Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Gia Định – TP. Hồ Chí Minh

Chuyên đề tốt nghiệp PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐẾ Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Những năm vừa qua kinh tế đất nước ta đạt thành tựu ấn tượng ổn định kinh tế vĩ mơ nói chung an tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng điều kiện giới chìm khủng hoảng tài suy thoái kinh tế, đồng thời đặt khơng thách thức học q báu Nhìn lại tranh tồn cảnh kinh tế xã hội nước ta năm qua, thị trường tài tiền tệ có nhiều diễn biến phức tạp giá trị đồng tiền Việt Nam giữ vững, lạm phát trì mức thấp hơn, hệ thống ngân hàng hoạt động an tồn đảm nhiệm xuất sắc vai trị mạch máu lưu thơng tồn kinh tế…Thành tựu góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tiếp tục thu hút đầu tư nước ngoài, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế mức cao khối ASEAN 12 quốc gia có tăng trưởng kinh tế dương năm qua Với thông tư 07 Ngân hàng Nhà nước ban hành, ngân hàng có quyền thỏa thuận lãi suất cho vay trung dài hạn với khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng cho vay với kỳ hạn dài Do đó, việc cho vay dự án ngân hàng đẩy mạnh Chính cơng tác thẩm định tài dự án triển khai mạnh mẽ mang nhiều thách thức Bởi vì, cán thẩm định thường chịu áp lực giới hạn thời gian thẩm định để đáp ứng nhu cầu khách hàng nâng cao lực cạnh tranh Mặt khác, DAĐT thường đòi hỏi số vốn lớn, thời gian kéo dài rủi ro cao Tính cấp bách, tầm quan trọng cơng tác tạo cho niềm say mê, hứng thú sâu vào tìm tịi nghiên cứu để viết chuyên đề tốt nghiệp: "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Gia Định – TP Hồ Chí Minh" Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Ý thức tính phức tạp cơng tác thẩm định tài dự án tầm quan trọng việc thực chuyên đề, sớm định hướng cho đề tài mục tiêu rõ ràng Cụ thể mục tiêu chuyên đề sau: - Tổng hợp số lý thuyết thẩm định dự án đầu tư - Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Gia Định - Đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Gia định - Đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Gia Định Đối tượng nghiên cứu Tên đầy đủ chuyên đề tốt nghiệp là:” Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Gia Định – TP Hồ Chí Minh” Đối tượng nghiên cứu chuyên đề tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án quy trình, phương pháp thẩm định nhân tố ảnh hưởng để từ đưa giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đề tài nghiên cứu hoàn thiện lời cảm ơn, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo gồm nội dung sau: Phần 1: Đặt vấn đề Phần 2: Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu Chương 2: Kết nghiên cứu Chương 3: Giải pháp Phần 3: Kết luận kiến nghị Phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung nghiên cứu nội dung thẩm định tài dự án đầu tư giác độ Ngân hàng, đóng vai trò nhà tài trợ vốn dự án Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp đầu tư, từ đề định hướng nhằm nâng cao hiệu đầu tư chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Các số liệu chuyên đề nghiên cứu Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Chi nhánh Gia Định – TP Hồ Chí Minh cung cấp, thu thập ba năm tài từ 2007 đến 2009 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu chuyên đề bao gồm: - Thứ nhất, dựa sở phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử để phân tích, diễn giải đưa kết luận - Thứ hai, sử dụng phương pháp phân tích so sánh để tổng hợp làm rõ số liệu Ngân hàng dự án qua năm Phương pháp phân tích so sánh số liệu việc so sánh số tuyệt đối, số tương đối tiến hành phân tích thống kê để luận chứng tăng trưởng xu hướng phát triển Ngân hàng nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng - Ngồi chuyên đề sử dụng phương pháp điều tra, phân tổ thống kê, phân tích cấu để thể tình hình hoạt động Ngân hàng thơng qua bảng số liệu biểu đồ Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Phần II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CÁC NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Các quan niệm NHTM NHTM doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, khơng trực tiếp sản xuất cải vật chất doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất - kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lưu thông phân phối sản phẩm xã hội cách cung ứng vốn tín dụng, vốn đầu tư cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Tùy theo cách tiếp cận mà có quan điểm khác NHTM Theo Luật TCTD công bố ngày 26/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung năm 2003 số điều Luật TCTD (có hiệu lực thi hành ngày 01/10/2004): “Ngân hàng loại hình TCTD thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Như vậy, nói ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường, nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội 1.1.2 Các chức NHTM Theo PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), NHTM có chức sau: 1.1.2.1 Chức trung gian tín dụng Trung gian tín dụng chức quan trọng NHTM, khơng Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chun đề tốt nghiệp cho thấy chất NHTM mà cịn cho thấy nhiệm vụ yếu NHTM Trong chức "trung gian tín dụng" NHTM đóng vai trò người trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế biến thành nguồn vốn tín dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội Thực chức trung gian tín dụng, NHTM thực nhiệm vụ cụ thể sau đây: - Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn đơn vị kinh tế tổ chức cá nhân đồng tiền nước ngoại tệ - Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân - Phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đơn vị cá nhân - Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá đơn vị, cá nhân - Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp loại hình tín dụng khác tổ chức cá nhân 1.1.2.2 Chức toán NHTM đứng làm chức trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng, người mua, người bán…để hoàn tất quan hệ kinh tế thương mại họ với nhau, nội dung thuộc chức trung gian toán NHTM Nhiệm vụ cụ thể chức gồm: - Mở tài khoản tiền gửi giao dịch (hoạt kỳ) cho tổ chức cá nhân - Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng - Tổ chức kiểm sốt quy trình toán khách hàng 1.1.2.3 Chức cung ứng dịch vụ ngân hàng Thực chức trung gian tín dụng trung gian tốn, vốn Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp mang lại hiệu lớn cho kinh tế xã hội Nhưng dừng lại đó, chưa đủ, NHTM cần đáp ứng tất nhu cầu khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng Đó việc cung ứng dịch vụ ngân hàng Các nhiệm vụ cụ thể chức bao gồm: - Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền quốc nội - Dịch vụ kiều hối chuyển tiền nhanh quốc tế - Dịch vụ ủy thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ…mua bán hộ…) - Dịch vụ tư vấn đầu tư, cung cấp thông tin… - Dịch vụ bảo quản an tồn vật có giá - Dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư Dự án gì? Có nhiều định nghĩa DAĐT, chẳng hạn, theo Quy chế quản lý đầu tư xây dựng hành: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (dự án đầu tư trực tiếp)” Theo TS Phạm Thị Hà (2006), DAĐT xem xét nhiều góc độ khác nhau: - Về mặt hình thức: DAĐT tập hợp hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai - Về mặt nội dung: DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu xác định việc tạo kết cụ thể thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp khoảng thời gian xác định (dự án đầu tư trực tiếp) - Về mặt quản lý: DAĐT công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế thời gian dài - Về mặt kế hoạch hóa: DAĐT cơng cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư, sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ DAĐT hoạt động riêng biệt, nhỏ cơng tác kế hoạch hóa kinh tế quốc dân Tài trợ DAĐT đối tượng cho vay trung dài hạn chủ yếu ngân hàng 1.2.2 Phân loại dự án đầu tư Để tiện cho việc theo dõi, quản lí dự án, người ta tiến hành phân loại DAĐT Việc phân loại dựa nhiều tiêu thức khác thông thường dự án phân loại theo tiêu thức sau • Theo thẩm quyền định cấp giấy phép đầu tư: - Đối với dự án nước chia làm loại A, B, C (Theo quy chế quản lý đầu tư xây dựng) Dự án nhóm A thủ tướng phủ định Dự án nhóm B, C Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang bộ, quan thuộc phủ, ủy ban nhân dân cấp tỉnh (và thành phố trực thuộc trung ương) định - Đối với đầu tư nước gồm loại: A, B loại phân cấp cho địa phương • Theo nội dung: - DAĐT mới: dự án có mục tiêu tạo sản phẩm, dịch vụ để đưa vào thị trường hay dự án tạo pháp nhân Các dự án thuộc loại phải đầu tư toàn nhà xưởng, máy móc, thiết bị… - DAĐT mở rộng sản xuất kinh doanh: Những dự án có mục đích tăng cường lực sản xuất, tăng quy mô sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, cải tiến