Thẩm định dự án đầu tƣ tại các NHTM
Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Dự án đầu tư thường kéo dài nhiều năm và yêu cầu vốn lớn, chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố có thể biến động trong tương lai Các số liệu và nhận định trong quá trình lập dự án chỉ mang tính dự kiến và có tính chủ quan Do đó, các ngân hàng và tổ chức tài chính cần áp dụng biện pháp phân tích kỹ thuật để đánh giá tính khả thi, hiệu quả tài chính và khả năng thu hồi nợ, nhằm đưa ra quyết định cho vay hợp lý Đây là quy trình thẩm định dự án đầu tư.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình tổ chức xem xét và đánh giá một cách khách quan, dựa trên cơ sở khoa học và toàn diện Quá trình này tập trung vào các nội dung cơ bản liên quan đến việc thực hiện dự án, đồng thời đánh giá tính hiệu quả và tính khả thi của dự án.
Nội dung của thẩm định dự án đầu tư
a) Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án
Người thẩm định dự án cần đánh giá tính cần thiết của việc đầu tư và xác định các mục tiêu mà dự án hướng tới.
- Mục tiêu của dự án có phù hợp và đáp ứng mục tiêu của ngành, của địa phương và của cả nước không
Sự phát triển doanh nghiệp là cần thiết để đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao và đa dạng của thị trường Nếu dự án được thực hiện, nó sẽ mang lại lợi ích lớn cho cả chủ đầu tư và nền kinh tế - xã hội Việc nâng cao năng lực cạnh tranh và đổi mới sáng tạo sẽ giúp doanh nghiệp phát triển bền vững, đồng thời đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của nền kinh tế.
Đánh giá mối quan hệ cung cầu của sản phẩm hiện tại và dự đoán xu hướng trong tương lai là yếu tố quan trọng giúp xác định khả năng tham gia thị trường Qua đó, chúng ta có thể nhận diện tiềm năng phát triển của dự án một cách chính xác.
Nếu dự án được thực hiện, nó sẽ mang lại nhiều lợi ích cụ thể cho địa phương, ngành và nền kinh tế quốc dân Đầu tiên, dự án sẽ tạo ra việc làm, thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương Thứ hai, nó có thể cải thiện cơ sở hạ tầng và dịch vụ, nâng cao chất lượng cuộc sống cho người dân Cuối cùng, việc thẩm định phương diện thị trường của dự án là cần thiết để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả kinh tế, từ đó tối ưu hóa lợi ích cho tất cả các bên liên quan.
Thị trường dự án bao gồm cả thị trường đầu vào và đầu ra Đối với thị trường đầu vào, cần phân tích khả năng cung cấp nguyên vật liệu, bao gồm cả nguyên vật liệu chính và phụ từ trong và ngoài nước Đối với nguyên vật liệu theo mùa, việc tính toán dự trữ hợp lý là cần thiết để đảm bảo nguồn cung ổn định Ngoài ra, cũng cần xem xét các yếu tố như nguồn cung cấp điện nước và lao động Tóm lại, cần xác định các nhân tố ảnh hưởng để đánh giá sự đảm bảo và tính phù hợp của các phương án dựa trên yêu cầu của dự án.
Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ là một bước quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến thành bại của dự án Cần phân tích mối quan hệ cung cầu hiện tại và tương lai, xác định thị trường chủ yếu, đánh giá khả năng cạnh tranh, và so sánh giá thành sản phẩm với giá thị trường Nghiên cứu khả năng tiêu thụ sản phẩm tương tự trong quá khứ, đồng thời xây dựng các biện pháp tiếp thị và mạng lưới tiêu thụ hiệu quả Ngoài ra, cần thẩm định phương diện kỹ thuật-công nghệ của dự án để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả.
Nghiên cứu phương diện kỹ thuật và công nghệ của dự án nhằm xác định khả năng thực hiện dự án về mặt kỹ thuật Phân tích quy mô dự án và trang thiết bị giúp đánh giá sự phù hợp của dự án với nhu cầu tiêu thụ sản phẩm, đồng thời đảm bảo việc sử dụng trang thiết bị hợp lý để đạt được đầu ra như mong đợi Cuối cùng, việc đánh giá tính hữu hiệu của thiết kế dự án là cần thiết để đảm bảo thành công của dự án.
Nội dung nghiên cứu kỹ thuật-công nghệ của dự án bao gồm lựa chọn hình thức đầu tư, công suất dự án, và xác định chương trình sản xuất cùng nhu cầu nguyên vật liệu, lao động, năng lượng và nước Việc chọn địa điểm xây dựng, nghiên cứu công nghệ và trang thiết bị, cũng như kỹ thuật xây dựng công trình là rất quan trọng Hơn nữa, thẩm định tổ chức quản trị nhân sự là cần thiết, vì con người và bộ máy tổ chức là yếu tố quyết định thành công trong kinh doanh, ảnh hưởng đến tiến độ, quy mô, và chất lượng dự án Cuối cùng, thẩm định phương diện tài chính của dự án cũng không kém phần quan trọng.
Thẩm định tài chính là quá trình đánh giá khả năng sinh lời của dự án nhằm đảm bảo khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính Qua việc tổng hợp các biến số tài chính kỹ thuật đã được tính toán, thẩm định tài chính cung cấp dữ liệu đầu vào cho việc tính toán hiệu quả kinh tế xã hội Nếu một dự án khả thi về nhiều phương diện nhưng không khả thi về tài chính, việc thực hiện dự án đó sẽ gặp khó khăn Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thẩm định và đánh giá tài chính trong quá trình phát triển dự án.
Nghiên cứu và thẩm định tài chính của dự án bao gồm việc xác định tổng mức vốn đầu tư và nguồn hình thành vốn, phân tích doanh thu và chi phí, cũng như đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chính và rủi ro Bên cạnh đó, thẩm định phương diện kinh tế-xã hội là yếu tố quan trọng được các cơ quan quản lý nhà nước chú trọng, nhằm đánh giá lợi ích mà dự án mang lại cho nền kinh tế và tối đa hóa các lợi ích này Nguyên tắc thẩm định dựa trên sự so sánh giữa lợi ích và chi phí từ góc độ xã hội, trong đó lợi ích được hiểu là những đóng góp của dự án vào phúc lợi chung của quốc gia, còn chi phí là các nguồn lực tiêu hao thực tế của nền kinh tế Đồng thời, cần đánh giá tác động môi trường một cách nghiêm túc, xem xét mức độ ô nhiễm và tìm kiếm giải pháp cải thiện để hướng tới phát triển bền vững.
Thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại các NHTM
Khái niệm về thẩm định tài chính
Thẩm định tài chính dự án là yếu tố quan trọng trong quá trình thẩm định đầu tư, vì ngân hàng luôn quan tâm đến khả năng thu hồi vốn và lãi suất đúng hạn Điều này quyết định đến lợi nhuận mà ngân hàng có thể đạt được từ khoản tín dụng Chính vì vậy, nội dung tài chính của dự án được các ngân hàng thương mại đặc biệt chú trọng Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình đánh giá tính khả thi về mặt tài chính, từ đó làm cơ sở cho các quyết định đầu tư vốn của ngân hàng.
Vai trò của công tác thẩm định tài chính với các NHTM
Ngân hàng chủ yếu thu lợi từ hoạt động cho vay, vì vậy mỗi khoản tín dụng cần phải mang lại hiệu quả để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho ngân hàng Việc thẩm định dự án trên các phương diện kỹ thuật, thị trường, tổ chức quản lý và tài chính là rất quan trọng, trong đó thẩm định tài chính là nội dung cần được chú trọng nhất.
Cho vay theo dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại (NHTM) có lịch sử lâu dài và đóng góp tỷ trọng đáng kể trong tổng danh mục cho vay, mang lại khả năng sinh lời cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để giảm thiểu những rủi ro này, việc nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính là yếu tố quan trọng Thẩm định tài chính dự án đóng vai trò then chốt, là cơ sở chính để NHTM đưa ra quyết định về việc cấp vốn cho các dự án đầu tư.
Thẩm định tài chính dự án là một trong những yếu tố quan trọng và phức tạp nhất trong quy trình thẩm định Quy trình này yêu cầu tổng hợp các biến số tài chính, kỹ thuật và thị trường đã được lượng hóa để phân tích và tạo ra các bảng dự trù tài chính cùng với những chỉ tiêu tài chính có ý nghĩa Những chỉ tiêu này đóng vai trò là thước đo quan trọng, giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) đưa ra quyết định cuối cùng về việc chấp thuận hay từ chối tài trợ Đối với các NHTM, việc thực hiện thẩm định tài chính dự án không chỉ đảm bảo hiệu quả mà còn nâng cao tính an toàn trong hoạt động ngân hàng.
Để đánh giá hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn vốn của dự án, cần có cơ sở vững chắc, đặc biệt là xác định khả năng hoàn trả nợ của nhà đầu tư theo hợp đồng đã ký.
Nhận diện và dự đoán rủi ro trong quá trình triển khai dự án là rất quan trọng, giúp bổ sung biện pháp khắc phục và hạn chế rủi ro Điều này đảm bảo tính khả thi của dự án và tạo cơ hội cho việc tham gia ý kiến với các cơ quan quản lý nhà nước cùng chủ đầu tư, từ đó nâng cao hiệu quả cho tất cả các bên liên quan.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần xây dựng phương án hợp lý trong việc xác định giá trị các khoản vay, bao gồm thời hạn, lãi suất, mức thu nợ và hình thức thu nợ phù hợp.
Để đảm bảo việc sử dụng vốn đầu tư đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm trong quá trình thực hiện dự án, cần thiết lập các căn cứ kiểm tra hiệu quả sử dụng vốn.
Rút ra kinh nghiệm trong cho vay là cần thiết để nâng cao chất lượng và hiệu quả Công tác thẩm định tài chính dự án đóng vai trò quan trọng và quyết định trong hoạt động cho vay của ngân hàng, góp phần vào sự phát triển bền vững.
Các nội dung thẩm định tài chính dự án
1.2.3.1 Xác định tổng mức vốn đầu tư cho dự án
Đầu tư là quá trình hy sinh nguồn lực hiện tại nhằm thu về lợi nhuận lớn hơn trong tương lai Hầu hết các dự án đầu tư bắt đầu bằng việc chi ra các khoản chi phí đầu tư, sau đó mới xuất hiện các luồng tiền ròng.
Theo Nghị định số 12/2009/NĐ-CP, việc quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình được quy định rõ ràng, đồng thời Nghị định số 83/2009/NĐ-CP đã bổ sung và sửa đổi các quy định trong Nghị định số 12/2009/NĐ-CP, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và đảm bảo tính minh bạch trong quá trình đầu tư xây dựng.
Theo CP và thông tư số 03/2009/TT-BXD, tổng mức vốn đầu tư được định nghĩa là toàn bộ chi phí đầu tư và xây dựng, bao gồm cả vốn sản xuất ban đầu Đây cũng là giới hạn chi phí tối đa cho các dự án được xác định trong quyết định đầu tư.
Biểu đồ 1.1 Thành phần của tổng mức vốn đầu tƣ
Tổng mức đầu tư chỉ được điều chỉnh tăng trong các trường hợp sau (theo NĐ số 83/2009/NĐ-CP) thì:
Tổng mức vốn đầu tư của dự án
Chi phí xây dựng bao gồm nhiều yếu tố quan trọng như chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, và chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Ngoài ra, nếu có, cần tính đến chi phí đền bù và giải phóng mặt bằng để đảm bảo tiến độ và hiệu quả của dự án.
Chi phí khác Chi phí dự phòng ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
Dự án đầu tư xây dựng sử dụng 30% vốn nhà nước trở lên sẽ được điều chỉnh trong các trường hợp sau: bị ảnh hưởng bởi thiên tai như động đất, bão, lũ lụt, sóng thần, hỏa hoạn, hoặc các sự kiện bất khả kháng khác; xuất hiện yếu tố mới mang lại hiệu quả cao hơn cho dự án; và khi quy hoạch xây dựng thay đổi, ảnh hưởng trực tiếp đến địa điểm, quy mô, và mục tiêu của dự án.
Khi điều chỉnh dự án làm thay đổi địa điểm, quy mô hoặc mục tiêu và vượt tổng mức đầu tư đã phê duyệt, chủ đầu tư cần báo cáo cho người ra quyết định đầu tư Ngược lại, nếu điều chỉnh không ảnh hưởng đến địa điểm, quy mô, mục tiêu và không vượt tổng mức đầu tư, chủ đầu tư có quyền tự quyết định Tất cả nội dung điều chỉnh dự án phải được thẩm định trước khi có quyết định cuối cùng.
Trong trường hợp điều chỉnh dự án không phù hợp với quy hoạch ngành và quy hoạch xây dựng đã được phê duyệt bởi cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền, cần phải lấy ý kiến từ cơ quan này.
Vốn đầu tư được chia thành:
Vốn đầu tư dự phòng
Vốn cố định là tổng hợp tất cả chi phí liên quan đến việc hình thành tài sản, bắt đầu từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư, tiếp theo là giai đoạn thực hiện đầu tư, và kết thúc ở giai đoạn đưa dự án vào hoạt động.
