Tính cấp thiết của đề tài
Ngân hàng, với đặc thù kinh doanh tiền tệ, đối mặt với rủi ro cao hơn so với các lĩnh vực khác Năm 2012, nền kinh tế Việt Nam suy giảm, nhiều doanh nghiệp đứng trước nguy cơ phá sản Trong hai năm qua, hoạt động tín dụng diễn ra quá nóng, dẫn đến nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng mạnh mẽ Các ngân hàng khẩn trương thu hồi nợ và xử lý tài sản, trong khi Ngân hàng Nhà nước đã chỉ đạo giãn nợ cho doanh nghiệp Đặc biệt, nợ xấu trong các dự án đầu tư công là vấn đề nghiêm trọng Do đó, nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt là thẩm định tài chính, là yêu cầu cấp thiết để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các khoản vay.
Ngân hàng TMCP Kỹ thương – Chi nhánh Ba Đình, một trong những chi nhánh tiêu biểu của hệ thống, đã hoàn thành xuất sắc trong 3 năm qua Tuy nhiên, bước sang năm 2013, tình hình nợ quá hạn từ các khoản tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn đầu tư dự án, vẫn ở mức cao, ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh Điều này đã buộc Ngân hàng phải xem xét lại công tác thẩm định dự án và đề ra các biện pháp nâng cao chất lượng thẩm định, đặc biệt là thẩm định tài chính, nhằm đưa ra những kết luận chính xác hơn.
Dựa trên thực tế hoạt động đầu tư dự án tại chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, đề tài "Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư" đã được lựa chọn Mục tiêu của nghiên cứu là cải thiện quy trình thẩm định tài chính nhằm tối ưu hóa hiệu quả đầu tư và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
Đề tài khóa luận tốt nghiệp của em là "Ba Đình", với mong muốn đóng góp vào việc nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính cho dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, chi nhánh Ba Đình.
Mục đích nghiên cứu đề tài
Hệ thống hóa, làm sáng tỏ những lý luận cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính dự án
Bài viết phân tích thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Ba Đình Nghiên cứu nêu rõ những tồn tại trong công tác thẩm định tài chính và chỉ ra các nguyên nhân dẫn đến những vấn đề này.
Đưa ra những giải pháp và đề xuất một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại chi nhánh Ba Đình
Phương pháp nghiên cứu
Khóa luận áp dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác – Lê nin, đồng thời kết hợp với phương pháp phân tích và thống kê so sánh để đảm bảo tính chính xác và sâu sắc trong nghiên cứu.
LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Thẩm định dự án đầu tư tại các NHTM
1.1.1 Thẩm định và sự cần thiết phải thẩm định DAĐT a Khái ni ệm DAĐT
Thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) là quá trình đánh giá khách quan và khoa học tất cả các khía cạnh liên quan đến dự án, nhằm xác định tính khả thi và hiệu quả trước khi ra quyết định đầu tư Việc thẩm định DAĐT tại ngân hàng thương mại (NHTM) là cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu rủi ro cho các khoản đầu tư.
Ngân hàng Thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ đặc biệt, luôn tiềm ẩn rủi ro cao, bao gồm rủi ro tín dụng, thanh khoản, hoạt động và thị trường Trong đó, rủi ro tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng trung và dài hạn, là rủi ro cơ bản, khó lường và có thể để lại hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thậm chí đe dọa sự tồn tại của ngân hàng Do đó, thẩm định dự án là một yếu tố quan trọng đối với các ngân hàng thương mại.
- Ra các quyết định bỏ vốn đầu tư đúng đắn, có cơ sở đảm bảo hiệu quả của việc sử dụng vốn đầu tư
- Phát hiện và tìm giải pháp nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực hiện dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro
- Tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đối tượng và tiết kiệm vốn trong quá trình thực hiện
- Có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư của dự án cũng như khả năng hoàn vốn, trả nợ đúng hạn
- Rút kinh nghiệm và đưa ra bài học để thực hiện các dự án được tốt hơn
- Tư vấn cho chủ đầu tư để hoàn thiện nội dung của dự án
1.1.2 Nội dung thẩm định DAĐT
1.1.2.1 Th ẩm đị nh s ự c ầ n thi ế t ph ải đầu tư
Một dự án đầu tư (DAĐT) cần mang lại lợi ích cho chủ đầu tư, địa phương, ngành và nền kinh tế quốc dân Các dự án thường có nhiều mục tiêu đa dạng, nhưng đối với dự án sản xuất kinh doanh, mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận từ tổng vốn đầu tư Ngoài ra, dự án còn phải đạt được các mục tiêu khác như tăng cường khả năng cạnh tranh của sản phẩm, mở rộng thị phần, tạo việc làm cho người lao động, cũng như phát triển sản phẩm thay thế nhập khẩu và tăng thu ngoại tệ từ xuất khẩu.
1.1.2.2 Th ẩm định phương diệ n th ị trườ ng c ủ a d ự án
Thẩm định thị trường là quá trình phân tích các yếu tố liên quan đến thị trường của dự án, nhằm đảm bảo khả năng tồn tại và phát triển bền vững Nghiên cứu thị trường bắt nguồn từ việc nắm bắt nhu cầu của người tiêu dùng, từ đó quyết định sản xuất sản phẩm nào, quy cách và chất lượng ra sao, cũng như khối lượng và phương thức bán hàng phù hợp Điều này giúp tạo dựng vị thế cho sản phẩm trên thị trường hiện tại và tương lai Thêm vào đó, thẩm định thị trường còn giúp đánh giá khả năng thành công và dự đoán rủi ro có thể xảy ra khi đầu tư vào dự án.
1.1.2.3 Th ẩm định phương diệ n k ỹ thu ậ t c ủ a d ự án
Mục đích nghiên cứu kỹ thuật công nghệ của dự án là lựa chọn công nghệ, trang thiết bị và nguyên liệu phù hợp, đồng thời xác định địa điểm xây dựng tối ưu Điều này nhằm đảm bảo đáp ứng các yêu cầu kinh tế kỹ thuật, giảm thiểu ô nhiễm môi trường và tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiêu thụ sản phẩm.
Các dự án không khả thi về mặt kỹ thuật nên được loại bỏ nhằm ngăn chặn những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình đầu tư và vận hành sau này.
1.1.2.4 Th ẩm định phương diệ n t ổ ch ứ c qu ả n tr ị nhân s ự c ủ a d ự án
Con người và bộ máy tổ chức là yếu tố quyết định thành công trong kinh doanh Việc thực hiện dự án sẽ gặp khó khăn và thiếu hiệu quả nếu tổ chức và quản lý yếu kém Nghiên cứu tổ chức quản trị dự án bao gồm việc phân tích sơ đồ tổ chức, xác định chức năng nhiệm vụ của các bộ phận, các cấp lãnh đạo, và thực hiện bố trí lao động cùng đào tạo cán bộ cho công tác thẩm định.
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
1.1.2.5 Th ẩm đị nh tài chính c ủ a d ự án
Tài chính đóng vai trò then chốt trong dự án, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn đầu tư Các yếu tố ảnh hưởng đến vấn đề tài chính bao gồm thị trường và các giải pháp công nghệ.
Kỹ thuật và quản trị quá trình thực hiện dự án đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định nội dung thị trường và kỹ thuật, tạo nền tảng cho thẩm định tài chính diễn ra thuận lợi Khi nghiên cứu khía cạnh tài chính của dự án, cần xác định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ, phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận, cũng như đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chính chính Bên cạnh đó, việc đánh giá khả năng trả nợ và phân tích rủi ro của dự án cũng là những yếu tố cần thiết để đảm bảo tính khả thi và bền vững của dự án.