dây chuyền máy móc với mục đích cung cấp thêm sản phẩm loại cho thị trường Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp - DAĐT nâng cấp (chiều sâu) liên quan đến việc thay đổi công nghệ, tạo công nghệ cao tổ chức cũ • Theo tính chất loại trừ: - Các dự án độc lập (khơng có tính loại trừ) việc thực dự án khơng liên quan đến việc chấp nhận hay bác bỏ dự án - Các dự án coi phụ thuộc chấp nhận dự án có nghĩa bác bỏ dự án giới hạn nguồn lực liên quan có tác động lẫn công nghệ, môi trường … 1.2.3 Thẩm định dự án đầu tư Thẩm định DAĐT việc tiến hành nghiên cứu phân tích cách khách quan, khoa học toàn diện tất nội dung kinh tế - kỹ thuật dự án, đặt mối tương quan với môi trường tự nhiên, kinh tế xã hội phép đầu tư (hoặc) định tài trợ vốn Về trình tự, cơng tác thẩm định dự án thường tiến hành theo phương thức thẩm định tổng quát trước, thẩm định chi tiết sau Thẩm định tổng quát nhằm đánh giá, xem xét định hướng lớn dự án, mục tiêu, phương hướng kinh doanh tương lai Xem xét mối tương quan dự án với thị trường, với doanh nghiệp ngành kinh tế khác để thấy vị trí vai trò dự án tổng thể kinh tế Thẩm định chi tiết nhằm tính tốn lại, so sánh đối chiếu tiêu kinh tế kỹ thuật dự án với thông tin tài liệu làm sở từ tìm khác biệt, điểm thiếu sót dự án nhằm mục tiêu bổ sung hoàn thiện đưa kết luận cần thiết trường hợp cụ thể 1.3 Thẩm định tài dự án NHTM 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư Thẩm định tài DAĐT việc xem xét cách khách quan, toàn diện nội dung liên quan đến DAĐT, có ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi khả hồn trả vốn đầu tư dự án để phục vụ cho việc xem xét, định cho khách hàng vay vốn đầu tư dự án ngân hàng Nội dung thẩm định Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp tài bao gồm thẩm định tài doanh nghiệp (hoặc chủ đầu tư) thẩm định tài dự án xem xét 1.3.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM Về mặt nghiệp vụ, NHTM với phương châm hoạt động hiệu an tồn, cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng giúp cho: - Ngân hàng có sở tương đối vững để xác định khả trả nợ chủ đầu tư - Ngân hàng dự đốn rủi ro xảy ra, ảnh hưởng tới trình triển khai thực dự án - Ngân hàng có phương án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, mức thu nợ hình thức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu - Ngân hàng tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tượng tiết kiệm vốn đầu tư trình thực đầu tư dự án - Ngân hàng rút kinh nghiệm cho vay để thực phát triển có chất lượng Xuất phát từ tính cần thiết, tính thực tế, tính hiệu cơng tác thẩm định tài dự án thân tiếp tục trở thành phận quan trọng mang tính định hoạt động cho vay ngân hàng 1.3.3 Nội dung thẩm định tài dự án hoạt động cho vay NHTM 1.3.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHTM Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư tập hợp hoạt động đánh giá xem xét phân tích chi phí lợi ích tài dự tốn dự án Theo PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), thông thường NHTM thẩm định tài dự án theo quy trình sau: Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: hồ sơ vay vốn chưa đủ Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH Chuyên đề tốt nghiệp sở để thẩm định chuyển lại để cán tín dụng hướng dẫn khách hàng hồn chỉnh, bổ sung hồ sơ; đủ sở thẩm định ký giao nhận hồ sơ, vào sổ theo dõi giao hồ sơ cho cán trực tiếp thẩm định Bước 2: Thẩm định mức độ xác tính tốn nhu cầu vốn đầu tư, dự tính yếu tố tác động làm thay đổi tổng mức đầu tư Bước 3: Thẩm định nguồn tài trợ chấp nhận Bước 4: Đánh giá độ tin cậy việc tính tốn khoản thu nhập, chi phí tài Bước 5: Thẩm định tiêu mặt hiệu tài dự án Bước 6: Thẩm định cho vay trả nợ Bước 7: Lập báo cáo thẩm định dự án gửi quan, phận liên quan theo quy định Theo dõi trình thực dự án, thực tổng kết, đúc rút kinh nghiệm 1.3.