- Chi phí thiết bị ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
- Chi phí trước vận hành
Vốn lưu động là số vốn tối thiểu cần thiết để hình thành các tài sản lưu động ban đầu cho một chu kỳ sản xuất kinh doanh, thường là trong vòng một năm Việc tính toán vốn lưu động cho dự án đảm bảo rằng dự án có thể hoạt động hiệu quả theo các điều kiện kinh tế và kỹ thuật đã được dự tính.
Vốn lưu động = Phải thu – Phải trả + Tiền mặt tại quỹ + Hàng tồn kho
- Vốn sản xuất: là những tài sản phục vụ cho quá trình sản xuất như nguyên nhiên vật liệu, công cụ dụng cụ, điện, nước, phụ tùng, bao bì…
Vốn lưu thông là tài sản cần thiết cho quá trình lưu thông hàng hóa, bao gồm sản phẩm dở dang, hàng tồn kho, hàng hóa bán chịu, vốn bằng tiền và chi phí tiếp thị.
Vốn dự phòng là khoản vốn dự trù nhằm ứng phó với biến động ngoài dự kiến và rủi ro bất thường trong quá trình đầu tư Thông thường, vốn dự phòng chiếm từ 5-10% tổng vốn cố định và vốn lưu động Ngân hàng cần căn cứ vào định mức và các dự án tương tự để xác định tỷ lệ vốn dự phòng phù hợp.
1.2.3.2 Xác định các nguồn tài trợ cho dự án, khả năng đảm bảo nguồn vốn
Một dự án có thể được tài trợ từ nhiều nguồn vốn khác nhau như:
- Nguồn vốn tự có của doanh nghiệp
- Nguồn vốn từ Ngân sách nhà nước
- Nguồn vốn tín dụng Ngân hàng
- Nguồn vốn vay hoặc liên doanh với các nhà đầu tư nước ngoài
- Nguồn vốn huy động trực tiếp thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu… ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
Ngân hàng cần kiểm tra tính hợp pháp và khả năng huy động của các nguồn vốn đã xác định để đảm bảo tính chắc chắn cho dự án Đối với vốn tự có, CBTĐ phải phân tích tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong ba năm qua qua báo cáo tài chính và thông tin từ cán bộ tín dụng Vốn từ ngân sách nhà nước chỉ áp dụng cho một số doanh nghiệp quốc doanh có sản phẩm chiến lược, và cần có văn bản cam kết từ cơ quan nhà nước Đối với nguồn vốn tín dụng ngân hàng, CBTĐ cần xem xét khả năng cho vay qua các văn bản cam kết ban đầu Nguồn vốn vay hoặc liên doanh với nhà đầu tư nước ngoài thường xuất hiện trong các dự án lớn, và cần tuân thủ quy định về vay vốn nước ngoài cùng các điều kiện vay như lãi suất và thời hạn.
Ngân hàng cần đánh giá nhu cầu và mức cân đối vốn từ các nguồn tài trợ trong quá trình thực hiện dự án Điều này giúp xây dựng trình tự cho vay phù hợp, đảm bảo tiến độ giải ngân đồng bộ với tiến độ thi công và quản lý vốn hiệu quả.
1.2.3.3 Thẩm định chi phí, doanh thu và lợi nhuận hàng năm của dự án
Để xác định chi phí hàng năm của dự án, cần dựa vào giá thành sản phẩm và kiểm tra tính đầy đủ của các yếu tố chi phí So sánh với các dự án đã và đang hoạt động, cùng với kinh nghiệm của CBTĐ trong quá trình công tác là rất quan trọng Đặc biệt, người thẩm định cần đánh giá tính hợp lý của các phương pháp tính chi phí như tính giá thành và trích khấu hao.
Chi phí sản xuất của doanh nghiệp bao gồm:
- Chi phí sản xuất: Nguyên vật liệu, nhiên liệu, điện nước, khấu hao, lương công nhân…
- Các chi phí quản lý
- Chi phí lưu thông, tiêu thụ, quảng cáo, PR
Doanh thu cần được xác định rõ ràng theo từng năm dự kiến, bao gồm việc tính toán đầy đủ các nguồn doanh thu như doanh thu từ sản phẩm chính, sản phẩm phụ, cũng như từ hoạt động bán, cho thuê và nhượng quyền sở hữu.
Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ tại các NHTM
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án tại NHTM
- Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex trong giai đoạn 2009-2012
5 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của Triết học Mác – Lênin về sự vận động và phát triển của xã hội để nghiên cứu những vấn đề lý luận thực tiễn
Bài nghiên cứu áp dụng nhiều phương pháp như hệ thống, so sánh, tổng hợp, và sử dụng bảng, biểu đồ cùng với mô hình mô phỏng Monte Carlo để phân tích và trình bày luận điểm một cách sâu sắc và trực quan, từ đó rút ra những kết luận quan trọng.
6 Kết cấu của khóa luận
Ngoài phần mở đầu, phụ lục, danh mục các chữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, kết luận, đề tài được kết cấu thành 3 chương:
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA CÁC NHTM
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI
CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ CỦA CÁC NHTM 1.1 Thẩm định dự án đầu tƣ tại các NHTM
1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tƣ
Dự án đầu tư thường kéo dài nhiều năm, yêu cầu vốn lớn và chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố có thể biến động trong tương lai Các số liệu và nhận định trong quá trình lập dự án chỉ là dự kiến, mang tính chủ quan Vì vậy, các ngân hàng và tổ chức tài chính cần áp dụng biện pháp phân tích kỹ thuật để đánh giá tính khả thi, hiệu quả tài chính và khả năng thu hồi nợ, nhằm đưa ra quyết định cho vay hợp lý Quá trình này được gọi là thẩm định dự án đầu tư.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình xem xét và đánh giá một cách khách quan, dựa trên cơ sở khoa học và toàn diện các yếu tố quan trọng liên quan đến việc thực hiện dự án, nhằm xác định tính hiệu quả và khả thi của nó.
1.1.2 Nội dung của thẩm định dự án đầu tƣ a) Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án
Người thẩm định dự án cần xem xét tính cần thiết của việc đầu tư và xác định các mục tiêu mà dự án hướng tới.
- Mục tiêu của dự án có phù hợp và đáp ứng mục tiêu của ngành, của địa phương và của cả nước không
Sự phát triển doanh nghiệp là cần thiết để đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao và đa dạng của thị trường Việc thực hiện dự án này không chỉ mang lại lợi ích cho các nhà đầu tư mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội Đầu tư vào doanh nghiệp giúp cải thiện năng lực cạnh tranh và tạo ra nhiều cơ hội việc làm, từ đó nâng cao chất lượng cuộc sống cho cộng đồng.
