Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, được định nghĩa qua các chức năng và dịch vụ mà chúng cung cấp NHTM không chỉ là nơi gửi tiền mà còn hỗ trợ tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa là các tổ chức tài chính cung cấp một loạt dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán NHTM thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác trong nền kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và phát triển các hoạt động kinh tế.
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, tổ chức tín dụng được định nghĩa là doanh nghiệp thực hiện các hoạt động ngân hàng Các tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân.
Công ty cho thuê tài chính là loại hình công ty tài chính có hoạt động chính là cho thuê tài chính theo quy định của Luật này
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, với các nghiệp vụ chính bao gồm nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ thanh toán.
Hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần huy động vốn để thực hiện các hoạt động kinh doanh hiệu quả Nguồn vốn của NHTM rất đa dạng và phong phú, thường được huy động từ các nguồn chính như tiền gửi của khách hàng, phát hành trái phiếu và vay từ các tổ chức tài chính khác.
- Vốn tự có và các qũy của NHTM
Mặc dù nguồn vốn này chỉ chiếm một tỉ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn, nhưng nó lại rất quan trọng vì thể hiện tiềm lực tài chính của ngân hàng Nguồn vốn này không chỉ giúp thu hút tiền gửi từ khách hàng mà còn đóng vai trò như một tấm đệm giảm sóc, bảo vệ ngân hàng khỏi nguy cơ mất khả năng thanh toán và tình trạng khủng hoảng.
Nguồn hình thành loại vốn này rất đa dạng, phụ thuộc vào tính chất sở hữu, năng lực tài chính của chủ ngân hàng và sự phát triển của thị trường Các nguồn này bao gồm nhiều yếu tố khác nhau, tạo nên sự phong phú trong việc huy động vốn.
Nguồn vốn hình thành ban đầu của các ngân hàng phụ thuộc vào tính chất sở hữu của từng loại ngân hàng Cụ thể, ngân hàng nhà nước có vốn từ ngân sách nhà nước, ngân hàng cổ phần nhận vốn từ các cổ đông thông qua việc mua cổ phần hoặc cổ phiếu, ngân hàng liên doanh có vốn do các bên liên doanh đóng góp, trong khi ngân hàng tư nhân sử dụng vốn thuộc sở hữu tư nhân.
Trong quá trình hoạt động, ngân hàng có thể gia tăng vốn chủ sở hữu thông qua nhiều phương thức khác nhau Các nguồn vốn bổ sung này có thể đến từ lợi nhuận, phát hành thêm cổ phần, hoặc từ việc cấp thêm và góp thêm vốn Tùy thuộc vào điều kiện cụ thể, ngân hàng sẽ lựa chọn phương án phù hợp nhất để nâng cao nguồn vốn.
+ Các quỹ: Ngân hàng lập ra nhiều quỹ với các mục đích khác nhau như quỹ dự phòng tổn thất, quỹ bảo toàn vốn, quỹ thặng dư
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Tiền gửi bao gồm:
Tiền gửi thanh toán là khoản tiền mà doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại để được ngân hàng giữ và thực hiện các giao dịch thanh toán Mặc dù lãi suất của loại tiền gửi này thường thấp, nhưng chủ tài khoản lại được hưởng nhiều dịch vụ ngân hàng với mức phí ưu đãi.
Tiền gửi của cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức xã hội được phân loại thành hai loại: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không có kỳ hạn Lãi suất của tiền gửi có kỳ hạn sẽ tăng lên theo thời gian gửi, nghĩa là thời gian gửi càng dài thì lãi suất càng cao.
+ Ngoài ra còn có nguồn tiền gửi của các NHTM khác
Quy mô tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, bao gồm chính sách lãi suất, phương thức trả lãi, tình hình kinh tế xã hội, phong tục tập quán, uy tín ngân hàng, vị trí địa lý và các dịch vụ ngân hàng cung cấp Hiểu rõ những yếu tố này giúp ngân hàng điều chỉnh lượng vốn huy động phù hợp với nhu cầu vốn của mình.
Tiền gửi là nguồn tài chính chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, khi cần thiết, các NHTM thường phải vay mượn thêm từ những nguồn khác Các nguồn vay mượn phổ biến mà NHTM có thể sử dụng bao gồm các tổ chức tài chính, thị trường vốn, và các khoản vay từ ngân hàng trung ương.
Vay Ngân hàng trung ương, hay còn gọi là Ngân hàng Nhà nước, là khoản vay cần thiết để đáp ứng nhu cầu chi trả khẩn cấp của ngân hàng thương mại Khi ngân hàng thương mại gặp khó khăn trong việc duy trì dự trữ, họ thường tìm đến Ngân hàng trung ương để vay vốn Hình thức cho vay chủ yếu từ ngân hàng trung ương là tái chiết khấu, giúp cung cấp nguồn vốn kịp thời cho các ngân hàng thương mại.
Các tổ chức tín dụng khác cung cấp nguồn vay cho các ngân hàng thương mại, cho phép họ mượn lẫn nhau và vay từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng.
Vay trên thị trường tài chính là hình thức mà các ngân hàng thương mại huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy nợ như kì phiếu, trái phiếu và tín phiếu Hoạt động này giúp các ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả hơn trong các giao dịch tài chính.
Hoạt động Ngân quỹ là quá trình giúp ngân hàng thương mại (NHTM) duy trì khả năng thanh toán thường xuyên cho khách hàng Khả năng này được đảm bảo bởi các tài sản có tính lỏng cao như tiền mặt tại ngân quỹ, tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và các NHTM khác, cũng như tiền đang trong quá trình thu Tuy nhiên, những tài sản này thường không sinh lời hoặc có lãi suất rất thấp Việc giữ lại quá nhiều tài sản không sinh lời sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần duy trì mức tài sản hợp lý để vừa đảm bảo tính thanh khoản, vừa tối ưu hóa khả năng sinh lời.
Hoạt động tín dụng là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng thiết lập mối quan hệ với khách hàng thông qua hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay Ngân hàng cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua hoạt động cho vay, cho phép khách hàng sử dụng số tiền vay trong thời gian đã thỏa thuận Sau khi hết thời gian cho vay, ngân hàng sẽ thu hồi lại tiền hoặc tài sản cùng với lãi suất đã được xác định trong hợp đồng.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện hoạt động đầu tư nhằm tìm kiếm lợi nhuận qua nhiều hình thức như cho vay liên ngân hàng, góp vốn vào doanh nghiệp và mua bán chứng khoán Những chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ thường có độ an toàn cao và tính thanh khoản tốt, giúp đảm bảo khả năng thanh khoản mà không làm giảm hiệu quả kinh doanh Hoạt động cho vay trên thị trường liên ngân hàng là một phương pháp hiệu quả để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong thời gian ngắn Ngoài ra, NHTM còn cung cấp các dịch vụ trung gian đa dạng, từ mua bán ngoại tệ, bảo quản tài sản đến dịch vụ môi giới chứng khoán và bảo hiểm, qua đó ngân hàng thu phí và hoa hồng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Hoạt động đầu tư
Quá trình phát triển kinh tế và xã hội gần đây tại Việt Nam và các quốc gia khác đã chứng minh tầm quan trọng của đầu tư Các quốc gia và doanh nghiệp có mức đầu tư thấp và không hiệu quả sẽ gặp khó khăn trong việc phát triển và duy trì vị thế trên thị trường Ngược lại, những quốc gia và doanh nghiệp tích cực đầu tư và khai thác hợp lý các nguồn lực kinh tế sẽ đạt được tăng trưởng và phát triển bền vững.