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư a) Thẩm định tài chủ đầu tư Để có nhìn tồn diện, tổng thể tình hình tài tính khả thi dự án ngân hàng tiến hành thẩm định chủ đầu tư dự án Mục đích việc thẩm định tài chủ đầu tư để đánh giá xác thực trạng lực tài doanh nghiệp có lành mạnh vững hay không? Để đạt mục tiêu phân tích đánh giá đó, cần phải dựa vào tài liệu khách hàng cung cấp: Báo cáo tài chính, báo cáo kiểm tốn (nếu có), bảng kê chi tiết số liệu số tài khoản Ngoài ra, số liệu mà cán ngân hàng trực tiếp kiểm tra thu thập doanh nghiệp quan trọng Từ số thu thập ngân hàng tiến hành xây dựng tỷ số tài theo nhóm sau: Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH 10 Chuyên đề tốt nghiệp Công ty cổ phần đầu tư xây dựng VI NA thành lập ngày 09/09/2009 nên vào hoạt động, tình hình hoạt động bước đầu công ty tương đối ổn định, ký hợp đồng thi công với khách hàng tiến hành thực * Đánh giá tư cách lực pháp lý: - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế công ty cổ phần số: 0309387458 sở kế hoạch đầu tư TP HCM cấp ngày 09/09/2009 - Quyết định số: 006/QĐ – VNCI -09 định bổ nhiệm ông Nguyễn Phi Hà làm tổng giám đốc công ty - Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu số 224963/ĐKMD ngày 15/09/2009 Bộ Công an TP.HCM Công ty cổ phần VI NA doanh nghiệp xây dựng, buôn bán máy móc thiết bị, điện…có tư cách pháp nhân, có dấu riêng, mở tài khoản Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Gia Định, hạch toán độc lập, hoạt động theo quy định pháp luật, điều lệ công ty chịu trách nhiệm trước pháp luật * Đánh giá lực quản trị điều hành: Ông Nguyễn Phi Hà bổ nhiệm làm tổng giám đốc công ty cổ phần đầu tư xây dựng Vi Na người có nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh công ty Cơng ty bước đầu làm ăn có hiệu quả, hoạt động cơng ty diễn bình thường  Phân tích hoạt động kinh doanh triển vọng khách hàng (phân tích SWOT) Điểm mạnh Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH Điểm yếu 40 Chuyên đề tốt nghiệp Thị trường - Đang phát triển, hoạt động - Là doanh nghiệp nên bước Sản phẩm, sôi động trở lại - Đa dạng, phong phú, đầu gặp khó khăn - Cần đảm bảo tốt chất lượng dịch vụ đại, đáp ứng nhu cầu Kênh phân thị trường - Kênh phân phối rộng khắp - Chi phí vận chuyển cao phối Thị trường Cơ hội Thách thức - Nhu cầu cơng trình xây Hiện có cạnh tranh gay dựng ngày tăng gắt, không ngừng đào thải Sản phẩm, doanh nghiệp yếu - Có chất lượng sản phẩm tốt - Băt nhịp tốt thay đổi không dịch vụ làm động lực cho phát ngừng thị trường thị hiếu Kênh phân triển tương lai Mở rộng toàn quốc phối  Tình hình tài cơng nghệ Cần lựa chọn xác kênh phân phối Cơng ty thành lập gần tháng nên chưa có báo cáo tài chính, có tờ khai thuế cuối năm 2009, cơng ty hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, sau gần tháng hoạt động lợi nhuận cơng trình mang lại là: 55.974.800 VNĐ b) Thẩm định tài dự án đầu tư  Thẩm định tính cần thiết việc đầu tư: - Công ty chuẩn bị nhận thầu số dự án xa Hà Nội, Đà Nẵng, Đăk Nông, Ninh Thuận…do cần xe để thi công - Những điểm lợi bật doanh nghiệp thu từ dự án: Doanh nghiệp có phương tiện di chuyển, vận chuyển phục vụ thi cơng cơng trình  Kết thẩm định DAĐT: Trong năm 2010 2011 công ty thi cơng 05 cơng trình, cụ thể sau: - Cơng trình kho hàng Tín Thành Hà Nội trị giá 4.000.000.000 VNĐ Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 41 Chun đề tốt nghiệp - Cơng trình trạm xăng dầu Tín Thành Đà Nẵng trị giá 5.200.000VNĐ - Cơng trình đường ven biển Ninh Thuận trị giá 20.000.000.000 VNĐ - 02 cơng trình huyện Tuy Đức – tỉnh Đăk Nông trị giá 14.000.000.000 VNĐ Dự kiến lợi nhuận cơng trình sau trừ chi phí thuế khoảng 5% đạt khoảng tỷ đồng Phương án sản xuất kinh doanh công ty tương đối tốt khả trả nợ hoàn toàn đảm bảo  Biện pháp đảm bảo tiền vay Mô tả đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay: - Biện pháp đảm bảo: Thế chấp xe ô tô Toyota Hilux 3.0 - Trị giá đảm bảo: 619.000.000 VNĐ - Tỷ lệ so với tổng dư nợ đề nghị: 167%  Phân tích rủi ro - Rủi ro lớn gặp phải lúc sử dụng xe Toyota Hilux 3.0 bị hư hại tai nạn va chạm bị cắp - Các biện pháp phịng ngừa: đề nghị cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng VI NA mua bảo hiểm cho xe Toyota Hilux 3.0 công ty bảo hiểm BIC cung cấp  Chính sách tín dụng BIDV BIDV xem xét cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập khách hàng có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 30% phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đáp ứng tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 100% Công ty cổ phần đầu tư xây dựng VI NA có vốn chủ sở hữu 40% phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư đáp ứng tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 167% đáp ứng đủ điều kiện vay vốn, phù hợp với sách tín dụng BIDV  Đề xuất cho vay Tổng mức cho vay: 371.400.000 VNĐ - Thời hạn cho vay: 24 tháng - Kỳ trả nợ: tháng lần Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 