Trong bối cảnh thị trường tài chính chịu nhiều tác động từ nền kinh tế vĩ mô, là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế, việc nghiê
LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là những biến cố không mong đợi có thể xảy ra, dẫn đến tổn thất về tài sản, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phát sinh thêm chi phí để hoàn thành một nghiệp vụ tài chính nhất định Những biến cố này có thể tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, làm giảm hiệu quả tài chính và ảnh hưởng đến uy tín của tổ chức.
Hoạt động tín dụng là nguồn lợi nhuận chính của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng tiềm ẩn rủi ro rất lớn Rủi ro tín dụng, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay, là một trong những nguyên nhân chính gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng, do đó cần được quản lý và kiểm soát chặt chẽ.
Có nhiều khái niệm khác nhau về RRTD:
Theo Timothy W.Koch (Bank Management, 8th edition 2014), khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng (KH) sai hẹn, tức là không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng (RRTD) là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn, xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán trễ hạn.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thể thanh toán nợ đúng hạn theo thỏa thuận hợp đồng, dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ Đây là một trong những rủi ro chính trong hoạt động cho vay của ngân hàng, thường đi kèm với rủi ro lãi suất.
Rủi ro tín dụng (RRTD) là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng, thể hiện qua việc chi trả bị trì hoãn hoặc không thể chi trả toàn bộ Sự cố này không chỉ ảnh hưởng đến dòng chu chuyển tiền tệ mà còn tác động tiêu cực đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Theo cuốn Quản trị rủi ro ngân hàng (2001) của Joel Besis, Rủi ro tín dụng (RRTD) được định nghĩa là những tổn thất phát sinh do khách hàng không trả được nợ hoặc giảm sút chất lượng tín dụng của các khoản vay.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Rủi ro tín dụng (RRTD) là khả năng bên vay nợ ngân hàng hoặc bên đối tác không đáp ứng nghĩa vụ thanh toán theo các điều khoản đã thỏa thuận Theo Ủy ban Basel, RRTD phát sinh khi một hoặc các bên trong hợp đồng tín dụng không có khả năng thanh toán cho các bên còn lại Tại Việt Nam, Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam định nghĩa RRTD trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Dựa trên các khái niệm tham khảo từ các nghiên cứu trước đó và quan điểm cá nhân, tác giả tổng hợp lại khái niệm về RRTD như sau: "RRTD của một tổ chức là quá trình nghiên cứu, phát triển và ứng dụng các công nghệ mới để tạo ra sản phẩm, dịch vụ hoặc quy trình mới, nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và đạt được mục tiêu kinh doanh."
Nợ có khả năng mất vốn (NHTM) là một loại rủi ro tài chính có thể gây tổn thất đáng kể cho ngân hàng thương mại Khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ thanh toán nợ của mình theo cam kết đã thỏa thuận với ngân hàng, ngân hàng có thể gặp phải những tổn thất không mong muốn Điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng thương mại.
1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
Rủi ro giao dịch là một hình thức của Rủi ro Tín dụng (RRTD) phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Ba loại rủi ro giao dịch chính bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ, mỗi loại đều có những tác động riêng biệt đến quá trình giao dịch và quản lý rủi ro của tổ chức tài chính.
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi
NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay
Rủi ro đảm bảo là một trong những yếu tố quan trọng cần được xem xét khi thực hiện các giao dịch vay vốn Loại rủi ro này phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm các điều khoản cụ thể trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo được sử dụng, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo Việc đánh giá và quản lý rủi ro đảm bảo một cách hiệu quả sẽ giúp giảm thiểu thiệt hại và đảm bảo an toàn cho cả người vay và người cho vay.
Rủi ro nghiệp vụ là một trong những loại rủi ro quan trọng mà các tổ chức tài chính cần quan tâm, liên quan trực tiếp đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay Rủi ro này bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề, giúp hạn chế tối đa thiệt hại có thể xảy ra.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm cả rủi ro nội tại và rủi ro tập trung Rủi ro này thường liên quan đến việc phân bổ tài sản không hiệu quả, thiếu đa dạng hóa và quản lý không tốt các khoản vay Việc quản lý danh mục cho vay hiệu quả là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro này và đảm bảo sự ổn định tài chính của ngân hàng.
Rủi ro nội tại là những rủi ro phát sinh từ các yếu tố và đặc điểm riêng bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn vay của khách hàng vay là những yếu tố quan trọng tạo nên rủi ro này.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Rủi ro tập trung là tình huống ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng cụ thể, hoặc tập trung cho vay quá nhiều khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc thậm chí trong cùng một vùng địa lý nhất định, điều này có thể làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng.
Căn cứ vào chủ thể:
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về năng lực quản trị rủi ro tín dụng
Trên thế giới có nhiều khái niệm về năng lực, bao gồm cả trường phái Anh và Mỹ Theo trường phái Anh, năng lực được giới hạn bởi 3 yếu tố chính: kiến thức, kỹ năng và phẩm chất/thái độ, còn được gọi là mô hình ASK Trong khi đó, trường phái Mỹ định nghĩa năng lực là bất kỳ yếu tố nào có thể giúp hoàn thành công việc hoặc hành động một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Năng lực là sự tích lũy của kỹ năng, hiểu biết, hành vi và thái độ mà một người sử dụng để đạt được kết quả công việc mong muốn của họ, theo định nghĩa của David Stringer (1997).
Các nhà nghiên cứu trong nước cũng đề cập đến khái niệm năng lực trong một số đề tài, với định nghĩa về năng lực là khả năng, điều kiện chủ quan hoặc tự nhiên sẵn có để thực hiện một hoạt động nào đó, bao gồm cả năng lực tài chính, năng lực tư duy, năng lực chuyên môn, năng lực lãnh đạo và năng lực quản trị, thể hiện phẩm chất tâm sinh lý và trình độ chuyên môn cần thiết để hoàn thành một loại hoạt động với chất lượng cao.
Năng lực là tổ hợp các thuộc tính độc đáo của cá nhân, phù hợp với những yêu cầu của một hoạt động nhất định, giúp đảm bảo cho hoạt động đó đạt được kết quả tốt.
Năng lực đóng vai trò quan trọng trong hoạt động, vừa là tiền đề cần thiết để đạt được kết quả, vừa là kết quả trực tiếp của quá trình tham gia hoạt động Đồng thời, năng lực cũng phát triển thông qua kinh nghiệm và trải nghiệm thu được trong quá trình thực hiện hoạt động, tạo thành một vòng tròn liên kết giữa năng lực và hoạt động.
Trong lĩnh vực quản trị, năng lực quản trị đóng vai trò quan trọng, thể hiện khả năng xây dựng và ban hành các chiến lược và chính sách quản trị hiệu quả Việc sử dụng nghệ thuật quản trị và các công cụ quản trị phù hợp sẽ giúp tác động lên đối tượng quản trị một cách chính xác, hướng tới mục tiêu cốt lõi là đảm bảo sự phát triển bền vững (KSRR), an toàn và tối đa hóa lợi nhuận.
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là tổng hòa của các thuộc tính quan trọng của một đơn vị, bao gồm hệ thống quản trị rủi ro, quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng, quản lý, điều hành và giám sát của Ban lãnh đạo, hệ thống thông tin quản lý và năng lực tài chính Tất cả những yếu tố này kết hợp lại nhằm đáp ứng các yêu cầu về hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Luận án tiến sĩ Kinh tế đạo đề cập đến việc kiểm soát các hoạt động của thành viên trong tổ chức và tận dụng nguồn lực để hạn chế rủi ro Trong đó, kiểm soát rủi ro tín dụng (KSRRTD) là một vấn đề quan trọng có thể xảy ra đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) và tổ chức tín dụng, đòi hỏi sự quan tâm và quản lý chặt chẽ để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của tổ chức.
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) là sự kết hợp của nhiều yếu tố cấu thành, có mối liên hệ và tác động lẫn nhau, thể hiện khả năng và kết quả của những nỗ lực chủ quan dựa trên điều kiện khách quan Năng lực QTRRTD cho phép NHTM đạt được mục tiêu về QTRRTD trong phạm vi khẩu vị rủi ro chấp nhận được Từ góc độ nội dung và bản chất hoạt động của NHTM, năng lực QTRRTD thể hiện khả năng của ngân hàng trong việc quản trị rủi ro tín dụng một cách hiệu quả.