Trong quản lý đầu tư, có nhiều quan niệm khác nhau về đầu tư Theo nghĩa hẹp, đầu tư là việc sử dụng nguồn lực hiện tại để mang lại kết quả kinh tế-xã hội lớn hơn trong tương lai Ngược lại, theo nghĩa rộng, đầu tư là sự hy sinh nguồn lực hiện tại để thực hiện các hoạt động nhằm thu về kết quả lớn hơn trong tương lai so với nguồn lực đã bỏ ra Các nguồn lực này có thể bao gồm tiền, tài nguyên thiên nhiên, sức lao động và trí tuệ.
Mục tiêu đầu tư là đạt hiệu quả cao, vì vậy để tối đa hóa hiệu quả, cần chuẩn bị cẩn thận và nghiêm túc trước khi ra quyết định Điều này thể hiện qua việc lập dự án đầu tư dựa trên việc thu thập đầy đủ thông tin liên quan và phân tích một cách tỉ mỉ, khoa học và khách quan.
Dự án đầu tư
Dự án đầu tư là một tập hợp các đề xuất nhằm bỏ vốn vào việc tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo các đối tượng cụ thể, với mục tiêu đạt được trong một khoảng thời gian xác định.
Theo Ngân hàng Thế giới, dự án đầu tư được định nghĩa là tập hợp các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan, được thiết kế nhằm đạt được những mục tiêu cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định.
Tuy có nhiều cách tiếp cận khác nhau nhưng các dự án đầu tư đều giống nhau ở những điểm sau:
- Mỗi dự án đều phải có mục tiêu xác định và phục vụ cho mục đích phát triển và sinh lợi
- Các hoạt động trong khuôn khổ dự án phải là hoạt động có kế hoạch
Thời gian và nguồn nhân lực cho mỗi dự án là có hạn và không thể vượt quá giới hạn nhất định Nếu không tuân thủ, có thể đạt được một số mục tiêu trung gian nhưng sẽ không đạt được mục đích cuối cùng là phát triển và sinh lợi Do đó, không thể thực hiện các dự án với bất kỳ chi phí nào.
Phương pháp đầu tư theo dự án là một cách tiếp cận hệ thống, tập trung vào các hoạt động liên kết với mục tiêu chung của dự án Phương pháp này dựa trên cơ sở khoa học vững chắc và đã được áp dụng rộng rãi trên toàn thế giới.
Dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu chi tiết và khoa học, trình bày đầy đủ về một kế hoạch đầu tư trong tương lai Đây là công cụ quan trọng giúp nhà đầu tư thuyết phục các bên liên quan, bao gồm chính phủ, ngân hàng, tổ chức tài chính và các nhà đầu tư khác, nhằm nhận được sự ủng hộ tài chính cần thiết.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các cơ quan quản lý Nhà nước xem xét và phê duyệt cấp giấy phép đầu tư Nó cũng là căn cứ để đánh giá và điều chỉnh kịp thời các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện và khai thác dự án Hơn nữa, dự án đầu tư còn là cơ sở pháp lý để giải quyết tranh chấp giữa các bên tham gia liên doanh đầu tư.
Dự án đầu tư là công cụ hiện thực hóa kế hoạch chi tiết cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế xã hội, đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các quyết định đầu tư và tài trợ.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng từ nhiều góc độ khác nhau, nhưng tất cả đều tuân theo một chu trình chung.
Giai đoạn 1: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư gồm các bước chính sau:
- Nghiên cứu cơ hội đầu tư;
- Nghiên cứu tiền khả thi;
- Thẩm định và ra quyết định đầu tư
Giai đoạn 2: Giai đoạn thực hiện đầu tư bao gồm các bước chính sau:
- Khảo sát, thiết kế, lập dự toán;
- Dự kiến mua thiết bị, công nghệ, vật tư kỹ thuật;
- Tổ chức đấu thầu, chọn thầu, giao nhận thầu;
- Thi công theo đúng thiết kế, tiến độ đã đề ra;
- Bàn giao đưa công trình vào khai thác
Giai đoạn 3: Giai đoạn vận hành kết quả đầu tư (dự án đi vào hoạt động) bao gồm các bước chính sau:
- Tổ chức sản xuất, kinh doanh;
- Đánh giá sau dự án
Giai đoạn chuẩn bị đầu tư đóng vai trò then chốt trong ba giai đoạn của quá trình đầu tư, quyết định sự thành công hay thất bại của các giai đoạn tiếp theo Trong giai đoạn này, chất lượng và tính chính xác của các nghiên cứu, tính toán và dự đoán là yếu tố quan trọng nhất Do đó, công tác thẩm định, đặc biệt là thẩm định tài chính, giữ vị trí rất quan trọng để đảm bảo có được quyết định đầu tư đúng đắn.
CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.3.1.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án đầu tư Để có thể hiểu rõ về thẩm định tài chính dự án thì trước hết chúng ta cần tìm hiểu về thẩm định dự án nói chung Khi một doanh nghiệp có nhu cầu về vốn cho việc mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh thì họ thường mang những dự án của mình đến các NHTM để được vay vốn Tuy nhiên, việc lập những dự án này do chủ dự án thực hiện nên thường mang tính chủ quan, các chỉ tiêu đôi khi bị làm cho sai lệch theo chủ đích của chủ dự án Do đó, để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay của mình, ngân hàng luôn tổ chức thẩm định lại các thông số, chỉ tiêu được chủ đầu tư nêu ra trong dự án
Thẩm định dự án cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình tổ chức và phân tích một cách khách quan, hệ thống và toàn diện tất cả các khía cạnh liên quan đến tính pháp lý, tính khả thi, hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Mục tiêu chính của thẩm định là đưa ra quyết định cho vay một cách hiệu quả và an toàn, đảm bảo sự bền vững cho cả ngân hàng và khách hàng.
Thẩm định dự án bao gồm nhiều khía cạnh quan trọng, như đánh giá sự cần thiết và mục tiêu của dự án, phân tích thị trường, xem xét các yếu tố kỹ thuật, tổ chức quản trị nhân sự, cũng như đánh giá tài chính và tác động kinh tế, xã hội, môi trường của dự án.
Thẩm định tài chính là một phần quan trọng trong quá trình thẩm định dự án, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay của các ngân hàng thương mại Quy trình này bao gồm việc rà soát và đánh giá toàn diện các khía cạnh tài chính của dự án, từ đó giúp ngân hàng quyết định có cho vay hay không, xác định số tiền cho vay, lãi suất, thời hạn cho vay, phương án giải ngân và thu nợ, cũng như các biện pháp phòng ngừa rủi ro và các điều khoản đảm bảo kèm theo.
