 1.030,08 50,47% 51,86% - Lương khô - 1.100 1.779,77 161,80% 132,80% Kẹo loại Tấn 900 653,07 72,56% 85,67% - Kẹo mềm - 710 600,16 84,53% 89,16% - Kẹo cứng - 190 52,92 27,85% 59,30% SCL & viên Tấn 2,5 - 0,00% 0,00% Bột canh iốt loại Tấn 14.000 14.775,94 105,54% 107,35% IV Tổng mức XDCB tư Tỷ đ 43,377 8,649 19,94% 68,17% - XDCB - 35,076 2,942 8,39% 25,41% - Thiết bị - 6,487 5,707 87,97% 513,22% - Dự phòng - 1,814 V Nộp ngân sách Tỷ đ 9,128 11.520 126,21% 129,26% VI Kết quả: Lãi, (lỗ) Tỷ đ 3,696 3,923 106,14% 107,80% VII Cổ tức % 8% 9% 112,50% 112,50% VIII Lao động tiền lương Người 798 750 93,98% 104,31% 1.979 2.100 106,11% 126,51% đầu Tổng số LĐ có d/sách Thu nhập người/tháng BQ 1000đ Đánh giá kết thực SXKD: - Giá trị SXCN đạt 94,14% so với kế hoạch năm 2008, 94,27% so với kỳ năm 2007 - Doanh thu thuần: đạt 127,69% so với kế hoạch năm 2008, 128,7% so với kỳ năm 2007 - Lợi nhuận: 3,923 tỷ đồng, so với tiêu đạt 106, 14% thực vượt 6,14% II.THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH TẠI CÔNG TY BÁNH KẸO HẢI CHÂU Quy trình lập kế hoạch cơng ty bánh kẹo Hải Châu năm 2008-2009 a Thực trạng quy trình lập kế hoạch cơng ty bánh kẹo Hải Châu Các loại kế hoạch công ty bánh kẹo Hải Châu vai trị kinh doanh Trong công ty thường dùng loại kế hoạch sau: * Kế hoạch kinh doanh bao gồm: • • • • • • Kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm ( kế hoạch sản xuất tổng hợp) Kế hoạch đầu tư xây dựng Kế hoạch khoa học - kỹ thuật Kế hoạch vật tư Kế hoạch nhân lực ( lao động tiền lương) Kế hoạch tài (gồm kế hoạch phận : Vốn, giá thành, chi phí sản xuất, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi…) * Kế hoạch tác nghiệp : Là kế hoạch cụ thể hoá kế hoạch kinh doanh thời gian ngắn : Quý, tháng, tuần lễ, ca công tác, làm sở cho điều độ sản xuất – tiêu thụ sản phẩm Các tiêu chủ yếu lập phân tích kế hoạch sản xuất tổng hợp Tổng cơng ty • Danh mục: số lượng chất lượng • Sản lượng hàng hố: thành phẩm bán thành phẩm đem tiêu thụ • Giá trị sản lượng hàng hoá • Tổng sản lượng, giá trị tổng sản lượng • Tổng doanh thu • Danh mục chi tiết nhu cầu máy móc • Trình tự lập kế hoạch: • Gồm bước sau: • Bước1:Xác định lập kế hoạch: Tìm hiểu hội điểm bắt đầu việc đưa mục tiêu, tiêu kế hoạch cần thực kỳ KH Phòng kế hoạch dựa sở đánh giá, xem xét môi trường bên trong, bên doanh nghiệp dựa trên: + Nguyện vọng khả ban giám đốc công nhân viên công ty + Nghiên cứu thị trường: xem xét sản phẩm yêu chuộng nhất, sản phẩm ưu thị trường Cần phải lên kế hoạch để tận dụng đơn hàng đồng thời không ảnh hưởng nhiều tới lĩnh vực kinh doanh công ty +Nghiên cứu đối thủ cạnh tranh sản phẩm cạnh tranh: thị trường ngày sôi động, cạnh tranh ngày cao Các cơng ty nước ngồi bắt đầu xâm nhập vào thị trường nước với nhiều mặt hàng ưa chuộng Công ty nghiên cứu nên mở rộng sản phẩm bánh kẹo cao cấp sản phẩm bánh kẹo túy +Kinh nghiệm vốn quý khơng phải cơng ty có được.Với 35 năm kinh nghiệm năm công ty thực cổ phần hóa thành