Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đầu từ phát triển bắc hà nội

MỤC LỤC CHƯƠNG 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.3 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.3.4 1.2.3.5 1.2.3.6 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.3.1 1.3.3.2 LỜI NÓI ĐẦU HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Hoạt động cho vay theo dự án NHTM Thẩm định tài dự án đầu tư Dự án đầu tư Khái niệm dự án đầu tư Vai trò dự án đầu tư Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư Nội dung cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Thẩm định tình hình tài chủ đầu tư Thẩm định vốn đầu tư dự án Thẩm định dự trù doanh thu - chi phí dự án Thẩm định dòng tiền hàng năm dự án Thẩm định phân tích tiêu đánh giá hiệu tài dự án Xác định bảng cân đối khả trả nợ Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Quan niệm chất lượng thẩm định tài dự án Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Nhóm nhân tố chủ quan Nhóm nhân tố khách quan 3 7 8 11 11 11 14 15 17 23 24 24 24 25 25 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI 30 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh Cơ cấu máy tổ chức Tình hình hoạt động kinh doanh Hoạt động huy động vốn 30 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.3.1 30 31 33 33 2.1.3.2 2.1.3.3 2.2 Hoạt động tín dụng Một số hoạt động dịch vụ khác Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Quy trình thẩm định DAĐT Nội dung thẩm định tài DAĐT Thực trạng hoạt động thẩm định tài DAĐT Ví dụ minh hoạ thẩm định DAĐT Giới thiệu sơ dự án Nội dung thẩm định tài dự án Chi nhánh Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Đánh giá chất lượng thẩm định tài DAĐT Những kết đạt Những hạn chế Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan 34 36 36 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI 61 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Định hướng chung Chi nhánh Định hướng hoạt động cho vay công tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án Thẩm định kế hoạch vốn đầu tư dự án Xác định mức lãi suất chiết khấu hợp lý dự án Thẩm định khả trả nợ thực tế dự án Thẩm định mức độ rủi ro dự án Quản lý tổ chức thực công tác thẩm định tài dự án khoa học hiệu Giải pháp người Nâng cao chất lượng thu thập thông tin trang thiết bị công nghệ 61 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.4.1 2.2.4.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.3.1 2.3.3.2 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.1.3 3.2.1.4 3.2.2 3.2.3 3.2.4 36 39 41 44 44 44 53 53 55 55 55 59 61 62 63 63 64 64 65 66 67 68 69 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Kiến nghị với NHTM khác Kiến nghị với chủ đầu tư KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 71 72 73 75 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau gần 20 năm chuyển sang kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế Việt Nam đạt thành tựu to lớn, đáng khích lệ Tăng trưởng cao bình qn 7%/năm, việc làm, thất nghiệp cải thiện, loại hàng hoá đa dạng phong phú, đời sống nhân dân ngày ổn định nâng cao rõ rệt Có kết khơng thể khơng nhắc tới đóng góp hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Với tư cách trung gian tài kinh tế, hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam giữ vai trò huyết mạch hoạt động kinh tế nói chung, kênh dẫn vốn chủ đạo dự án đầu tư Nhà nước doanh nghiệp Đối với Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay theo dự án hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Song hoạt động lại tiềm ẩn nguy rủi ro cao cho Ngân hàng Chính vậy, việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay, đặc biệt nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư vấn đề mang tính cấp thiết ngân hàng thương mại Qua thời gian thực