1.3.1.2 Mục đích, yêu cầu của hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
Mục đích của hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tài chính dự án là một yếu tố quan trọng trong quy trình thẩm định dự án vay vốn của các ngân hàng thương mại Mục đích của công tác thẩm định tài chính này là để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án, từ đó giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác và an toàn.
Đánh giá khách quan về tính khả thi và hiệu quả của dự án là rất quan trọng Các chủ dự án thường tự đánh giá dự án của mình là khả thi và hiệu quả cao Tuy nhiên, với vai trò là người cho vay, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần thực hiện thẩm định tài chính dự án dựa trên các thông số và chỉ tiêu cụ thể Điều này giúp đảm bảo rằng vốn được sử dụng an toàn và hiệu quả, từ đó lựa chọn những dự án tiềm năng có khả năng hoàn vốn và trả lãi cho ngân hàng.
Đánh giá rủi ro dự án là rất quan trọng vì mọi dự án đều tiềm ẩn nguy cơ Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần phải nhận diện rủi ro để giảm thiểu khả năng mất vốn Quá trình thẩm định tài chính giúp NHTM phối hợp với chủ dự án, từ đó đề xuất các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn vốn và duy trì khả năng sinh lời trong hoạt động cho vay.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) dựa vào việc thẩm định tài chính dự án để ra quyết định cho vay, vì cho vay theo dự án có rủi ro cao nhưng cũng mang lại lợi nhuận lớn Việc đánh giá tính khả thi, hiệu quả và rủi ro của dự án giúp NHTM quyết định có cho vay hay không, cũng như xác định hạn mức, thời gian cho vay và phương thức trả nợ.
Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư cho vay của các ngân hàng thương mại, cần đáp ứng một số yêu cầu quan trọng Những yêu cầu này sẽ tạo nền tảng vững chắc cho việc đưa ra quyết định cho vay, giúp nâng cao tính chính xác và giảm thiểu rủi ro trong quá trình thẩm định.
Việc thẩm định cần phải được thực hiện một cách trung thực và khách quan, tránh việc cán bộ thẩm định để lợi ích cá nhân hay ý kiến chủ quan ảnh hưởng đến kết quả.
Để đảm bảo tính chính xác trong việc tính toán các thông số và chỉ tiêu tài chính, dữ liệu đầu vào cần được sàng lọc cẩn thận và lấy từ các nguồn đáng tin cậy.
- Các chỉ tiêu thẩm định phải được lựa chọn một cách khoa học, có tính thuyết phục cao
Kết quả thẩm định dự án cần đánh giá tính khả thi, hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ, từ đó làm cơ sở cho quyết định cho vay của các ngân hàng thương mại.
1.3.1.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tài chính dự án bao gồm các yếu tố quan trọng như tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ, phương thức tài trợ, dòng tiền của dự án, lãi suất chiết khấu, tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính và đánh giá rủi ro.
Thẩm định tổng vốn đầu tư của dự án và các nguồn tài trợ cũng như phương thức tài trợ
Thẩm định tổng vốn đầu tư, nhu cầu vay vốn
Thẩm định tổng vốn đầu tư thực sự của dự án là rất quan trọng đối với ngân hàng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền cho vay Việc xác định không chính xác tổng vốn đầu tư có thể dẫn đến việc sử dụng vốn ngân hàng không hiệu quả Để xác định đúng tổng mức vốn đầu tư, cán bộ thẩm định cần nắm rõ các khoản mục sử dụng vốn, đánh giá độ tin cậy của số liệu khách hàng cung cấp, và so sánh với giá thị trường Tổng vốn đầu tư bao gồm toàn bộ giá trị tài sản cần thiết để dự án hoạt động, thường bao gồm vốn cố định, vốn lưu động thường xuyên và vốn dự phòng.
+ Chi phí chuẩn bị đầu tư, bao gồm chi phí điều tra, khảo sát để lập dự án, chi phí đào tạo, chuyển giao công nghệ
+ Chi phí xây lắp, mua sắm thiết bị, tài sản cố định
+ Lãi vay ngân hàng trong thời gian thực hiện dự án
Vốn lưu động thường xuyên là giá trị tài sản lưu động cần thiết cho hoạt động của dự án, bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu và trả trước, cùng với dự trữ hàng hóa, nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang và hàng tồn kho.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.3.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay là khái niệm phức tạp, phụ thuộc vào cách đánh giá và mục tiêu của các bên liên quan Trong luận văn này, tác giả tập trung vào chất lượng thẩm định tài chính dự án từ góc độ của nhà tài trợ, cụ thể là các ngân hàng thương mại (NHTM).
Chất lượng thẩm định tài chính dự án là chỉ tiêu tổng hợp thể hiện độ chính xác và tính khoa học của quá trình thẩm định, nhằm tối ưu hóa thời gian và chi phí Điều này giúp ngân hàng lựa chọn các dự án khả thi, có hiệu quả tài chính cao, đảm bảo khả năng hoàn trả vốn và lãi đúng hạn, từ đó giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án được xác định bởi các chỉ tiêu quan trọng như nội dung thẩm định, thời gian thực hiện, chi phí liên quan, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động cho vay dựa trên dự án.
Nội dung thẩm định tài chính dự án cần phải đầy đủ, khoa học và chính xác trong tính toán các chỉ tiêu tài chính để đảm bảo tính thuyết phục Điều này không chỉ phản ánh chất lượng thẩm định tài chính mà còn là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá hiệu quả của ngân hàng trong việc thẩm định Để được coi là đầy đủ và khoa học, nội dung thẩm định phải đáp ứng các tiêu chí cụ thể.
Để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ trong thẩm định vốn đầu tư, cần tính toán đúng lượng vốn cần thiết Việc xác định sai mức vốn có thể dẫn đến lãng phí tài nguyên của ngân hàng nếu cao quá, hoặc ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng hoạt động và khả năng trả nợ của dự án nếu thấp quá.
- Tính khả thi trong phương thức huy động vốn
- Tính hợp lý, đầy đủ trong ước lượng các giả định về yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án
- Tính thuyết phục trong xác định tỷ lệ lãi suất chiết khấu của dự án
- Có dự tính đến yếu tố lạm phát hay không?
- Tính chính xác, khoa học trong việc lựa chọn và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án
- Việc đánh giá, đo lường các rủi ro có thể xảy ra của dự án có được thực hiện không? Có hợp lý không?
Thời gian thẩm định là một yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng Khách hàng mong muốn biết nhanh chóng về khả năng vay vốn để triển khai dự án đúng tiến độ hoặc tìm nguồn tài trợ khác nếu bị từ chối Đối với ngân hàng, việc kéo dài thời gian thẩm định không chỉ làm tăng chi phí mà còn có thể dẫn đến mất khách hàng và giảm cơ hội thực hiện các thẩm định khác Do đó, mỗi ngân hàng đều quy định thời gian thẩm định cụ thể nhằm tối ưu hóa hiệu quả trong thời gian ngắn nhất Nếu thời gian thẩm định được rút ngắn mà vẫn đảm bảo quy trình và nội dung đầy đủ, chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng sẽ được đánh giá cao.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án được phản ánh qua chi phí thẩm định Nếu ngân hàng có thể tiết kiệm chi phí mà vẫn thực hiện đầy đủ các nội dung thẩm định và đạt được kết quả chính xác, khách quan, điều này chứng tỏ chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng là tốt.