1.1.2.6 Th ẩm đị nh kinh t ế - xã h ộ i c ủ a d ự án
Quá trình nghiên cứu đánh giá lợi ích kinh tế – xã hội của dự án nhằm xem xét các lợi ích mà nền kinh tế và xã hội thu được so với chi phí mà xã hội phải chịu khi thực hiện dự án Phân tích này là cơ sở để nhà đầu tư thuyết phục và giúp các cơ quan quản lý nhà nước đưa ra quyết định đầu tư Khi nghiên cứu về lợi ích kinh tế – xã hội, các chỉ tiêu quan trọng thường được xem xét bao gồm tạo công ăn việc làm, đóng góp cho ngân sách, tiết kiệm và tăng thu ngoại tệ, cùng với những tác động đến môi trường.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính DAĐT
Nội dung tài chính của dự án là yếu tố quan trọng được chủ đầu tư và ngân hàng thương mại đặc biệt chú trọng, khiến thẩm định tài chính trở thành phần thiết yếu trong thẩm định dự án Hiệu quả của dự án không chỉ đơn thuần là hiệu quả tài chính mà còn bao gồm cả hiệu quả kinh tế xã hội Hơn nữa, hiệu quả tài chính của dự án không đồng nghĩa với tình hình tài chính của doanh nghiệp thực hiện dự án.
Hiệu quả tài chính của dự án được đánh giá qua các chỉ tiêu như tổng vốn đầu tư, vòng đời dự án, dòng tiền vào và ra, lợi nhuận, khấu hao, lãi vay, khả năng trả nợ, và lãi suất chiết khấu Những yếu tố này phản ánh khả năng sinh lời và tính khả thi tài chính trong suốt vòng đời của dự án, đồng thời phụ thuộc vào dòng tiền thực tế của dự án.
Thẩm định tài chính dự án là yếu tố quan trọng hàng đầu đối với các Ngân hàng Thương mại (NHTM), vì nó đảm bảo khả năng thu hồi vốn và lãi đúng hạn Quá trình này bao gồm việc kiểm tra và đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của dự án, từ đó làm cơ sở cho các quyết định đầu tư vốn vay của ngân hàng.
1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính DAĐT
1.2.2.1 Xác đị nh t ổ ng m ứ c v ốn đầu tư cho d ự án
Tổng mức vốn đầu tư là số vốn tối thiểu cần thiết để khởi động và vận hành một dự án Hiện nay, tổng mức vốn đầu tư cho một dự án bao gồm nhiều yếu tố quan trọng.
Vốn đầu tư = Vốn cố định + Vốn lưu động + Vốn dự phòng
Vốn cố định bao gồm tất cả chi phí liên quan đến việc hình thành tài sản cố định (TSCĐ), từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư cho đến khi dự án chính thức đi vào hoạt động.
Chi phí chuẩn bị đầu tư: Chi phí soạn thảo nghiên cứu lập hồ sơ, chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư,…
Chi phí xây dựng bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như chi phí xây dựng các công trình, chi phí phá dỡ và tháo gỡ các kiến trúc cũ, chi phí san lấp mặt bằng, chi phí xây dựng nhà ở tạm cho công nhân, cùng với các công trình hỗ trợ thi công khác.
Chi phí thiết bị: Chi phí mua sắm máy móc, trang thiết bị sản xuất, phương tiện vận tải, chi phí chuyển giao công nghệ,…
Tất cả vốn cố định đều phải tính khấu hao
Vốn lưu động là số tiền tối thiểu cần thiết để hình thành các tài sản lưu động ban đầu, đảm bảo cho dự án hoạt động theo các điều kiện kinh tế và kỹ thuật đã được dự kiến.
Vốn lưu động = Phải thu – Phải trả + Tiền mặt tại quỹ + Hàng tồn kho
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
Vốn sản xuất: Là những tài sản phục vụ cho quá trình sản xuất như nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, điện, nước, phụ tùng, bao bì,…
Vốn lưu thông là tài sản cần thiết cho quá trình lưu thông hàng hóa, bao gồm sản phẩm dở dang, hàng tồn kho, hàng hóa bán chịu, vốn bằng tiền và chi phí tiếp thị.
Vốn dự phòng là quỹ tiền tệ được lập ra nhằm phòng ngừa các rủi ro và tình huống bất lợi có thể xảy ra, đảm bảo cho dự án hoạt động một cách bình thường và ổn định.
Vốn dự phòng được tính bằng 5-10% tổng vốn cố định và vốn lưu động Vốn dự phòng được xác định dựa trên một số dự án tương tự
Cơ sở xác đị nh t ổ ng m ứ c v ốn đầu tư : Dựa trên năng lực sản xuất theo thiết kế
Xác định công suất và quy mô dự án, khối lượng công việc chính, cùng mức giá chuẩn từ cơ quan Nhà nước là rất quan trọng Việc thẩm định tổng vốn đầu tư giúp ngân hàng thương mại (NHTM) xác định nhu cầu vốn chính xác, tránh tình trạng cung cấp vốn thừa hoặc thiếu, từ đó giảm thiểu rủi ro trong khả năng thu hồi vốn Ngoài ra, xác định đúng lượng vốn đầu tư còn giúp ngân hàng chủ động trong các phương án hoàn trả và đánh giá hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án Nếu vốn đầu tư được tính toán quá thấp, dự án có thể không thực hiện được do thiếu hụt; ngược lại, tính toán quá cao sẽ dẫn đến lãng phí và không phản ánh đúng hiệu quả tài chính.
1.2.2.2 Xác đị nh ngu ồ n tài tr ợ và kh ả năng đả m b ả o v ố n t ừ m ỗ i ngu ồ n
Ngân hàng xem xét các nguồn tài trợ cho dự án dựa trên tổng vốn đầu tư, đánh giá khả năng đảm bảo vốn từ từng nguồn về quy mô và tiến độ góp vốn.
Vốn từ Ngân sách Nhà nước chỉ áp dụng cho một số doanh nghiệp quốc doanh có sản phẩm chiến lược cho nền kinh tế Đây là nguồn vốn an toàn cao, và để khẳng định nguồn vốn này, các doanh nghiệp cần dựa vào văn bản cam kết cấp vốn từ cơ quan Nhà nước có thẩm quyền.
Để đánh giá vốn tự có của doanh nghiệp, CBTĐ cần phân tích tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh trong những năm gần đây Việc này được thực hiện thông qua các báo cáo tài chính gửi đến ngân hàng, báo cáo cân đối tài sản, cùng với thông tin từ cán bộ tín dụng chuyên quản doanh nghiệp.
Nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng là yếu tố quan trọng mà CBTĐ cần xem xét Việc đánh giá khả năng cho vay của các ngân hàng thông qua các văn bản cam kết về số lượng và tiến độ giải ngân sẽ giúp đảm bảo tính khả thi của dự án.
Nguồn vốn vay và liên doanh với các nhà đầu tư nước ngoài cần tuân thủ các quy định của Nhà nước về vay vốn, bao gồm lãi suất, thời hạn vay và phương thức chuyển giao vốn Để đảm bảo tiến độ thực hiện dự án và tránh ứ đọng vốn, cần xem xét cả số lượng và thời điểm nhận tài trợ CBTĐ phải so sánh nhu cầu vốn với khả năng đảm bảo vốn từ các nguồn khác nhau, đồng thời xem xét cơ cấu nguồn vốn, tức là tỷ lệ từng nguồn trong tổng mức vốn đầu tư dự kiến.