tập Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội, với kiến thức lý luận tích luỹ thời gian học tập nghiên cứu Trường ĐH Kinh tế Quốc dân, em chọn đề tài: "Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội" làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hố lý luận thẩm định tài dự án đầu tư NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHĐT & PT Bắc Hà Nội - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề sâu nghiên cứu chất lượng thẩm định hiệu tài dự án công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, so sánh phân tích sở phương pháp vật biện chứng kết hợp phương pháp vật lịch sử để phân tích làm rõ nội dung Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề chia làm chương: Chương 1: Hoạt động thẩm định tài dự án ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội CHƯƠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài trung gian giữ vai trò quan trọng bậc kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng Với tư cách trung gian tài kinh tế, hoạt động chủ yếu NHTM huy động vốn, cấp tín dụng cung cấp dịch vụ khác a) Hoạt động huy động vốn Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM - đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Trước đây, hoạt động huy động vốn ngân hàng chủ yếu nhận tiền từ khách hàng Nhưng ngày nay, với phát triển kinh tế tiến khoa học cơng nghệ, hình thức nguồn vốn huy động vốn NHTM trở nên đa dạng hơn, bao gồm: vốn chủ sở hữu, tiền gửi toán, vay từ tổ chức tín dụng khác, vay thị trường vốn… b) hoạt động tín dụng Hoạt động chủ yếu quan trọng bậc NHTM cấp tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức cá nhân Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất, đem lại thu nhập từ lãi cao tiềm ẩn nhiều rủi ro phần lớn NHTM Loại tài sản phân chia theo nhiều tiêu thức khác Phân chia theo thời gian, gồm có tín dụng ngắn hạn, trung hạn dài hạn Vì thời gian có liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi khoản tín dụng, nên phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng Theo hình thức tài trợ tín dụng chia thành cho vay, bảo lãnh cho thuê… Tín dụng chia theo bảo đảm: khơng có bảo đảm, có bảo đảm tài sản chấp, cầm cố Theo rủi ro: tín dụng bao gồm khoản có độ an tồn cao, khá, trung bình thấp Các cách phân loại cho thấy tính đa dạng chun mơn hố hoạt động cấp tín dụng ngân hàng c) Các hoạt động khác Ngày nay, với phát triển kinh tế, NHTM trở thành ngân hàng đa năng, mở rộng phạm vi hoạt động sang nhiều lĩnh kinh doanh Có thể kể đến hoạt động như: toán, bảo lãnh, cho thuê, đại lý uỷ thác, mua bán ngoại tệ… Cùng với hoạt động huy động vốn cấp tín dụng, Các NHTM ngày quan tâm phát triển loại hình dịch vụ kể Bởi lẽ mức độ rủi ro tiềm ản hoạt động thấp, coi đệm san sẻ bớt rủi ro từ hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, tính rủi ro thấp nên thu nhập đem lại từ hoạt động không cao, thường chiếm nhiều 30% tổng thu nhập ngân hàng Do hoạt động tín dụng, mà cụ thể hoạt động cho vay luôn chiếm quan tâm hàng đầu nhà quản lý ngân hàng Điều giải thích yếu tố sinh lời cao nguy rủi ro tiềm ẩn lớn 1.1.2 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Là hình thức cấp tín dụng, cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng Hoạt động cho vay ngân hàng bao gồm: cho vay thương mại; cho vay tiêu dùng; tài trợ dự án a) Cho vay thương mại Ngay thời kỳ đầu, ngân hàng chiết khấu thương phiếu mà thực tế cho vay người bán (người bán chuyển khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau ngân hàng cho vay trực tiếp khách hàng (là người mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh b) Cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho vay người tiêu dùng nhằm thoả mãn nhu cầu cần mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền nhà cửa, phương