cơng, Hải Châu có uy tín lớn bạn hàng lâu năm, đối tác nước Công ty tận dụng mạnh quan trọng này, đặc biệt điều kiện hội nhập tồn cầu Bước 2: Thiết lập mục tiêu: Phịng KH nhận công văn ban lãnh đạo việc lập kế hoạch sản xuất kinh doanh Trước hết phòng lập báo cáo tình hình thực KH&SXKD năm trước, sở phân tích bước 1, thơng báo tới phịng, ban, đơn vị trực thuộc cơng ty có trách nhiệm phối hợp cung cấp số liệu, thơng tin phịng kế hoạch, cụ thể như: + Phòng nhân cung cấp số liệu nguồn lao động, lương, BHXH, BHYT, KH đào tạo + Phòng tài đưa báo cáo tài chính, vốn, giá thành, chi phí sản xuất, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi… +Phòng kỹ thuật: nghiên cứu mở rộng hệ thống dây chuyền sản xuất cải tiến hệ thống cũ, đưa định mức kỹ thuật +Phòng KD- Marketing: kết nối kế hoạch chung công ty với kế hoạch tác nghiệp phận Phòng kế hoạch tiến hành xem xét mục tiêu khả thực bắng hệ thống chiến lược, sách, thủ tục, ngân quỹ, chương trình để điểm kết thúc việc cần làm, rõ nơi cần trọng ưu tiên kết cần đạt hoạt động cụ thể Bước 3: Lập kế hoạch chiến lược: Thơng qua phân tích mơi trường bên bên ngồi phịng kế hoạch xác định, đánh giá lựa chọn kế hoạch khả thi nhất, hợp lý Bước 4: Xem xét phê duyệt: KHKD năm cơng ty trình lên Ban lãnh đạo công ty vào trước tháng 12 năm 2008 chậm tháng năm 2009 Ban lãnh đạo, hội đồng cổ đông công ty xem xét, đóng góp ý kiến cần thiết tiến hành phê duyệt KHKD Bước 5: Thực KH thông qua kế hoạch tác nghiệp: Kế hoạch phê duyệt Ban lãnh đạo trí phịng ban sau thống ý kiến đưa Sau ban lãnh đạo giao cho phịng ban thực thông qua kế hoạch tác nghiệp, chương trình, dự án Ngược lại đơn vị xây dựng kế hoạch theo tuần, tháng, quý trình lên ban lãnh đạo qua phịng KH q trình thực kế hoạch đề Bước 6: Đánh giá điều chỉnh kế hoạch: Ban lãnh đạo kiểm tra đôn đốc, đạo đơn vị trực thuộc thực hiện, cân đối điều chỉnh nhiệm vụ theo nguồn lực khả đơn vị Đảm bảo hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch, có biến động cơng ty thị trường, hay trình thực có biến động người lập kế hoạch đưa phương án điều chỉnh trình lên ban Quản trị để có định phù hợp b Đánh giá quy trình lập KH cơng ty bánh kẹo Hải Châu  Ưu điểm: Cơng ty có chiến lược kinh doanh đắn phù hợp với nhu cầu thị trường Chiến lược kinh doanh tiền đề cho công tác lập kế hoạch, làm cho công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh đạt hiệu quan sát với dự báo Chiến lược đắn khả thực giúp công ty kinh doanh có hiệu hơn, tạo uy tín thị trường Cơng ty bánh kẹo Hải Châu doanh nghiệp truyền thống có tên tuổi người tiêu dùng nước nước tin dùng, với tiến khoa học áp dụng vào sản xuất tạo sản phẩm chất lượng cao, hợp thị hiếu, giá phù hợp Vì cơng tác lập kế hoạch có nhiều thuận lợi: Có dự báo xác tình hình thị trường, thị hiếu kinh nghiệm sản xuất tiêu thụ sản phẩm Tổng công ty có đội ngũ cán quản lý, cơng nhân kỹ thuật động, có tâm huyết với nghề, có trình độ hiểu biết tốt ngành nghề tiến cơng việc cách