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) là sự kết hợp của các nguồn lực, bao gồm nguồn lực tài chính, công nghệ, nhân sự và quy trình, nhằm tạo ra khả năng và điều kiện để các NHTM thực hiện hoạt động QTRRTD một cách hiệu quả, qua đó kiểm soát rủi ro tín dụng (KSRRTD) và hạn chế tối đa tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Các nguồn lực của đơn vị ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm hệ thống quản trị điều hành, quy định, quy trình, thủ tục và chính sách tín dụng, quản lý, điều hành và giám sát của Ban lãnh đạo, hệ thống thông tin quản lý và năng lực nguồn nhân lực Đây là những yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả hoạt động và sự phát triển bền vững của NHTM.
Năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) và quản trị rủi ro (QTRR) luôn gắn liền với xu hướng phát triển của các ngân hàng thương mại (NHTM) Trong môi trường cạnh tranh, các NHTM phải liên tục cải thiện và phát triển để khẳng định vị thế của mình, điều này đòi hỏi họ phải nâng cao năng lực QTRR Việc mở rộng quy mô tổng tài sản là xu hướng tất yếu để tối đa hóa lợi nhuận, tuy nhiên cũng dẫn đến sự gia tăng quy mô rủi ro, do đó các NHTM cần nỗ lực không ngừng trong việc nâng cao năng lực QTRR để đối phó với những thách thức này.
1.2.2 Ý nghĩa của nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro tín dụng (RRTD) là một trong những loại rủi ro có khả năng xảy ra nhiều và gây tổn thất lớn nhất cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Do đó, việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) là vô cùng quan trọng, giúp hạn chế rủi ro và đảm bảo sự ổn định tài chính cho ngân hàng.
Trong nền kinh tế thị trường, các quy luật kinh tế đặc thù như quy luật giá trị, quy luật cung - cầu và quy luật cạnh tranh ngày càng phát huy tác dụng, tạo ra những rủi ro trong sản xuất kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp tới các rủi ro chung của ngân hàng thương mại cũng như rủi ro tín dụng nói riêng, như đã được P.Volker, cựu Chủ tịch Cục dự trữ liên bang, từng đề cập.
Ngân hàng Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) cho rằng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) không thể tách rời khỏi các khoản nợ xấu Điều này cho thấy rủi ro, bao gồm cả rủi ro tín dụng (RRTD), là một phần tất yếu và tồn tại song song với sự phát triển của NHTM Vì vậy, để tìm ra những cơ hội kinh doanh hiệu quả, NHTM cần đánh giá cơ hội dựa trên mối quan hệ rủi ro - lợi ích.
Kinh nghiệm nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của một số Ngân hàng thương mại và bài học cho Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam
Citigroup hiện là một trong những tập đoàn tài chính hàng đầu thế giới với hiệu quả kinh doanh ấn tượng Tính đến năm 2019, tổng tài sản của Citigroup đạt 1.951,158 tỷ USD, trong khi vốn chủ sở hữu là 197 tỷ USD, chiếm tỷ trọng dịch vụ trên GDP là 75% Tập đoàn này không chỉ dẫn đầu về quy mô mà còn là đối thủ mạnh trên thương trường nhờ chính sách quản lý rủi ro hiệu quả Chủ tịch tập đoàn CitiCorp, Walter Wriston, từng nhấn mạnh tầm quan trọng của quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng, "Toàn bộ cuộc sống trong hoạt động NHTM là quản lý rủi ro".
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Khung QTRRTD của Citibank bao gồm các chính sách tín dụng rõ ràng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng (QLRR), công cụ và nguồn thông tin cần thiết để đưa ra quyết định, cũng như đội ngũ nhân sự có cùng hiểu biết và ngôn ngữ chung, trách nhiệm về vai trò của họ trong quy trình tín dụng Khi hội tụ đầy đủ các yếu tố này, nó sẽ tạo ra một văn hóa tín dụng hiệu quả trong các ngân hàng thương mại (NHTM).
Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) của Citibank tập trung vào việc đảm bảo hoạt động đạt hiệu quả cao, đồng thời giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất phù hợp với khả năng chấp nhận rủi ro và lợi nhuận mục tiêu Để đạt được điều này, Citibank xây dựng quy trình và chính sách tín dụng chặt chẽ, thể hiện cách tiếp cận thận trọng trong quản trị điều hành.
Citibank đặc biệt chú trọng đến việc xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) hiệu quả, với hoạt động tín dụng tập trung vào hai đối tượng chính là Khách hàng Cá nhân (KHCN) và Khách hàng Doanh nghiệp (KHDN) Quy trình này được thiết kế để cung cấp các sản phẩm tín dụng tiêu chuẩn hóa, đảm bảo trải nghiệm khách hàng mượt mà và an toàn Để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả, quy trình QTRRTD của Citibank bao gồm 3 giai đoạn thẩm định nghiêm ngặt: gặp gỡ khách hàng, thẩm định và thực hiện giao dịch.
Chính sách tín dụng của Citibank hoạt động dựa trên hệ thống ba bước ban đầu, đảm bảo quy trình xét duyệt khoản vay rõ ràng và minh bạch Đối với mỗi khoản vay, ngân hàng có thể yêu cầu sự đồng ý của nhiều tổ chức khác nhau, bao gồm cả cố vấn doanh nghiệp, chuyên gia ngành đã cho vay hoặc chuyên gia pháp lý Các bên tham gia góp ý phải đảm bảo rằng thông tin phân tích tín dụng phản ánh đầy đủ rủi ro và cơ hội, đồng thời cấu trúc khoản vay phải dựa trên rủi ro đã được nhận biết và bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro này cũng như các chủ nợ khác.
Khẩu vị rủi ro của Citibank được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị Citigroup, quy định các mức độ và loại rủi ro tổng hợp mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận để đạt được các mục tiêu chiến lược và kế hoạch kinh doanh Một yếu tố quan trọng trong khẩu vị rủi ro của Citibank là xây dựng mức rủi ro chấp nhận, dựa trên các yếu tố như mức doanh thu, chất lượng quản lý, tăng trưởng tiềm năng, quan hệ với chính phủ, vị trí trong ngành công nghiệp, các chỉ số tài chính và các điều khoản tín dụng phù hợp Việc xây dựng mức rủi ro chấp nhận này giúp ngân hàng đo lường dư nợ của khách hàng và đảm bảo rằng nó phù hợp với mục tiêu của ngân hàng, đồng thời tuân thủ các yêu cầu pháp lý và vốn áp dụng.
Việc xác định rõ các phân khúc thị trường mục tiêu và mức độ rủi ro cho từng phân khúc thị trường là điểm đặc biệt trong khẩu vị rủi ro của Citibank, giúp ngân hàng nhập tiềm năng cho khoản vay đó Điều này cho phép ngân hàng tối ưu hóa chiến lược kinh doanh và quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn.
Bảng 1.4: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Citibank
Hạng hầu như không có rủi ro
Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt
Các giao dịch được đảm bảo bới ngân hàng AAA Rủi ro ở mức thấp nhất
Các khoản tín dụng tốt, rủi ro tối thiểu
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt Các giao dịch được đảm bảo bởi ngân hàng AAA-1
Bao gồm các tổ chức có tài sản thế chấp tốt như CDs và các chứng chỉ tiền gửi
Rủi ro ở mức thấp Citibank tự tin trong việc quản trị rủi ro
TD vừa phải, yếu tố RR gia tăng
Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển, song có một số hạn chế về tài chính, quản lý
Khả năng thanh toán nợ tốt hơn các KH khác trong khu vực Ngân hàng không phải là nguồn tài trợ chính
Rủi ro ở mức trung bình
Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hòa)
RR ở mức trung bình Các KH này có thể tồn tại tốt trong điều kiện kinh tế trở nên khó khăn và kéo dài
Việc quản trị rủi ro của Citibank vẫn tốt
Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế
Rủi ro, bất kỳ một sự suy thoái kinh tế nhỏ nào cũng có thể tác động rất lớn đến loại KH này
Tổng quan, các khoản tín dụng dành cho những khách hàng này chưa có nguy cơ mất vốn ngay lập tức, nhưng sẽ gặp khó khăn nếu tình hình tài chính không được cải thiện trong tương lai.