tiện vận chuyển… Trong giai đoạn đầu hầu hết ngân hàng khơng tích cực cho vay cá nhân hộ gia đình họ tin khoản cho vay tiêu dùng tiềm ẩn rủi ro vỡ ợ tương đối cao Nhưng với gia tăng thu nhập người dân cạnh tranh cho vay hướng ngân hàng tới người tiêu dùng khách hàng tiềm Phương thức cho vay vay trực tiếp người mua thông qua tài trợ cho doanh nghiệp bán lẻ hàng lâu bền, Công ty xây dựng để doanh nghiệp bán hàng trả góp Ngân hàng tài trợ (hoặc đồng tài trợ) toàn phần giá trị hàng hoá c) Tài trợ cho dự án Bên cạnh cho vay truyền thống cho vay ngắn hạn, ngân hàng ngày trở nên động việc tài trợ trung, dài hạn như: tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển công nghệ cao, đầu tư vào bất động sản… Đối với hầu hết ngân hàng thương mại, việc tài trợ dự án đầu tư có vai trò đặc biệt quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn dư nợ tín dụng đem lại thu nhập từ lãi lớn cho ngân hàng 1.1.3 Hoạt động cho vay theo dự án ngân hàng thương mại Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định… nhằm thực dự án định, xin vay ngân hàng Một yêu cầu ngân hàng người vay phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư trình thực dự án (sản xuất kinh doanh) Phân tích (và thẩm định) dự án sở để ngân hàng định phần vốn cho vay xác định khả hoàn trả doanh nghiệp Dự án xây dựng gồm nhiều mục đích phân tích thị trường, nguồn nhân lực, địa điểm, cơng nghệ, quy trình sản xuất, phân tích tài chính… phân tích tài mục tiêu quan tâm hàng đầu ngân hàng Có nhiều phương pháp phân tích tài dự án để đánh giá hiệu tài dự án phân tích thơng qua NPV, IR, thời gian hồn vốn, tỷ suất thu nhập bình quân… Bên cạnh việc lựa chọn tiêu đánh giá thích hợp, ngân hàng đặc biệt quan tâm tới thời gian nguồn dùng để trả nợ ngân hàng Do trường hợp dự án tạo pháp nhân - ngân hàng ln phân tích tài người vay kết hợp với phân tích dự án Một doanh nghiệp có tình hình tài người vay kết hợp với phân tích dự án 1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1 Dự án đầu tư 1.2.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Đầu tư hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với hy vọng đạt lợi ích tài chính, kinh tế xã hội tương lai Ngày nay, nhằm tối đa hoá hiệu đầu tư, hoạt động đầu tư thực theo dự án Vậy dự án đầu tư gì? Hiện có nhiều khái niệm khác dự án đầu tư xem xét từ nhiều góc độ quan điểm khác Xét mặt hình thức, DAĐT tập hồ sơ trình bày cách có hệ thống chi tiết kế hoạch hoạt động, chi phí phải bỏ để đạt mục tiêu định tương lai xác định Xét mặt nội dung, DAĐT hiểu tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫ nhằm đạt tương lai mục tiêu định với nguồn lực thời gian xác định Trong Quy chế đầu tư xây dựng theo Nghị định 52/1999/NĐ-CP 08/07/1999 Chính phủ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam: Dự án tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt tăng trưởng số lượng trì, cải tiến, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ khoảng thời gian xác định (chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp) Với cách tiếp cận khác có khái niệm khác DAĐT Tuy nhiên, dù đứng góc độ DAĐT gồm nội dung sau: mục tiêu cần đạt thực dự án; hoạt động cần thực dự án để đạt mục tiêu dự án cuối nguồn lực dành cho dự án nguồn lực tài chính, người… 1.2.1.2 Vai trò dự án đầu tư Đầu tư trình phức tạp, có liên quan, ảnh hưởng đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác đời sống, kinh tế xã hội Để sử dụng tối đa nguồn lực cách hiệu nhằm đạt mục tiêu trình đầu tư, chủ đầu tư, nhà tài trợ quan quản lý Nhà nước cần phải soạn thảo DAĐT Vai trò DAĐT quan trọng, thể cụ thể sau: Cần thấy hiệu tài sở định tính khả dự án, để ngân hàng cho vay đảm bảo thu hồi gốc lãi Khi tiến hành thẩm định phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét, đánh giá - Về quy trình nội