Xác đị nh nhu c ầ u vay c ủ a d ự án:
Nhu cầu vay = Vốn đầu tư – Vốn tự có và các nguồn vốn khác
Đánh giá khả năng tự đảm bảo tài chính, tiềm lực tài chính của dự án:
Hệ số tự tài trợ = Vốn tự có/ Tổng vốn đầu tư
Hệ số tự tài trợ của dự án phải thỏa mãn điều kiện thì mới chấp nhận đầu tư
1.2.2.3 Th ẩm đị nh v ề chi phí, doanh thu và l ợ i nhu ậ n c ủ a d ự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Quan điểm về chất lượng thẩm định tài chính DAĐT
Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư (DAĐT) từ góc độ ngân hàng được đánh giá dựa trên khả năng đáp ứng các yêu cầu của ngân hàng Các chỉ tiêu quan trọng bao gồm quy trình thẩm định có tính khoa học và toàn diện, thời gian thẩm định nhanh hay chậm, chi phí thẩm định cao hay thấp, và sự phù hợp của các phương pháp thẩm định với đặc thù của dự án.
Một dự án tài chính hiệu quả cần đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lãi đúng hạn, có quy trình thẩm định nhanh chóng và hiệu quả xã hội cao Ngoài ra, dự án cũng phải có rủi ro tín dụng thấp và không phát sinh nợ khó đòi hay quá hạn, từ đó mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngược lại, một dự án thẩm định kém có thể dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi được vốn, giảm lợi nhuận và thậm chí đối mặt với nguy cơ phá sản Vì vậy, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính là điều cần thiết.
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
DAĐT là nhiệm vụ quan trọng của mỗi ngân hàng, nó đòi hỏi phải được làm thường xuyên có khoa học và nghiêm túc
1.3.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại NHTM
Hoạt động thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính, đóng vai trò quyết định trong việc ảnh hưởng đến các khoản cho vay và lợi nhuận của ngân hàng Việc nâng cao chất lượng thẩm định tài trợ dự án đầu tư là nhiệm vụ cấp bách và thường xuyên mà mỗi ngân hàng cần thực hiện để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Chất lượng thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) là yếu tố quan trọng trong việc đáp ứng yêu cầu của Ngân hàng khi cho vay, nhằm nâng cao chất lượng cho vay và hỗ trợ quyết định cho vay với mục tiêu sinh lợi và an toàn Trong quá trình thẩm định tài chính DAĐT, các cán bộ cần khách quan đánh giá các khía cạnh tài chính liên quan, xem xét khả năng sinh lợi của dự án để đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng, cũng như thời gian hoàn trả nợ.
Chất lượng thẩm định tài chính trong đầu tư (DAĐT) phản ánh độ chính xác, trung thực và linh hoạt trong việc đánh giá khía cạnh tài chính Một quy trình thẩm định tốt không chỉ giúp Ngân hàng đưa ra các quyết định đầu tư hợp lý mà còn tăng cường lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro không thu hồi được vốn.
1.3.3 Các tiêu chí phản ánh chất lượng thẩm định tài chính DAĐT
Thẩm định tài chính DAĐT nhằm cung cấp căn cứ quan trọng và tính toán các chỉ tiêu tài chính của dự án, từ đó hỗ trợ quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, đảm bảo hiệu quả cho vay và thu hồi vốn đúng hạn, đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất Ngoài ra, thẩm định tài chính còn giúp xác định số tiền cho vay, mức thu nợ và thời hạn hợp lý, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn trong quá trình kinh doanh.
Chất lượng thẩm định tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra các kết luận và đánh giá dự án, giúp nhà đầu tư quyết định có nên đầu tư hay không Đối với các nhà quản lý ngân hàng, thẩm định chất lượng không chỉ hỗ trợ quyết định đầu tư hay cho vay mà còn đảm bảo rằng các khoản đầu tư đều an toàn và mang lại lợi nhuận cho ngân hàng.
1.3.3.1 Các ch ỉ tiêu đị nh tính a Th ờ i gian th ẩm đị nh d ự án
Thời gian thẩm định dự án là khoảng thời gian từ khi tiếp nhận hồ sơ đến khi có quyết định giải ngân, thường tính bằng ngày hoặc tuần Độ dài thời gian thẩm định phụ thuộc vào tính chất của dự án, nhưng cần đủ để ngân hàng đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, đồng thời không quá dài để tránh mất cơ hội kinh doanh của khách hàng.
Vì vậy, cần phân biệt dự án có tính chất phức tạp khác nhau để có quy định cụ thể về thời gian thẩm định
Thời gian thẩm định kéo dài không chỉ làm chậm tiến độ giải ngân dự án mà còn phản ánh sự kém hiệu quả trong công tác thẩm định, gây lãng phí cho ngân hàng do giảm vòng quay vốn Hơn nữa, điều này cũng ảnh hưởng tiêu cực đến tiến độ thực hiện dự án và kế hoạch của chủ đầu tư Chi phí thẩm định cũng là một yếu tố cần xem xét trong bối cảnh này.
Chi phí thẩm định của Ngân hàng bao gồm chi phí thu thập thông tin, đi lại và tổ chức hội họp, phản ánh khả năng quản lý chi phí của ngân hàng Chi phí thẩm định cao có thể dẫn đến lãi suất cho vay cao hơn, gây khó khăn trong việc thu hút khách hàng Để đảm bảo tính toàn diện và khách quan trong thẩm định, các ngân hàng cần xây dựng quy trình thẩm định chặt chẽ và đầy đủ, phù hợp với mục tiêu của ngân hàng Tuân thủ quy trình thẩm định sẽ nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Sinh viên Trịnh Thị Hồng Nga, lớp NHTMM – K12, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc phát hiện nhanh chóng sai sót trong quy trình thẩm định tài chính dự án Việc xác định rõ khâu và cán bộ phụ trách sẽ giúp xử lý kịp thời các vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định tài chính Phương pháp thẩm định hiệu quả là yếu tố then chốt trong việc đảm bảo sự thành công của dự án.
Mỗi dự án có sự khác nhau về quy mô, ngành nghề kinh doanh và vị trí, do đó, chất lượng thẩm định phụ thuộc vào việc lựa chọn phương pháp thẩm định phù hợp Hiện nay, có nhiều phương pháp thẩm định, nhưng mỗi phương pháp lại thích hợp với các loại dự án khác nhau Ngoài ra, các phương pháp thẩm định còn bị ảnh hưởng bởi điều kiện của Ngân hàng, bao gồm chất lượng nguồn thông tin, trình độ công nghệ, quản lý và nhân sự Việc lựa chọn phương pháp thẩm định thích hợp sẽ giúp rút ngắn thời gian, tiết kiệm chi phí và đưa ra những kết luận chính xác hơn.
Mỗi dự án có nội dung thẩm định khác nhau tùy thuộc vào các tiêu chí đánh giá riêng biệt Việc xây dựng nội dung thẩm định phù hợp giúp tăng tốc độ và độ chính xác trong quá trình đánh giá Do đó, mỗi ngân hàng phát triển bộ chỉ tiêu đánh giá riêng của mình Các chỉ tiêu thẩm định cần đảm bảo tính toán chính xác và đầy đủ các nội dung tài chính cần thiết để phân tích và so sánh, từ đó đưa ra kết luận chính xác về dự án.
Chất lượng thẩm định tài chính không chỉ được đánh giá qua các chỉ tiêu định tính mà còn phản ánh qua nguồn thông tin thẩm định, tính khoa học, toàn diện và khách quan của các báo cáo Sự phù hợp của các dự báo với dự án cũng đóng vai trò quan trọng trong việc mang lại lợi ích cho khách hàng Hơn nữa, sự hài lòng của khách hàng với các tiện ích từ Ngân hàng và sự ghi nhận về đóng góp của Ngân hàng vào thành công của dự án cũng là những yếu tố quan trọng thể hiện chất lượng thẩm định tài chính.