Chất lượng tín dụng và hiệu quả cho vay theo dự án là hai tiêu chí quan trọng thể hiện khả năng thẩm định tài chính của ngân hàng đối với các dự án được phê duyệt Chất lượng thẩm định dự án không chỉ ảnh hưởng đến sự thành công của khoản vay mà còn phản ánh sự tin cậy và uy tín của ngân hàng trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp.
- Thu nhập từ hoạt động cho vay theo dự án
- Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay theo dự án
- Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dự nợ cho vay theo dự án
- Tỷ lệ các dự án không trả nợ đúng hạn
- Dư nợ gốc hạch toán ngoại bảng và dư lãi treo của các khoản cho vay theo dự án của ngân hàng
- Số dự án bị ngân hàng từ chối tài trợ nhưng chủ đầu tư vẫn triển khai thực hiện có hiệu quả
Nếu thu nhập từ hoạt động cho vay theo dự án của ngân hàng tăng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập, điều này cho thấy chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng khá tốt Tuy nhiên, cần chú ý đến tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và các dự án không trả đúng hạn; nếu những chỉ số này cao mà không được điều chỉnh, đó là dấu hiệu cho thấy công tác thẩm định chưa hiệu quả Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính cũng cần xem xét mối quan hệ với các yếu tố khách quan như khủng hoảng kinh tế và thiên tai, vì những yếu tố này có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của dự án Do đó, khi đánh giá chất lượng thẩm định, cần xem xét trong bối cảnh thực tế hoạt động của dự án.
Ngân hàng có thể đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án thông qua chỉ tiêu số lượng dự án bị từ chối tài trợ nhưng vẫn được chủ đầu tư triển khai hiệu quả Nếu số lượng dự án này cao, điều đó cho thấy công tác thẩm định của ngân hàng chưa hiệu quả, dẫn đến việc bỏ lỡ nhiều cơ hội tài trợ và thu lãi.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Nhân tố chủ quan
Các nhân tố quan trọng trong hoạt động thẩm định nội bộ ngân hàng bao gồm trình độ và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định, chất lượng nguồn thông tin phục vụ thẩm định, quy trình và nội dung thẩm định, cơ sở vật chất hỗ trợ công tác thẩm định, tổ chức điều hành hoạt động thẩm định, cùng với mối quan hệ tín dụng giữa chủ dự án và ngân hàng.
Chất lượng nguồn thông tin phục vụ thẩm định
Thông tin chính là yếu tố quan trọng trong hoạt động thẩm định tài chính dự án, ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định Để đảm bảo kết quả tính toán phản ánh chính xác thực trạng dự án, thông tin cần phải chính xác, đầy đủ và khoa học Điều này giúp ngân hàng đánh giá đúng tính khả thi, hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án, đồng thời phân tích rủi ro và đưa ra biện pháp khắc phục phù hợp.
Chất lượng thẩm định tài chính dự án bị ảnh hưởng bởi quy trình thẩm định Một quy trình khoa học, thống nhất và phân công nhiệm vụ rõ ràng giữa các cán bộ tham gia sẽ giúp thẩm định diễn ra hiệu quả, tiết kiệm thời gian và đảm bảo độ chính xác, từ đó cung cấp cơ sở vững chắc cho ngân hàng trong quyết định cho vay Ngược lại, quy trình không rõ ràng sẽ gây khó khăn cho cán bộ thẩm định, kéo dài thời gian thẩm định, ảnh hưởng đến tiến độ giải ngân và giảm uy tín của ngân hàng.
Tổ chức điều hành công tác thẩm định
Tổ chức điều hành công tác thẩm định là việc sắp xếp nhân sự để hoàn thành công việc hiệu quả, đúng quy trình và đầy đủ nội dung Khi hoạt động thẩm định tài chính dự án được tổ chức khoa học, phân định rõ chức năng và nhiệm vụ của từng cá nhân, thời gian thẩm định có thể rút ngắn và kết quả đạt độ tin cậy cao Việc bố trí cán bộ thẩm định có năng lực và kinh nghiệm phù hợp với lĩnh vực kinh doanh của dự án sẽ nâng cao hiệu quả làm việc và chất lượng thẩm định Do đó, tổ chức điều hành công tác thẩm định là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại.
Trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định
Con người đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động kinh tế, đặc biệt trong thẩm định tài chính dự án Cán bộ thẩm định thực hiện tất cả các bước thẩm định, trong khi máy móc chỉ hỗ trợ tăng tốc và nâng cao độ chính xác Trình độ chuyên môn và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định giúp phát hiện các bất hợp lý trong ước lượng giả định về giá cả và định phí của dự án, từ đó đưa ra điều chỉnh phù hợp Điều này đảm bảo các chỉ tiêu tính toán chính xác hơn, tạo nền tảng vững chắc cho quyết định cho vay của ngân hàng Vì vậy, trình độ và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ thẩm định đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thẩm định tài chính dự án Nếu cán bộ thẩm định thiếu bản lĩnh và đạo đức, họ có thể bị ảnh hưởng bởi lợi ích cá nhân, dẫn đến việc sai lệch kết quả thẩm định.
Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định
Cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định bao gồm máy tính và phần mềm chuyên dụng, giúp cán bộ thẩm định tính toán, lưu trữ và xử lý thông tin một cách nhanh chóng và chính xác Hệ thống hiện đại này giảm thiểu sai sót trong quá trình thẩm định, nâng cao chất lượng đánh giá Nhờ vào cơ sở vật chất tốt, việc thẩm định tài chính dự án trở nên hiệu quả hơn, tiết kiệm thời gian và góp phần cải thiện chất lượng thẩm định của ngân hàng.
Mối quan hệ tín dụng giữa chủ dự án và ngân hàng
Mối quan hệ tín dụng giữa chủ dự án và ngân hàng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án Khi chủ dự án đã có mối quan hệ tín dụng trước đó, thời gian thẩm định có thể được rút ngắn mà vẫn đảm bảo quy trình và nội dung đầy đủ, nhờ vào thông tin khách hàng đã được ngân hàng lưu trữ Thông tin này cũng hỗ trợ cán bộ thẩm định trong việc thu thập dữ liệu cần thiết, tạo cơ sở cho việc tính toán chính xác các chỉ tiêu tài chính, từ đó đưa ra quyết định tài trợ hợp lý.