dung thẩm định: cơng tác thẩm định tài cần phải khơng ngừng cải tiến mặt quy trình, nội dung thơng qua việc áp dụng công nghệ, trang thiết bị đại, đồng thời phải có kế thừa, đúc rút thường xuyên học kinh nghiệm để nhằm đưa nhận xét, đánh giá xác, đầy đủ khách quan - Về mặt tổ chức thực hiện: công tác thẩm định cần tổ chức thực cách khoa học hợp lý để tạo phối hợp nhịp nhàng đồng phòng chức năng, đồng thời phù hợp với tình hình thực tiễn Chi nhánh 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội Trên sở phân tích lý luận thẩm định tài dự án, định hướng phát triển công tác thẩm định tài dự án quan sát thực tế cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội, em nhận thấy mặt hạn chế nguyên nhân dẫn tới hạn chế đó, em xin đề xuất số giải pháp sau: 3.2.1 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án Hiện Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội toàn hệ thống BIDV Việt Nam ban hành Quy trình thẩm định dự án để nhằm định rõ nhiệm vụ, trách nhiệm, cán thẩm định phòng ban chức năng, đồng thời tạo thống nhất, khoa học, đảm bảo kiểm soát hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên, mặt nội dung phương pháp thẩm định tài số tồn định, cần có biện pháp tháo gỡ 3.2.1.1 Thẩm định kế hoạch vốn đầu tư dự án Hiện tại, phần thẩm định vốn đầu tư dự án, Chi nhánh xem xét, đánh giá tổng vốn đầu tư dự án tính tốn hợp lý hay chưa, tính đủ khoản cần thiết chưa… Tuy nhiên, để xem xét, đánh giá cách kỹ lưỡng hơn, Chi nhánh cần quy định cụ thể nội dung cần xem xét tổng vốn đầu tư dự án: vốn đầu tư cố định (trang thiết bị xây lắp); vốn đầu tư lưu động; vốn dự phòng; vốn bù đắp chi phí khác Đối với dự án, việc phân loại vốn đầu tư giúp cán thẩm định xây dựng kết cấu vốn đầu tư tài sản thích hợp, tạo điều kiện cho công tác thẩm định tiến hành cách thuận lợi Hơn nữa, việc kiểm tra xác định loại vốn sở để tính tốn chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (lãi, phí vay vốn cố định), chi phí sửa chữa tài sản cố định, khấu hao, nợ phải trả Ngoài ra, thực tế có khơng trường hợp tổng vốn đầu tư dự án trình lên ngân hàng thấp tổng vốn bỏ dự án triển khai vào hoạt động Do vậy, để xác định xác nhu cầu vốn đầu tư cho dự án, ngân hàng không nên phụ thuộc vào nguồn số liệu chủ đầu tư cung cấp mà nên tham khảo thêm thực tế từ dự án loại vào hoạt động 3.2.1.2 Xác định mức lãi suất chiết khấu hợp lý dự án Để đưa đánh giá hiệu tài dự án, cán thẩm định chủ yếu dựa vào tiêu NPV, IRR,… Tuy nhiên, khó khăn lớn gặp phải tính tốn tiêu việc xác định mức LSCK Các tiêu phản ánh xác hiệu tài dự án tính tốn với mức LSCK hợp lý Về chất, để tính tốn xác LSCK phục vụ cho việc chiết khấu dòng tiền dự án cần đảm bảo yêu cầu sau: bù đắp rủi ro, phản ánh chi phí sử dụng vốn dự án, phản ánh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Việc xác định LSCK phụ thuộc vào phương án nguồn vốn tài trợ dự án Đối với dự án trình lên ngân hàng để xin tài trợ thường có cấu gồm nợ vốn chủ sở hữu Vì vậy, nội dung chuyên đề em xin đưa phương pháp tính LSCK trường hợp nguồn vốn tài trợ hỗn hợp Giả định doanh nghiệp sử dụng nợ vốn chủ sở hữu để tài trợ cho dự án Với: B: vốn chủ sở hữu S: vốn vay rB: chi phía khoản vay (lãi vay) rs: chi phí vốn chủ sở hữu Thì chi phí vốn dự án chi phí bình qn gia quyền: WACC = rS + rB Do lãi suất khoản giảm trừ thuế TNDN Vì với mức thuế TNDN t chi phí vay nợ sau thuế = rB x (1 - t) Chi phí vốn bình quân dự án (sau thuế) là: WACC = rS + rB (1 - t) Đối với ngân hàng, tỷ lệ chiết khấu thích hợp phí sử dụng vốn bình quân cộng với mức bù rủi ro dự án 3.2.1.3 Thẩm định khả trả nợ thực tế dự án Đối với nhiều ngân hàng, thẩm định khả trả nợ dự án xem nội dung quan trọng bậc Nguồn trả nợ dự án thường tính theo công thức sau: Nguồn trả nợ năm thứ i dự án = %LNSTi + KH năm i dự án Trên thực tế, LNST