1.3.3.2 Các ch ỉ tiêu định lượ ng
Thẩm định tài chính chất lượng cao giúp lựa chọn và cho vay các dự án tiềm năng, từ đó tăng khả năng thu hồi vốn gốc và lãi đúng hạn Chất lượng thẩm định tài chính và chất lượng tín dụng có mối liên hệ chặt chẽ với nhau Các chỉ tiêu định lượng như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự án cần điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là những yếu tố phản ánh gián tiếp chất lượng thẩm định tài chính của dự án.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay theo DAĐT ợ á ℎạ ℎ ℎ Đ ổ ư ợ í ụ ℎ Đ × 100%
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DAĐT TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH
Khái quát về Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát tri ể n
Chi nhánh Ba đình được thành lập vào tháng 10/2004, tại 132 – 138 Kim Mã,
Ba Đình, Hà Nội, được nâng cấp từ Phòng Giao dịch thuộc Chi nhánh Thăng Long, là một trong những chi nhánh có quy mô trung bình khá của Ngân hàng TMCP.
Kể từ năm 2010, Chi nhánh Ba Đình đã được định hướng phát triển thành Chi nhánh đa năng và vào năm 2012 đã trở thành Siêu chi nhánh, chuyên cung cấp dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như khách hàng cá nhân Trong hơn 8 năm hoạt động, Chi nhánh luôn nằm trong top những đơn vị xuất sắc nhất của Vùng 3 và đã đạt được nhiều thành tích đáng kể kể từ khi trở thành một trong 4 Siêu chi nhánh.
+ Ba năm liên tục được nhận cờ thi đua dành cho Vùng có tốc độ phát triển nhanh và ổn định nhất
+Một trong 10 Chi nhánh dẫn đầu về công tác huy động vốn trong năm 2012 của Vùng 3
+ Trong chiến dịch “72 ngày đêm khói lửa” năm 2012 Chi nhánh đã trở thành 1 trong 3 Chi nhánh có thành tích bán xuất sắc nhất của Vùng 3
2.1.1.2 Ch ức năng, nhiệ m v ụ c ủ a Chi n hánh Ba Đ ình a, Ch ức năng
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam hoạt động trực tiếp trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận tại địa bàn Hà Nội.
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
- Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo ủy quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
- Thực hiện các nhiệm vụ khác được giao và lệnh của Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
- Cùng với các đơn vị trong cùng hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam tạo thành một hệ thống đồng bộ, thống nhất b, Nhi ệ m v ụ
Huy động vốn là quá trình khai thác và tiếp nhận tiền gửi từ cá nhân và tổ chức kinh tế thông qua các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác, cả trong nước và quốc tế bằng VNĐ và ngoại tệ Ngoài ra, các tổ chức cũng phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để tăng cường nguồn vốn.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ cho vay đa dạng, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho mọi thành phần kinh tế Dịch vụ cho vay của chúng tôi bao gồm cho vay đồng tài trợ, cho vay cầm cố dành cho cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác và doanh nghiệp tư nhân Chúng tôi hỗ trợ các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh dịch vụ và cho vay tiêu dùng, đáp ứng nhu cầu tài chính của khách hàng một cách linh hoạt và hiệu quả.
- Kinh doanh ngoại hối: thư tín dụng L/C, nhờ thu (D/A, D/P, CAD), chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, thanh toán phí thương mại, chi trả kiều hối
- Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
- Phát hành các loại bảo lãnh khác nhau cho khách hàng: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo hành,
- Các nghiệp vụ khác theo quy định
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh
Chi nhánh Ba Đình hiện được tổ chức thành 4 phòng ban chính, mỗi phòng đảm nhiệm các mảng công việc riêng biệt liên quan đến việc cung cấp sản phẩm của Ngân hàng Các phòng ban này dưới sự lãnh đạo của các giám đốc mảng, bao gồm Giám đốc SME, Giám đốc PFS, Giám đốc dịch vụ khách hàng và Giám đốc khách hàng ưu tiên Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ba Đình tuân thủ các quy định chung của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam.
Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ bộ máy tổ chức chi nhánh Ba Đình
(Nguồn: Nội quy làm việc tại Chi nhánh Ba Đình)
Nhìn vào sơ đồ tổ chức của Chi nhánh ta có thể thấy các bộ phận sau:
Ban giám đốc của chi nhánh gồm giám đốc và hai phó giám đốc, chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động Một phó giám đốc phụ trách Dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp, trong khi phó giám đốc còn lại quản lý Dịch vụ ngân hàng cá nhân Ngoài ra, các trưởng nhóm kinh doanh cũng giữ vai trò phó phòng và trực tiếp quản lý các chuyên viên tín dụng.
Phòng Dịch vụ Khách hàng có trách nhiệm huy động vốn và cung cấp các dịch vụ tài chính như mở tài khoản, chuyển tiền, và thanh toán Đồng thời, phòng cũng thực hiện hạch toán kế toán tại Chi nhánh để đảm bảo hoạt động tài chính diễn ra suôn sẻ.
Phòng dịch vụ ngân hàng doanh nghiệp có nhiệm vụ tổ chức và sử dụng vốn hiệu quả, đồng thời cung cấp các dịch vụ tín dụng thiết yếu cho doanh nghiệp, bao gồm cho vay, tài trợ xuất nhập khẩu và bảo lãnh.
Phòng dịch vụ ngân hàng cá nhân chịu trách nhiệm tổ chức và quản lý vốn, đồng thời cung cấp các dịch vụ tín dụng cho khách hàng cá nhân, bao gồm cho vay tiêu dùng và các dịch vụ thẻ.
Phòng Khách hàng Ưu tiên được thiết kế đặc biệt để phục vụ những khách hàng cá nhân lớn, bao gồm các doanh nhân uy tín và có thâm niên Đây là những khách hàng có hoạt động tín dụng đáng chú ý, đảm bảo mang lại trải nghiệm dịch vụ tốt nhất cho họ.
Ban giám đốc (Giám đốc và
Phòng Dịch vụ khách hàng
Phòng Khách hàng Ưu tiên
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012
2.1.3.1 Ho ạ t động huy độ ng v ố n
Nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, vì vậy, Chi nhánh Ba Đình đã sớm thiết lập các kênh huy động vốn hiệu quả từ nguồn vốn nhỏ lẻ của cư dân và các tổ chức kinh tế xã hội Vốn huy động tại đây bao gồm cả Việt Nam đồng và ngoại tệ, với nhiều hình thức phong phú và đa dạng nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh Ba Đình 2010-2012 Đơn vị: Tỷ đồng
- Bằng ngoại tệ (quy đổi ra VNĐ)
(Nguồn: Báo cáo tài chính nội bộ của chi nhánh Ba Đình qua các năm)
Huy động vốn năm 2012 chiếm tỷ lệ cao nhất trong tất cả các năm Từ năm
2010 đến năm 2012 tổng huy động vốn tăng đều Năm 2011 vốn huy động tăng và đến năm 2012 huy động vốn đạt hơn 2131.9 tỷ đồng (tăng 24% so với năm 2011)
Bảng 2.2 Tổng vốn huy động qua các năm Đơn vị: Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính nội bộ của Chi nhánh Ba Đình qua các năm)
Tình hình huy động vốn của Chi nhánh đã tăng trưởng nhanh chóng và ổn định qua các năm, đặc biệt trong năm 2012, khi nền kinh tế gặp khó khăn và tiêu dùng giảm, Chi nhánh vẫn duy trì được tốc độ huy động vốn cao Điều này cho thấy công tác huy động vốn của Chi nhánh rất hiệu quả Sự biến động trong huy động vốn qua các năm có nguyên nhân từ nhiều yếu tố khác nhau.