Nhân tố khách quan
Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống văn bản pháp luật và chính sách, cùng với sự điều hành của các cơ quan nhà nước, có ảnh hưởng lớn đến thẩm định tài chính dự án Một hệ thống pháp luật đồng bộ và hiệu quả sẽ hỗ trợ đánh giá tài chính và phân tích rủi ro, trong khi hệ thống bất cập và chồng chéo sẽ gây khó khăn cho công tác này Cán bộ thẩm định cần tham khảo nhiều văn bản pháp luật liên quan đến lĩnh vực kinh doanh của dự án, như trong trường hợp dự án nhà máy cán thép, để xác định các thông số cơ bản như giá cả và sản lượng Hệ thống văn bản pháp luật rõ ràng và đầy đủ giúp cán bộ thẩm định có thông tin chính xác và kịp thời, trong khi sự thay đổi thường xuyên và chồng chéo của các quy định có thể làm giảm chất lượng thẩm định tài chính.
Tính ổn định của môi trường pháp lý ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tài chính Nếu hệ thống văn bản pháp luật và chính sách thường xuyên thay đổi, kết quả thẩm định có thể trở nên lỗi thời và không phù hợp Ví dụ, tại thời điểm thẩm định, một dự án có thể được đánh giá là khả thi và hiệu quả nhờ vào các ưu đãi chính sách, nhưng nếu những chính sách này thay đổi theo hướng bất lợi trong tương lai, hiệu quả của dự án sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực.
Thẩm định tài chính dự án cần đặt trong mối liên hệ với môi trường kinh tế để đảm bảo giả định và kết luận khách quan, chính xác Môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tài chính, vì quá trình này yêu cầu thông tin và giả định hợp lý, sát với thực tế để tính toán chỉ tiêu tài chính và dự báo rủi ro Thông tin được thu thập và xử lý dựa trên các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô như lạm phát, tốc độ tăng trưởng và sự phát triển của thị trường Rủi ro dự án được phân tích dựa trên biến động của yếu tố tương lai như giá nguyên vật liệu và chi phí Nếu môi trường kinh tế ổn định, các giả định tính toán sẽ phản ánh đúng thực tế, từ đó nâng cao độ tin cậy của thẩm định và độ chính xác của dự báo rủi ro.
Trình độ lập dự án và sự trung thực của chủ dự án
Dự án đầu tư do chủ dự án lập ra, trong khi ngân hàng chỉ thực hiện thẩm định các số liệu để đánh giá và đưa ra quyết định tài trợ Trình độ lập dự án của chủ đầu tư ảnh hưởng lớn đến kết quả thẩm định tài chính Chủ dự án là người hiểu rõ nhất về dự án; nếu họ có khả năng lập dự án tốt, các thông số sẽ chính xác và hợp lý, giúp rút ngắn thời gian thu thập thông tin cho cán bộ thẩm định và đảm bảo kết quả thẩm định đáng tin cậy.
Sự trung thực của chủ dự án ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tài chính Thông tin từ chủ đầu tư là nguồn chính để ngân hàng phân tích và đánh giá Khi chủ dự án trung thực, thông tin cung cấp sẽ chính xác hơn, giúp cán bộ thẩm định dễ dàng thu thập và xử lý dữ liệu, từ đó tính toán hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Kết quả thẩm định sẽ được cải thiện và thời gian thẩm định cũng được rút ngắn.
Mức độ cạnh tranh và hợp tác trong lĩnh vực cho vay theo dự án
Mức độ cạnh tranh và hợp tác trong lĩnh vực cho vay theo dự án giữa các
NHTM đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thẩm định tài chính dự án Cạnh tranh gia tăng giữa các ngân hàng trong cho vay dự án buộc họ phải nới lỏng điều kiện tín dụng, giảm thủ tục và rút ngắn thời gian thẩm định, dẫn đến giảm chất lượng thẩm định và tăng rủi ro trong cho vay Hơn nữa, sự hợp tác giữa các ngân hàng trong lĩnh vực cho vay dự án cũng ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh
Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa, thuộc VietinBank, có trụ sở tại 187 phố Nguyễn Lương Bằng, phường Quang Trung, Quận Đống Đa, Hà Nội Được thành lập năm 1956 với tên gọi ban đầu là NHNN quận Đống Đa, chi nhánh này có nhiệm vụ quản lý hoạt động ngân hàng tại khu vực Từ ngày 01/7/1988, theo nghị định 153/HĐBT, chi nhánh được đổi tên thành NHCT quận Đống Đa, trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội Đến năm 1990, theo Pháp lệnh ngân hàng, chi nhánh chính thức tách khỏi NHNN để hoạt động độc lập, tập trung vào các dịch vụ ngân hàng và tín dụng Ngày 1/4/1993, chi nhánh được đổi tên thành NHCT khu vực Đống Đa, trở thành đơn vị hạch toán phụ thuộc của NHCT Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa hiện có mối quan hệ đại lý với hơn 800 ngân hàng toàn cầu, thuộc hệ thống ngân hàng hiện đại và là thành viên của hiệp hội SWIFT Chi nhánh này bao gồm 4 phòng giao dịch, 12 phòng ban và 34 quỹ tiết kiệm, cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng cho khách hàng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của chi nhánh năm 2010)
Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban
- Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Phòng thuộc biên chế của NHTMCP Công thương Việt Nam, thay mặt Tổng giám đốc giám sát hoạt động của chi nhánh
- Phòng khách hàng 1,2: Trực tiếp cho vay với đối tượng khách hàng là doanh nghiệp
- Phòng khách hàng cá nhân: Có hai chức năng là cho vay cá nhân (cho vay hộ gia đình, tư nhân) và chức năng huy động vốn
Phòng quản lý rủi ro thực hiện thẩm định rủi ro tín dụng một cách độc lập, tách biệt với các phòng tín dụng như phòng khách hàng Nhiệm vụ chính của phòng là cảnh báo về các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra đối với các khoản vay, nhằm đảm bảo an toàn tài chính cho tổ chức.
- Phòng quản lý nợ có vấn đề: Quản lý và tham mưu cách giải quyết cho Ban giám đốc đối với các khoản nợ có vấn đề (nợ xấu)
- Phòng kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ kế toán ngân hàng, thanh toán nhận trả và chuyển trả tiền
Khối quản lý rủi ro
Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ
Khối kinh doanh Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ Các PGD loại 1
1 và số 2 Phòng QL nợ có vấn đề
Phòng KH cá nhân Điểm
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng KH số 1 và số 2
Phòng QL nợ có vấn đề
Phòng KH cá nhân Điểm GD số 1 Điểm GD số 2
Phòng kế toán Phòng tổng hợp PGD Kim
Phòng tiền tệ kho quỹ
PGD Đặng Văn Ngữ PGD Đào Duy Anh
- Phòng tiền tệ- kho quỹ: Quản lý và lưu chuyển tiền
- Phòng tổ chức- hành chính: Quản lý nhân sự, trang thiết bị
- Phòng thông tin điện toán: Phòng tin học quản lý mạng, hỗ trợ, sửa chữa đường dây, mạng
- Phòng tổng hợp tiếp thị: Tham mưu cho giám đốc chính sách Marketing quảng cáo, quản lý và phát hành thẻ ATM, kế hoạch sử dụng nguồn vốn
Phòng giao dịch Kim Liên, Cát Linh, Đặng Văn Ngữ và Đào Duy Anh hoạt động như các ngân hàng con, có quyền tự quyết đối với các khoản vay dưới 500 triệu đồng Đối với các khoản vay lớn hơn, việc phê duyệt phải được trình lên Ban giám đốc.