khơng thể dùng tồn để trả nợ mà huy động 50-70%, phần lại phải phân bổ vào quỹ theo quy định phần dùng để tái đầu tư Để làm tăng khả trả nợ dự án, chủ đầu tư thường nâng mức khấu hao năm đầu dự án vào hoạt động Do đó, để xác định xác khả trả nợ thực tế dự án, ngân hàng cần kiểm tra, thẩm định để bảo đảm mức trích khấu hao thực theo quy định Bộ Tài Sau xác định nguồn trả nợ dự án, ngân hàng cần xây dựng bảng kế hoạch trả nợ năm dự án Nợ phải trả hàng năm bao gồm đầy đủ khoản phải trả ngân hàng tổ chức tín dụng khác Từ đó, ngân hàng tính tốn khả trả nợ thực tế dự án thông qua mức chênh lệch nguồn trả nợ với nợ phải trả 3.2.1.4 Thẩm định mức độ rủi ro dự án Đối với công tác thẩm định tài dự án, việc phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng Nó giúp cho ngân hàng có nhìn tổng qt mức độ phù hợp dự án so với thực tế, mức độ thích ứng dự án biến động bất thường xảy thị trường Để đánh giá rủi ro dự án, người ta thường sử dụng phương pháp, là: Phân tích độ nhạy phân tích tình Hiện tại, Chi nhánh áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy để đánh giá mức độ rủi ro dự án Phương pháp thực cách đánh giá tiêu phản ánh hiệu tài dự án (NPV, IRR…) theo biến thiên yếu tố ảnh hưởng công suất, giá bán, lãi vay, chi phí cố định, chi phí biến đổi… Tuy nhiên, phương pháp có hạn chế sau: - Với yếu tố định giá bán, doanh số bán, biểu diễn đồ thị ta thấy độ dốc NPV IRR lớn thực tế yếu tố lại cố định hợp đồng cung cấp dự án an tồn - Với phương pháp này, cách thay đổi biến phạm vi khơng tính tốn dựa phân bố xác suất nên khó lượng hoá tiêu hiệu tài trường hợp tốt xấu so với sở Trong trường hợp vậy, ngân hàng sử dụng phương pháp phân tích tình khắc phục nhược điểm phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp phân tích tình đánh giá kết dự án số trường hợp với điều kiện định yếu tố xác định dự án tiến hành phân tích phân phối xác xuất tiêu lựa chọn Trong tương lai, Chi nhánh có sở liệu phong phú, hệ thống máy tính với phần mềm đại áp dụng thêm phương pháp phân tích mơ Monte Carlo Theo phương pháp phân tích kết dự án tác động đồng thời nhân tố có tính tới phân bố xác suất phạm vi khác có giá trị biến số nhân tố 3.2.2 Quản lý tổ chức thực cơng tác thẩm định tài dự án khoa học hiệu Song song với việc hồn thiện quy trình nội dung cơng tác thẩm định tài dự án, Chi nhánh cần phải làm tốt việc xây dựng hệ thống quản lý tổ chức thực công tác Bởi lẽ, quy trình nội dung thẩm định có đầy đủ, khoa học hợp lý đến đâu không phân công tổ chức cách chặt chẽ hiệu khơng đem lại kết cao Do đó, để quản lý tổ chức thực công tác thẩm định tài dự án khoa học, hiệu quả, Chi nhánh cần quan tâm đến vấn đề sau: - Cần quán triệt quan điểm nhận thức đội ngũ lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Chi nhánh, khơng riêng người trực tiếp làm cơng tác thẩm định, vai trò thẩm định tài dự án Phải làm cho người thấy thẩm định tài dự án yếu tố mang tính định đảm bảo an toàn, lành mạnh hoạt động cho vay Ngân hàng Để làm tốt việc đó, Ngân hàng nên thường xuyên ban hành văn bản, thông tư, tài liệu ngành để đội ngũ cán nhân viên ý thức rõ ràng vấn đề này, đặc biệt cấp lãnh đạo - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống tổ chức thẩm định: Chi nhánh thành lập phòng Thẩm định Tuy nhiên, cần tiếp tục quy định rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm Phòng Thẩm định với Phòng Tín dụng để tránh tượng chồng chéo lên tạo phối hợp nhịp nhàng công việc Hoạt động thẩm định dự án Chi nhánh cần có tham gia phòng: Tín dụng, Thẩm định Kế hoạch - Nguồn vốn để đảm bảo hiệu công việc - Ban lãnh đạo Ngân hàng cần ý tới việc bố trí xếp vị trí nhân viên cho phù hợp với trình độ lực, phù hợp với yêu cầu công việc với tính cách người để từ phát huy hết sở trường họ, đảm bảo hoàn thành tốt công việc giao, nâng cao