Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh ba đình,

Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH Giáo viên hướng dẫn : ThS Đào Thanh Tú Sinh viên thực : Trịnh Thị Hồng Nga Mã sinh viên : 12A4010534 Lớp : NHM- K12 Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI, 05/2013 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BA ĐÌNH Giáo viên hướng dẫn : ThS Đào Thanh Tú Sinh viên thực : Trịnh Thị Hồng Nga Mã sinh viên : 12A4010534 Lớp : NHM- K12 Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI, 05/2013 Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, nỗ lực thân, em giúp đỡ nhiều từ thầy cô, bạn bè, người thân Cán Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình Trước tiên, em xin cảm ơn sâu sắc tới cô giáo Ths Đào Thị Thanh Tú Cô giáo viên trực tiếp hướng dẫn tận tình giúp đỡ em hồn thành khóa luận Tiếp theo em xin cảm ơn tới anh Nguyễn Quốc Đông chị Nguyễn Thị Ngọc Quỳnh nhiệt tình giúp đỡ em trình thu thập số liệu Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo Các cán công tác Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình tạo điều kiện cho em thực tập chi nhánh, giúp đỡ em hoàn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt thầy cô khoa Ngân hàng tận tình truyền đạt giúp đỡ em suốt năm học vừa qua Em xin kính chúc Quý thầy cô Trường Học viện Ngân hàng tất cán Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình ln dồi sức khỏe thành công công việc sống Sinh viên Trịnh Thị Hồng Nga Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng em, tất số liệu sử dụng viết xác thực cung cấp Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2013 Trịnh Thị Hồng Nga Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU – SƠ ĐỒ STT Ký hiệu Tên Bảng, Biểu, Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức chi nhánh Ba Đình 28 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh Ba Đình 2010-2012 29 Bảng 2.2 Tổng huy động vốn qua năm 30 Biều đồ 2.1 Cơ cấu huy động theo thời gian gửi tiền 32 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu huy động theo thành phần kinh tế 33 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng phân theo kỳ hạn 34 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế Ngân hàng 35 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng doanh nghiệp theo ngành nghề năm 36 Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng cá nhân theo sản phẩm cho vay 37 10 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn 37 11 Bảng 2.8 Kết kinh doanh Chi nhánh qua năm 39 12 Sơ đồ 2.2 Quy trình thẩm định DA ĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 42 13 Bảng 2.9 Bảng tổng hợp hồ sơ phê duyệt dự án chi nhánh 47 14 Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu cho vay theo DAĐT Chi nhánh 49 15 Bảng 2.11 Phân loại nợ vay theo DAĐT Chi nhánh Ba Đình 50 16 Bảng 2.12 Phân loại nợ DAĐT theo lĩnh vực xin vay vốn năm 2012 51 17 Bảng 3.1 Tổng vốn đầu tư cấu huy động vốn 52 Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Trang Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nội dung NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần SXKD Sản xuất kinh doanh CBTĐ Cán thẩm định DAĐT Dự án đầu tư VĐT Vốn đầu tư TSĐB Tài sản đảm bảo BĐS Bất động sản NHTM Ngân hàng thương mại 10 NVL Nguyên vật liệu Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết luận khóa luận CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định dự án đầu tư NHTM 1.1.1 Thẩm định cần thiết phải thẩm định DAĐT 1.1.2 Nội dung thẩm định DAĐT 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài DAĐT 1.2.2 Nội dung thẩm định tài DAĐT 1.