Đánh giá mối quan hệ cung cầu của sản phẩm hiện tại và dự đoán xu hướng trong tương lai là rất quan trọng, từ đó giúp xác định khả năng tham gia thị trường và tiềm năng phát triển của dự án.
Dự án nếu được triển khai sẽ mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho địa phương, ngành và nền kinh tế quốc dân Việc thẩm định phương diện thị trường của dự án là cần thiết để đánh giá tính khả thi và tiềm năng phát triển, từ đó đảm bảo rằng dự án sẽ đóng góp tích cực vào sự phát triển bền vững của khu vực và nâng cao giá trị kinh tế.
Thị trường liên quan đến cả đầu vào và đầu ra của sản phẩm dự án, trong đó cần phân tích khả năng cung cấp nguyên vật liệu chính và phụ, cả trong và ngoài nước Đối với nguyên vật liệu theo mùa, việc tính toán dự trữ hợp lý là cần thiết để đảm bảo nguồn cung liên tục Ngoài ra, cũng cần xem xét các nguồn cung cấp như điện, nước và lao động Tóm lại, dựa trên yêu cầu của dự án, cần xác định các yếu tố ảnh hưởng để đánh giá tính khả thi và sự phù hợp của các phương án xử lý.
Thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ là bước quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến thành bại của dự án Cần phân tích mối quan hệ cung cầu hiện tại và tương lai, xác định thị trường chính của sản phẩm, đánh giá khả năng cạnh tranh và so sánh giá thành sản phẩm với giá thị trường Đồng thời, dự báo biến động giá cả trong nước và quốc tế, nghiên cứu khả năng tiêu thụ sản phẩm tương tự trong quá khứ, và xây dựng các biện pháp tiếp thị cùng mạng lưới tiêu thụ hiệu quả.
Nghiên cứu khía cạnh kỹ thuật và công nghệ của dự án nhằm xác định khả năng thực hiện dự án về mặt kỹ thuật Phân tích quy mô và trang thiết bị của dự án giúp đánh giá sự phù hợp với nhu cầu tiêu thụ sản phẩm, đồng thời đảm bảo việc sử dụng trang thiết bị một cách hợp lý để đạt được đầu ra như mong đợi Cuối cùng, việc đánh giá tính hữu hiệu của thiết kế dự án là cần thiết để đảm bảo tính khả thi và thành công của dự án.
Nội dung nghiên cứu về kỹ thuật-công nghệ của dự án bao gồm lựa chọn hình thức đầu tư, công suất dự án, xác định chương trình sản xuất cùng nhu cầu nguyên vật liệu, lao động, năng lượng và nước Ngoài ra, cần lựa chọn địa điểm xây dựng, nghiên cứu công nghệ và trang thiết bị, cũng như kỹ thuật xây dựng công trình và lịch trình thực hiện dự án Thẩm định tổ chức quản trị nhân sự là cần thiết, vì con người và bộ máy tổ chức là yếu tố quyết định thành công trong kinh doanh, ảnh hưởng đến tiến độ, quy mô, phạm vi và chất lượng dự án Việc này đòi hỏi nghiên cứu chặt chẽ về sơ đồ tổ chức, phân công nhiệm vụ các bộ phận, cấp lãnh đạo và thực hiện bố trí lao động, đào tạo cán bộ công nhân Cuối cùng, thẩm định phương diện tài chính của dự án cũng là một yếu tố quan trọng không thể thiếu.
Thẩm định tài chính là quá trình đánh giá khả năng sinh lời của dự án để đảm bảo đáp ứng các nghĩa vụ tài chính Qua việc tổng hợp các biến số tài chính kỹ thuật đã được tính toán, thẩm định tài chính cung cấp số liệu đầu vào cho việc tính toán hiệu quả kinh tế xã hội Nếu một dự án khả thi ở một số khía cạnh nhưng không khả thi về mặt tài chính, khả năng thực hiện dự án đó sẽ gặp khó khăn Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thẩm định và đánh giá tài chính trong quá trình triển khai dự án.
Nghiên cứu và thẩm định phương diện tài chính của dự án bao gồm việc xác định tổng mức vốn đầu tư và nguồn hình thành vốn, phân tích doanh thu và chi phí, đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả tài chính, cũng như nghiên cứu rủi ro liên quan Bên cạnh đó, thẩm định phương diện kinh tế-xã hội của dự án là vấn đề quan trọng đối với các cơ quan quản lý nhà nước, nhằm xem xét lợi ích mà dự án mang lại cho nền kinh tế và tối đa hóa lợi ích đó Nguyên tắc thẩm định dựa trên sự so sánh giữa lợi ích và chi phí, với lợi ích được hiểu là những đóng góp thực sự vào phúc lợi quốc gia, còn chi phí là những nguồn lực tiêu hao trong nền kinh tế Cuối cùng, cần đánh giá tác động môi trường, xem xét mức độ ô nhiễm có thể chấp nhận và tìm kiếm giải pháp cải thiện nhằm hướng tới phát triển bền vững.
1.2 Thẩm định tài chính dự án đầu tƣ tại các NHTM
1.2.1 Khái niệm về thẩm định tài chính
Thẩm định tài chính dự án là một yếu tố quan trọng trong thẩm định dự án đầu tư, bởi ngân hàng chủ yếu quan tâm đến khả năng thu hồi vốn và lãi đúng hạn Việc đánh giá tài chính giúp ngân hàng xác định liệu dự án có mang lại lợi nhuận hay không Quá trình này không chỉ kiểm tra tính khả thi về mặt tài chính mà còn là cơ sở cho các quyết định đầu tư vốn của ngân hàng.
1.2.2 Vai trò của công tác thẩm định tài chính với các NHTM
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX
Tổng quan về PGBank
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của PGBank
Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Xăng dầu Petrolimex
Tên vắn tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng Xăng dầu Petrolimex
Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Petrolimex Group Commercial Joint Stock Bank
Tên viết tắt bằng tiếng Anh: PG Bank
Vốn điều lệ: 3,000 tỷ đồng
Trụ sở chính: tầng 16, 23 và 24 Tòa nhà Mipec, số 229 Tây Sơn, phường Ngã
Tư Sở, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
NH thương mại Cổ phần Xăng dầu Petrolimex có tiền thân là NH thương mại
Ngân hàng thương mại cổ phần Nông thôn Đồng Tháp Mười, được thành lập vào ngày 13/11/1993 với vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng, đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) vào ngày 08/02/2007 theo quyết định của Ngân hàng Nhà nước Sau gần 20 năm hoạt động, PG Bank đã không ngừng phát triển và xây dựng niềm tin với khách hàng, được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp hạng “Ngân hàng loại A” trong giai đoạn 2007-2010 Đến cuối năm 2012, tổng vốn điều lệ của PG Bank đã đạt 3,000 tỷ đồng.