hiệu hoạt động công tác thẩm định Chi nhánh - Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm triệt để ngăn ngừa sai sót thực thẩm định dự án 3.2.3 Giải pháp người Trong công việc, đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án, nhân tố người ln giữ vị trí trung tâm, chi phối có ảnh hưởng lớn đến tính hiệu cơng việc Nhận thức sâu sắc điều đó, năm gần đây, Ngân hàng quan tâm đáng kể tới yếu tố người Để phát huy nhân tố người công tác thẩm định Chi nhánh cần có giải pháp để nâng cao trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Về trình độ chun mơn: cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu ngân hàng - tài kiến thức pháp luật, thuế,… Ngồi chun mơn, họ cần có thêm kiến thức khác kinh tế, xã hội, văn hố, trị, kỹ ngoại ngữ, vi tính Bên cạnh phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin linh hoạt, nhạy bén Ngân hàng cần thực sách khuyến khích đào tạo nâng cao trình độ cán tạo điều kiện thời gian, trợ cấp học phí, nâng lương,… cho cán theo học đại học, sau đại học khố học ngồi khác Về kinh nghiệm công tác: để cán thẩm định có điều kiện tích luỹ thêm kinh nghiệm thực tế, Ngân hàng cần đưa họ thâm nhập thực tế, trực tiếp tham gia giám sát quản lý tài số dự án Ngân hàng doanh nghiệp lĩnh vực Đặc biệt, sau dự án tài trợ kết thúc, Ngân hàng cần tiến hành tổng kết điều làm chưa được, từ đúc rút thành kinh nghiệm để phổ biến cho cán thẩm định Thêm vào đó, Chi nhánh cần trọng xây dựng đội ngũ chun viên giởi, có kinh nghiệm làm nòng cốt cho hoạt động thẩm định tài dự án, đồng thời đóng vai trò truyền đạt kinh nghiệm, bồi dưỡng cán hệ sau: Về đạo đức nghề nghiệp: cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, tinh thần trách nhiệm cao tâm huyết với nghề Muốn có cán vậy, Ngân hàng cần thường xuyên thực công tác giáo dục tư tưởng đạo đức, đồng thời có sách đãi ngộ thoả đáng, khen thưởng động viên kịp thời vật chất tinh thần Bên cạnh Chi nhánh phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc, uốn nắn kịp thời biểu sa sút phẩm chất đạo đức hành vi cán 3.2.4 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin trang thiết bị cơng nghệ Cơng tác thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng chất q trình phân tích thơng tin, liệu để đưa đánh giá nhận xét Có thể nói, thơng tin để thẩm định tài dự án Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, Ngân hàng cần phải đa dạng hố nguồn cung cấp thơng tin, ngồi cần phân tích xử lý thơng tin thu cách hữu hiệu triệt để Về nguồn thơng tin, ngồi tài liệu liên quan đến dự án chủ đầu tư trình lên, cán thẩm định cần trực tiếp vấn người đại diện cho chủ đầu tư, kết hợp với việc tham quan sở để tìm hiểu tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình cơng nghệ có, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Để đảm bảo tính đắn khách quan, cán thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ nguồn khác như: - Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc Ngân hàng Nhà nước - Thơng tin từ tổ chức tín dụng khác mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thông tin từ bạn hàng doanh nghiệp, từ ban ngành chủ quản dự án - Thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, mạng máy tính…) Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải xây dựng sở liệu riêng với thơng tin tổng hợp nhằm phục vụ cho công tác thẩm định Về trang thiết bị cơng nghệ, tính ưu việt lợi cạnh tranh ngân hàng phần thể hệ thống trang thiết bị công nghệ xử lý thơng tin Trong lĩnh vực thẩm định tài dự án, trang thiết bị đại công nghệ tiên tiến nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiến độ tính xác Để thực mục tiêu này, Ngân hàng cần đầu tư đại hố tồn hệ thống máy tính, đưa vào sử dụng máy chủ lớn có khả lưu trữ, xử lý truyền tin với tốc độ cao Ngoài ra, Ngân hàng cần mạnh dạn đặt