hiệu quả, cơng tác quản lý ( công tác kế hoạch nhân lực) có thuận lợi  Nhược điểm nguyên nhân tồn : Những hạn chế chung công tác lập kế hoạch Tổng công ty bị động, kế hoạch lập dựa vào: kinh nghiệm, hợp đồng ký kết, kết thực năm trước , vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh mang tính chất chủ quan doanh nghiệp…Đây tiền đề cho công tác lập kế hoạch năm qua chưa phản ánh toàn diện khả lực thực tế Phương pháp lập kế hoạch công ty bánh kẹo Hải Châu 2.1 Phương pháp lập kế hoạch marketing a Thực trạng Dự báo bán hàng ước lượng cầu sản phẩm doanh nghiệp Dự báo chuẩn xác có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh, tác động đến định nhiều lĩnh vực hoạch định lực sản xuất, quản lý nhân sự, quản lý hoạt động cung ứng,… Xác định tầm quan trọng dự báo sản lượng vậy, công ty bánh kẹo Hải Châu thực dự báo nhu cầu sản phẩm cách kết hợp số phương pháp dự báo định lượng định tính qua lập kế hoạch kinh doanh cụ thể cho phận doanh nghiệp • Phương pháp định lượng Phịng kế hoạch vào số lượng tiêu thụ sản phẩm kỳ trước làm tiêu chí xác định số lượng sản phẩm sản xuất kỳ kế hoạch Với sản phẩm có sức tiêu thụ lớn tăng thêm sản lượng (tăng thêm khoảng từ 5-20% tùy loại sản phẩm) Những sản phẩm có sức tiêu thụ chậm nhu cầu ngày giữ ngun giảm sản lượng Ví dụ tiêu bán hàng năm 2009 STT SP chủ yếu ĐVT TH 2008 Tổng Tấn 19.773 20.171,5 102,02 Bánh loại Tấn 4.343,7 4.470 102,91 -Bánh mềm - 145,30 160 110,12 -Bánh kem xốp - 1.388,56 1.500 108,03 -Bánh quy - 1.030,08 1.210 117,47 -Lương khơ - 1.779,77 1.450 81,47 -Bánh mì - Kẹo loại Tấn 653,07 700 107,19 -Kẹo mềm - 600,16 647 107,81 -Kẹo cứng - 52,92 53 100,15 SCL viên Tấn - 1,5 Bột canh I ốt loại Tấn 14.775,94 15.000 • năm KH năm So sánh 2009 150 101,52 Phương pháp định tính Để xác định sản lượng kỳ kế hoạch, phịng kế hoạch dựa đánh giá định tính nhu cầu thị trường để gia tăng cắt giảm sản lượng loại sản phẩm % Các đánh giá hoàn toàn chủ quan dựa xu hướng biến động thị trường sản phẩm từ đưa số kế hoạch sản phẩm b Đánh giá  Ưu điểm - Phương pháp dự báo dễ thực hiện, tốn chi phí - Vì cơng ty có số loại sản phẩm định nên phương pháp cho kết tương đối sát với nhu cầu thị trường  Nhược điểm - Vì tiêu số lượng đưa định tính nên khơng xác - Khi nhu cầu thị trường có biến động đột ngột phương pháp hoàn toàn thất bại dự báo bán hàng 2.2 Phương pháp lập kế hoạch nhân a Thực trạng Công ty sử dụng phương pháp tiếp cận ngân sách để lập kế hoạch nhân Ngân sách nguồn cung cấp tài cho hoạt động doanh nghiệp Ngân sách tăng hay giảm ảnh hưởng đến nhu cầu nhân ngắn hạn Kết hợp ràng buộc tài dự tính thay đổi nhân để đưa ước lượng nhu cầu nhân kỳ kế hoạch b Đánh giá  Ưu điểm - Sử dụng phương pháp tiếp cận ngân sách giúp cho cơng ty có kế hoạch nhân phù hợp với điều kiện tài chính, chủ động chi trả lương có cán cơng nhân viên - Phương pháp dễ thực hiện, không yêu cầu tính tốn phức tạp, phù hợp với cơng ty có quy mơ nhỏ Hải Châu  Nhược điểm - Khi cần đẩy