Citibank vẫn có thể quản lý tốt, nhưng cần có chiều sâu và tốn nhiều công sức hơn
Bắt đầu phải chú ý đặc biệt
Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính không đảm bảo, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém Rủi ro cao, khả năng trả nợ của
KH yếu kém và nếu không khắc phục kịp thời thì NH sẽ mất vốn
Các doanh nghiệp thường đối mặt với nguy cơ phá sản khi tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không đảm bảo, đặc biệt là khi có nợ quá hạn Quản lý yếu kém cũng là một yếu tố quan trọng dẫn đến thua lỗ và khó phục hồi Khi các vấn đề này kết hợp lại, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và có nguy cơ rơi vào tình trạng phá sản.
Rủi ro rất cao Có nhiều khả năng NH sẽ không thu hồi được vốn vay
Không có thể thu hồi
Sau nhiều năm thua lỗ, tình hình tài chính không lành mạnh cùng với nợ quá hạn và bộ máy quản lý yếu kém đã đặt ngân hàng vào tình thế đặc biệt rủi ro, khiến khả năng thu hồi vốn cho vay trở nên mong manh.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Citibank đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và vận hành các công cụ đo lường RRTD, cung cấp một ngôn ngữ chung để mô tả và so sánh dư nợ tín dụng của Citibank, bất kể bản chất, loại hình hay phương thức cấp tín dụng.
Hệ thống tính điểm TD của Citibank được đánh giá từ 1 đến 10, trong đó hạng tốt nhất là 1 tương ứng với mức AAA của S&P Khi đạt được xếp hạng này, khách hàng được coi là không có rủi ro tín dụng cao, thể hiện uy tín và khả năng tài chính ổn định.
Hạng 10 của RR tương đương với mức D của S&P, cho thấy khách hàng có khả năng "bị nghi ngờ" hoặc "lỗ" Theo đó, các hạng từ 1 đến 4 được coi là đáng để đầu tư, trong khi các hạng từ 5 đến 10 không nên đầu tư do tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Hiện nay, Citibank áp dụng phương pháp đo lường RRTD theo phương pháp A-IRB của Basel III, giúp cải thiện hạn chế của việc ước lượng rủi ro theo A-IRB của Basel II Đồng thời, phương pháp này loại bỏ sự lựa chọn của các định chế tài chính và những tập đoàn lớn khi sử dụng A-IRB để phát hiện rủi ro, đảm bảo tính chính xác và thống nhất trong việc đánh giá rủi ro.
Citibank đã xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ và áp dụng mô hình ba tuyến phòng thủ để quản lý rủi ro hiệu quả Mô hình này bao gồm bộ phận trực tiếp kinh doanh, khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, khối nhân sự và khối pháp chế, cùng với kiểm toán nội bộ Ba tuyến phòng thủ này hợp tác chặt chẽ với nhau trong một quy trình được tổ chức kỹ lưỡng, xem xét các tác vụ từ nhiều khía cạnh khác nhau, nhằm mang lại lợi ích cho khách hàng, tạo ra giá trị kinh tế và cải thiện hệ thống.
Về năng lực xử lý rủi ro, Citibank thực hiện chặt chẽ việc quản lý và xếp hạng các khoản vay
THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Khái quát tình hình hoạt động và quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam
Tên tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
Tên tiếng Anh: Vietnam technological and commercial joint stock bank
Tên giao dịch: Techcombank Tên viết tắt: Techcombank
Vốn điều lệ: 34.965.921.600.000 VNĐ (tại thời điểm 31/12/2019)
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập vào ngày 27/09/1993, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong quá trình chuyển đổi nền kinh tế từ tập trung sang thị trường Thời điểm đó, Việt Nam đang thực hiện nhiều cải cách kinh tế quan trọng, tạo nền tảng cho sự tăng trưởng ngoạn mục, trong đó GDP đã tăng gấp đôi trong thập kỷ trước đó.
Techcombank đã trải qua 27 năm hoạt động và trưởng thành, từ vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, đến nay đã trở thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần (NHTMCP) đứng thứ ba Việt Nam về vốn điều lệ Với tốc độ phát triển mạnh mẽ, Techcombank đã đạt được nhiều thành tích kinh doanh xuất sắc và được ghi nhận là một tổ chức tài chính uy tín, thường được biết đến với danh hiệu Ngân hàng Tốt nhất.
Từ cuối năm 2009, Techcombank đã thuê công ty tư vấn chiến lược hàng đầu thế giới McKinsey để tư vấn chiến lược tổng thể Trong thời gian qua, ngân hàng đã chuẩn bị những bước quan trọng để bứt phá thông qua việc chuyển đổi, tái cơ cấu toàn diện theo hướng tập trung và chuyên môn hóa Với trọng tâm ưu tiên phát triển nguồn lực, Techcombank đã triển khai các dự án đào tạo cho cán bộ nhân viên như E-leaning, Omega, Techcomlead và Techcom Future Đồng thời, ngân hàng tiếp tục xây dựng và phát triển các nền tảng cơ bản theo tiêu chuẩn của một ngân hàng hiện đại, bao gồm nguồn nhân lực, hệ thống quản trị rủi ro, công nghệ, mạng lưới và văn hóa doanh nghiệp.
Năm 2017, HSBC đã thoái toàn bộ phần vốn góp vào TechcomBank Do đó, Masan trở thành cổ đông tổ chức lớn nhất của TechcomBank với 20% cổ phần Cùng
Với sự hậu thuẫn của cổ đông chiến lược Masan, Techcombank đã xây dựng nền tảng tài chính vững chắc và ổn định, tạo tiền đề cho sự phát triển mạnh mẽ Hiện nay, ngân hàng cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ cho hơn 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp trên toàn quốc thông qua mạng lưới rộng lớn bao gồm 1 hội sở chính, 2 văn phòng đại diện, 314 điểm giao dịch, 1.042 máy ATM và 3 công ty con, cùng hệ thống công nghệ ngân hàng hiện đại và đội ngũ nhân sự hùng hậu với trên 8.700 nhân viên.
Năm 2018, Techcombank đã dẫn đầu trong số 9 ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất cả nước về tỷ lệ doanh thu ngoài lãi, chi phí trên doanh thu, lợi nhuận ròng trên tài sản và thu nhập hoạt động trung bình trên mỗi cán bộ, nhân viên Với đội ngũ nhân sự năng động, nhiệt huyết và đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, Techcombank đang nỗ lực phát triển nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam.
Techcombank đặt mục tiêu trở thành ngân hàng tốt nhất và doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam, cam kết trở thành đối tác tài chính đáng tin cậy nhất của khách hàng Với khả năng cung cấp đa dạng các sản phẩm và dịch vụ tài chính, Techcombank luôn coi khách hàng là trung tâm, mang đến những giải pháp tài chính toàn diện và hiệu quả.
Tập đoàn chúng tôi lấy Khách hàng làm trọng tâm, đồng thời tạo dựng môi trường làm việc lý tưởng cho cán bộ nhân viên, nơi họ có thể phát triển năng lực, đóng góp giá trị và xây dựng sự nghiệp thành đạt Chúng tôi cũng cam kết mang lại lợi ích hấp dẫn và lâu dài cho cổ đông thông qua việc triển khai chiến lược phát triển kinh doanh nhanh chóng và mạnh mẽ, đồng thời áp dụng các thông lệ quản trị tốt nhất.