mua phần mềm chuyên dụng để tăng hiệu công tác phân tích xử lý thơng tin Trên thực tế, cơng tác thẩm định tài dự án phức tạp, có liên quan chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác Những giải pháp nêu mang tính nhằm giải bất cập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội Do vậy, để thực nâng cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt thẩm định tài dự án, đòi hỏi phải có tham gia đạo, phối hợp đồng ngành cấp có liên quan 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan Đối với Chính phủ - Trước hết, cơng cụ quản lý vĩ mơ, Chính phủ cần tạo lập trì mơi trường kinh tế - xã hội ổn định Mặt khác, Chính phủ cần xây dựng quy hoạch định hướng phát triển kinh tế cụ thể cho ngành, vùng cho nước đảm bảo tính hợp lý, tránh trùng lặp hiệu Điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp Ngân hàng có định hướng rõ ràng việc đầu tư, từ yên tâm bỏ vốn đầu tư - Để giúp NHTM có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp làm sở cơng tác thẩm định tài dự án, Chính phủ cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán Nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế tốn theo quy định Bộ Tài chính, đồng thời ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc cơng khai Báo cáo tài doanh nghiệp Đối với Bộ, Ngành liên quan - Các Bộ, Ngành chủ quản cần nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định, phê duyệt dự án, đặc biệt lĩnh vực chuyên môn kỹ thuật, công nghệ, thị trường, kinh tế - xã hội, môi trường Hàng năm, Bộ Công nghiệp, Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Xây dựng, Giao thông vận tải, … nên ban hành định mức kinh tế kỹ thuật cho ngành, lĩnh vực cụ thể để làm cho Ngân hàng tham khảo trình thẩm định - Bộ Kế hoạch Đầu tư cần có văn hướng dẫn cụ thể trình tự xây dựng lập dự án đầu tư, cần có chế sách hướng dự án đầu tư vào lĩnh vực có hiệu 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Với vai trò quan quản lý Nhà nước lĩnh vực ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường vai trò việc hỗ trợ NHTM việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định, phát triển nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên đặc biệt trợ giúp nguồn cung cấp thông tin - NHNN thường xuyên ban hành văn hướng dẫn cụ thể quy trình nội dung liên quan đến công tác thẩm định dự án, từ giúp cho NHTM thực công tác cách bản, thống - NHNN cần tổ chức lớp bồi dưỡng, đào tạo, hội thảo ngắn ngày cho cán ngành nhằm giúp họ nâng cao trình độ nghiệp vụ Ngồi hàng năm nên tổ chức buổi hội nghị tổng kết năm toàn ngành để trao đổi, tăng cường hiểu biết hợp tác cán thẩm định, tín dụng NHTM - Cần tiếp tục xây dựng hồn thiện Trung tâm thơng tin Tín dụng (CIC) Trong tương lai, trung tâm phải giữ vai trò điều phối viên, thu thập, xử lý cung cấp thông tin quan trọng Để làm điều đó, CIC cần có mối liên hệ chặt chẽ với NHTM để thu thập thông tin, từ tiến hành tổng hợp lại: Doanh nghiệp có uy tín, doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro cao,… để khuyến nghị với NHTM khác kịp thời Ngoài ra, CIC cần phải thường xuyên liên hệ với quan quản lý Nhà nước hữu quan như: Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Nông nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Công nghiệp, Tổng cục Thống kê,… để trao đổi, thu thập thông tin liên quan tới lĩnh vực thẩm định dự án 3.3.3 Kiến nghị với NHTM khác Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHTM khác nói chung Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội nói riêng, cần phải: - Thường xuyên có trao đổi kinh nghiệm ngân hàng phận thẩm định ngân hàng - Tăng cường hợp tác, phát huy mạnh ngân hàng lĩnh vực nhằm hỗ trợ bổ sung cho dự án đồng tài trợ - Hỗ trợ thu thập trao đổi thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng 3.