nhanh tiến độ công việc cần nhiều lao động thời gian ngắn phương pháp lại gây trở ngại phải phụ thuộc vào khoản ngân sách xác định từ trước Nội dung kế hoạch 10 a Thực trạng: a.1 Mục tiêu định hướng chiến lược dài hạn công ty Phấn đầu trở thành công ty bánh kẹo hàng đầu Việt Nam, tổ chức di dời dây chuyền sản xuất sang Hưng Yên, mở rộng đầu tư phát triển sản xuất-kinh doanh sản phẩm truyền thống bánh kẹo, gia vị thực phẩm, đầu tư nâng cấp sản phẩm truyền thống thành sản phẩm cao cấp cho loại hình thị trường Đầu tư xây dựng trung tâm thương mại nhà hỗn hợp 15 Mạc Thị Bưởi, xây dựng chung cư cao tầng văn phòng cho thuê khu đất 622 Minh Khai-Hà Nội, mở rộng kinh doanh ngành nghề văn phòng cho thuê dịch vụ dân sinh Đầu tư nhà đất đầu tư mở rộng sản xuất-kinh doanh chi nhánh công ty, nâng cấp chi nhanh a.2 Nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2009 Căn tình hình thực SXKD năm 2008,những dự kiến tiêu thụ -thị trường, khả khai thác lực máy móc thiết bị sẵn có tâm HĐQT, BĐH, cán quản lý,tập thể cán CNV công ty để đạt mục tiêu tăng trưởng năm 2009 khoảng 5%/năm, lợi nhuận công ty 4,598 tỷ đồng, cổ tức phấn đấu 10% Sản xuất kinh doanh có lãi, đảm bảo việc làm ổn định cho người lao động Qua tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh tháng đầu năm 2009, HĐQT đưa tiêu kế hoạch SXKD năm 2009 sau: a.2.1 CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH NĂM 2009 STT Chỉ tiêu ĐVT TH năm 2008 KH năm 2009 So sánh A B 2:1(%) I Giá trị SXCN (giá cđ 94) Tỷ đ 141,637 148,644 104,95 II Doanh thu sp (chưa VAT) Tỷ đ 273,750 300,788 109,88 III SP chủ yếu Tấn 19.773 20.171,5 102,02 Bánh loại Tấn 4.343,7 4.470 102,91 11 -Bánh mềm - 145,30 160 110,12 -Bánh kem xốp - 1.388,56 1.500 108,03 -Bánh quy - 1.030,08 1.210 117,47 -Lương khơ - 1.779,77 1.450 81,47 -Bánh mì - Kẹo loại Tấn 653,07 700 107,19 -Kẹo mềm - 600,16 647 107,81 -Kẹo cứng - 52,92 53 100,15 SCL viên Tấn - 1,5 Bột canh I ốt loại Tấn 14.775,94 15.000 101,52 IV Tổng mức đầu tư XDCB Tỷ đ 8,649 37,064 428,54 -XDCB - 2,942 34,516 1173,22 -Thiết bị - 5,707 2,548 44,65 V Nộp ngân sách Tỷ đ 11,520 12,150 105,47 VI Kết quả:lãi(lỗ) Tỷ đ 3,923 4,598 117,21 VII Cổ tức % 9% 10% 111,00 VIII Lao động tiền lương Người 750 806 107,47 2100 2.331 111,00 Lao động Thu nhập BQ(người/tháng) 1000đ 150 a.2.2 NHỮNG GIẢI PHÁP ÁP DỤNG TRONG NĂM 2009 12 Xây dựng phương hướng biện pháp SXKD năm 2009 với mục tiêu : thực giá trị TSL 148 tỷ đồng, doanh thu 300 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế 4,598 tỷ đồng, chia cổ tức cho cổ đông 10% nâng cao thu nhập cho người lao động bình quân đạt :2.300.000 đ/tháng tổ chức thực dự án đầu tư phát triển công ty cần thực giải pháp chủ yếu sau :  Tổ chức sản xuất kinh doanh Cơng ty tiếp tục trì ổn định đẩy mạnh sản xuất, đầu tư TBMM để có sản phẩm phù hợp với nhu cầu xã hội, khai thác dây chuyền cũ hiệu cao Củng cố xây dựng hoạt động chi nhánh.Mục tiêu đưa chi nhánh thành công ty Lập kế hoạch