Năm 2010, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức do khủng hoảng kinh tế, với lạm phát đạt 11.75%, gây ra bất ổn cho hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh này, Thông tư 13 yêu cầu tăng vốn điều lệ tối thiểu lên 3,000 tỷ đồng, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong huy động vốn Lãi suất cao do lạm phát vượt mức dự kiến và chính sách tiền tệ thắt chặt đã dẫn đến tình trạng thanh khoản kém trong các ngân hàng.
Năm 2010 đánh dấu sự khởi đầu của cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng, trong đó Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cũng tham gia Tình trạng đô la hóa nền kinh tế gia tăng cùng với lạm phát cao đã khiến các ngân hàng đẩy lãi suất huy động lên mức kỷ lục Lãi suất huy động vượt quá 14%, với Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chấp nhận lãi suất lên đến 17% vào tháng 11 năm 2010, mặc cho quy định của NHNN về trần lãi suất 14% được ban hành trước đó Sự cạnh tranh về lãi suất huy động diễn ra sôi nổi trong bối cảnh kinh tế đầy biến động.
Đánh giá về chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
Chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) quyết định chất lượng các khoản vay và ảnh hưởng trực tiếp đến an toàn nguồn vốn của ngân hàng Cụ thể, khi chất lượng thẩm định dự án được nâng cao, hiệu quả cho vay theo DAĐT của ngân hàng sẽ tăng lên Trong đó, thẩm định tài chính được xem là yếu tố quan trọng nhất Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính DAĐT tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cho thấy nhiều điểm cần cải thiện.
2.3.1 Những kết quả đạt được
Thời gian thẩm định dự án ngày càng được rút ngắn
Thời gian thẩm định dự án trong ngành ngân hàng hiện nay đã rút ngắn đáng kể so với trước đây và so với toàn hệ thống Điều này không chỉ giúp tăng tính cạnh tranh mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ của ngân hàng, khi mà thời gian thẩm định giảm nhưng vẫn đảm bảo cùng mức tiền vay và độ phức tạp tương tự.
Chi phí thẩm định thấp hơn
Chi phí quản lý và thu thập thông tin đang giảm nhờ vào việc áp dụng máy móc và thiết bị công nghệ cao, giúp đơn giản hóa quá trình phân tích thẩm định, tiết kiệm thời gian và chi phí.
Quy trình, phương pháp, nội dung thẩm định rõ ràng, và chi tiết
Quy trình thẩm định tại Chi nhánh tuân thủ quy trình chung của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, đảm bảo tính thống nhất trong toàn bộ Chi nhánh và được áp dụng cho hầu hết các dự án đầu tư.
Chi nhánh đã áp dụng nhiều phương pháp thẩm định đa dạng và linh hoạt cho từng dự án, nhằm đạt được kết quả tính toán nhanh chóng và các chỉ tiêu đánh giá phù hợp nhất Điều này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn rút ngắn thời gian thẩm định dự án.
Nội dung thẩm định tài chính tại Chi nhánh Ba Đình đã được thực hiện đầy đủ và cẩn thận, bao gồm việc thẩm định tổng vốn đầu tư, tỷ suất chiết khấu, dòng tiền và tính chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính Sau đó, CBTĐ áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy để kiểm tra lại tính vững chắc của các chỉ tiêu, điều này chứng tỏ sự chú trọng đến việc đảm bảo các nội dung cần thiết cho kết quả thẩm định dự án.
Chất lượng cho vay theo DAĐT được quan tâm và nâng cao
So với năm 2011 và các năm trước, tỷ lệ cho vay theo DAĐT đã giảm và được xem xét kỹ lưỡng hơn để loại bỏ các dự án kém hiệu quả Mặc dù tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DAĐT vẫn cao, nhưng chủ yếu xuất phát từ các dự án chất lượng kém được giải ngân trong quá khứ Việc áp dụng các biện pháp thẩm định và giám sát chặt chẽ sẽ giúp giảm tỷ lệ nợ xấu cho các dự án DAĐT mới.
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân trong thẩm định tài chính DAĐT
2.3.2.1 Nh ữ ng t ồ n t ạ i trong th ẩm đị nh tài ch ính DAĐT
Thời gian thẩm định vẫn còn chậm so với các ngân hàng khác
Thời gian thẩm định tại Chi nhánh vẫn cao hơn so với các Ngân hàng TMCP khác trong hệ thống Chẳng hạn, Ngân hàng HD Bank chỉ mất khoảng 2 tuần để phê duyệt khoản vay dưới 30 tỷ, trong khi Chi nhánh vẫn cần từ 15-20 ngày để hoàn tất quy trình này Điều này cho thấy sự chậm trễ trong việc thẩm định so với các Chi nhánh ngân hàng khác trong cùng khu vực.
Thời gian thẩm định của ngân hàng hiện tại vẫn còn cao, điều này ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng so với các đối thủ khác trên thị trường.
Phương pháp thẩm định DAĐT chưa thống nhất
Hiện nay, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chưa có sự thống nhất về phương pháp thẩm định dự án đầu tư (DAĐT), điều này gây khó khăn cho cán bộ thẩm định (CBTĐ) trong quá trình đánh giá, đặc biệt là thẩm định tài chính Văn bản hướng dẫn quy trình thẩm định DAĐT không nêu rõ phương pháp cụ thể mà chỉ đề cập rằng CBTĐ sẽ sử dụng các phương pháp khác nhau tùy thuộc vào nội dung Hơn nữa, chi nhánh chưa áp dụng phương pháp riêng cho từng ngành nghề cụ thể, dẫn đến việc sử dụng các phương pháp thẩm định truyền thống như phương pháp so sánh, thẩm định theo trình tự và phân tích độ nhạy trong dự báo rủi ro.
Nội dung thẩm định còn sơ sài
Thẩm định tỷ lệ chiết khấu
Tại Ngân hàng thường lấy chi phí vốn bình quân WACC làm tỷ lệ chiết khấu
Tỷ lệ chiết khấu thực tế phản ánh chi phí vốn bình quân của dự án và có thể biến động do lạm phát cùng các yếu tố thị trường khác Tuy nhiên, việc chưa đánh giá được ảnh hưởng của lạm phát có thể làm thay đổi dòng tiền kỳ vọng và các yếu tố liên quan, đặc biệt khi thời gian thực hiện dự án thường kéo dài.
Thẩm định các chỉ tiêu tài chính
Chi nhánh mới chỉ tập trung vào phân tích các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cơ bản như NPV, IRR và thời gian hoàn vốn, nhưng chưa đủ để đánh giá toàn diện Hơn nữa, việc tính toán các chỉ tiêu này thiếu sự so sánh với mức trung bình ngành và đối thủ cạnh tranh, chỉ dừng lại ở việc so sánh với kết quả trong quá khứ, dẫn đến tính thuyết phục chưa cao.
Trong phân tích độ nhạy dự báo rủi ro
Trong phân tích độ nhạy, các CBTĐ chưa giải thích rõ lý do lựa chọn các nhân tố phân tích và nguyên nhân biến động, đồng thời thiếu biện pháp phòng ngừa và khắc phục rủi ro khi xảy ra Hơn nữa, CBTĐ cũng thiếu dự báo chính xác về ngành kinh doanh trong tương lai và ý kiến chuyên gia về biến động ngành và nền kinh tế, dẫn đến kết quả phân tích độ nhạy đôi khi không có giá trị thực tiễn.
Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn cho vay theo DAĐT đã có dấu hiệu tăng
So với năm 2010 và 2011 thì tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn đã có dấu hiệu tăng trở lại
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay theo DAĐT đã tăng lên mức báo động, ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng cho vay Trong giai đoạn 2010-2012, tỷ lệ nợ xấu luôn cao hơn mức trung bình của toàn bộ hoạt động tín dụng Đặc biệt, vào năm 2012, tỷ lệ nợ xấu cho vay theo DAĐT đạt 4.6%, gần gấp đôi so với 2.4% của toàn bộ dư nợ tín dụng, cho thấy sự suy giảm rõ rệt về chất lượng cho vay trong lĩnh vực này.
Trong giai đoạn 2010-2011, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tập trung chủ yếu vào một số lĩnh vực kinh doanh, cho thấy công tác dự báo thị trường và hoạch định kế hoạch đầu tư của Chi nhánh chưa đạt yêu cầu Thời gian qua, Chi nhánh vẫn duy trì phương thức đầu tư tràn lan, theo phong trào, tập trung nhiều vào số lượng hơn là chất lượng của các dự án được giải ngân.
2.3.2.2 Nguyên nhân c ủ a nh ữ ng t ồ n t ạ i a Nguyên nhân ch ủ quan
Thứ nhất: Chất lượng nguồn nhân sự chưa cao
CBTĐ chuyên môn chưa cao và chưa đồng đề u
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
Chiến lược phát triển và định hướng công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
3.1.1 Chiến lược phát triển chung của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình
Trước những biến động của nền kinh tế toàn cầu và trong nước, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức và cơ hội mới Sự thay đổi liên tục của chính sách lãi suất, tín dụng và ngoại hối buộc ngành ngân hàng phải thích ứng và điều chỉnh kế hoạch để đạt được mục tiêu Trong giai đoạn tới, chi nhánh sẽ tập trung vào một số chiến lược quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Cần tiếp tục chấn chỉnh và củng cố chất lượng dư nợ tín dụng nội bảng, đồng thời tận thu nợ ngoại bảng Công tác huy động vốn cần được xác định là nhiệm vụ hàng đầu để đảm bảo đủ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh Đẩy mạnh khai thác và tăng trưởng nguồn vốn theo hướng đa dạng hóa các nguồn vốn là điều cần thiết.
Tăng trưởng tín dụng và đầu tư cần đảm bảo chất lượng, an toàn và hiệu quả, nhằm tối đa hóa lợi nhuận, tối thiểu hóa chi phí và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều này giúp tránh mất mát và sử dụng vốn sai mục đích.
Phát triển, tăng tỷ lệ thu dịch vụ tài chính ngân hàng
Ban hành và hoàn thiện các văn bản về hoạt động kinh doanh tín dụng của chi nhánh nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng đối với khách hàng Cần có chính sách hỗ trợ tài chính và xử lý nợ đọng, nợ khó đòi, đồng thời xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, tăng cường vai trò tư vấn cho doanh nghiệp cũng là một yếu tố quan trọng.
Để nâng cao năng lực quản lý và điều hành hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, cần thu hút các dự án và chương trình hỗ trợ từ cả quốc tế và trong nước cho Chi nhánh Việc đào tạo cán bộ quản lý và nâng cao trình độ nghiệp vụ, đặc biệt trong lĩnh vực thẩm định, đánh giá dự án và phân tích rủi ro cho cán bộ tín dụng là rất quan trọng Quy trình tuyển chọn cán bộ cần được tiêu chuẩn hóa và hướng tới việc trẻ hóa đội ngũ Đồng thời, cần bố trí công việc phù hợp với chuyên môn và sở trường của cán bộ, đồng thời trang bị công nghệ ngân hàng hiện đại để nâng cao tính cạnh tranh.
Chi nhánh phấn đấu là chi nhánh Hoàn thành xuất sắc theo chỉ tiêu mà hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam đã giao
3.1.2 Định hướng công tác thẩm định DAĐT tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình đã nhận thức rõ vai trò và tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư Từ đó, ngân hàng đã đề ra phương hướng và nhiệm vụ cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua việc hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư.
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư là yếu tố then chốt để đưa ra quyết định cho vay hợp lý, đảm bảo an toàn vốn và tối ưu hóa lợi nhuận từ khoản cho vay.
Thẩm định phải được quy trình hóa, công nghệ hóa nhưng phải chú trọng sự phù hợp với định hướng phát triển hoạt động cho vay của Chi nhánh
Công tác thẩm định dự án cần được thực hiện một cách đồng bộ trong toàn bộ hệ thống, không chỉ riêng bộ phận CBTĐ mà còn bao gồm cả các bộ phận liên quan khác.
Công tác thẩm định là một quá trình liên tục, không chỉ diễn ra một lần mà cần được thực hiện thường xuyên trong suốt các giai đoạn của dự án đầu tư Việc thẩm định này phải áp dụng cho tất cả các dự án đầu tư để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án để quy trình hợp lý, dễ thực hiện, giảm thiểu những thủ tục rườm rà gây khó khăn cho CBTĐ
Thẩm định dự án cần được thực hiện từ góc độ của người cho vay để đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án Điều này giúp nhận thức rõ ràng về lợi ích mà ngân hàng có thể thu được, đồng thời gắn bó với lợi ích của chủ dự án Vai trò của thẩm định trong quyết định cho vay là rất quan trọng.
Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng
DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIÊT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH
3.2.1 Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư
3.2.1.1 Th ẩm đị nh t ổ ng v ốn đầu tư củ a d ự án
Để xác định tổng vốn đầu tư chính xác, CBTĐ cần nghiên cứu thị trường và dựa vào định mức kinh tế kỹ thuật, đơn giá của Nhà nước, cùng tình hình giá cả biến động Hiểu biết về ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh của dự án giúp CBTĐ có cái nhìn tổng quát về vốn cần thiết, từ đó so sánh với mức trung bình của ngành Thẩm định tổng mức đầu tư và cơ cấu vốn đầu tư là rất quan trọng, vì vậy CBTĐ cần tham khảo và so sánh với các dự án tương tự từ các doanh nghiệp khác Việc tính toán tổng vốn đầu tư sát với thực tế là cơ sở để đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án.
Dự án đầu tư có thời gian dài, do đó cần thẩm định vốn đầu tư không chỉ tại thời điểm xin vay mà còn ở các thời điểm tương lai để đảm bảo nguồn dự phòng phù hợp Ngoài việc tính toán chính xác vốn đầu tư ban đầu, CBTĐ cần xác định lượng vốn dự phòng để tư vấn cho chủ đầu tư có biện pháp bổ sung vốn hoặc đề xuất vay nhiều hơn, nhằm tránh tình trạng dự án bị gián đoạn do thiếu kinh phí do dự trù vốn không chính xác.
Các dự án xin vay vốn tại Chi nhánh Ba Đình chủ yếu là dự án xây dựng và kinh doanh sắt thép Đối với những dự án xây dựng có nhiều hạng mục và thời gian kéo dài, CBTĐ cần tính toán chi phí, lạm phát và biến động tỷ giá, đặc biệt khi giải ngân diễn ra không đồng thời CBTĐ có thể chia các dự án lớn thành những dự án nhỏ hơn để dễ quản lý Đồng thời, việc theo dõi biến động thị trường là cần thiết để đánh giá lại mức đầu tư, giúp ngân hàng và chủ đầu tư chủ động ứng phó với các tình huống bất ngờ trong bối cảnh thị trường hiện nay.