PG Bank hiện có 81 chi nhánh và phòng giao dịch tại các tỉnh, thành phố lớn trên toàn quốc với gần 1.500 nhân viên Hội sở chính của ngân hàng đặt tại Hà Nội Ngoài ra, PG Bank đã thiết lập mạng lưới đại lý với gần 400 ngân hàng và chi nhánh trên toàn thế giới, tạo mối quan hệ đại lý vững chắc với các đối tác quốc tế.
NH hàng đầu tại từng quốc gia và vùng lãnh thổ đó ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
PG Bank không chỉ tập trung vào việc mở rộng quy mô mà còn chú trọng nâng cao các chỉ tiêu an toàn vốn, chất lượng tài sản và hiệu quả hoạt động của hệ thống tài chính Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) luôn đáp ứng quy định của Ngân hàng Nhà nước và tiêu chuẩn quốc tế, trong khi các chỉ số ROA và ROE liên tục tăng trưởng qua các năm.
Chức năng, nhiệm vụ của Ban giám đốc và các Khối
Ban Giám đốc có trách nhiệm quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thực hiện thanh tra nội bộ, phòng chống tham nhũng và xử lý khiếu nại, tố cáo Đồng thời, Ban cũng đảm nhiệm việc phòng chống rửa tiền, ban hành các chính sách và quy định tại ngân hàng, cũng như phê duyệt các khoản cho vay và chi tiêu lớn theo quy định.
Khối Nguồn vốn và tiền tệ tập trung vào việc cân đối và quản lý vốn, bao gồm kinh doanh và đầu tư vốn, quản lý ngoại tệ, đảm bảo tính thanh khoản và tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Ngoài ra, khối này cũng chú trọng đến huy động vốn và thiết kế, triển khai ứng dụng các sản phẩm phái sinh Đặc biệt, nghiên cứu các chính sách liên quan đến tỉ giá, lãi suất, cũng như chính sách phát hành cổ phiếu và trái phiếu là những nhiệm vụ quan trọng của khối.
Khối Đầu tư của ngân hàng sử dụng vốn để đầu tư vào các lĩnh vực khác nhau nhằm tối ưu hóa lợi nhuận Đội ngũ chuyên gia thực hiện nghiên cứu và phân tích để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn cao nhất Ngoài ra, khối này còn cung cấp dịch vụ tư vấn cho khách hàng và quản lý quan hệ cổ đông một cách chuyên nghiệp.
Khối Khách hàng Doanh nghiệp chịu trách nhiệm xây dựng và duy trì mối quan hệ với các doanh nghiệp lớn, tiếp thị sản phẩm nguồn vốn và tài trợ thương mại, đồng thời quản trị và phát triển các sản phẩm dành cho doanh nghiệp.
Khối Dịch vụ Ngân hàng bán lẻ tập trung vào phát triển kinh doanh bán lẻ và thẻ, đồng thời thực hiện thẩm định và phê duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng cá nhân Ngoài ra, khối này còn quản lý và thu hồi nợ từ các hợp đồng bán lẻ, cùng với việc phát triển các kênh phân phối hiệu quả.
- Trung tâm Thẻ: Phát triển mạng lưới dịch vụ thẻ và thực hiện cung cấp dịch vụ thẻ của NH cho khách hàng
Khối Tác nghiệp chịu trách nhiệm xử lý các giao dịch và nghiệp vụ ngân hàng phát sinh trong quá trình cung cấp sản phẩm và dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Đội ngũ này đảm bảo mọi giao dịch diễn ra suôn sẻ và hiệu quả, góp phần nâng cao trải nghiệm khách hàng.
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của PGBank
Nguồn: www.pgbank.com.vn
Khối Quản lý Rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng cơ chế và chính sách quản lý rủi ro hiệu quả Họ phát triển các công cụ và hệ thống định mức, mô hình lượng hoá nhằm xác định và đánh giá các rủi ro chính Đội ngũ này cũng chịu trách nhiệm báo cáo và cung cấp thông tin liên quan đến những rủi ro có khả năng tác động đến hoạt động của ngân hàng.
2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của PGBank
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đơn vị: Tỷ đồng
Bảng 2-1 Nguồn vốn huy động giai đoạn 2007-2012
TG Tổ chức kinh tế 1,242 2,199 4,000 5,990 5,915 3,486
3 Phân theo đơn vị tiền tệ
Nguồn: Báo cáo tài chính và bản cáo bạch của PGBank
Tổng vốn huy động từ tiền gửi của ngân hàng đã tăng qua các năm, nhưng xu hướng tăng này đang có dấu hiệu chậm lại.
Vốn huy động trong năm 2010 tăng 57,24% so với năm 2009, nhưng năm 2011 chỉ tăng 2,51% so với năm trước, với lượng vốn từ tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi cá nhân và tiền gửi VND giảm sút Xu hướng này xảy ra do năm 2010, các ngân hàng đã tăng cường huy động tiền gửi với lãi suất hấp dẫn, nhưng năm 2011, Thông tư 02 của Ngân hàng Nhà nước quy định trần lãi suất huy động 14%/năm đã gây khó khăn cho các ngân hàng, đặc biệt là PG Bank Năm 2012, mặc dù tăng trưởng huy động có cải thiện hơn 10% so với năm 2011, nhưng tiền gửi của các tổ chức kinh tế giảm mạnh do khó khăn trong sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, lo ngại về bất ổn kinh tế và sự kém hấp dẫn của các kênh đầu tư khác như vàng, chứng khoán, đô la đã khiến tiền gửi từ dân cư tăng mạnh, bù đắp cho sự sụt giảm từ tổ chức kinh tế.
Biểu đồ 2.2 Dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2007 – 2012 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của PGBank
Dư nợ của PGBank đã tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, chủ yếu tập trung vào dư nợ ngắn hạn Mặc dù dư nợ tín dụng trung và dài hạn cũng có sự gia tăng, nhưng tỷ trọng của nó trong tổng dư nợ lại giảm, do sự gia tăng vượt bậc của dư nợ ngắn hạn.
Từ năm 2007 đến 2009, dư nợ tín dụng trung và dài hạn tăng mạnh do nhu cầu đầu tư gia tăng trong bối cảnh hội nhập WTO và nền kinh tế phát triển nhanh Tuy nhiên, từ năm 2010 đến 2012, lạm phát cao và bất ổn kinh tế vĩ mô đã làm chậm lại nhu cầu đầu tư, dẫn đến sự gia tăng nhẹ của dư nợ các dự án trung và dài hạn, trong khi tỷ trọng của chúng giảm dần trong tổng dư nợ của PGBank.