marketing điều tra định hướng đầu tư, phát triển sản xuất năm quý đơn vị, khoán quản công tác tiêu thụ thị trường cho CN Điều hành sản xuất cung ứng vật tư : Bám sát tiêu thụ, cung ứng, lựa chọn VTNL với giá phù hợp, tìm VTNL mới, nâng cao chất lượng sản phẩm Tiếp tục thực biện pháp xây dựng, tổ chức phương án đổi quản lý hạch toán nội bộ, thúc đẩy CBNV áp dụng sáng kiến kỹ thuật công nghệ mang lại hiệu  Về đầu tư phát triển -Năm 2009 tổ chức hoàn thành giai đoạn I dự án di chuyển, mở rộng sản xuất xã Vĩnh Khúc- Văn Giang –Hưng Yên Hoàn thiện việc lập dự án ký hợp đồng hợp tác với công ty xây dựng phát triển nhà Hà Nội dự án chung cư cao tầng văn phòng cho thuê 622 Minh Khai nhà hỗn hợp 15 Mạc Thị Bưởi -Tiếp tục xây dựng nhà xưởng sản xuất bánh kem xốp, kẹo, bột canh, bánh mỳ kho chứa vật tư nguyên liệu , thành phẩm, nhà ăn, văn phòng Văn Giang -Thực nâng cấp dự án đầu tư bánh mỳ với quy mô từ 120kg/giờ lên 240kg/giờ để di dời xuống Văn Giang- Hưng Yên Nghiên cứu đầu tư dây chuyền sản xuất bột nêm vào cuối 2009 với công suất 240kg/giờ, mức đầu tư khoảng 10 tỷ đồng -Mở rộng quy mô công ty : năm 2009-đến quý I/2010 tiến hành thành lập công ty TNHH thành viên công ty CP mà công ty Hải Châu nắm giữ 51% cổ phần, vốn điều lệ 10 tỷ đồng với ngành nghề kinh doanh a.3 Kế hoạch tài năm 2009 Căn vào điều lệ tổ chức hoạt động công ty CP Bánh kẹo Hải Châu, báo cáo tốn tài năm 2008 Cơng ty, báo cáo kiểm tốn cơng ty Kiểm tốn tư vấn 13 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM 2009 Chỉ tiêu Đơn tính vị Kế hoạch tài năm 2009 1.Nguồn vốn: Tr.đồng 147.692 +Vốn kinh doanh : 111 tỷ (trong : vốn điều lệ dự kiến 45 tỷ, vốn khác 26 tỷ, vốn vay TM 40 tỷ) +Vốn đầu tư XDCB: 36,692 tỷ Các khoản phải thu (trong : thu nợ BH 15,0 tỷ, phải thu Tr.đồng khác 2,0 tỷ) 17.000 3.Các khoản phải trả (trong đó: trả vay NH 39,48 tỷ, lãi vay NH Tr.đồng 10,324 tỷ, phải trả khác 26 tỷ) 75.804 4.Doanh thu (không VAT) Tr.đồng 300.788 5.Chi phí bán hàng Tr.đồng 18.242 6.Chi phí quản lý doanh nghiệp Tr.đồng 9.721 7.Lợi nhuận trước thuế Tr.đồng 4.598,407 -Thuế thu nhập (25%/2) Tr.đồng 574,75 8.Lợi nhuận sau thuế Tr.đồng 4.023,65 9.Tỷ suất lợi nhuận sau thuế VĐL 4,024 tỷ/30 tỷ % 13,41 10 Các khoản nộp ngân sách Tr.đồng 12.150 11 Lợi nhuận để lại trích lập quỹ theo quy định Tr.đồng 680.557 14 12.Cổ tức : Tỷ lệ chia cổ tức phấn đấu vốn góp thực tế % 13.Phân chia cổ tức : Vốn góp cổ đông theo thực thu(37,5 tỷ Tr.đồng đồng ) 10 3.343.100 14 Kế hoạch lao động, tiền lương Tổng số lao động danh sách Người 806 Tổng quỹ tiền lương (chưa có BHXH) Tr.đồng 22.544 Thu nhập bình qn(người/tháng ) Ng.