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư Hiệu hoạt động thẩm định Ngân hàng phụ thuộc lớn mức độ hợp tác hiệu hoạt động doanh nghiệp Vì thế, để tạo thuận lợi cho cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng, doanh nghiệp nên: - Là khách hàng, đối tác kinh doanh Ngân hàng, chủ đầu tư cần phải nhận thức đắn vai trò thẩm định tài dự án, tuyệt đối khơng nên coi dự án mang ý nghĩa hình thức để vay vốn - Cung cấp cho Ngân hàng đầy đủ số liệu cần thiết cách nhanh chóng, xác quy chuẩn Muốn thực điều này, doanh nghiệp cần có hệ thống kế tốn rõ ràng phải cơng nhận cơng ty kiểm tốn tin cậy - Cần sử dụng vốn vay mục đích, thực triển khai dự án theo tiến độ, kế hoạch nêu dự án Trên kiến nghị chung Chính phủ ngành liên quan, NHNN chủ đầu tư nhằm tạo sở tiền đề cho việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội Việc nghiên cứu kỹ kiến nghị kết hợp với việc thực đồng giải pháp nêu chất lượng cơng tác thẩm định hiệu tài dự án khơng ngừng nâng cao, từ góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Hà Nội KẾT LUẬN Như vậy, từ phân tích nhận thấy thẩm định hiệu tài dự án nội dung quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư Việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư góp phần đáng kể việc nâng cao hiệu hoạt động cho vay trung, dài hạn Ngân hàng Tuy nhiên, thẩm định tài dự án cơng việc có nội dung quy trình phức tạp, chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố chủ quan khách quan, có liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp Chất lượng thẩm định hiệu tài dự án khơng phụ thuộc vào trình độ chun môn, phẩm chất đạo đức người cán thẩm định mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như: quy trình, nội dung thẩm định, trang thiết bị công nghệ, thông tin, cách thức tổ chức quản lý, môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, v.v Chính vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án khơng thể dựa vào nỗ lực Ngân hàng mà cần có hợp tác chặt chẽ Bộ ngành liên quan Để đề giải pháp khả thi nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đòi hỏi phải có q trình nghiên cứu sâu sắc toàn diện Qua thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội, tận mắt thấy hạn chế tồn cơng tác thẩm định tài dự án, em xin mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Trong trình viết cố gắng hiểu biết kinh nghiệm thực tế hạn chế nên không tránh khỏi bất cập thiếu sót Vì em mong có góp ý nhận xét thầy cô Một lần nữa, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy giáo PGS.TS Lê Đức Lữ toàn thể cán Phòng Thẩm định Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Bắc Hà Nội nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng Thương mại, TS Phan Thị Thu Hà - TS Nguyễn Thị Thu Thảo, NXB Thống kê Hà Nội - 2004 Giáo trình Ngân hàng phát triển, TS Phan Thị Thu Hà - NXB Lao động - Xã hội 2005 Giáo trình Tài Doanh nghiệp, TS Lưu Thị Hương (chủ biên), NXB Thống kê 2003 Giáo trình Thẩm định Tài dự án, TS Lưu Thị Hương (chủ biên), NXB Tài 2004 Sách Lập thẩm định dự án đầu tư, TS Đinh Thế Hiển, NXB Thống kê 2003 Tạp chí Ngân hàng - Thị trường Tài năm 2004, 2005 Luật Các tổ chức tín dụng Luận văn K41, K42 Quy trình thẩm định dự án đầu tư - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 10 Tài liệu Chi nhánh BIDV Bắc Hà Nội: Báo cáo kết quảkinh doanh năm 2003, 2004, 2005; Chiến lược phát triển Chi nhánh; Dự án Nhà máy khí Tam Bảo ... CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI 61 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà. .. dự án ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển Bắc Hà Nội Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án. .. Hà Nội Định hướng chung Chi nhánh Định hướng hoạt động cho vay cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu từ & Phát triển