Để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn và lành mạnh, Techcombank cần triển khai các biện pháp phòng ngừa rủi ro chặt chẽ theo tiêu chuẩn quốc tế Đồng thời, xây dựng chiến lược đào tạo toàn diện đến năm 2020, quy chuẩn cán bộ phù hợp với chuẩn mực quốc tế và chiến lược quảng bá, phát triển thương hiệu đến năm 2020 tầm nhìn 2025 Qua đó, nâng cao giá trị thương hiệu trên các lĩnh vực kinh tế xã hội, góp phần tăng cường vị thế của thương hiệu trong nước và quốc tế.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Techcombank
Luận án tiến sĩ Kinh tế
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam
2.1.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh Đối với tất cả các Ngân hàng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và TechcomBank nói riêng thì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu và mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng, đồng thời cũng là cơ sở để các ngân hàng tiếp tục mở rộng và phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác như huy động vốn, tài trợ thương mại, mua bán ngoại tệ, Dưới đây là bảng mô tả kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank trong giai đoạn 2014 - 2019
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank giai đoạn 2014 -2019
Tăng/giảm so với năm trước (%) 9,16 22,57 12,63 19,15 19,53
Tăng/giảm so với năm trước(%) 9,82 19,01 37,50 92,28 19,87
Tăng/giảm so với năm trước(%) 43,75 96,22 101,05 32,67 20,42
Tăng/giảm so với năm trước(%) 41,31 105,95 104,7 31,46 20,68
Theo số liệu thống kê, giai đoạn 5 năm từ 2014 đến 2019, Tổng tài sản của Techcombank đã có sự thay đổi đáng kể Cụ thể, tổng tài sản của ngân hàng đã tăng trưởng mạnh mẽ, từ 192.009 tỷ đồng vào năm 2015, tăng 16.107 tỷ đồng so với năm 2014, tương ứng với mức tăng 9,16% Đáng chú ý, giai đoạn 2015-2016 chứng kiến mức tăng trưởng lớn nhất của Techcombank, với tổng tài sản đạt 235.363 tỷ đồng vào năm 2016, tăng 22,57% so với năm 2015.
Tổng tài sản của Techcombank đã chứng kiến sự tăng trưởng ổn định trong giai đoạn 2016-2018, với mức tăng trưởng lần lượt là 12,63% và 19,15% Đến năm 2019, tổng tài sản của ngân hàng này đạt 383.699 tỷ đồng, tăng 19,53% so với năm 2018, tiếp tục thể hiện sự phát triển mạnh mẽ của Techcombank.
Vốn chủ sở hữu của Techcombank tăng trưởng tương đối ổn định trong suốt giai đoạn 2014 - 2019, trong đó giai đoạn 2017 - 2018 vốn chủ sở hữu Techcombank đạt
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Vốn chủ sở hữu của Techcombank đã tăng trưởng ấn tượng trong giai đoạn 2014-2019, từ 51.783 tỷ đồng năm 2017 tăng lên 62.072 tỷ đồng năm 2019, tương đương mức tăng 19,87% so với năm 2018 Mục tiêu của việc tăng vốn chủ sở hữu một phần là để chia sẻ lợi ích với cổ đông thông qua việc chia lợi nhuận giữ lại, đồng thời chuyển đổi nguồn vốn chủ sở hữu sẵn có thành vốn có thể sử dụng được cho việc đầu tư cơ sở vật chất hoặc cho vay tín dụng Kết quả kinh doanh của Techcombank cũng cho thấy sự tăng trưởng ổn định, với lợi nhuận tăng trưởng lần lượt đạt 41,31%; 105,95%; 104,7%; 31,46%; 20,68% trong giai đoạn 2014-2019, và trở thành ngân hàng tư nhân có lợi nhuận cao nhất trong hệ thống NHTM Việt Nam vào năm 2019.
Về cơ cấu thu nhập
Trong giai đoạn 2014-2019, cơ cấu thu nhập của tổ chức tài chính đã có những thay đổi đáng kể, với tỷ trọng thu nhập từ lãi giảm dần, từ 84% năm 2014 xuống còn 67,7% năm 2019 Ngược lại, thu nhập từ dịch vụ và các hoạt động ngoài lãi khác tăng trưởng mạnh mẽ, chiếm tỷ trọng ngày càng cao Đặc biệt, bắt đầu từ năm 2016-2017, tỷ trọng đóng góp của hoạt động tín dụng giảm đáng kể, trong khi thu nhập từ dịch vụ hoa hồng bảo hiểm, dịch vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán, dịch vụ ủy thác và đại lý tăng mạnh, thể hiện sự chuyển dịch tích cực trong cơ cấu thu nhập của tổ chức tài chính.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu thu nhập Techcombank 2014 - 2019
Cũng như nhiều ngân hàng khác của Việt Nam, hoạt động tín dụng đóng góp chính vào tổng thu nhập của Techcombank, chiếm tỷ trọng trung bình 69,01% giai đoạn
Trong giai đoạn 2014-2019, thu nhập ngoài lãi đóng góp khoảng 31% vào tổng thu nhập của tổ chức tài chính Đặc biệt, hoạt động phi tín dụng, đặc biệt là thu từ hoạt động dịch vụ, ngày càng có xu hướng gia tăng và đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu thu nhập của tổ chức.
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Thu nhập ngoài lãi 1118.20 2130.26 3690.93 7427.58 6959.83 6810.3 Thu nhập từ lãi 5871.00 7213.68 8142.22 8930.41 11389.94 14257.84
Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng, việc giảm dần sự lệ thuộc vào hoạt động tín dụng là một chiến lược quan trọng trong phát triển bền vững của các ngân hàng Tại Techcombank, mục tiêu cốt lõi trong chiến lược 5 năm là dịch chuyển tỷ trọng thu nhập từ lãi sang dịch vụ, nhằm tận dụng lợi thế của doanh thu ngoài lãi - nguồn doanh thu tốn ít chi phí vốn, có độ rủi ro thấp hơn và hứa hẹn mang lại lợi nhuận bền vững cho ngân hàng.
Thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam
2.2.1 Thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam thông qua các tiêu chí phản ánh năng lực QTRRTD 2.2.1.1 Các chỉ tiêu phản ánh quy mô, tốc độ và cơ cấu tín dụng
Dƣ nợ tín dụng và cơ cấu dƣ nợ tín dụng
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Biểu đồ 2.4 cho thấy sự thay đổi đáng kể trong cơ cấu tín dụng của Techcombank giai đoạn 2014-2019, đi kèm với biến động trong tỷ lệ tăng trưởng tín dụng Tỷ trọng tín dụng dành cho khu vực bán lẻ, bao gồm khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME), có xu hướng tăng dần, trong khi tỷ trọng cho vay đối với doanh nghiệp lớn giảm Sự thay đổi này phù hợp với chiến lược phát triển hoạt động tín dụng của Techcombank, tập trung vào tín dụng ngân hàng bán lẻ, hướng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro tín dụng đồng thời duy trì tăng trưởng và gia tăng lợi nhuận.
Trong giai đoạn 2014-2019, tỷ trọng cho vay đối với khách hàng cá nhân (KHCN) của Techcombank luôn duy trì ở mức bình quân 36,12% tổng dư nợ tín dụng Ngân hàng tập trung vào nhóm khách hàng có thu nhập cao, đồng thời chuyển hướng từ các sản phẩm rủi ro cao như tiêu dùng, tín chấp sang các phân khúc an toàn hơn như thẻ tín dụng, vay mua nhà để ở và vay mua ôtô Kết quả cho thấy dư nợ cho vay mua nhà của Techcombank đã tăng 33% vào năm 2019 so với năm 2018, chiếm 38% tổng danh mục cho vay và trở thành động lực chính cho tăng trưởng cho vay bán lẻ của ngân hàng.
Biểu đồ 2 4: Dƣ nợ tín dụng và cơ cấu dƣ nợ tín dụng Techcombank 2014 - 2019 Đơn vị tính: tỷ đồng, %
Với hơn 490.500 doanh nghiệp SME chiếm 98,1% tổng số doanh nghiệp ở Việt Nam, Techcombank luôn ưu tiên phát triển phân khúc khách hàng tiềm năng này Trong giai đoạn 2016-2019, ngân hàng đã thiết kế lại mô hình kinh doanh, cơ cấu mảng SME thành các trung tâm khách hàng vừa và nhỏ, đồng thời nâng cấp nền tảng công nghệ và kỹ thuật số để phục vụ khách hàng hiệu quả hơn.