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh những năm gần đây
Sau hơn 21 năm phát triển, chi nhánh đã vượt qua nhiều thách thức kinh doanh như khủng hoảng kinh tế, lạm phát và biến động giá vàng, dầu Nhờ nỗ lực của đội ngũ và sự hỗ trợ từ hệ thống, chi nhánh đã khẳng định vị thế vững chắc trên thị trường Kết quả hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng và huy động vốn, đã cho thấy sự phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây.
Kết quả hoạt động kinh doanh Đơn vị: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh qua các năm
(Nguồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh qua các năm)
Chi nhánh luôn đạt lợi nhuận cao trong giai đoạn 2008 – 2011, bất chấp khó khăn trên thị trường tài chính Năm 2008, lợi nhuận đạt 102,5 tỷ đồng, đứng thứ tư trong hệ thống, và tăng lên 115,6 tỷ đồng vào năm 2009 Tuy nhiên, năm 2010, lợi nhuận giảm xuống còn 98,7 tỷ đồng do tình hình khó khăn chung Đến năm 2011, nhờ quản lý thu nhập – chi phí hiệu quả, chi nhánh đã ghi nhận lợi nhuận 134,3 tỷ đồng, tăng 136,1% so với năm 2010.
Hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Chi nhánh qua các năm
Nguồn vốn huy động (Tỷ đồng) 4.326,7 4.123,2 3.765,3 5.190,8
(Nguồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh qua các năm)
Trong những năm gần đây, tình hình huy động vốn của chi nhánh gặp khó khăn với mức tăng trưởng thấp Cụ thể, tổng vốn huy động năm 2008 đạt 4.236,7 tỷ đồng, nhưng giảm xuống còn 4.123,2 tỷ đồng vào năm 2009, tương ứng với mức giảm 4,7% Năm 2010, con số này tiếp tục giảm xuống còn 3.765,3 tỷ đồng, giảm 8,7% Tuy nhiên, đến năm 2011, chi nhánh đã triển khai các hoạt động marketing mạnh mẽ nhằm thu hút khách hàng và nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ Nhờ đó, tổng vốn huy động đã tăng lên đáng kể, đạt 5.190,8 tỷ đồng vào ngày 31/12/2011, tăng 37,9% so với năm 2010.
- Về quy mô tín dụng
Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
2 Cho vay trung và dài hạn 203,3 304,7 439,4 630,3
(Nguồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh qua các năm)
Hoạt động tín dụng của chi nhánh đã liên tục tăng trưởng qua các năm, với dư nợ tín dụng năm 2008 đạt 1.355 tỷ đồng Năm 2009, dư nợ tăng 25,5%, lên 1.700,2 tỷ đồng Mặc dù thị trường khó khăn, năm 2010 tổng dư nợ vẫn đạt 2.099,1 tỷ đồng, tăng 23,5% so với năm trước Đến năm 2011, mặc dù lãi suất cho vay cao, tổng dư nợ của chi nhánh vẫn tăng mạnh, đạt 3.507,2 tỷ đồng, tăng 67,1% so với năm 2010.
Cơ cấu tín dụng của chi nhánh cho thấy cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn, với bình quân 82,1% trong tổng dư nợ Tuy nhiên, trong những năm gần đây, cho vay trung và dài hạn đang có xu hướng tăng, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế trong nước.
Từ năm 2009 đến 2011, cho vay trung và dài hạn đã có sự gia tăng đáng kể, từ 304,7 tỷ đồng (chiếm 18% tổng dư nợ) vào năm 2009 lên 439,9 tỷ đồng (21%) vào năm 2010, và đạt 630,3 tỷ đồng (18,3%) vào cuối năm 2011.
- Về chất lượng tín dụng
Bảng 2.3 Chất lượng tín dụng của chi nhánh qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh qua các năm)
Chất lượng tín dụng của chi nhánh đã cải thiện rõ rệt trong những năm gần đây Mặc dù nợ quá hạn và nợ xấu vẫn ở mức cao so với trung bình toàn hệ thống, nhưng đang có xu hướng giảm dần.
Vào năm 2009, tỷ lệ nợ quá hạn đã đạt mức cao 5,4%, tương đương 92,11 tỷ đồng, chủ yếu do các khoản nợ từ các công ty thành viên của tập đoàn Vinashin Tuy nhiên, trong hai năm 2010 và 2011, chi nhánh đã thực hiện các biện pháp cơ cấu lại nợ và tăng cường thu hồi nợ, giúp giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống còn 2,9% vào năm 2010 và chỉ còn 1,7% tính đến ngày 31/12/2011.
Về nợ xấu: Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh ở mức cao so với toàn hệ thống Năm
Năm 2009, tỷ lệ nợ xấu tăng cao lên 4,37% do việc chuyển nợ nhóm 2 của công ty Vinashin với số tiền 30,2 tỷ đồng Để ứng phó với tình hình này, theo chỉ thị của hội sở chính, chi nhánh đã thực hiện kiểm soát chặt chẽ nhóm khách hàng có nợ xấu và xử lý rủi ro Nhờ những biện pháp này, tỷ lệ nợ xấu đã giảm xuống 1,82% vào năm 2010 và chỉ còn 1,69% vào ngày 31/12/2011.
Hoạt động dịch vụ Đơn vị: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.2 Kết quả thu dịch vụ của chi nhánh qua các năm
(Nguồn: Báo cáo tài chính của chi nhánh qua các năm)
Thu ròng từ dịch vụ của chi nhánh đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2008-2011 Cụ thể, năm 2008, thu ròng đạt 11,7 tỷ đồng, và đến năm 2009, con số này đã tăng lên 16,5 tỷ đồng, tương đương mức tăng 41,1% so với năm trước.
Năm 2010, việc giới thiệu nhiều dịch vụ mới với chất lượng cao và giá cả cạnh tranh đã giúp chi nhánh đạt mức thu ròng từ dịch vụ tăng mạnh, lên tới 20,2 tỷ đồng Đến ngày 31/12/2011, con số này đã đạt 25,6 tỷ đồng Nguồn thu chủ yếu vẫn đến từ các sản phẩm dịch vụ truyền thống như bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán trong nước và quốc tế, cũng như tài trợ thương mại.
2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU
TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
2.2.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa
Công tác thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay trên toàn hệ thống của NHCTVN đều được thực hiện ở 2 cấp:
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA TRONG NHỮNG NĂM TỚI
3.1.1 Định hướng phát triển chung
Dựa trên định hướng phát triển kinh tế và xã hội của khu vực cũng như toàn hệ thống VIETINBANK, cùng với việc phân tích môi trường kinh doanh và khả năng nội tại, VIETINBANK Đống Đa đã xác định rõ mục tiêu và định hướng hoạt động kinh doanh cho giai đoạn 2010 sắp tới.