42 Chuyên đề tốt nghiệp - Lãi suất: lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn 12 tháng trả sau cơng (+) phí tối thiểu 3,5%/ năm khơng vượt 150% lãi suất ngân hàng nhà nước công bố thời kỳ Lãi suất thay đổi tháng lần, lần đầu ngày 01/07/2010 Lãi suất áp dụng kỳ là: 12%/năm đến hết ngày 30/06/2010 - Thu phí tư vấn / thu xếp khoản vay với mức phí: 0,1%/giá trị khoản vay - Điều kiện bảo đảm tiền vay: tài sản hình thành từ vốn vay (xe Toyota Hilux 3.0) - Mua bảo hiểm công ty BIC - Tiền gửi giao dịch BIDV Gia Định  Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay Bảng 2.5: Trả nợ gốc ĐVT: Tỷ đồng STT Ngày trả Số tiền (VNĐ) Kỳ 02/06/2010 47.000.000 Kỳ 02/09/2010 47.000.000 Kỳ 02/12/2010 47.000.000 Kỳ 02/03/2011 47.000.000 Kỳ 02/06/2011 47.000.000 Kỳ 02/09/2011 47.000.000 Kỳ 02/12/2011 47.000.000 Kỳ 02/03/2012 42.400.000 Tổng cộng 371.400.000 VNĐ (Nguồn: Phịng Tín dụng doanh nghiệp) - Trả lãi vay: + Lãi vay trả vào ngày 25 hàng tháng + Lãi vay tính từ ngày bên vay nhận khoản vay + Tiền lãi tính số dư nợ vay nhân (x) với số ngày vay thực tế nhân (x) với lãi suất tháng chia cho (:) 30 nhân (x) với lãi suất năm chia (:) 360 2.2.2 Chất lượng thẩm định tài DAĐT BIDV Gia Định Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 43 Chuyên đề tốt nghiệp Chi nhánh BIDV – Gia Định ngân hàng chủ đạo lĩnh vực đầu tư xây dựng kinh doanh bất động sản, khách sạn nhà hàng phục vụ vốn cho doanh nghiệp xây lắp, sản xuất khai thác vật liệu xây dựng Sản phẩm, dịch vụ mà Chi nhánh cung cấp chủ yếu cấp tín dụng cho dự án đầu tư ngành công nghiệp.Qua năm hoạt động, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Chi nhánh Gia Định khơng ngừng hồn thiện nâng cao cơng tác thẩm định tài dự án Với mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn đảm bảo chất lượng tín dụng, Chi nhánh đạt thành đáng khích lệ hoạt động cho vay dự án sau: Bảng 2.6: Số dự án thẩm định, dư nợ nợ hạn cho vay theo dự án Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Số dự án thẩm định 28 36 47 Dư nợ cho vay theo dự án 783 1.129 1.483 (tỷ đồng) Nợ hạn cho vay theo 0 dự án (tỷ đồng) (Nguồn: Phịng Tín dụng doanh nghiệp) - 2008/2007 +/% 28,57% 2009/2008 +/% 11 30,56% 346 44,19% 354 31,36% - - Số dự án thẩm định tăng từ năm 2007 đến năm 2009 Năm 2009 thẩm định 47 dự án, tăng 30,56% so với năm 2008, tăng nhẹ so với tốc độ tăng năm 2008 (năm 2008 tăng 28,57% so với năm 2007) - Dư nợ cho vay theo dự án năm 2009 đạt 1.483 tỷ đồng, tăng 31,36% so với năm 2008, tốc độ tăng có giảm nhẹ so với năm 2008 (năm 2008 tăng 44,19% so với năm 2007) Với tình hình kinh tế biến động khó khăn năm 2009 giữ tốc độ tăng thành Chi nhánh - Chi nhánh khơng có nợ q hạn cho vay theo dự án, tiêu cho thấy cho vay dự án mạnh lớn Chi nhánh Về thời gian thẩm định dự án, Ngân hàng có bảng thời gian quy định riêng cho vay dự án thông tin để khách hàng tham khảo để định có nên chọn Ngân hàng để vay vốn hay không Theo bảng thời gian thẩm định cho vay dự án cho thấy, việc cho vay dự án quy định thời Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 44 Chuyên đề tốt nghiệp gian rõ ràng hợp lý Ngoài ra, việc thẩm định dự án thơng qua nhiều cấp có thẩm quyền phê duyệt giúp hạn chế rủi ro sai sót thẩm định Bảng 2.7: Thời gian thẩm định dự án ĐVT: Ngày Thuộc Tổng Bộ phận Cấp đề thẩm thời quan hệ xuất tín quyền gian khách hàng dụng PGĐ phụ trách quan hệ khách 10 hàng GĐ, PGĐ phụ trách rủi ro tín 20 10 dụng Hội đồng 22 10 tín dụng (Nguồn: Phịng Tín dụng doanh nghiệp) Bộ phận quản lý rủi ro Cấp phê Hội đồng Bộ phận duyệt tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - - - - 2 Thời gian qua, Chi nhánh không ngừng mở rộng hoạt động cho vay, nâng cao doanh số cho vay chất lượng tín dụng Chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh ngày nâng cao thông qua biểu cụ thể sau: - Thứ nhất, Chi nhánh thực thẩm định dự án theo quy định “Quy trình thẩm định dự án đầu tư”do Tổng giám đốc Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam ban hành 09/2001 (các bảng hướng dẫn lập thông số dự án quy trình trích dẫn phần Phụ lục) Quy trình thẩm định tiến hành thao trình tự logic, đề cập đầy đủ nội dung công tác thẩm định dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án tiêu đưa để thẩm định đầy đủ chi tiết, đảm bảo cho việc thẩm định xác - Thứ hai, Quy định phối hợp phịng tín dụng, phịng nguồn vốn phòng thẩm định