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
DN lớn Trái phiếu DN Tổng dư nợ TD
Luận án tiến sĩ Kinh tế đã chứng minh việc cải thiện quy trình giao dịch quan trọng như phát hành Thư tín dụng, Thư bảo đảm và giải ngân khoản vay giúp dịch vụ tín dụng ngân hàng đơn giản và hiệu quả hơn cho khách hàng SME Techcombank đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong lĩnh vực này, với hơn 35.000 khách hàng SME tín dụng và phi tín dụng vào năm 2019, tăng từ mức 29.000 giai đoạn 2016-2017, và dư nợ cho vay SME tăng trung bình 29,06% trong giai đoạn 2016-2019 Đối với nhóm KHDN lớn, Techcombank đã hỗ trợ nhu cầu tín dụng dài hạn thông qua việc tư vấn phát hành trái phiếu doanh nghiệp, giúp giảm tỷ trọng dư nợ cho vay xuống còn khoảng 30% và duy trì mức thanh khoản tốt với tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn ở mức 30,5%.
Trong giai đoạn 2017-2019, tỷ lệ đóng góp của trái phiếu doanh nghiệp trong tổng dư nợ tín dụng của Techcombank đã tăng mạnh, với tỷ lệ trung bình toàn giai đoạn đạt 13,35%, cho thấy sự tăng trưởng đáng kể của trái phiếu doanh nghiệp trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng này.
2.1.4.2 Các tiêu chí phản ánh an toàn sử dụng vốn:
Tỷ lệ nợ quá hạn: Tỷ lệ NQH của Techcombank được duy trì ở mức ổn định trong giai đoạn 2014 - 2019, trong đó nợ cần chú ý được kiểm soát ở mức dưới 2,5%
Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ quá hạn Techcombank giai đoạn 2014 - 2019 Đvt: tỷ đồng; %
ST % ST % ST % ST % ST %
Nợ có khả năng mất vốn 1.016 0,91 1.375 0,96 1.553 0,97 1.03 1,06 2.554 1,11
Năm 2017, Techcombank trở thành ngân hàng thứ hai sau Vietcombank hoàn thành trích lập cho trái phiếu VAMC, đồng thời sử dụng toàn bộ dự phòng để xử lý và loại bỏ trái phiếu VAMC đã phát hành năm 2016 ra khỏi bảng cân đối kế toán Quá trình này bao gồm việc trích lập 2.922 tỷ đồng cho trái phiếu VAMC và sử dụng 3.031 tỷ đồng dự phòng lũy kế để xử lý và đưa trái phiếu VAMC ra khỏi bảng cân đối kế toán, giúp cải thiện đáng kể chất lượng tài sản của ngân hàng.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Trong giai đoạn 2014-2019, Techcombank đã đạt được những kết quả ấn tượng trong việc kiểm soát nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 3% Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này đã giảm xuống còn 2,38%, thấp hơn so với mức 3,65% của năm 2013, nhờ vào chính sách cho vay thận trọng và tập trung cải thiện chất lượng tín dụng theo các tiêu chuẩn quốc tế Tiếp tục với chiến lược này, năm 2015, Techcombank đã tăng trưởng gắn liền với việc chú trọng chất lượng tín dụng và mở rộng khách hàng dựa trên những phân khúc mục tiêu, đồng thời áp dụng các biện pháp quản trị rủi ro chặt chẽ và hiệu quả, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu xuống còn 1,67% vào cuối năm 2015.
Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu Techcombank giai đoạn 2014 - 2019 Đơn vị tính: %
Giai đoạn 2016-2017, Techcombank ghi nhận mức tăng trưởng dư nợ nhanh nhưng vẫn kiểm soát tốt các khoản nợ xấu, với tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,67% năm 2015 xuống 1,57% năm 2016 Tỷ lệ dự phòng trên dư nợ xấu của Ngân hàng cũng tăng lên, đạt mức 66,6% vào năm 2016, giúp giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng Trong năm 2017, Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Techcombank AMC tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ và tối ưu hóa công cụ hỗ trợ, giúp thu hồi nợ hiệu quả hơn Kết quả là, năm 2017, Techcombank đã thu hồi hơn 2.600 tỷ VNĐ, đạt 85% kế hoạch đề ra, cao hơn so với năm 2016.
Trong giai đoạn 2018-2019, tỷ lệ nợ xấu của Techcombank đã cho thấy sự tăng cao trong ba quý đầu năm nhưng sau đó có chuyển biến tích cực vào cuối năm nhờ những nỗ lực kiểm soát nợ xấu của ngân hàng Cụ thể, vào năm 2018, tỷ lệ nợ xấu đã được kiểm soát hiệu quả sau khi tăng cao trong 3 quý đầu năm, với tổng nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn được quản lý chặt chẽ.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm mạnh trong quý cuối cùng của năm 2018, kết thúc ở mức 1,75%, đạt được kế hoạch đã đề ra đầu năm Điều này ngược lại với tỷ lệ nợ xấu tăng 33% so với năm 2017, với nợ nghi ngờ tăng gấp đôi và nợ có khả năng mất vốn tăng 31% Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành việc thu hồi và xử lý các khoản nợ quá hạn đã được bán sang VAMC, tất toán trước hạn các trái phiếu đặc biệt VAMC.
Năm 2019, Techcombank ghi nhận tổng nợ xấu tăng mạnh trong 6 tháng đầu năm, đạt 3.301 tỷ đồng, tăng 498 tỷ đồng so với năm 2018 Trong đó, nợ khả năng mất vốn (nợ nhóm 5) chiếm 2.274 tỷ đồng, tăng 570 tỷ đồng Tuy nhiên, nhờ nỗ lực thu hồi nợ xấu, Techcombank đã xóa khoảng 2.200 tỷ đồng nợ xấu trong nửa cuối năm, giảm tổng nợ xấu xuống còn 3.077 tỷ đồng vào cuối năm 2019, tương ứng với tỷ lệ nợ xấu 1,33% trên tổng dư nợ cho vay.
Tỷ lệ cho vay/ huy động (LDR)
Tỷ lệ cho vay/huy động của Techcombank trong giai đoạn 2014-2019 được duy trì ở mức an toàn, tuân thủ giới hạn quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) và thấp hơn so với mức bình quân của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP).
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ LDR của Techcombank giai đoạn 2014 - 2019 Đơn vị tính: %
Tỷ lệ LDR của Techcombank trong giai đoạn 2018-2019 lần lượt là 65,5% và 76,3%, thấp hơn đáng kể so với mức bình quân của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) là 84,65% và 84,61% Điều này là do một lượng lớn dư nợ tín dụng của Techcombank không phải là dưới dạng cho vay khách hàng mà là dưới dạng trái phiếu doanh nghiệp, có rủi ro thậm chí còn cao hơn cả cho vay khách hàng nhưng biên lợi nhuận cao hơn.
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019*
Tỷ lệ LDR khối NHTM
Để tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh, Techcombank cần tính toán tỷ lệ LDR bao gồm trái phiếu doanh nghiệp một cách hợp lý, đảm bảo cân bằng giữa khả năng sinh lời và hạn chế rủi ro thanh khoản, từ đó bảo vệ ngân hàng trước nguy cơ rút tiền gửi đột ngột và giảm thiểu rủi ro tài chính.
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn:
Biểu đồ 2 6: Vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn Techcombank 2014 - 2019 Đơn vị tính: %
Đánh giá thực trạng năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
2.3.1 Những kết quả đạt đƣợc
Mô hình quản trị rủi ro của Techcombank ngày càng được hoàn thiện phù hợp với yêu cầu hoạt động và thông lệ quốc tế
Các vai trò và chức năng của từng bộ phận, phòng ban được quy định rõ ràng và cụ thể trong sổ tay tín dụng của ngân hàng, bao gồm cả phân định chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban tại trụ sở chính và chi nhánh Điều này giúp nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm và tính sáng tạo của các phòng ban trong hệ thống, đồng thời đảm bảo tính thống nhất của hệ thống.
Các cơ chế chính sách tín dụng đối với khách hàng đã được ban hành tuân thủ đúng quy định của các văn bản pháp lý hiện hành, đồng thời ngày càng phù hợp với thông lệ quốc tế về hoạt động tín dụng, đảm bảo tính minh bạch và công bằng cho khách hàng.