đồng 2.331 a.4 Kế hoạch nhân - Tổng số lao động có mặt đến 31/12/2008 750 người, lao động thức 609 người Năm 2009, công ty phấn đấu đầu tư số thiết bị để thay lao động thủ công làm cho môi trường làm việc cải thiện - Tiền lương chế độ cho người lao động đảm bảo: thu nhập bình quân người lao động năm 2009 đạt 2,331 triệu đồng( tăng 11% so với năm 2008) -Xây dựng chương trình đào tạo ngắn dài hạn để đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn -Tổ chức tuyển dụng giảm biên chế theo quy trình, quy định theo hướng tinh giản, gọn nhẹ hiệu a.5 Kế hoạch marketing Mục tiêu kế hoạch Marketing năm 2009 làm để làm tăng thị phần công ty thị trường, nhằm xác định vị định Các nhiệm vụ mà công ty cần thực tiến hành chiến lược Marketing sách định giá sản phẩm cho phù hợp với mức thu nhập người dân, phát triển mạng lưới phân phối để tăng khả tiêu thụ sản phẩm hồn thiện sách khuyếch trương, khuyến mại nhằm thu hút khách hàng * Về sách giá sản phẩm: Trong năm 2009 cơng ty cần tìm phương pháp để làm giảm chi phí đầu vào,Chi phí sản xuất, chi phí quản lý, để góp phần làm giảm giá thành * Về mạng lưới phân phối: Trong năm 2009,Công ty ý phát triển mạng lưới phân phối phạm vi tồn quốc Đối với chi nhánh cơng ty áp dụng chế độ khốn doanh thu, cơng nợ, chi phí lợi nhuận 15 b Đánh giá  Về định hướng chiến lược Cơng ty • Ưu điểm: Đã xây dựng mục tiêu định hướng chiến lược phát triển dài hạn, xác định hình ảnh vị trí cơng ty tương lai • Nhược điểm: Chưa định hướng sản phẩm tương lai gì? Chưa có chiến lược sản phẩm chiến lược thị trường? Chưa xác định sản phẩm mũi nhọn kế hoạch trung dài hạn sản phẩm  Về tiêu kế hoạch • Ưu điểm: tiêu phù hợp với tiềm công ty, phát huy kết đạt năm 2008, khuyến khích tâm phấn đấu lãnh đạo CBCNV, khắc phục hạn chế, khai thác tốt lực máy móc, thiết bị sẵn có  Về dự án đầu tư • Ưu điểm: dự án đầu tư phù hợp với phương châm đa dạng kinh doanh giúp công ty năm bắt hội để khai thác tiềm • Nhược điểm: chưa tích cực tham đấu thầu để tăng tính cạnh tranh hiệu quả, hạng mục đầu tư chưa mở rộng, chưa xây dựng kế hoạch dự án đầu tư dây chuyền sản xuất nước mắm  Về kế hoạch nhân • Ưu điểm: tạo thêm cơng ăn việc làm cho nhân dân, công tác xếp lao động tiền lương có hiệu giúp nâng cao suất lao động • Nhược điểm: Việc phân cơng nhiệm vụ chưa đầy đủ HĐQT chưa trọng tới việc bồi dưỡng, đào tạo số cán trẻ có lực vào vị trí phù hợp Chưa có kế hoạch tăng cường đào tạo cán quản lý  Về kế hoạch tài • Ưu điểm: Cơng ty ln tn thủ đầy đủ quy trình lập duyệt, cơng bố báo cáo tài để đảm bảo tính cơng khai, minh bạch vấn đề tài 16 • Nhược điểm: Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty chưa chủ động vốn, phụ thuộc nhiều vào vốn vay.Các tiêu thể bất hợp lý cấu vốn, đặt tình cho cơng ty ln thiếu vốn lưu động, quan hệ tín dụng ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh  Về kế hoạch marketing • Ưu điểm: sách bán hàng cơng ty linh hoạt, sách khuyến mãi, chiết khấu kip thời, phù hợp • Nhược điểm: chưa đưa sách cụ thể sản phẩm III KIẾN NGHỊ ĐỔI MỚI CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH TẠI CÔNG TY BÁNH KẸO HẢI CHÂU Để nâng cao lực hoạt động kinh doanh nói chung lực lập kế hoạch nói riêng cơng ty bánh kẹo Hải Châu đưa giải pháp sau: Tạo cần thiết cho việc lập kế hoạch 1.1 Căn mơi trường bên ngồi : - Dựa