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 18 1.3.1 Quan điểm chất lượng thẩm định tài DAĐT 18 1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT NHTM 19 1.3.3 Các tiêu chí phản ánh chất lượng thẩm định tài DAĐT 19 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài DAĐT 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DAĐT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 26 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 26 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 27 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 29 Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài DAĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.1 Các thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.2 Quy trình thẩm định DAĐT vay vốn Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 40 2.2.3 Thực trạng chất lượng thẩm định tài DAĐT 43 2.2.4 Ví dụ minh họa thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 51 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài DAĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 59 2.3.1 Những kết đạt 59 2.3.2 Những tồn nguyên nhân thẩm định tài DAĐT 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 69 3.1 Chiến lược phát triển định hướng công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 69 3.1.1 Chiến lược phát triển chung Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam- Chi nhánh Ba Đình 69 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình 70 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 71 3.2.1 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư 71 3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư 74 3.2.3 Đào tạo, nâng cao lực trình độ cán thẩm định 75 3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 77 Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 3.2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định Chi nhánh Ba Đình 80 3.2.6 Hồn thiện cơng tác tổ chức hoạt động thẩm định DAĐT 81 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 82 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 82 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 84 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam 85 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư 86 KẾT LUẬN 88 Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng với đặc thù kinh doanh tiền tệ - hàng hóa đặc biệt rủi ro hoạt động ngân hàng cao nhiều so với loại hình kinh doanh khác Năm 2012, kinh tế nước ta có chiều hướng xuống rõ rệt, hàng loạt DN đứng bờ vực phá sản Nhìn lại năm qua, kinh tế nước ta phát triển hiệu quả, có thời điểm hoạt động tín dụng Ngân hàng diễn nóng dẫn đến hậu năm 2011-2012 vừa qua, nợ hạn nợ xấu tăng mạnh, Ngân hàng riết thu hồi cơng nợ, phát mại tài sản, chí NHNN đưa thị để giãn nợ cho doanh nghiệp Và nợ xấu DAĐT đáng báo động Chính việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định DAĐT nói chung thẩm định tài dự án nói riêng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu khoản vay theo DAĐT vấn đề cấp thiết Ngân hàng quan tâm Trong bối cảnh chung, Ngân hàng TMCP Kỹ thương – Chi nhánh Ba Đình khơng nằm ngồi quy luật Là chi nhánh tiêu biểu hệ thống, hoàn thành tốt xuất sắc năm qua, bước sang năm 2013 tình hình nợ hạn từ khoản tín dụng đặc biệt tín dụng trung dài hạn đầu tư dự án cịn mức cao, ảnh hưởng đến tồn hoạt động kinh doanh chi nhánh, điều buộc Ngân hàng phải xem xét lại công tác thẩm định dự án thời gian qua đề biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đặc biệt thẩm định tài dự án, nhằm đưa kết luận xác Trên sở thực tế hoạt động đầu tư dự án chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp mình, em mong đề tài góp phần vào việc nâng cao hiệu công tác thẩm định tài DAĐT Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 84 Học viện Ngân hàng kiểm toán phải tiến hành cách thường xuyên, tài liệu báo cáo tài chủ đầu tư phải kiểm tốn kỹ trước trình lên Ngân hàng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước + NHNN phải phối hợp với NHTM xây dựng hệ thống thông tin hệ thống Ngân hàng Việc không giúp NHNN dễ dàng quản lý thực chức điều hành Mặt khác điều kiện kinh tế có nhiều biến động việc chia sẻ thông tin giúp hạn chế rủi ro cho NHTM + NHNN xây dựng hệ thống quản lý thông