Ngân hàng Techcombank đã xây dựng và thường xuyên cập nhật bộ sổ tay tín dụng, đảm bảo phù hợp với tình hình kinh tế xã hội và đáp ứng các yêu cầu, thông lệ hoạt động tín dụng Bộ sổ tay này đã được triển khai rộng rãi trong toàn hệ thống ngân hàng, kèm theo đó là các quy định thường xuyên được cập nhật và điều chỉnh, bao gồm quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng và quy định về phân cấp quyết định cấp tín dụng.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Khi ban hành hoặc điều chỉnh các cơ chế, chính sách, ngân hàng luôn xem xét đến sự phù hợp với từng cấp độ quản lý, đồng thời đảm bảo bám sát định hướng, mục tiêu và kế hoạch kinh doanh của mình Ngoài ra, các cơ chế chính sách này cũng phải phù hợp với năng lực tài chính của ngân hàng, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và hiệu quả.
Quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng được quy định rõ ràng, chặt chẽ
Techcombank Việt Nam thường xuyên cập nhật và hoàn thiện quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng để phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu quản trị rủi ro Quy trình cấp tín dụng được xây dựng chặt chẽ cho từng nhóm đối tượng khách hàng, bao gồm hướng dẫn chi tiết về việc xem xét tài sản đảm bảo Các quy định và hướng dẫn này làm cơ sở cho hoạt động của ngân hàng, giảm thiểu rủi ro và phân cấp, phân quyền phê duyệt tín dụng một cách chặt chẽ Đồng thời, quy trình cũng quy định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng bộ phận, cá nhân, bao gồm cả việc phê duyệt các khoản tín dụng trong và vượt thẩm quyền phê duyệt của các chi nhánh.
Hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng ngày càng được hoàn thiện và phù hợp với thông lệ quốc tế
Tại Techcombank đã xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng dựa trên
Techcombank đã xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp (XHTDNB) dựa trên bộ chỉ tiêu chấm điểm riêng cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, thay vì chỉ dựa trên sản phẩm vay Hệ thống này tính đến cả yếu tố tài chính và phi tài chính, với trọng số khác nhau cho từng yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Nhờ đó, Techcombank có thể nhận biết và đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) kịp thời, áp dụng phân loại nợ theo phương pháp định tính, khắc phục hạn chế của phương pháp định lượng.
Cơ cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực, nợ xấu được kiểm soát
Tỷ lệ nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) của Techcombank được duy trì ổn định dưới 2% trong giai đoạn 2015-2019, đồng thời tỷ lệ nợ xấu luôn ở mức thấp dưới 3% so với quy định của Ngân hàng Nhà nước, cao hơn mức bình quân của ngành Điều này cho thấy năng lực quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) hiệu quả của Techcombank trong việc kiểm soát và quản lý nợ.
Cơ cấu tín dụng của Techcombank đã chứng kiến những chuyển biến tích cực, phù hợp với chiến lược và định hướng phát triển của ban lãnh đạo ngân hàng Theo đó, Techcombank đang tập trung vào việc giảm thiểu rủi ro bằng cách ưu tiên nhóm khách hàng cá nhân có thu nhập ổn định, nhằm đảm bảo sự phát triển bền vững và an toàn cho hoạt động tín dụng của mình.
Luận án tiến sĩ Kinh tế cho thấy Techcombank tập trung hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp lớn thông qua nghiệp vụ tư vấn phát hành trái phiếu, đồng thời ưu tiên các doanh nghiệp SME Về cơ cấu kỳ hạn nợ, ngân hàng áp dụng chiến lược xoay vòng vốn nhanh, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn và vay vốn lưu động, đồng thời giảm tỷ lệ cho vay dài hạn xuống dưới 50% để đảm bảo tuân thủ các tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng không ngừng được tăng cường
Tại Techcombank, công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) luôn được chú trọng, dẫn đến việc kiểm tra và kiểm soát tín dụng không ngừng được tăng cường và cải thiện Điều này được thể hiện qua việc tăng cường các hoạt động kiểm tra, kiểm soát tín dụng trên nhiều khía cạnh, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả.
Để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro và tuân thủ quy định, việc xây dựng và hoàn thiện các văn bản, quy định và quy trình nghiệp vụ kiểm tra, kiểm soát nội bộ là vô cùng quan trọng Trong những năm gần đây, ngân hàng cần thường xuyên cập nhật và điều chỉnh các quy trình này để phù hợp với quy định chung và thực tế hoạt động của ngân hàng, từ đó đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ.
Các cán bộ được giao nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát phải trải qua quá trình lựa chọn nghiêm ngặt, không chỉ đòi hỏi sự trong sạch về mặt đạo đức mà còn phải có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, đảm bảo thực hiện công việc một cách hiệu quả và công bằng.
Việc tổ chức kiểm tra, kiểm soát định kỳ theo các chuyên đề và kết hợp với kiểm tra chéo đóng vai trò quan trọng trong công tác quản lý, thanh tra và trách nhiệm giải trình doanh nghiệp Thông qua các cuộc kiểm tra này, chúng tôi đã xác định được những ưu điểm cần phát huy và chỉ ra những tồn tại, yếu kém cần khắc phục Trên cơ sở đó, chúng tôi đề ra các giải pháp cụ thể nhằm cải thiện và nâng cao hiệu quả công tác quản lý, thanh tra và trách nhiệm giải trình doanh nghiệp.
Mô hình 3 tuyến phòng thủ đã phát huy những hiệu quả rõ nét
Mô hình 3 tuyến phòng thủ của Techcombank giúp tách bạch rõ ràng công việc giữa các cán bộ thực hiện kinh doanh, thẩm định cho vay, thẩm định tài sản bảo đảm và cấp phê duyệt, đáp ứng nguyên tắc bốn mắt trong kiểm soát nội bộ Việc chuyển đổi từ cơ chế thẩm định và phê duyệt tín dụng phân tán tại các chi nhánh sang cơ chế tập trung tại Hội sở đã góp phần quan trọng trong việc giảm thiểu sai sót trong khâu ra quyết định tín dụng Kết quả là hầu hết cán bộ nhân viên đều thực hiện cho vay theo đúng quy trình tín dụng đã được ban hành, đồng thời thủ tục kiểm soát cũng được cài đặt đạt hiệu lực.
Năm 2013 và 2014 là giai đoạn đầy thử thách đối với Techcombank khi phải đối mặt với những khó khăn do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng này trong năm 2013 lên đến 3,65%, vượt quá mức quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đồng thời lợi nhuận trước thuế cũng không đạt được kế hoạch đề ra.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Định hướng nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam đến 2030
3.1.1 Định hướng điều hành của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của ngân hàng Việt Nam đến năm 2030
Ngày 07 tháng 01 năm 2019, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định số 34/QĐ-NHNN về chương trình hành động và mục tiêu cho toàn ngành ngân hàng định hướng tới năm 2030 Trong đó, một số mục tiêu điều hành chính của Ngân hàng Nhà nước đối với toàn ngành ngân hàng trong giai đoạn tới như sau:
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Ngân hàng Nhà nước đang tập trung tăng cường năng lực thể chế, hiệu lực và hiệu quả thanh tra, giám sát ngân hàng Đồng thời, phạm vi thanh tra, giám sát cũng được mở rộng đến các tập đoàn tài chính dưới hình thức công ty mẹ - con, trong đó công ty mẹ là tổ chức tín dụng Mục tiêu đặt ra là đến cuối năm 2025, hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng sẽ tuân thủ phần lớn các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả theo tiêu chuẩn Basel, đảm bảo tính minh bạch và an toàn cho hệ thống tài chính.
Các ngân hàng thương mại cơ bản đã đáp ứng mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, với ít nhất 20-25 ngân hàng áp dụng thành công phương pháp tiêu chuẩn trở lên Tất cả các ngân hàng thương mại đã triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, đồng thời thí điểm áp dụng phương pháp nâng cao tại các ngân hàng nhà nước nắm cổ phần chi phối và ngân hàng thương mại cổ phần có chất lượng quản trị tốt Kết quả là tỷ lệ nợ xấu nội bảng của các tổ chức tín dụng đã giảm xuống dưới 3%, góp phần duy trì tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng dưới 3% vào năm 2030.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Để thúc đẩy sự phát triển bền vững, cần tăng hiệu quả phân bổ nguồn vốn tín dụng phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội Việc lồng ghép các nội dung về phát triển bền vững, biến đổi khí hậu và tăng trưởng xanh trong các chương trình, dự án vay vốn tín dụng sẽ góp phần chuyển đổi nền kinh tế sang hướng tăng trưởng xanh, phát thải các bon thấp, thích ứng với biến đổi khí hậu Đồng thời, việc thúc đẩy phát triển "tín dụng xanh", "ngân hàng xanh" và tăng tỷ trọng vốn tín dụng ngân hàng đầu tư vào năng lượng tái tạo, năng lượng sạch, các ngành sản xuất và tiêu dùng ít các bon sẽ giúp đạt được mục tiêu này.