vào sách phát triển, điều hành kinh tế vĩ mô nhà nước; quan hệ hợp tác kinh tế Việt Nam với nước khác - Dựa vào kế hoạch phát triển kinh tế quốc dân, kế hoạch ngành, địa phương - Dựa vào tiến khoa học- công nghệ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Dựa vào kết công tác marketing, dự báo biến động thị trường hàng hoá liên quan trực tiếp đến doanh nghiệp 1.2 Căn môi trường bên : - Dựa vào chiến lựơc phát triển doanh nghiệp - Dựa vào tình hình thực kế hoạch năm báo cáo năm trước - Dựa vào yếu tố doanh nghiệp năm kế hoạch - Dựa vào số hợp đồng, đơn hàng sản xuất tiêu thụ sản phẩm khách hàng 1.3 Nghiên cứu thị trường dự báo thị trường: 17 Công tác nghiên cứu thị trường khâu cần xem xét để thiết lập tiêu kế hoạch Chính vậy, Tổng cơng ty (cùng Phòng ban) phải tăng cường việc nghiên cứu nhu cầu thị trường Để nghiên cứu thị trường xác, cần giải vấn đề: a .Phương pháp nghiên cứu Thông thường nghiên cứu nhu cầu thị trường dựa hai phương pháp chủ yếu là: + Phương pháp nghiên cứu văn phòng + Phương pháp nghiên cứu trường Để tăng cường nghiên cứu thị trường tổng công ty nên phối hợp phương pháp với nhằm hỗ trợ cho nhau.Biện pháp nghiên cứu trường làm sở, cho phương pháp văn phòng Phương pháp văn phòng định hướng, từ cho kết nghiên cứu xác b Tăng cường nghiên cứu thị trường đầu vào Công ty cần tăng cường việc nghiên cứu thị trường nguyên liệu đầu vào để giải vấn đề sau: - Thỏa mãn nhu cầu sản xuất tăng lên, tránh tình trạng thiếu nguyên vật liệu cho sản xuất Tìm thị trường với giá nguyên liệu rẻ mà lại đáp ứng nhu cầu sản xuất nhằm làm giảm giá thành sản phẩm công ty tăng cường khả cạnh tranh c Đẩy mạnh công tác dự báo thị trường Công ty cần đẩy mạnh công tác dự báo mức trung hạn dài hạn nhằm phát nhân tố nảy sinh để có đối sách biện pháp nhằm điều chỉnh kịp thời có lợi Cần kết hợp phương pháp dự báo để bổ sung, củng cố cho 1.4 Xây dựng sở chế biến Đầu tư hoàn chỉnh nhà máy có, bước thay thiết bị cũ, nâng cấp nhà xưởng, vật kiến trúc, xây dựng cảnh quan môi trường xanh, sạch, đẹp, đảm bảo vệ sinh an tồn thực phẩm Nhập cơng nghệ để phục vụ cho nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng 1.5 Hoàn thiện định mức kinh tế kỹ thuật Hệ thống định mức công ty phải thường xuyên theo dõi, cải tiến điều chỉnh cho phù hợp với thay đổi ( loại sản phẩm máy móc sử dụng…) Định mức 18 suất máy, định mức suất lao động, định tiêu hao nguyên vật liệu, định mức chất lượng sản phẩm phải mức tiên tiến, mục tiêu cho người cơng nhân vươn tới tính khả thi khơng xa rời thực tế Chấn chỉnh tổ chức máy lập kế hoạch Sự đạo Tổng giám đốc tới phận cần rõ ràng, cụ thể, cán kế hoạch phải nắm vững lực tổ chức, phối hợp khâu trình sản xuất phận quản lý Phòng kế hoạch cần phối hợp chặt chẽ với phân xưởng sản xuất, mở hệ thống sổ sách theo dõi tồn đầu kỳ kế hoạch dự trữ cuối kỳ, theo dõi tiến độ thực để có biện pháp xử lý, điều chỉnh hợp lý, giám sát phần đưa gia công ngồi để đưa kế hoạch nhanh chóng, xác