tin chung, cách mua thông tin từ NHTM bán lại thơng tin cho NHTM khác giống trung tâm tín dụng CIC, nhiên thông tin mà NHNN xây dựng khơng tình hình tín dụng mà cịn bao trùm thông tin pháp lý thông tin hệ thống đối tác Việc bán thông tin cho NHNN bắt buộc với NHTM ngồi việc trả phí chia sẻ để tăng thêm khối lượng thông tin chia sẻ NHNN trực tiếp quản lý kho liệu thông tin chung đó, phải đảm bảo tính bí mật, tránh phát tán ngồi kinh tế gây ảnh hưởng tới tình hình SXKD hoạt động khách hàng Ngân hàng Mặt khác NHNN chịu trách nhiệm việc chia sẻ thông tin cho NHTM cách hợp lý + Ngồi NHNN cần cụ thể hóa luật Ngân hàng, cần phối hợp với quan hữu quan xây dựng văn bản, quy phạm luật Nghị định, thông tư, văn hướng dẫn Hệ thống hóa cáchđầy đủ hoạt động thẩm định tài DAĐT cho phù hợp với tình hình kinh tế nước ta + NHNN cần đưa sách tiền tệ ổn định mang tính mục tiêu lâu dài, giúp cho NHTM chủ động việc hoạch định phương hướng cho hoạt động Từ giúp ổn định kinh tế vĩ mô, thúc đẩy phát triển hệ thống NHTM + NHNN cần phải xây dựng quy trình, nội dung phương pháp thẩm định yêu cầu theo quy chuẩn Ngành để NHTM có để so sánh với kết thực hiện, Thêm vào NHNN cần phải giúp đỡ, tư vấn cho NHTM hồn thiện cơng tác tổ chức, việc xây dựng quy trình nội dung tiêu thẩm định riêng cho NHTM Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 3.3.3 85 Học viện Ngân hàng Kiến nghị với Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam + Hiện nay, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định DAĐT hồn chỉnh, chặt chẽ thống toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần phải có văn quy định hướng dẫn quy trình cho vay theo dự án quy trình phân tích Chi nhánh cách chi tiết đầy đủ nội dung thẩm định dự án chung cho Chi nhánh để phù hợp với thực tiễn hoạt động thị trường + Linh động việc trao quyền định đầu tư dự án nhằm đem lại chủ động cho Chi nhánh Ba Đình Hiện kế hoạch hoạt động chiến lược kinh doanh Chi nhánh chịu chi phối NHTMCP Kỹ thương Việt Nam nói riêng Nhà nước nói chung dẫn đến tính độc lập Chi nhánh cịn hạn chế, Chi nhánh khơng tự định cho vay mà chịu chi phối cấp theo tiêu đề Vì thời gian tới, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam cần nghiên cứu ban hành quy định tăng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm Chi nhánh để Chi nhánh có thêm quyền hạn việc thẩm định dự án khách hàng + Đồng thời, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam nên thường xuyên tra, kiểm tra, theo dõi hoạt động Chi nhánh để kịp thời hướng dẫn hoạt động theo yêu cầu mình, mặt kịp thời phát sai phạm để giải nhanh chóng tránh tổn thất cho Ngân hàng + Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần xây dựng chiến lược phát triển đảm bảo công hoạt động Chi nhánh đảm bảo tính thi đua cạnh tranh Chi nhánh với nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án + Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam đầu tàu cho hoạt động Chi nhánh, cần phải nắm bắt tất thơng tin nhanh xác quy định Nhà nước, thông tin thị trường để giúp Chi nhánh dễ dàng tiếp cận với thực tiễn nguồn thơng tin, giúp ích cho CBTĐ việc thu thập thông tin làm sở cho thẩm định dự án Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 86 Học viện Ngân hàng + Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam phải đầu mối gắn kết Chi nhánh với để có đồn kết hợp tác, thống hệ thống, đồng thời thúc phát triển hệ thống thông tin nội bộ, giúp đẩy mạnh hiệu hoạt động toàn hệ thống 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Như biết, CBTĐ tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn khách hàng thường chủ yếu sử dụng thông tin khách hàng cung cấp làm nguồn thơng tin cơng tác thẩm định Do đó, để nâng cao hiệu công tác thẩm định DAĐT Ngân hàng giải hồ sơ nhanh chóng đem lại thuận lợi cho chủ đầu tư, phải có phối hợp tích cực từ hai phía +Chủ đầu tư nên trọng vào chất lượng công tác lập DAĐT xin vay vốn với đầu tư kỹ lưỡng việc nghiên cứu