giúp Ngân hàng phát sai sót khách quan cách dễ dàng hơn, đưa kết đánh giá xác dự Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 45 Chuyên đề tốt nghiệp án Cách làm việc tập thể giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro đạo đức nghề nghiệp, nâng cao trách nhiệm cán - Thứ ba, dự án thẩm định có tính đến nhân tố ảnh hưởng mơi trường, chủ quan khách quan Từ đó, Ngân hàng dự kiến rủi ro hay biến động biến động bất lợi - Thứ tư, việc trang bị thiết bị máy móc đầy đủ, Ngân hàng cập nhật thông tin liên ngân hàng trung tâm thơng tin tín dụng CIC tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định tránh rủi ro - Thứ năm, Sở giao dịch quan tâm trọng đến công tác đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán làm công tác thẩm định, giúp cho cán thẩm định có trình độ chun mơn ngày cao, đạo đức nghề nghiệp ngày vững vàng, có phẩm chất cần thiết cán ngân hàng đáp ứng yêu cầu công việc địi hỏi 2.2.3 Những hạn chế cơng tác thẩm định tài DAĐT BIDV Gia Định Bên cạnh ưu điểm thành tựu đạt công tác thẩm định tài DA ĐT cịn tồn số hạn chế sau: - Việc thẩm định nội dung cụ thể cịn sơ sài, đơi lúc cịn mang nặng tính hình thức Cơng tác tái thẩm định dự án sau Ngân hàng giải ngân vay vốn chưa quan tâm mức Một số dự án không phát huy hiệu kỳ vọng chưa đánh giá lại cách khách quan, độc lập - Chưa có quy trình khác cho dự án thuộc ngành, lĩnh vực khác nên thân cán thẩm định phải tự tìm hiểu Điều làm nhiều thời gian việc thẩm định mang nhiều tính chủ quan người trực tiếp thẩm định - Hội sở Ngân hàng khơng nằm địa bàn nên việc thay đổi quy trình, sách cho phù hợp với điều kiện địa phương cách linh hoạt cịn khó khăn Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH 46 Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.4 Những nguyên nhân gây hạn chế cơng tác thẩm định tài DAĐT BIDV Gia Định 2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan Thẩm định công việc Ngân hàng thực trước dự án triển khai, rủi ro tác động môi trường khó tránh khỏi Nguyên nhân khách quan nguyên nhân mà Ngân hàng tự điều chỉnh mà cố gắng tìm cách thích nghi hạn chế phần mà thơi Nhóm ngun nhân bao gồm: - Nền kinh tế Việt Nam bước vào hội nhập chịu tác động bất ổn từ kinh tế giới Không dự án thời gian qua bị ngưng trệ khơng dự án khơng thể vào kinh doanh tác động xấu thị trường Bên cạnh đó, biến động giá thị trường làm cho việc thẩm định chi phí đầu vào doanh thu sản phẩm đầu bị lệch lạc - Việc cập nhật thông tin khách hàng chưa thực thường xuyên đồng - Sự thiếu trung thực lực hạn chế chủ đầu tư dẫn đến việc chủ đầu tư lập dự án chưa xác, thiếu khoa học 2.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan - Khi thẩm định Ngân hàng thường trọng đến việc bảo lãnh tài sản đảm bảo mà chưa coi trọng mực nội dung tài hiệu đầu tư dự án - Những cán vào ngành cịn thiếu kinh nghiệm thực tiễn chủ yếu đào tạo qua đợt tập huấn ngắn ngày Cùng với áp lực thẩm định theo kịp tiến độ thời gian giao dẫn đến sai sót, thẩm định thiếu xác - Hệ thống trang thiết bị kỹ thuật cịn hạn chế Hệ thống máy móc trang bị tiên tiến đại chưa cập nhật, tốc độ dẫn truyền internet thấp ảnh hưởng đến thời gian hồn thành cơng việc Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 47 Chuyên đề tốt nghiệp TẠI BIDV GIA ĐỊNH 3.1 Định hướng cho vay BIDV Gia Định thời gian tới Với mục tiêu chung hướng BIDV trở thành định chế tài đại, Chi nhánh đặt mục tiêu hoạt động phù hợp với kế hoạch trung ương đề Về hoạt động kinh doanh, Chi nhánh phấn đấu tăng trưởng tổng tài sản 16% so với năm 2009, huy động vốn, dư nợ tín dụng bình quân tăng trưởng 25% so với năm 2009, tỷ lệ nợ xấu đạt 2,7%, ROA 1%, ROE 15% Trong đó, để củng cố phát triển cơng tác thẩm định tài dự án thời gian tới, Chi nhánh đưa số nội dung phương hướng, nhiệm vụ cụ thể sau: - Xác định vị trí, vai trị nội dung cơng tác thẩm định tài dự án Thực tốt công tác yếu tố yếu tố định, góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh Chi nhánh - Củng cố, hoàn thiện máy tổ chức thẩm định dự án: Phát triển lực lượng thẩm định số lượng lẫn chất lượng Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ thẩm định cho cán cách quy mơ tồn diện - Đầu tư trang thiết bị, công nghệ thích ứng phù hợp với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế thời gian tới - Chủ động tìm kiếm dự án vay, thông qua nghiệp vụ tư vấn để giúp doanh nghiệp định hướng tốt việc đầu tư dự án - Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn với số ngành hay loại hình đầu tư - Đa dạng hóa thẩm định tài dự án phù hợp với nhiều loại hình đầu tư, thực nhanh chóng xác có sách hỗ trợ tài hợp lý để thu hút khách hàng Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 48 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm đinh tài DAĐT BIDV Gia Định thời gian tới Sau thời gian thực tập Chi nhánh, kiến thức thu thập thời gian thực tiễn thực tập Chi nhánh tài liệu liên quan, em xin đề nghị số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT NHĐT&PT Gia Định sau:  Tăng cường đầu tư đại hoá phương tiện, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định Để nâng cao chất lượng thẩm định tài DAĐT tương xứng với nhu cầu cơng nghệ, phương tiện trang thiết bị phục vụ cần trọng đổi Để việc phân tích tài khoa học nhanh chóng hơn, Ngân hàng cần đặt mua phần mềm chuyên dụng hỗ trợ việc xử lý lượng thơng tin lớn phân tích độ nhạy Điều giúp nâng cao công tác thẩm định tài dự án mà cịn làm cho nghiệp vụ Ngân hàng trở nên chuyên nghiệp  Về nội dung phương pháp thẩm định Trong điều kiện hội nhập kinh tế giới ngày nay, Ngân hàng nên học tập vận dụng sáng tạo phương pháp thẩm định tài sử dụng định chế tài đại khu vực giới Hiện địa bàn xuất Ngân hàng nước chun nghiệp bán bn lẫn bán lẻ, Chi nhánh cần có phương pháp thẩm định đại theo thông lệ quốc tế để nâng cao lực cạnh tranh Để việc thẩm định đại khoa học hơn, Ngân hàng cần thực biện pháp sau: - Ngân hàng cần thu thập tự tổng hợp số bình quân ngành nghề Từ đó, Ngân hàng so sánh với tiêu hiệu an toàn tài dự án - Xác định xác tổng vốn đầu tư việc tìm hiểu thực tế thị trường tính tốn đến yếu tố lạm phát, tỷ giá Nếu tổng vốn đầu tư dư thừa gây Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 49 Chuyên đề tốt nghiệp lãng phí, ứ đọng vốn ngược lại, tổng vốn đầu tư thấp tạo hiệu dự án không mong đợi - Linh hoạt dự tính mức thay đổi giá bán sản phẩm điều kiện lạm phát tăng trưởng cao - Trong phân tích rủi ro, Ngân hàng cần trọng phân tích tình phân tích độ nhạy để dự trù trước tình xấu tình tốt để có định phù hợp - Ngân hàng cần xác định lãi suất chiết khấu hợp lý dự án Đặc biệt thời điểm sau thông tư 07 NHNN ban hành, ngân hàng có quyền thỏa thuận lãi suất cho vay trung dài hạn với khách hàng Lãi suất cho vay dự án co giãn linh động, xác định lãi suất chiết khấu dự án ngân hàng cần lưu ý đến rủi ro gây ảnh hưởng đến lãi suất lạm phát, chi phí hội Việc xác định chi phí sử dụng vốn vấn đề nan giải dự án đầu tư khác suất chiết khấu khác nhau, xác định sai suất chiết khấu bóp méo NPV Vì vậy, Ngân hàng dùng cách sau để hạn chế sai lầm xác định suất chiết khấu: + Nếu biết suất sinh lời bình qn ngành sở, cộng thêm vài phần trăm lợi rủi ro, cảm nhận dự tính + Tham khảo suất sinh lời bình quân ngành nước lân cận, có đặc điểm, trình độ kinh tế + Tham khảo suất chiết khấu dự án loại nước ngồi đầu tư Việt Nam, có điều chỉnh tỉ lệ rủi ro quốc gia - Ngân hàng cần phải cân nhắc định lựa chọn dự án cho vay đắn điều kiện giới hạn tiêu cho vay dự án Các tiêu NPV, IRR, thời gian hồn vốn, B/C có ưu nhược điểm định việc so sánh để loại trừ dự án Vì vậy, Ngân hàng cần phải xem việc tính tốn tiêu cơng việc bắt buộc thẩm định dự án Trong điều kiện giới hạn tiêu cho vay, Ngân hàng cần kết hợp tiêu cách linh hoạt để lựa chọn dự án hiệu Ví dụ kết hợp NPV B/C lựa chọn dự án có quy Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH 50 Chuyên đề tốt nghiệp mô đầu tư khác Ngồi ra, DAĐT có thời gian hoạt động khác nhau, dùng phương pháp chuỗi tiền tệ thay hàng năm để so sánh Chuỗi tiền tệ tính theo cơng thức sau: EA = NPV PVFA(r , n) Trong đó, EA khoản tiền tương đương năm dự án thu được, PVFA thừa số lãi suất giá dòng tiền EA  Về tổ chức điều hành Chi nhánh cần tạo mối liên hệ chặt chẽ chi nhánh, phịng ban q trình thực công đoạn khác hoạt động thẩm định dự án Phân cơng, bố trí cơng việc hợp lý để tránh chồng chéo không cần thiết, giảm hạn chế phát huy mặt tích cực cán thẩm định tập thể, giảm chi phí hoạt động rút ngắn thời gian thẩm định  Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin Trong thời đại bùng nổ khoa học cơng nghệ thơng tin việc cập nhật thơng tin đầy đủ xác nhân tố quan trọng định thành bại tổ chức kinh doanh Chính mà cán thẩm định cần am hiểu nhiều nguồn thông tin đáng tin cậy sau tổng hợp lại có nguồn tin xác Các nguồn thơng