Dư nợ ngắn hạn ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2007-2012
Nguồn: Báo cáo tài chính của PGBank
Từ năm 2007 đến 2009, tỷ trọng nợ xấu của PGBank có xu hướng tăng nhẹ, nhưng từ 2010 đến nay, chất lượng tín dụng đã xấu đi rõ rệt Kể từ năm 2011, tỷ lệ nợ cần chú ý và nợ dưới tiêu chuẩn tăng đột biến, cùng với tỷ lệ dự phòng cũng gia tăng đáng kể Mặc dù công tác quản lý của ngân hàng bị nới lỏng và thiếu hiệu quả, nhưng cũng cần thừa nhận rằng bối cảnh kinh tế biến động đã góp phần làm tăng tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng của PGBank.
Bảng 2-2 Dƣ nợ phân theo các nhóm nợ và dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2007-
Nợ có khả năng mất vốn 0.020% 0.127% 0.287% 0.285% 1.181% 1.385%
Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung hạn Dư nợ dài hạn ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
Nguồn: Báo cáo tài chính của PGBank
Biểu đồ 2.4 Các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh giai đoạn 2007-2012
Nguồn: Báo cáo thường niên và bản cáo bạch của PGBank
Thực trạng chất lƣợng thẩm định tài chính dự án tại PGBank
2.2.1 Các văn bản pháp lý về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tƣ a) Các văn bản do các Cơ quan Nhà nước ban hành
Bảng 2-3 Các văn bản pháp lý về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tƣ
Mục tiêu Tên văn bản
Quy định pháp lý về tổ chức hoạt động của TCTD và doanh nghiệp
- Luật các Tổ chức tín dụng 2010
- Luật Doanh nghiệp 2005 và các văn bản sửa đổi bổ sung
Quy chế cho vay của Ngân hàng
- Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng
- Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN sửa đổi Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN
- Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN sửa đổi quyết định 127/2005/QĐ-NHNN
Các Luật và Quy định đối với
CAR ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12 các dự án được ưu đãi về lãi suất và thuế thu nhập doanh nghiệp
Luật về giao dịch dân sự - Luật dân sự 2005
- Các văn bản có sửa đổi bổ sung liên quan Luật về quản lý dự án đầu tư - Luật xây dựng 2003
- Nghị định số 12/2009/NĐ-CP về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình
- Nghị định số 83 về sửa đổi bổ sung một số điều
Nghị định 12/2009 quy định về quản lý đầu tư xây dựng công trình, trong khi Nghị định 162/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 điều chỉnh các luật liên quan đến tài sản đảm bảo và giao dịch đảm bảo Bên cạnh đó, Thông tư số 203/2009/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định, giúp các tổ chức và cá nhân thực hiện đúng quy định về khấu hao tài sản.
- Thông tư số 45/2013/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định
2.2.2 Quy trình thẩm định dự án tại PGBank
A Chức năng và nhiệm vụ phòng Quản lý rủi ro tín dụng thuộc Khối quản lý rủi ro
Phòng Quản lý rủi ro tín dụng có nhiệm vụ nghiên cứu, phân tích, thẩm định và kiểm soát chất lượng tín dụng để đảm bảo sự phát triển an toàn và hiệu quả của hoạt động tín dụng.
- Xây dựng cơ cấu/chính sách quản lý rủi ro tín dụng;
+ Soạn thảo chính sách quản lý rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ
+ Xây dựng hệ thống giám sát và cảnh báo các rủi ro tín dụng ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
+ Trực tiếp tham gia và theo dõi việc thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng
+ Tổ chức đánh giá định kỳ chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất chỉnh sửa kịp thời các nội dung hoặc chỉ tiêu cần thiết
- Xây dựng và quản lý danh mục cho vay;
Xây dựng và tổ chức giám sát thường xuyên danh mục đầu tư tín dụng là rất quan trọng để đảm bảo rằng dư nợ không vượt quá giới hạn đã được phê duyệt Cần theo dõi dư nợ theo từng nhóm khách hàng, lĩnh vực, mặt hàng đầu tư và cơ cấu thời gian vay để duy trì sự ổn định và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Xây dựng và thiết lập các giới hạn tín dụng là một yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro tài chính Các giới hạn này bao gồm giới hạn tín dụng dành cho từng khách hàng, theo từng vùng địa lý, từng ngành kinh tế hoặc lĩnh vực tài trợ, cũng như giới hạn đối với từng loại tài sản bảo đảm Việc xác định rõ ràng các giới hạn này giúp tối ưu hóa quy trình cho vay và bảo vệ tổ chức khỏi các rủi ro tín dụng.
+ Thiết lập hệ thống báo cáo quản lý tín dụng nội bộ
Thẩm định độc lập rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng trong việc đánh giá các đề xuất tín dụng cho khách hàng của Hội sở chính Điều này được thực hiện đặc biệt trong các trường hợp vượt quá thẩm quyền quyết định của Giám đốc chi nhánh.
Đánh giá rủi ro trong giao dịch tín dụng với khách hàng là rất quan trọng, bao gồm việc xem xét tính pháp lý và tính đầy đủ của hồ sơ tín dụng, đánh giá tính khả thi và hiệu quả của từng khoản cấp tín dụng, cũng như thẩm định khả năng hoàn trả nợ của khách hàng.
Đưa ra ý kiến tái thẩm định độc lập về hồ sơ tín dụng, xác định sự thống nhất hoặc không thống nhất với các đề xuất của phòng Tín dụng Hội sở/chi nhánh Đồng thời, đề xuất các điều kiện bổ sung cần thiết trước khi trình hồ sơ lên cấp có thẩm quyền phê duyệt.
+ Giám sát việc tuân thủ các điều kiện đã được cấp thẩm quyền phê duyệt
Đánh giá chất lượng tín dụng của Hội sở chính và các chi nhánh là rất quan trọng để kịp thời đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng một cách tối đa.
- Thư ký Hội đồng tín dụng
Chịu trách nhiệm gửi hồ sơ tài liệu cần thiết và thông báo kế hoạch họp Hội đồng tín dụng cho các thành viên Soạn thảo biên bản và nghị quyết Hội đồng tín dụng, đồng thời thông báo nội dung quyết định của Hội đồng tín dụng đến các bộ phận liên quan.
Đánh giá chất lượng tín dụng của Hội sở chính và các chi nhánh là cần thiết để kịp thời đề xuất các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tối đa.