Chúng tôi cam kết thực hiện hiệu quả chỉ đạo từ Hội sở chính, nhằm xây dựng chi nhánh trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu về phát triển dịch vụ bán lẻ trong hệ thống Mục tiêu của chúng tôi là đa dạng hóa nguồn thu từ các dịch vụ, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh.
- Phấn đấu giữ vững hạng 1 của chi nhánh trong bảng xếp hạng chung toàn hệ thống
- Mở rộng mạng lưới hoạt động nhằm thu hút hơn nữa khách hàng đến với chi nhánh thông qua việc nâng cấp quỹ tiết kiệm thành phòng giao dịch
- Đáp ứng đầy đủ, đồng bộ các tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế trong hoạt động ngân hàng đến năm 2012
Để nâng cao sức cạnh tranh của chi nhánh, cần tập trung vào việc mở rộng thị phần, cải tiến sản phẩm và dịch vụ, cũng như tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh Điều này phải gắn liền với việc cơ cấu lại tín dụng, phát triển mối quan hệ với khách hàng và gia tăng nguồn thu.
Để đảm bảo an toàn cho hệ thống, cần tuân thủ các yêu cầu của hệ thống quản lý và các quy trình nghiệp vụ theo tiêu chuẩn chung thống nhất, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
- Tăng cường kiểm tra, giám sát công tác quản trị điều hành, hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng chuyên môn hoá
Trong công tác huy động vốn, cần tổ chức các hình thức huy động đa dạng và đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu huy động theo hướng tăng tỷ trọng tiền gửi dân cư, xác định đây là kênh bán lẻ chủ yếu để tạo nguồn vốn ổn định Mục tiêu là đảm bảo tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân đạt 18% mỗi năm.
Trong công tác tín dụng, cần kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đặc biệt là hạn chế cho vay đối với khách hàng có nợ xấu Đồng thời, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, các khoản vay và công tác đánh giá khách hàng Mục tiêu là đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 14% trong toàn giai đoạn và duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể.
Để phát triển mạnh mẽ trong hoạt động dịch vụ, VIETINBANK cần nhanh chóng chiếm lĩnh thị phần và cung ứng dịch vụ cho các đối tác chiến lược, cũng như khách hàng hiện tại và tương lai Việc nâng cao chất lượng dịch vụ theo chiều sâu, kết hợp với đổi mới phong cách phục vụ, là yếu tố then chốt Mục tiêu đặt ra là đảm bảo tăng trưởng thu dịch vụ ròng đạt 26,67%.
Để phát triển mạng lưới và nguồn nhân lực, cần nâng cao hiệu quả hoạt động của các phòng giao dịch và quầy tiết kiệm hiện có nhằm duy trì lượng khách hàng ổn định Đồng thời, nghiên cứu và xem xét chuyển đổi các quầy tiết kiệm đủ điều kiện thành phòng giao dịch theo hướng dẫn của TSC để mở rộng mạng lưới khách hàng.
3.1.2 Định hướng trong hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh
Cho vay theo dự án là một lĩnh vực quan trọng trong hoạt động tín dụng của chi nhánh, đóng góp vào việc tạo ra thu nhập cao Tuy nhiên, hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro, có thể dẫn đến mất vốn Trong những năm qua, cho vay theo dự án đã tăng trưởng nhanh về số lượng và tỷ trọng, nhưng chất lượng tín dụng vẫn chưa cao, thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu còn cao Để đảm bảo hiệu quả kinh doanh và phù hợp với định hướng phát triển của chi nhánh cũng như toàn hệ thống, hoạt động cho vay theo dự án cần được chú trọng phát triển hơn nữa theo các định hướng cụ thể.
Để tối ưu hóa dịch vụ khách hàng, cần xây dựng các chính sách phù hợp cho từng đối tượng khách hàng Đồng thời, việc thiết lập hệ thống quản lý và đánh giá khách hàng sẽ giúp theo dõi, phát triển và phục vụ tốt nhất cho cả khách hàng hiện tại và tiềm năng.
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt là trong lĩnh vực thẩm định tài chính, là rất quan trọng để đảm bảo đánh giá chính xác tính khả thi, hiệu quả và khả năng trả nợ vốn vay của dự án.
Nghiêm túc tuân thủ các quy định, cơ chế và chính sách trong quy trình cấp tín dụng của toàn hệ thống; thực hiện đúng các quy định về phân cấp ủy quyền trong tín dụng.
Phân loại nợ, chuyển nợ và gia hạn nợ cần thực hiện đúng quy định Đồng thời, cần tập trung vào các biện pháp hiệu quả để xử lý và thu hồi các khoản nợ xấu cũng như nợ quá hạn.
Đánh giá và xác định mức độ rủi ro cho từng sản phẩm, ngành nghề, lĩnh vực là rất quan trọng để thiết lập kiểm soát giới hạn cấp tín dụng tối đa Việc này giúp đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng cho các ngành, lĩnh vực khác nhau.
Để tối ưu hóa quy trình đánh giá và phân tích khách hàng, cần chú trọng xếp hạng các nhóm khách hàng mục tiêu dựa trên các tiêu chí như vốn điều lệ, tổng nợ phải trả so với vốn chủ sở hữu, tỷ lệ tài sản đảm bảo trên tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh, cũng như mức độ tuân thủ chính sách khách hàng Đặc biệt, khả năng trả nợ của khách hàng cần được xem xét kỹ lưỡng để có các biện pháp ứng xử phù hợp, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro tài chính.
CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CHI NHÁNH
Hoạt động cho vay theo dự án có tiềm năng lợi nhuận cao nhưng cũng ẩn chứa nhiều rủi ro Để nâng cao hiệu quả tín dụng, chi nhánh NHTMCP CTVN - Đống Đa cần tập trung cải thiện chất lượng thẩm định tài chính dự án, nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn, đồng thời tăng khả năng thu hồi vốn và lãi vay Phân tích những hạn chế trong thẩm định tài chính hiện tại sẽ giúp xác định nguyên nhân và đề xuất giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tại chi nhánh.
3.2.1 Cải tiến quy trình tổ chức thực hiện thẩm định tài chính dự án
Quy trình tổ chức thực hiện có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tài chính dự án Việc không phân công rõ ràng nhiệm vụ và trách nhiệm trong thẩm định dẫn đến chồng chéo và không phát huy được năng lực của cán bộ, làm giảm hiệu quả công việc Do đó, cải tiến quy trình tổ chức là yêu cầu cấp thiết cho hoạt động thẩm định tài chính dự án Cần tăng cường phối hợp giữa các phòng ban, đặc biệt giữa phòng thẩm định, phòng tín dụng và phòng kế hoạch nguồn vốn, nhằm tạo cơ chế liên thông hỗ trợ cho thẩm định trong việc thu thập và xử lý thông tin, đồng thời hạn chế sự cấu kết giữa khách hàng và cán bộ thẩm định Ngoài ra, việc quy định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm và quyền hạn của từng cán bộ thẩm định là cần thiết để nâng cao tinh thần trách nhiệm và sự chủ động trong công việc.