tất khía cạnh có dự án, có dự án có tính khả thi độ an toàn cao, giúp CBTĐ Ngân hàng dễ dàng cơng tác Điều này, giúp hai phía giảm thời gian chi phí thẩm định + Chủ đầu tư nên tự giác thực chế độ kế toán, kiểm toán chung theo quy định Bộ Tài chính, cung cấp số liệu cho Ngân hàng cách xác đầy đủ + Trên thực tế, với mục đích vay vốn Ngân hàng, chủ đầu tư cung cấp thơng tin sai lệch, điều làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến công tác thẩm định chủ đầu tư, làm nhiều thời gian chi phí cho hai phía Ảnh hưởng đến kết hoạt động uy tín chủ đầu tư Ngân hàng Vì thế, đề nghị chủ đầu tư cung cấp thơng tin xác, đầy đủ kịp thời + Chủ đầu tư phải chủ động nghiên cứu quy định yêu cầu Ngân hàng loại dự án mà có nhu cầu vay vốn để từ có sở chuẩn bị đầy đủ thơng tin cần thiết theo yêu cầu Ngân hàng Mặt khác, chủ đầu tư nên có trao đổi thông tin liên tục với Ngân hàng suốt trình thực hợp đồng tín dụng để có biện pháp giải kịp thời trước tình bất thường xảy Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 87 Học viện Ngân hàng + Chủ đầu tư có trách nhiệm sử dụng vốn vay Ngân hàng với mục đích nêu hợp đồng vay vốn, có trách nhiệm thực nghĩa vụ tốn, tín dụng theo u cầu hợp đồng Trên biện pháp kiến nghị đưa nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT vay vốn Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình Nếu có giúp đỡ, hợp tác ngành, cấp trách nhiệm Chi nhánh, hoạt động thẩm định chi nhánh Ba Đình tương lai có biến đổi tích cực TĨM TẮT CHƯƠNG Trên sở lý luận chương 1, thực trạng tồn nguyên nhân tồn chất lượng thẩm định tài chinh DAĐT Ngân hàng TMCP kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2010 – 2012, chương khóa luận nêu lên phương hướng hoạt dộng nói chung cơng tác thẩm định DAĐT nói riêng năm tới Những giải pháp kiến nghị quan trọng với bên liên quan đưa nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT NHTM nói chung Chi nhánh Ba Đình nói riêng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình cần phát huy thành tựu đạt sớm khắc phục mặt tồn để tiếp tục phát triển tốt thời gian tới Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 88 Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư nói chung cơng tác thẩm định tài dự án nói riêng u cầu cấp thiết, khách quan công tác thẩm định NHTM, nhằm đảm bảo cho định tài trợ cho DAĐT Ngân hàng thực đem lại lợi ích cho bên Thơng qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài DAĐT Chi nhánh Ba Đình, em hồn thiện đề tài Trong viết này, em tập trung giải số đề sau:  Khái quát lý luận chung thẩm định tài chất lượng thẩm định tài DAĐT  Tìm hiểu thực tiễn cho vay theo DAĐT cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Ba Đình Từ đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân  Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT chi nhánh Ba Đình nói riêng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam nói chung Tuy nhiên đề tài phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội, khơng địi hỏi kiến thức chuyên sâu hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, đề tài em chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong thầy nhận xét góp ý cho em Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Khóa luận tốt nghiệp 89 Học viện Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài trợ dự án, Học viện Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê năm 2010 Tài liệu học tập môn Tài trợ dự án, Học viện ngân hàng, tài liệu nội năm 2012 Thẩm định dự án đầu tư, Vũ Cơng Tuấn, Nhà xuất TP Hồ Chí Minh năm 1998 Phân tích quản lý dự án đầu tư, Nhà xuất Chính trị Quốc Gia năm 1994 Số tay tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Báo cáo tài nội năm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình Quy chế làm việc nội quy Ngân hàng Báo cáo tổng hợp hoạt động kinh doanh năm Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Ba Đình Các định Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cho