tin mà cán thẩm định tiếp cận là: - Từ người vay vốn (chủ đầu tư): Bằng việc vấn trực tiếp, đọc tài liệu người vay vốn cung cấp thực tế doanh nghiệp - Từ quan hữu quan: Các quan hệ tín dụng mà khách hàng tham gia Ngân hàng truy cập từ trung tâm thơng tin tín dung (CIC) - Từ thị trường: Ngân hàng thu thập qua việc tìm hiểu thực tế thị trường từ nhà cung cấp, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh…của chủ đầu tư Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 51 Chuyên đề tốt nghiệp - Từ phương tiện thông tin đại chúng báo, đài, internet…Tuy nhiên, nguồn tin sau thu thập cần xử lý đồng có chất lượng Ngồi ra, cán kỹ thuật nên tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật cơng nghệ dự án, từ xác định xác tổng nhu cầu vốn đầu tư  Giải pháp người Con người trung tâm, khởi nguồn vấn đề Chính vậy, việc nâng cao trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp cho cán thẩm định giúp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Với ngân hàng có tới 80% cán trẻ NHĐT&PT Gia Định việc thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng trau dồi kinh nghiệm cho cán trẻ cần thiết Ngân hàng cần tăng cường khóa đào tạo ngắn ngày buổi trao đổi kinh nghiệm Hội sở Chi nhánh, đồng thời khuyến khích tinh thần tự đào tạo cán Bên cạnh đó, Ngân hàng cần có đợt thi sát hạch kiểm tra trình độ nghiệp vụ lý thuyết thực tế để có kế hoạch điều chuyển cơng tác phù hợp Ngồi ra, mức lương tiêu chí quan trọng để đánh giá lực thực khuyến khích tinh thần làm việc cán Mức lương phải dựa vào lực dựa vào thâm niên công tác Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 52 Chuyên đề tốt nghiệp Phần III: KẾT LUẬN Qua thời gian nghiên cứu lý luận thực tiễn, với trình thực tập NHĐT&PT Chi nhánh Gia Định, em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp "Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHĐT&PT Chi nhánh Gia Định" đạt mục tiêu sau: - Khái quát hoạt động NHTM, chức NHTM đặc biệt chức trung gian tín dụng Từ thấy cần thiết phải thẩm định tài dự án, cần thiết phải nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án - Tổng quát số vấn đề mang tính lý luận DAĐT chất lượng thẩm định DAĐT - Đánh giá lĩnh vực hoạt động Ngân hàng thời gian gần tình hình cho vay dự án với ví dụ cụ thể dự án để xem xét cách thức ngân hàng thẩm định dự án Từ đó, rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đưa số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Tuy nhiên, giới hạn nguồn thông tin cung cấp, chuyên đề đưa ví dụ cho vay dự án quy mô nhỏ, chưa sử dụng đến tất kỹ thuật thẩm định nêu phần sở lý luận Mặt khác, giới hạn không gian thực tập ngân hàng, chuyên đề chưa so sánh tiêu chất lượng với ngân hàng khác địa bàn Vì đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, khơng địi hỏi kiến thức chun sâu mà cần hiểu biết rộng, nhạy cảm kinh nghiệm Do đó, viết em khó tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý, bổ sung thầy cô khoa Tài – Ngân hàng Ngơ Thị Ngọc Tú – K40TCNH 53 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), Tiền tệ ngân hàng, Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài TS Phạm Thị Hà, TS Nguyễn Quang Thu, Ths Nguyễn Quốc Ấn, Ths Phan Thị Thu Hương (2006), Thiết lập Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thống Kê PGS.TS Trần Ngọc Thơ (2007), Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống Kê Hệ thống văn hành liên quan đến cơng tác tín dụng thẩm định hệ thống Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam,Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2006) Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2004) Báo cáo tổng kết năm 2007-2009, Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Gia Định Trang web Ngân hàng Đsầu Tư Phát Triển Việt Nam: www.bidv.com.vn Ngô Thị Ngọc Tú – K40TCNH 54 ... thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Gia Định - Đánh giá chất lượng thẩm định dự án đầu tư BIDV Gia định - Đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Gia Định Đối tư? ??ng... là:” Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Gia Định – TP Hồ Chí Minh? ?? Đối tư? ??ng nghiên cứu chuyên đề tiêu phản ánh chất lượng thẩm. .. toàn ngân hàng Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư tốt đảm bảo cho định đầu tư ngân hàng hợp lý, tăng lợi nhuận cho ngân hàng, rủi ro không thu hồi vốn thấp Chất lượng thẩm định tài dự án thể