Để thúc đẩy sự phát triển của ngành ngân hàng, cần đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ phi tín dụng, hướng tới mục tiêu tăng tỷ trọng thu nhập từ hoạt động này lên khoảng 12-13% vào năm 2025 và 16-17% vào năm 2030 Bên cạnh đó, việc phát triển thanh toán không dùng tiền mặt cũng cần được chú trọng, thông qua việc tối ưu hóa mạng lưới ATM và POS, cũng như tận dụng công nghệ số như sử dụng dấu vân tay, nhận dạng khuôn mặt để giảm thiểu chi phí giao dịch và tăng tính bảo mật, an toàn, minh bạch Mục tiêu giảm dần tỷ trọng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán cũng cần được thực hiện, với mục tiêu tỷ trọng tiền mặt dưới 10% vào cuối năm 2020 và dưới 8% vào cuối năm 2025.
Cuộc cách mạng công nghiệp lần thứ IV đang tạo ra một xu hướng lớn, thúc đẩy sự gia tăng số lượng doanh nghiệp và người dân tiếp cận với các dịch vụ tài chính, ngân hàng do các tổ chức tín dụng cung ứng Tại Việt Nam, cơ cấu dân số trẻ và hiện đại, với đa phần dân số sống ở khu vực nông thôn, đang có cơ hội tiếp cận công nghệ thông tin hiện đại hơn bao giờ hết Sự gia tăng trình độ dân trí và khả năng tiếp cận các dịch vụ công nghệ mới của người dân Việt Nam đang đạt mức khá so với các nước trên thế giới, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển các dịch vụ ngân hàng số.
Luận án tiến sĩ Kinh tế là tỷ lệ sử dụng điện thoại di động (tính trung bình, hiện tại Việt Nam có hơn
Trong giai đoạn 2020-2030, các ngân hàng Việt Nam cần tập trung phát triển dịch vụ ngân hàng online, internet banking để phục vụ nhóm dân cư chưa hoặc ít được tiếp cận dịch vụ ngân hàng truyền thống ở vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa Việc tận dụng công nghệ ngân hàng hiện đại giúp các ngân hàng thương mại, như Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, tiếp cận khách hàng mới và giảm thiểu chi phí xây dựng trụ sở, chi nhánh, điểm giao dịch Đầu tư chiến lược vào hệ thống công nghệ ngân hàng, cơ sở dữ liệu và nâng cao chất lượng nguồn nhân sự là cần thiết để phát triển hệ thống ngân hàng phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội Đồng thời, vấn đề bảo mật thông tin và đảm bảo an toàn thông tin cho ngân hàng và khách hàng cũng cần được đề cao.
Hoàn thành việc niêm yết cổ phiếu của các Ngân hàng thương mại cổ phần trên thị trường chứng khoán Việt Nam, tới năm 2025 đạt mục tiêu có 3-
Có 5 ngân hàng tại Việt Nam đã niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán nước ngoài Theo định hướng phát triển, đến hết năm 2020, Việt Nam hướng tới có ít nhất 1-2 ngân hàng thương mại nằm trong tốp 100 ngân hàng lớn nhất Châu Á về tổng tài sản, và đến năm 2025, con số này dự kiến tăng lên 2-3 ngân hàng.
Việt Nam đang từng bước nâng cao vị thế của mình tại các diễn đàn và tổ chức quốc tế về tiền tệ ngân hàng, nhằm phục vụ cho sự phát triển của ngành Ngân hàng và phù hợp với yêu cầu hội nhập quốc tế Với quan hệ ngoại giao và thương mại rộng lớn với hầu hết các quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, Việt Nam đã và đang tham gia tích cực vào các hoạt động quốc tế, góp phần tăng cường vị thế và ảnh hưởng của mình trong cộng đồng quốc tế.
Luận án tiến sĩ Kinh tế chỉ ra rằng, việc tham gia các Hiệp định thương mại tự do (FTA) là điều kiện tiên quyết để Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động và tạo dựng thương hiệu trên trường quốc tế Thông qua các FTA, Việt Nam có thể tận dụng cơ hội kinh doanh bình đẳng, hiện đại và chuyên nghiệp cao, bắt kịp trình độ phát triển của các nước tiên tiến trên thế giới Điều này không chỉ góp phần mở rộng thị trường tài chính - ngân hàng mà còn đóng góp lớn cho sự tăng trưởng của nền kinh tế đất nước.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam đến 2030
Năm 2020 là năm bản lề quan trọng của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, nhằm tạo tiền đề thực hiện thắng lợi phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020 đã được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt Đây cũng là năm bản lề cho các giai đoạn phát triển lớn tiếp theo của Ngân hàng, hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng dẫn đầu toàn hệ thống trong tương lai.
2030, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam định hướng triển khai các nhiệm vụ lớn như sau:
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam đang điều hành tăng trưởng tín dụng theo hướng ưu tiên dành nguồn lực cho phân khúc khách hàng bán lẻ và SMEs, đồng thời lựa chọn khách hàng tốt, ưu tiên hiệu quả và đảm bảo phù hợp với lợi ích kinh doanh và khẩu vị rủi ro của ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng thông qua việc kiểm soát giới hạn tín dụng theo ngành nghề, giảm thiểu tỷ trọng các ngành nghề gặp nhiều khó khăn và tiềm ẩn rủi ro Thay vào đó, ngân hàng khuyến khích phát triển các ngành nghề theo định hướng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, cũng như các ngành nghề có tiềm năng phát triển trong dài hạn như năng lượng, viễn thông, công nghiệp hỗ trợ, y tế và giáo dục.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn và cân đối thanh khoản, việc điều hành vốn cần linh hoạt theo diễn biến thị trường Điều này đòi hỏi phải kiểm soát chi phí đầu vào, dịch chuyển cơ cấu nguồn vốn phù hợp và không đi trước các ngân hàng thương mại nhà nước khác về giá Đồng thời, cần gia tăng tính chủ động cho các chi nhánh trong việc điều hành vốn và nâng cao công tác dự báo xu hướng lãi suất thị trường để đưa ra quyết định phù hợp.
Việc đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, đặc biệt là các dịch vụ ngân hàng phi tín dụng, là chìa khóa để đáp ứng nhu cầu của khách hàng hiện đại Tập trung phát triển các sản phẩm tiện ích, giàu tính công nghệ và hiện đại sẽ giúp doanh nghiệp cạnh tranh hiệu quả Việc phân khúc khách hàng và thiết kế sản phẩm phù hợp với từng nhóm sẽ tăng cường trải nghiệm khách hàng Chất lượng sản phẩm và dịch vụ, cùng với phương thức phục vụ chuyên nghiệp, sẽ là yếu tố then chốt để doanh nghiệp chiếm ưu thế trên thị trường.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam cần tiếp tục hoàn thiện và chuẩn hóa cơ chế chính sách, đơn giản hóa thủ tục và quy trình nghiệp vụ Đồng thời, xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh đến năm 2025 và tầm nhìn đến 2030 với các giải pháp và chương trình hành động cụ thể Bên cạnh đó, việc tăng cường chỉ đạo kế hoạch kinh doanh trung hạn và kế hoạch tái cơ cấu đối với các đơn vị thành viên cũng là yếu tố quan trọng Đặc biệt, việc nâng cao năng lực công nghệ thông tin và ứng dụng công nghệ thông tin vào điều hành và quản lý sẽ giúp Ngân hàng đạt được mục tiêu đề ra, trong đó tập trung triển khai đúng tiến độ các dự án công nghệ thông tin trọng điểm, bao gồm cả dự án Core Banking.