3.2.1.2 Về thẩm định doanh thu và chi phí của dự án Đây là những số liệu quan trọng và đầu tiên trong việc xác định dòng tiền của dự án Sự chính xác của số liệu này phụ thuộc vào việc phân tích thị trường đầu vào, đầu ra của sản phẩm, dịch vụ dự án cũng như phân tích khía cạnh kỹ thuật của dự án Sản lượng dự kiến của dự án cũng như giá bán dự kiến phải được lập dựa trên tình hình kinh doanh thực tế của doanh nghiệp tại thời điểm hiện tại Mặt khác nó cần phải tính đến các yếu tố đầu ra đầu vào khác như sự biến động của lạm phát, tốc độ tăng trưởng của ngành, sự biến động về giá nguyên vật liệu đầu vào, tỷ giá để có những kịch bản cụ thể cho việc tăng sản lượng, giảm sản lượng hoặc điều chỉnh giá bán cho những tình huống cụ thể Việc càng chi tiết cho những dự báo bao nhiêu thì mức độ chính xác sẽ càng cao, đồng thời sẽ qua đó CBTĐ sẽ giúp chủ đầu tư tính toán, có biện pháp để đạt sản lượng tiềm năng và doanh thu tiêu thụ mang lại hiệu quả cao nhất
Dự án cần xem xét kỹ lưỡng chi phí sản xuất, chi phí quản lý doanh nghiệp và lãi vay vốn lưu động Ngân hàng không nên chấp nhận cách tính toán của doanh nghiệp mà cần thực hiện so sánh với các dự án tương tự và tham khảo định mức kỹ thuật theo quy định của Bộ Tài chính Đồng thời, CBTĐ cần đánh giá mối liên hệ giữa các loại chi phí và doanh thu của dự án để tìm biện pháp tối ưu hóa chi phí, đảm bảo doanh thu theo kế hoạch và tăng lợi nhuận cho dự án.
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12 bảo được hiệu quả tài chính của dự án cũng chính là đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng
Nghiên cứu thị trường yêu cầu các cán bộ thẩm định phải có kiến thức chuyên sâu và khả năng nhạy bén, điều này không hề đơn giản Do đó, các chi nhánh nên xem xét việc đào tạo và tuyển dụng cán bộ chuyên trách cho công tác này hoặc hợp tác với các tổ chức hỗ trợ bên ngoài và tham khảo ý kiến từ các chuyên gia, thay vì chỉ dựa vào phân tích cá nhân.
Doanh thu của dự án phụ thuộc vào hợp đồng đầu ra từ chủ đầu tư, do đó, Ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng khách hàng của doanh nghiệp để đảm bảo tính chắc chắn và an toàn cho đầu ra của dự án Việc này giúp ngăn chặn tình trạng doanh nghiệp cấu kết với đối tác để làm giả hợp đồng, từ đó bảo vệ ngân hàng khỏi việc bị lừa đảo.
3.1.2.3 V ề th ẩm đị nh t ỷ su ấ t chi ế t kh ấ u “r” c ủ a d ự án
Hệ thống Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam và chi nhánh Ba Đình cần thống nhất cách tính lãi suất chiết khấu Hiện tại, chi nhánh Ba Đình áp dụng phương pháp WACC để tính tỷ suất chiết khấu, mặc dù cách này chính xác nhưng phức tạp Ngân hàng có thể sử dụng lãi suất cho vay cộng với phần bù rủi ro, xác định dựa trên thời hạn, tính chất và mức độ rủi ro của dự án Lãi suất chiết khấu có thể được lấy bằng lãi suất tiết kiệm VNĐ 12 tháng cộng với phần bù rủi ro từ 3% đến 5% tùy thuộc vào từng dự án cụ thể.
3.1.2.4 V ề vi ệ c th ẩm đị nh các ch ỉ tiêu ph ả n ánh hi ệ u qu ả tài chính c ủ a d ự án
Tại Chi nhánh Ba Đình, việc xác định hiệu quả tài chính của dự án đầu tư hiện chủ yếu dựa vào các chỉ tiêu NPV, IRR và thời gian hoàn vốn Tuy nhiên, để đánh giá đầy đủ, cần xem xét thêm nhiều chỉ tiêu khác nhau, vì hiệu quả tài chính rất phong phú và đa dạng Do đó, cần có văn bản hướng dẫn chi tiết về thẩm định các chỉ tiêu này, cũng như nghiên cứu sâu về ảnh hưởng của chúng đến dự án Mỗi dự án có tính chất phức tạp khác nhau, do đó cần bổ sung các chỉ tiêu đánh giá phù hợp; ví dụ, đối với dự án đầu tư sản xuất, chỉ tiêu điểm hòa vốn sẽ giúp phân tích chính xác hơn.
Tùy thuộc vào từng giai đoạn và biến động thị trường, việc mở rộng nội dung thẩm định chỉ tiêu tài chính cần được thực hiện một cách linh hoạt và hợp lý theo yêu cầu của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Trong quá trình thẩm định, CBTĐ có thể bổ sung các chỉ tiêu như chỉ số doanh lợi PI, chỉ tiêu cân đối lợi ích B/C, và điểm hoà vốn BEP để hỗ trợ các chỉ tiêu cơ bản Mỗi chỉ tiêu đều có ưu và nhược điểm riêng, và việc kết hợp chúng một cách linh hoạt sẽ giúp nâng cao tính chính xác và thuyết phục của kết quả thẩm định.
3.1.2.5 V ề đánh giá rủ i ro c ủ a d ự án đầu tư
Chi nhánh Ba Đình hiện nay chủ yếu áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy để đánh giá rủi ro của các dự án đầu tư Đây là một phương pháp cơ bản và phổ biến trong các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, trong quá trình phân tích độ nhạy, cần làm rõ lý do của sự biến động các yếu tố ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả tài chính của dự án Điều này không chỉ tăng tính thuyết phục mà còn giúp đánh giá chính xác hơn về xu hướng của dự án trong các điều kiện khác nhau.
Để đánh giá rủi ro một cách chính xác hơn, CBTĐ có thể kết hợp nhiều phương pháp như phân tích tình huống và phân tích Monte Carlo Những phương pháp này giúp khắc phục nhược điểm của phân tích độ nhạy, từ đó mang lại kết quả đáng tin cậy hơn.
3.2.2 Hoàn thiện các phương pháp thẩm định dự án đầu tư
Việc chọn lựa phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn là yếu tố quyết định đến chất lượng thẩm định Do đó, các ngân hàng cần thường xuyên cập nhật và áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại, dựa trên kinh nghiệm từ các ngân hàng tiên tiến trong và ngoài nước Mặc dù có nhiều phương pháp thẩm định hiện đại được đề cập trong tài liệu, việc lựa chọn và vận dụng sáng tạo các phương pháp phù hợp với điều kiện cụ thể của từng chi nhánh là rất quan trọng.
Sinh viên Trịnh Thị Hồng Nga, lớp NHTMM – K12, nhấn mạnh rằng việc thẩm định dự án là một yếu tố quan trọng mà các CBTĐ cần chú trọng Ngân hàng nên cung cấp các văn bản hướng dẫn cụ thể cho từng phương pháp thẩm định dự án khác nhau Đối với các dự án đơn giản và số vốn vay nhỏ, phương pháp thẩm định cần được đơn giản hóa để tiết kiệm thời gian và chi phí Mỗi phương pháp thẩm định cần được chi tiết hóa từng bước, ví dụ như phương pháp so sánh, đối chiếu tổng vốn đầu tư và cơ cấu nguồn vốn với các chỉ tiêu ngành và dự án tương tự Ngoài ra, cần xác định mối quan hệ giữa các chỉ tiêu và nguyên nhân gây ra sự khác biệt Khi áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự, CBTĐ nên bắt đầu với thẩm định tổng quát để loại bỏ các dự án yếu kém, sau đó mới đi vào thẩm định chi tiết để đưa ra kết luận cuối cùng và các điều kiện cho vay.