Biểu đồ 2.6 Quy trình ra quyết định Tài trợ dự án của PGBank
Nguồn: Tác giả sơ đồ hóa từ Quyết định 443/2010 của Tổng Giám đốc PGBank ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
B Nội dung Quy trình thẩm định dự án tại PGBank
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ và đánh giá sơ bộ khoản vay
Khi khách hàng cần vay vốn cho dự án đầu tư, chuyên viên quan hệ khách hàng tại chi nhánh sẽ tiếp nhận hồ sơ và lập tờ trình đề xuất tài trợ, sau đó chuyển đến Bộ phận Tài trợ dự án thuộc phòng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp lớn – Khối Khách hàng Doanh nghiệp Danh mục hồ sơ chi tiết được trình bày ở Phụ lục 1.
- Việc giao nhận hồ sơ giữa Phòng Kinh doanh và Bộ phận Tài trợ dự án được thực hiện qua 2 phương thức:
Khi gửi hồ sơ, Phòng Kinh doanh sẽ chuyển phát nhanh hoặc scan hồ sơ và thông báo qua email cho Trưởng phòng Bộ phận Tài trợ dự án kèm theo danh mục hồ sơ Sau khi nhận hồ sơ, Bộ phận Tài trợ dự án sẽ kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ và gửi email xác nhận cho Phòng Kinh doanh về việc đã nhận hồ sơ cùng với danh mục đã gửi.
+ Bàn giao trực tiếp: Phòng Kinh doanh giao trực tiếp hồ sơ dự án đầu tư cho
Bộ phận Tài trợ dự án và hai bên thực hiện ký biên bản giao nhận hồ sơ
Khi nhận hồ sơ và đề xuất tài trợ dự án từ Chi nhánh, chuyên viên thẩm định sẽ kiểm tra tính phù hợp của dự án vay vốn với chính sách tín dụng hiện hành của PG Bank Trong vòng 02 ngày làm việc kể từ khi nhận hồ sơ, Bộ phận Tài trợ dự án phải thông báo cho Chi nhánh về việc tiếp nhận hồ sơ để thẩm định hoặc từ chối nếu có lý do rõ ràng.
Bước 2: Đánh giá tình hình hoạt động của khách hàng và thẩm định dự án đầu tư
Chuyên viên thẩm định dự án tiến hành khảo sát thực tế và đánh giá các dự án đầu tư theo hướng dẫn cụ thể Công việc bao gồm thu thập thông tin, đánh giá tình hình hoạt động của khách hàng và thẩm định tài sản bảo đảm.
- Thu thập thông tin, hồ sơ liên quan đến dự án đầu tư
Kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ khách hàng là bước quan trọng, bao gồm hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, hồ sơ tài chính, hồ sơ pháp lý dự án và hồ sơ chứng minh tính khả thi của dự án.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU
Chiến lược phát triển và định hướng của công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
3.1.1 Chiến lƣợc phát triển chung của PGBank
3.1.1.1 Các mục tiêu tổng quát
Dựa trên kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012 và tình hình thực tế hiện tại, PG Bank đã xác định phương hướng phát triển chi nhánh cho năm 2013 phù hợp với chiến lược phát triển chung của Ngân hàng.
- Tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn, tăng trưởng tín dụng và đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định của NHNN
- Kiện toàn hệ thống quản trị, kiểm soát nội bộ, tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng, đảm bảo nợ xấu dưới 3%
Tập đoàn Petrolimex và PG Bank đang tập trung phát triển mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ bằng cách tận dụng tối đa lợi thế từ hệ thống kênh phân phối của mình Các sản phẩm và dịch vụ mới như chuyển tiền nhanh và dịch vụ thu chi hộ sẽ được triển khai thông qua hệ thống cửa hàng xăng dầu, nhằm mang đến sự tiện lợi cho khách hàng.
- Tiếp tục khai thác và phát huy tối đa lợi thế là ngân hàng dẫn đầu trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối
- Nâng cao và tạo sự chuyển biến thực sự về chất lượng dịch vụ
- Tăng cường quảng bá, nâng cao vị thế và hình ảnh của PG Bank
- Nâng cao hiệu quả hoạt động và kiểm soát chi phí
- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn điều lệ bình quân đạt 13% ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
3.1.1.2 Một số chỉ tiêu chính
Bảng 3-1 Các chỉ tiêu kế hoạch trong năm 2013
STT CHỈ TIÊU THỰC HIỆN 2012 KẾ HOẠCH 2013 TĂNG/GIẢM TỶ
Nguồn: Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông thường niên 2013
3.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư tại PGBank
Trong bối cảnh nợ xấu gia tăng và bất ổn kinh tế, PGBank đã tăng cường công tác thẩm định tài chính Ngân hàng chú trọng kiểm soát rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, từ đó đưa ra nhiều định hướng cho thẩm định tài chính các dự án đầu tư.
- Chủ động tìm kiếm các DAĐT có tính khả thi cao, đặt quan hệ với các chủ đầu tư có uy tín ĐỖ THANH TÙNG NHC-K12
Thẩm định tài chính dự án đầu tư cần được thực hiện từ hai góc độ: ngân hàng và chủ đầu tư Quá trình này không chỉ giúp ngân hàng phân tích khả năng thu hồi lãi và gốc một cách hiệu quả, mà còn đảm bảo hoạt động kinh doanh của khách hàng được duy trì ổn định.
Các khoản cho vay theo dự án mới trong năm cần được thẩm định kỹ lưỡng và đầy đủ, thực hiện phân tích rủi ro bằng nhiều phương pháp khác nhau, nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn không vượt quá 1%.
Tăng cường ứng dụng công cụ mới và xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ truy cập dữ liệu cho công tác thẩm định tài chính là rất quan trọng Cán bộ thẩm định cần không chỉ dựa vào hệ thống thông tin từ ngân hàng và khách hàng mà còn chủ động kiểm tra và thu thập thông tin cập nhật từ thị trường, nhằm đảm bảo tính kịp thời, trung thực và hợp lý của thông tin trong quá trình thẩm định tài chính dự án.
Để nâng cao trình độ và kỹ thuật thẩm định của cán bộ chuyên trách, cần tổ chức các khóa học và chia sẻ kinh nghiệm về nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu theo từng lĩnh vực ngành nghề.
- Công tác thẩm định tài chính phải được củng cố và hoàn thiện nhằm đạt được lợi thế kinh doanh và trong cạnh tranh.
Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định tài chính dự án đầu tƣ
3.2.1 Tổ chức lại mô hình tổ chức thẩm định và mô hình bảng tính thẩm định
(i) Xây dựng mô hình tổ chức khối thẩm định độc lập và khoa học
PGBank nên tách riêng bộ phận thẩm định dự án khỏi phòng Khách hàng doanh nghiệp lớn để đảm bảo tính độc lập và nâng cao vai trò kiểm soát trước khi quyết định cho vay Để thực hiện điều này, ngân hàng cần thành lập một trung tâm thẩm định dự án chuyên biệt cho toàn hệ thống, tránh việc kiêm nhiệm và trực thuộc phòng Đỗ Thanh Tùng NHC-K12.