Giải pháp nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, hệ thống nhóm các giải pháp đề xuất được xây dựng dựa trên từng thành phần của khung quản trị rủi ro tín dụng và thực trạng 6 nhân tố năng lực tại ngân hàng này.
3.2.1 Nâng cao năng lực quản trị điều hành phù hợp với thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II
Để nâng cao năng lực quản trị điều hành tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, cần xây dựng chiến lược và chính sách tín dụng phù hợp, đồng thời tái cấu trúc hệ thống cơ cấu tổ chức và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Việc áp dụng các giải pháp này sẽ giúp nâng cao năng lực quản trị điều hành của ngân hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế và chuẩn mực Basel II, từ đó tăng cường hiệu quả hoạt động và quản trị rủi ro.
Luận án tiến sĩ Kinh tế
Thiết lập và hoàn thiện khẩu vị rủi ro toàn ngân hàng
Kết quả phỏng vấn chuyên gia cho thấy khẩu vị rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam vẫn còn chưa phù hợp và chưa đảm bảo theo chuẩn mực Basel Để nâng cao năng lực quản trị điều hành, ngân hàng cần xây dựng và tuyên bố khẩu vị rủi ro chính thức, thống nhất toàn ngân hàng đối với các loại rủi ro trọng yếu như rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro lãi suất, rủi ro tập trung và các rủi ro khác Một khung khẩu vị rủi ro theo chuẩn mực Basel II sẽ bao gồm các nội dung cần thiết để ngân hàng quản trị rủi ro một cách hiệu quả.
(i) tuyên bố cấp cao về khẩu vị rủi ro;
(ii) xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể;
Để đảm bảo tuân thủ các chuẩn mực Basel II, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam cần xây dựng khẩu vị rủi ro phù hợp với chiến lược kinh doanh và quyết định kinh doanh, đồng thời đảm bảo sự cân đối giữa vốn, lợi nhuận và rủi ro Khẩu vị rủi ro này cần được xây dựng chi tiết cho từng ngành nghề, lĩnh vực và đối tượng khách hàng, cũng như dựa trên kỳ vọng của các đối tượng có liên quan như cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban điều hành, khách hàng, nhân viên và Cơ quan quản lý Nhà nước Bước này bao gồm việc xác định các chỉ số rủi ro chính và ngưỡng chịu đựng cho mỗi chỉ số, giúp ngân hàng nhận diện và đo lường khả năng chịu đựng rủi ro một cách hiệu quả.
Để cụ thể hóa khẩu vị rủi ro cho từng loại rủi ro trọng yếu, đối tượng, phân khúc khách hàng, lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh, việc đo lường và xác định mức độ rủi ro một cách phù hợp là yêu cầu tiên quyết Việc hoàn thiện khẩu vị rủi ro của Ngân hàng đòi hỏi phải xác định được mức độ rủi ro phù hợp cho từng trường hợp cụ thể, từ đó có thể đưa ra quyết định quản lý rủi ro hiệu quả.
Luận án tiến sĩ Kinh tế về hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Kỹ thương Việt Nam cần được thực hiện đồng thời và kết hợp chặt chẽ với việc hoàn thiện các công cụ đo lường và đánh giá rủi ro, nhằm đảm bảo tính chính xác và toàn diện của kết quả nghiên cứu.
Hoàn thiện văn hóa quản trị rủi ro trong ngân hàng
Văn hóa quản trị rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc định hình quan điểm của mỗi ngân hàng về sự cân bằng giữa rủi ro và lợi ích Đây là tập hợp các giá trị, chiến lược, mục tiêu, niềm tin và thái độ đối với rủi ro, giúp ngân hàng xây dựng phương pháp quản trị rủi ro hiệu quả.
Tư duy về văn hóa quản trị rủi ro đang nhận được sự quan tâm lớn từ các nhà quản trị ngân hàng trong thời gian gần đây Để tạo ra những chuyển biến tích cực trong toàn hàng và tác động đến tất cả các cấp độ, việc xây dựng "văn hóa rủi ro" vững mạnh là cần thiết Điều này sẽ giúp tạo ra giá trị nội tại lớn lao, từ đó nâng cao và cải thiện năng lực quản trị rủi ro nói chung và năng lực quản trị rủi ro tín dụng nói riêng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam.
Để xây dựng nền tảng quản trị rủi ro vững mạnh, cần có sự nhận thức và thay đổi trong văn hóa quản trị rủi ro, đặc biệt là trong ban lãnh đạo ngân hàng Việc nhận thức tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng và đánh giá rủi ro trong quyết định kinh doanh là then chốt Thay vì tập trung vào tăng trưởng tín dụng và lợi nhuận, các nhà quản trị ngân hàng nên ưu tiên hoàn thiện quản trị rủi ro và tăng chi đầu tư cho công tác này Việc thiết lập văn hóa quản trị rủi ro vững mạnh sẽ giúp đánh giá hiệu quả năng lực quản trị điều hành của ngân hàng.
Ban lãnh đạo của ngân hàng cần thể hiện sự quan tâm và hỗ trợ đầy đủ đối với hoạt động quản trị rủi ro, đồng thời tiếp nhận và thảo luận về các rủi ro cũng như biện pháp xử lý rủi ro một cách kịp thời và hiệu quả.
Việc phân quyền và trách nhiệm rõ ràng cho nhân viên trong quản trị rủi ro tín dụng là rất quan trọng, giúp đảm bảo rằng mỗi thành viên trong đội ngũ đều hiểu rõ vai trò và nhiệm vụ của mình trong việc kiểm soát và hạn chế rủi ro Bằng cách phân quyền phù hợp, doanh nghiệp có thể tận dụng tối đa năng lực của nhân viên, đồng thời giảm thiểu rủi ro và tăng cường hiệu quả quản lý.
Luận án tiến sĩ Kinh tế quản trị rủi ro có đủ năng lực và trình độ tiếp cận các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến;
Quản trị rủi ro tín dụng là một hoạt động độc lập nhưng không thể tách rời với hoạt động tín dụng, bởi mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng luôn bám sát với mục tiêu hoạt động tín dụng Điều này có nghĩa là quản trị rủi ro tín dụng cần phải được tích hợp chặt chẽ với các quy trình và hoạt động tín dụng để đảm bảo rằng các rủi ro liên quan đến hoạt động tín dụng được nhận dạng, đánh giá và kiểm soát một cách hiệu quả.
Các chiến lược, chính sách và quy trình quản trị rủi ro tín dụng cần được xây dựng một cách bài bản, rõ ràng và thống nhất toàn hàng, đồng thời phải đặt trong mối tương quan với các rủi ro khác để đảm bảo hiệu quả quản trị rủi ro tổng thể.
(v) Nâng cao thái độ sẵn sàng chia sẻ thông tin, minh bạch hóa thông tin, nhất là thông tin về quản trị rủi ro
Việc chủ động học hỏi kinh nghiệm và phân tích các tình huống rủi ro là chìa khóa để nâng cao khả năng nhận biết, kiểm soát và xử lý rủi ro hiệu quả Quản trị rủi ro cần được coi là một vấn đề cốt lõi, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng.
(vii) Bộ phận đo lường và kiểm soát rủi ro tín dụng tồn tại độc lập với bộ phận chấp nhận và quản lý rủi ro tín dụng
Để hoàn thiện nguyên tắc, quy trình và chính sách quản trị rủi ro, việc xây dựng văn hóa rủi ro là yếu tố quan trọng và cần thiết Điều này đòi hỏi việc triển khai các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, chỉnh sửa và hoàn thiện chính sách, quy trình nghiệp vụ, cũng như đào tạo cán bộ xây dựng văn hóa rủi ro riêng cho từng ngân hàng Việc áp dụng chuẩn mực Basel II yêu cầu các nhà quản trị rủi ro cập nhật phương pháp, công cụ đo lường và quản lý rủi ro mới theo văn hóa giám sát, kiểm tra tính tuân thủ Để đáp ứng yêu cầu này, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam cần tăng cường năng lực cho bộ phận kiểm soát, kiểm toán nội bộ và phối hợp với các Cơ quan giám sát của Ngân hàng Nhà nước.
Luận án tiến sĩ Kinh tế