3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin Để tiến hành được hoạt động thẩm định tài chính dự án thì điều kiện tiên quyết là phải có thông tin đầu vào Thông tin có vai trò cực kỳ quan trọng, giữ vai trò quyết định đến chất lượng thẩm định tài chính dự án của ngân hàng Chính vì vậy mà chi nhánh cần nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin, đảm bảo có được nguồn thông tin chính xác và phù hợp
Hoạt động thẩm định dự án dựa trên hai nguồn thông tin chính: nguồn do chủ dự án cung cấp và nguồn bên ngoài Để nâng cao chất lượng thông tin, việc kiểm soát hai nguồn này là rất quan trọng Nguồn thông tin từ chủ dự án là căn cứ chính cho cán bộ thẩm định, do đó, cần được kiểm toán bởi các công ty độc lập để đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính Cán bộ thẩm định nên yêu cầu chủ dự án giải trình chi tiết từng hạng mục đầu tư và thực hiện khảo sát thực tế để phát hiện sai lệch Nguồn thông tin bên ngoài phong phú và khách quan, giúp cán bộ thẩm định so sánh, phân tích và đánh giá thông tin từ chủ dự án Các nguồn này bao gồm báo cáo của cơ quan quản lý, số liệu thống kê, và thông tin từ thị trường Ngoài ra, cán bộ thẩm định có thể thu thập thông tin từ ngân hàng và đối tác của khách hàng để hiểu rõ tình hình tài chính và quan hệ tín dụng Để bổ sung thông tin, việc tham khảo ý kiến từ các chuyên gia trong lĩnh vực liên quan là cần thiết, vì đây là nguồn thông tin đáng tin cậy.
Để phục vụ cho công tác thẩm định sau này, các thông tin thu thập cần được lưu trữ thành file, phân loại theo từng hạng mục Hệ thống thông tin dữ liệu phải đáp ứng các yêu cầu cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong quá trình thẩm định.
- Phản ánh tính đặc thù của ngành hàng và khách hàng trong nền kinh tế đối với việc vay vốn ngân hàng
- Phản ánh được thực trạng của ngành hàng, khách hàng về hoạt động kinh doanh, tài chính
- Phản ánh những ảnh hưởng của cơ chế, chính sách và triển vọng phát triển của ngành hàng và khách hàng
Các thông tin cần xây dựng bao gồm:
Các ngành kinh tế kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế, với các chỉ tiêu định mức kinh tế kỹ thuật cụ thể Tình hình phát triển khoa học công nghệ trong từng ngành cũng đang diễn ra mạnh mẽ, thúc đẩy sản xuất kinh doanh hiệu quả Để tìm hiểu thông tin đáng tin cậy về thông số kỹ thuật của máy móc, thiết bị và công nghệ sản xuất, người đọc có thể tham khảo các trang web chuyên ngành uy tín.
- Thông tin về thị trường trong và ngoài nước của các yếu tố đầu vào và sản phẩm đầu ra của DA
Thông tin kinh tế vĩ mô bao gồm các chính sách ưu đãi hoặc hạn chế từ nhà nước, định hướng phát triển của ngành, tình hình tăng trưởng kinh tế trong nước, cùng với các biến động của tỷ giá và lạm phát Những yếu tố này ảnh hưởng trực tiếp đến môi trường kinh doanh và quyết định đầu tư, do đó, việc nắm bắt thông tin kinh tế vĩ mô là rất quan trọng cho các doanh nghiệp và nhà đầu tư.
- Thông tin về doanh nghiệp: Thông tin về tình hình SXKD, năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh,
Ngân hàng cần tổng kết và đánh giá chất lượng thẩm định sau mỗi dự án đã cho vay hoặc từ chối cho vay Việc lưu trữ thông tin một cách có hệ thống sẽ tạo nguồn dữ liệu quan trọng cho việc phân tích, đối chiếu và rút kinh nghiệm cho các dự án trong tương lai.
3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định
Trong phương thức thẩm định
Trước khi thẩm định, ngân hàng cần xác minh tính chính xác và trung thực của số liệu từ khách hàng, yêu cầu nộp báo cáo tài chính (BCTC) trong ít nhất 3 năm để đánh giá xu hướng hoạt động doanh nghiệp Việc lập và tính toán các chỉ tiêu kinh tế tài chính phải phục vụ cho phân tích, chẳng hạn như tỷ lệ khoản phải thu khó đòi, tỷ lệ hàng tồn kho kém chất lượng, tình trạng vốn cố định dưới dạng máy móc và thiết bị, cũng như tỷ lệ nợ quá hạn trong công nợ.
Khi đánh giá các chỉ tiêu tài chính, ngân hàng cần xem xét đặc thù sản xuất kinh doanh của ngành liên quan Đồng thời, việc phân tích và đánh giá Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là rất quan trọng để xác định khả năng quản lý ngân quỹ và khả năng thanh toán hiện tại cũng như trong tương lai của khách hàng.
Cán bộ thẩm định nên kết hợp cả biện pháp định tính và định lượng trong quá trình đánh giá khách hàng Việc áp dụng phương pháp định lượng giúp ngân hàng có cái nhìn khách quan hơn về doanh nghiệp Để thực hiện điều này, bước đầu tiên là quan sát, thông qua tiếp xúc, phỏng vấn hoặc thăm trực tiếp doanh nghiệp, cán bộ thẩm định có thể thu thập nhiều thông tin giá trị hơn so với tài liệu giấy tờ.
Nghệ thuật thẩm định chưa được giảng dạy trong các môn học chính thức, mà chủ yếu phụ thuộc vào kinh nghiệm và khả năng quan sát của các chuyên gia Để đảm bảo không gây khó khăn cho khách hàng trong quá trình thẩm định, các chuyên gia cần thu thập đủ thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng một cách hiệu quả Dưới đây là một số yếu tố quan trọng giúp các chuyên gia có thể thực hiện đánh giá định tính về khách hàng.
Khả năng lãnh đạo và quản lý doanh nghiệp là yếu tố quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp Một khả năng quản lý hiệu quả có thể chuyển đổi một doanh nghiệp yếu kém thành một doanh nghiệp phát triển, và ngược lại Thông thường, khả năng quản lý liên quan đến các chính sách và cấu trúc quản lý, tập trung vào năng lực của ban giám đốc điều hành Chất lượng quản lý và hiệu quả kinh doanh là những yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng quản lý của doanh nghiệp.
+ Năng lực đề ra sách lược kinh doanh có sức cạnh tranh và đứng vững trên thị trường
Để đảm bảo việc triển khai các công việc được thực hiện một cách hợp lý và hiệu quả, cần xây dựng kế hoạch chi tiết tuân thủ đúng quy định của pháp luật và Bộ Tài chính.
Để xây dựng một cơ cấu tổ chức hiệu quả, cần phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn giữa nhân viên và người điều hành Việc sử dụng đúng người cho đúng việc, kết hợp với chính sách khuyến khích, khen thưởng hợp lý và quy trình tuyển dụng hiệu quả là rất quan trọng.
+ Có tinh thần dám nghĩ, dám làm và chịu trách nhiệm trước những quyết định của mình