giữ vững uy tín cơng ty Hồn thiện phương pháp lập kế hoạch Công ty cần thực bước để nâng cao lực lập kế hoạch: + Căn vào kết công tác nghiên cứu dự báo thị trường phòng kế hoạch kinh doanh nghiên cứu thu thập + Căn vào mức hoàn thành kế hoạch kỳ trước, năm trước từ có kế hoạch sát với kỳ Căn vào số lượng cơng trình, đơn đặt hàng mà tổng công ty ký kỳ trước Căn vào thực trạng nguồn nhân lực cơng ty có + Căn vào số lượng trang thiết bị máy móc mà cơng ty đáp ứng + Căn vào nguồn nguyên liệu cung cấp + Căn vào hoạt động đối thủ cạnh tranh + Căn vào nhu cầu người tiêu dùng, thị hiếu họ Nâng cao trình độ lập kế hoạch cho cán quản lý Tổng công ty cần có biệp pháp gắn quyền lợi với trách nhiệm người làm kế hoạch, có hình thức thưởng phạt cụ thể, khuyến khích vật chất cho người có trách nhiệm thi hành kỷ luật người thiếu trách nhiệm gây ảnh hưởng đến phát triển công ty Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề, lớp đào tạo, đào tạo lại để nâng cao trình độ lực cán quản lý đặc biệt cán phòng kế hoạch…Từng bước trẻ hóa đội 19 ngũ quản lý xây dựng kế hoạch nhằm xây dựng có quy mô lớn xứng đáng doanh nghiệp đầu ngành bánh, kẹo Việt Nam KẾT LUẬN Từ Việt Nam xoá bỏ chế kinh tế bao cấp chuyển sang chế kinh tế thị trường, kinh tế phát triển mạnh mẽ năm gần mà Việt Nam gia nhập WTO Trong bối cảnh đó, cạnh tranh thị trường ngày gay gắt, muốn tồn chủ động nhằm đảm bảo trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp diễn cách liên tục,có đủ khả dương đầu với thử thách lớn, doanh nghiệp phải cố gắng giảm thiểu chi phí, hạ giá thành chất lượng phải tăng thu hút đươc khách hàng.Theo đó, yêu cầu đặt lĩnh vực kinh doanh bánh kẹo ngày khắt khe buộc doanh nghiệp phải gia tăng lực quản lý nguồn vốn người, song song với việc tiết kiệm chi phí bỏ để tồn phát triển môi trường cạnh tranh khốc liệt Công ty bánh kẹo Hải Châu doanh nghiệp nhà nước phải đối mặt với thực tế Trong thời gian qua, nhiều kế hoạch biện pháp hiệu quả, công ty đạt số thành cơng đáng khích lệ Mặc dù vậy, cơng ty tiếp tục tìm hướng đắn để phát triển lên tầm cao Do vậy, công tác lập kế hoạch kinh doanh đổi công tác lập kế hoạch kinh doanh vấn đề trọng quan tâm Công ty bánh kẹo Hải Châu Trong thời gian nghiên cứu Công ty bánh kẹo Hải Châu chúng em cố gắng phân tích đánh giá nội dung để đổi công tác lập kế hoạch kinh doanh công ty, tìm ưu điểm, xem xét tồn từ mạnh dạn đề xuất giải pháp để giải vấn đề xây dựng phương pháp luận tổng quát chung Tuy nhiên trình độ thời gian có hạn nên làm khơng thể tránh khỏi thiếu sót Hơn mơi trường kinh doanh biến đổi không ngừng nên kế hoạch cần phải đổi cho phù hợp với tình hình Vì vậy, chúng em mong nhận thơng cảm đóng góp ý kiến thầy( cô) cán nhân viên công ty để đề tài nhóm có tính thực tiễn hoàn thiện Một lần nữa, chúng em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình, tận tụy thày Bùi Đức Tuân với làm việc phịng kế hoạch cơng ty bánh kẹo Hải Châu để chúng em hoàn thành đề tài 20 21