vay theo dự án đầu tư 10 Tạp chí Ngân hàng 11 Website www.mof.gov.vn 12 Website www.sbv.gov.vn 13 Website www.techcombank.com.vn Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 Bảng 1: CHI PHÍ MÁY MĨC THIẾT BỊ Đơn vị: Triệu đồng TT Loại máy - thiết bị Nguồn gốc Số lượng Đơn giá Thành tiền (chưa VAT) Máy vặn xoắn bô bin 700mm x 1250mm Việt Nam 1,525 1,525 Dàn bọc phi 90 Việt Nam 1,500 3,000 Dàn bọc phi 70 Việt Nam 1,200 2,400 Máy đánh bin tự động Việt Nam 100 300 Máy xì gà 400 Việt Nam 900 900 Máy rút đại khuôn Việt Nam 1,780 1,780 Dàn bọc phi 200 Việt Nam 2,180 2,180 Máy đánh cuộn Việt Nam 700 700 Máy vặn xoắn bô bin 500 * 630mm Việt Nam 850 850 10 Máy xì gà 315 mm Việt Nam 720 20 11 Máy kéo trung ủ liên hoàn Việt Nam 780 780 12 Máy bện 37 sợi bô bin 500 Việt Nam 1,750 1,750 13 Máy kéo tinh có ủ liên hồn Việt Nam 750 1,500 14 Máy bện cánh cung 500 Việt Nam 550 1,100 15 Máy bện cánh cung 630 Việt Nam 650 650 16 Máy in Citronix White pigment Mỹ 200 401 Tổng (chưa VAT) 20,536 VAT 2,054 Tổng 22,590 Bảng 2: CHI PHÍ NHÀ XƯỞNG Đơn vị: Triệu đồng Hạng mục Giá trị Nhà điều hành 2,075 Xưởng sản xuất 12,830 Nhà kho + bếp ăn 1,036 Tường rào 175 Nhà bảo vệ 56 Nhà để xe 100 Sân bê tông 360 Nhà kho số & số 1,008 Bể chứa 210 10 Nhà vệ sinh + bể nước ngầm 250 11 Sân bê tông + cấp thoát nước + điện 2,201 Tổng đầu tư 20,301 Bảng 3: KẾ HOẠCH SẢN LƯỢNG VÀ DOANH THU DỰ KIẾN Năm Sản lượng tấn/năm 1530 1,683 1,935 1,935 1,935 1,935 1,935 Doanh thu (triệu đồng) 310.17 368.49 457.67 494.27 533.82 576.52 62.26 Bảng 4: KHẤU HAO CỦA TỪNG THIẾT BỊ Đơn vị: Triệu đồng Loại tài sản Giá trị lại Thời gian khấu hao Giá trị khấu hao năm Nhà xưởng 20,301 15 1,353 Máy móc 22,590 3,227 9,246 1,849 Phương tiện vận tải Bảng 5: KHẤU HAO TỪNG NĂM Đơn vị: Triệu đồng Năm Khấu hao 6,429.66 6,429.66 6,429.66 6,429.66 6,429.66 4,580.51 Bảng 6: BẢNG TIỀN LƯƠNG DỰ KIẾN Đơn vị: Triệu đồng Bộ phận 4 Ban giám đốc Quản đốc phân xưởng Kỹ sư Kế tốn Cơng nhân Bảo vệ Tạp vụ Số người 2 50 2 Lương bình quân (VNĐ/tháng) 10,000,000 8,000,000 6,000,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 Hệ số tăng lương hàng năm 20% 15% 15% 8% 8% 8% 8% 4,580.51 Bảng 7: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VAY Đơn vị: Triệu đồng STT Dư nợ đầu kỳ Gốc trả kỳ Lãi trả kỳ Nợ gốc cuối kỳ 26,590 443,162 310,213 26,147 26,147 443,162 326,832 25,703 25,703 443,162 321,292 25,260 25,260 443,162 315,753 24,817 24,817 443,162 310,213 24,374 24,374 443,162 304,674 23,931 57 1,773 443,162 22,158 1,329 58 1,329 443,162 16,619 886,324 59 886,324 443,162 11,079 443,162 60 443,162 443,162 5,540 Bảng : BẢNG KẾT QUẢ KINH DOANH VÀ DÒNG TIỀN CỦA DỰ ÁN Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu 327,666 389,267 483,470 522,147 563,919 609,033 657,755 Giá vốn hàng bán 298,819 354,792 440,279 475,594 513,750 554,978 599,525 6,430 6,430 6,430 6,430 6,430 4,581 4,581 22,417 28,045 36,761 40,123 43,739 49,474 53,649 Chi phí bán hàng 8,192 7,785 9,669 10,443 11,278 12,181 13,155 Chi phí quản lý 6,553 7,785 9,669 10,443 11,278 12,181 13,155 Lợi nhuận hoạt động 7,672 20,260 27,091 29,680 32,461 37,294 40,494 Chi phí lãi vay 3,601 2,825 2,027 1,230 432 Lợi nhuận trước thuế 4,071 17,434 25,064 28,451 32,028 37,294 40,494 Thuế TNDN phải nộp 1,018 4,359 6,266 7,113 8,007 9,323 10,124 Lợi nhuận sau thuế 3,054 13,076 18,798 21,338 24,021 27,970 30,371 Trả gốc vay 5,318 5,318 5,318 5,318 5,318 4,165 14,188 19,910 22,450 25,133 27,970 30,371 Khấu hao Lợi nhuận gộp Dòng tiền dự án NCFi -52,463 Hệ số chiết khấu 15.5% NPV 22,726 IRR 26% Thời gian hoàn vốn T năm 11 tháng Bảng : PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN Đơn vị : Triệu đồng Biến động doanh thu Biến động chi phí NVL 90% 95% 100% 105% 110% 110% -319,747 -224,676 -129,605 -40,149 33,289 105% -231,718 -136,647 -45,631 28,008 93,311 100% -119,880 -51,368 22,726 94,029 165,332 95% -57,168 17,445 88,748 160,051 231,354 90% 12,163 83,467 154,770 226,073 297,367