Khách hàng doanh nghiệp giúp giảm thiểu rủi ro và tăng cường kiểm soát trong quyết định cấp tín dụng Điều này cũng tạo điều kiện thuận lợi cho việc bố trí cán bộ, chuyên môn hóa và tối ưu hóa nguồn lực PGBank có thể phân công cán bộ thẩm định theo từng lĩnh vực, ngành nghề, từ đó nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư và đạt hiệu quả cao hơn.
PGBank có thể xem xét việc thuê các chuyên gia tư vấn cho những dự án đầu tư yêu cầu kiến thức chuyên môn sâu, nhằm đảm bảo thông tin chính xác và kịp thời cho quá trình thẩm định Tuy nhiên, việc này cũng tiềm ẩn nguy cơ mất an toàn thông tin trong hệ thống của ngân hàng.
(ii) Tăng cường hợp tác giữa các phòng ban/bộ phận trong ngân hàng
Tăng cường hợp tác với các phòng ban nghiệp vụ như Phòng Khách Hàng và Phòng Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng là cần thiết để thu thập thông tin khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác Việc này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả công việc mà còn đảm bảo chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
- Các phòng ban liên quan trong công tác thẩm định DAĐT cần đẩy nhanh tốc độ lưu truyền thông tin với nhau thông qua mạng lưới Internet nội bộ
Các phòng ban thẩm định cần tăng cường hợp tác với Phòng Quản lý Rủi ro để đánh giá rủi ro và tiến hành tái thẩm định dự án, nhằm thúc đẩy nhanh chóng tiến độ thẩm định dự án.
(iii) Xây dựng mô hình tính toán chuẩn trong thẩm định tài chính
PGBank cần tiến hành nghiên cứu và phát triển các bảng biểu chuẩn để thẩm định dự án, đặc biệt cho những lĩnh vực mà ngân hàng đã từng hỗ trợ tài chính.
Ngân hàng có thể nâng cao khả năng thẩm định bằng cách học hỏi từ các mô hình bảng tính và thuê chuyên gia từ các tổ chức tài chính quốc tế như WB và Euromoney Việc tham khảo tài liệu hướng dẫn thẩm định của USAID và các tạp chí tài chính quốc tế cũng rất quan trọng Hợp tác với các ngân hàng nước ngoài có mô hình tính toán hiệu quả hoặc mua phần mềm từ các tổ chức này sẽ giúp ngân hàng hoàn thiện mô hình tính toán theo chuẩn mực quốc tế, từ đó giảm thiểu rủi ro Theo kinh nghiệm từ Euromoney, WB, và ADB, ngân hàng nên xây dựng một mô hình tính toán cho công tác thẩm định hiệu quả.
Biểu đồ 3.1 Mô hình bảng tính chuẩn
Các thông tin cố định và sự biến động của dữ liệu đầu vào theo thời gian cần được tổ chức trên một trang tính riêng biệt Tất cả các bảng tính có nền màu cam sẽ chứa dữ liệu đầu vào.
Các hệ số tài chính của dự án cần được tính toán dựa trên dữ liệu đầu vào để đảm bảo tính chính xác và dễ dàng kiểm tra, sửa chữa Ngân hàng nên xây dựng hệ thống chuẩn mực cho các chỉ tiêu dự án theo lĩnh vực và quy mô, cùng với các giới hạn cho vay Điều này giúp ngân hàng tự động thiết lập các hàm so sánh, từ đó ra quyết định tài trợ dự án hiệu quả hơn, giảm thời gian và chi phí trong dài hạn.
3.2.2 Đổi mới phương pháp thẩm định
3.2.2.1 Phương pháp thẩm định vốn đầu tư
Vốn đầu tư đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả đầu tư, vì tổng vốn dự toán thiếu có thể làm chậm tiến độ dự án, ảnh hưởng đến chỉ tiêu tài chính sau này Ngược lại, nếu tổng vốn được xác định quá lớn, có thể dẫn đến việc sử dụng vốn sai mục đích, gây lãng phí và giảm hiệu quả đầu tư Vì vậy, việc xác định chính xác tổng vốn đầu tư là rất cần thiết.
Để đạt được mục tiêu, các CBTĐ cần chủ động nghiên cứu thị trường và thu thập thông tin về định mức kinh tế kỹ thuật, đơn giá nhà nước, cũng như tình hình công nghệ và biến động giá cả Đối với công nghệ mới, việc tìm hiểu thông tin từ các dự án quốc tế và tham khảo ý kiến chuyên gia là cần thiết để xác định chính xác tổng mức đầu tư.
Đối với các dự án xây dựng có nhiều hạng mục và thời gian kéo dài, CBTĐ cần xây dựng bộ dữ liệu lịch sử về giá xây dựng, nguyên vật liệu, nhân công, và tỷ giá nguyên vật liệu nhập khẩu Việc này giúp dự đoán xu hướng các chỉ số này trong tương lai, từ đó thiết lập mức vốn đầu tư và mức dự phòng phù hợp.
3.2.2.2 Phương pháp thẩm định doanh thu và chi phí
Doanh thu của dự án được xác định bởi mối quan hệ cung cầu của thị trường đối với sản phẩm, trong khi chi phí lại phụ thuộc vào cung cầu của các yếu tố đầu vào trên thị trường.
Để thẩm định doanh thu và chi phí một cách chính xác, cần có kết quả thẩm định thị trường tốt Ngân hàng cần tích cực nghiên cứu thị trường đầu ra và đầu vào, xây dựng các mô hình SWOT và Porter, đồng thời xác định vị trí sản phẩm trong chu kỳ sản phẩm Điều này giúp đánh giá khả năng tiêu thụ sản phẩm và dự đoán biến động trong tương lai, cũng như hiểu rõ khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào và sự thay đổi giá của chi phí đầu vào.
Việc tính toán chi phí cho sản phẩm kinh doanh phải tham khảo quy định của
Bộ Tài chính là cơ quan chủ quản của doanh nghiệp và thông tin thị trường, có thể tính toán chi phí dựa trên tỷ lệ % chi phí/doanh thu của các dự án đã thực hiện hoặc các dự án tương tự ở thị trường khác Các chi phí như chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí thuê đất và chi phí thuê chuyên gia cần được xem xét cẩn thận, ngân hàng không nên chấp nhận tùy tiện theo cách tính của doanh nghiệp Vì các chi phí này thường cố định trong một khoảng thời gian nhất định, CBTĐ có thể sử dụng các chỉ tiêu cũ làm cơ sở cho dự án mở rộng hoặc mới Đối với các dự án hoàn toàn mới, cần giả định thận trọng dựa trên chỉ tiêu cũ, có điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện hiện tại.