Trong thẩm định doanh thu, chi phí và lợi nhuận, CBTĐ cần áp dụng phương pháp dự báo để đánh giá sự biến động của các chỉ tiêu, kết hợp với phương pháp so sánh nhằm phát hiện điểm bất hợp lý và đề xuất các tình huống khác nhau để giảm thiểu rủi ro Để phân tích rủi ro của dự án, việc thực hiện tốt phương pháp dự báo và các phương pháp phân tích rủi ro là rất quan trọng Mỗi dự án đều tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro, do đó, xác định và tính toán ảnh hưởng của các yếu tố này sẽ giúp CBTĐ và nhà đầu tư đưa ra các biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu thiệt hại và nâng cao hiệu quả tài chính của dự án.
Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan
3.3.1.1 Có bi ệ n pháp ổn định môi trườ ng kinh t ế - xã h ộ i
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
Một môi trường kinh tế xã hội ổn định là yếu tố then chốt cho các hoạt động đầu tư Hệ thống chính sách của Đảng và Nhà nước có tác động sâu rộng đến mọi lĩnh vực, đặc biệt là ngành Ngân hàng, vốn rất nhạy cảm với những biến động nhỏ trong môi trường kinh tế vĩ mô.
Chính phủ đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý và điều tiết nền kinh tế vĩ mô, từ đó có thể ảnh hưởng đến quy trình thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) của các ngân hàng thông qua các quy định mà họ ban hành.
Chính phủ cần công bố quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế và ngành nghề để Ngân hàng có cơ sở lập kế hoạch tín dụng hiệu quả, tránh đầu tư sai hướng Nhà nước và các Bộ cần xây dựng kế hoạch đầu tư chi tiết, hợp lý để tránh dàn trải Một chính sách kinh tế ổn định sẽ khuyến khích các thành phần kinh tế khác đầu tư vốn, giúp Ngân hàng mở rộng hoạt động.
Đề nghị các Bộ, ngành phối hợp chặt chẽ trong thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư Cần nâng cao chất lượng thanh kiểm tra hoạt động thẩm định dự án của Ngân hàng để phòng ngừa rủi ro hiệu quả Đồng thời, cần tạo ra môi trường cạnh tranh công bằng cho các doanh nghiệp trong đầu tư và hoạt động kinh doanh.
3.3.1.2 Hoàn thi ện các cơ sở pháp lý cho công tác th ẩm đị nh
Cơ sở pháp lý cho công tác thẩm định tại Việt Nam hiện nay còn yếu, điều này ảnh hưởng đến sự phát triển của hệ thống tài chính Để thúc đẩy sự phát triển này, cần hoàn thiện cơ sở pháp lý Do đó, trong thời gian tới, các bộ ngành chức năng cần tập trung vào việc hoàn thiện hành lang pháp lý một cách đồng bộ và hiệu quả.
Trong lĩnh vực đầu tư, tín dụng và ngân hàng, Chính phủ cần thiết phải ban hành một hệ thống pháp luật thống nhất và đồng bộ Đồng thời, cần tiếp tục đổi mới chính sách theo nguyên tắc thị trường, nhằm nâng cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước.
Chính phủ cần quy định rõ trách nhiệm của các bên liên quan trong thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) và xây dựng các văn bản hướng dẫn phối hợp hiệu quả trong việc thực hiện dự án Đồng thời, cần đẩy mạnh công tác kế toán và kiểm toán đối với tất cả các đơn vị kinh tế, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định Việc kiểm toán cần được thực hiện thường xuyên, đảm bảo rằng các tài liệu và báo cáo tài chính của chủ đầu tư được kiểm tra kỹ lưỡng trước khi trình lên ngân hàng.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước
NHNN cần hợp tác với các NHTM để xây dựng một hệ thống thông tin trong ngành ngân hàng, nhằm nâng cao khả năng quản lý và điều hành Việc chia sẻ thông tin trong bối cảnh kinh tế biến động sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho các NHTM.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có thể phát triển một hệ thống quản lý thông tin chung bằng cách thu thập dữ liệu từ các ngân hàng thương mại (NHTM) và cung cấp lại cho những NHTM khác, tương tự như mô hình của Trung tâm tín dụng CIC Hệ thống này không chỉ bao gồm thông tin tín dụng mà còn mở rộng ra các thông tin pháp lý và dữ liệu về hệ thống đối tác Việc các NHTM cung cấp thông tin cho NHNN có thể được yêu cầu bắt buộc, bên cạnh việc nhận phí chia sẻ nhằm khuyến khích tăng cường khối lượng thông tin NHNN sẽ đảm bảo quản lý kho dữ liệu này một cách an toàn và bảo mật, tránh việc thông tin bị rò rỉ ra ngoài, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Đồng thời, NHNN cũng sẽ có trách nhiệm trong việc chia sẻ thông tin một cách hợp lý với các NHTM.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần cụ thể hóa các luật liên quan đến ngân hàng và phối hợp với các cơ quan hữu quan để xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật như nghị định, thông tư và hướng dẫn Việc hệ thống hóa đầy đủ các hoạt động thẩm định tài chính cho dự án đầu tư (DAĐT) là cần thiết để phù hợp với tình hình kinh tế hiện tại của Việt Nam.
NHNN cần thiết lập chính sách tiền tệ ổn định và có tính chất mục tiêu lâu dài, nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại (NHTM) chủ động hoạch định phương hướng hoạt động Điều này sẽ góp phần ổn định nền kinh tế vĩ mô và thúc đẩy sự phát triển của hệ thống NHTM.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần xây dựng quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định theo tiêu chuẩn ngành để các ngân hàng thương mại (NHTM) có cơ sở so sánh kết quả thực hiện Đồng thời, NHNN cũng cần hỗ trợ và tư vấn cho các NHTM trong việc hoàn thiện tổ chức, xây dựng quy trình nội dung và chỉ tiêu thẩm định riêng biệt cho từng ngân hàng.
Sinh viên: Trịnh Thị Hồng Nga Lớp: NHTMM – K12
3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần xây dựng một quy trình thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) hoàn chỉnh và thống nhất trong toàn hệ thống Điều này bao gồm việc ban hành các văn bản quy định hướng dẫn quy trình cho vay theo dự án và quy trình phân tích cho các Chi nhánh Mục tiêu là đảm bảo nội dung thẩm định dự án đầy đủ và chi tiết, phù hợp với thực tiễn hoạt động và thị trường hiện nay.
Chi nhánh Ba Đình cần được trao quyền quyết định đầu tư dự án để nâng cao tính chủ động và độc lập trong hoạt động Hiện tại, kế hoạch và chiến lược kinh doanh của Chi nhánh bị chi phối bởi Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam và các cơ quan nhà nước, dẫn đến hạn chế trong khả năng tự quyết định cho vay Để cải thiện tình hình, Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần nghiên cứu và ban hành quy định mới nhằm tăng cường tính tự chủ và trách nhiệm của Chi nhánh, giúp Chi nhánh có thêm quyền hạn trong việc thẩm định các dự án của khách hàng.
Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam cần thực hiện thanh tra và kiểm tra định kỳ hoạt động của các Chi nhánh nhằm đảm bảo tuân thủ quy định và hướng dẫn kịp thời Điều này không chỉ giúp duy trì hoạt động đúng đắn mà còn phát hiện và xử lý nhanh chóng các sai phạm, từ đó giảm thiểu tổn thất cho Ngân hàng.