Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng ngoại thương lào,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ' HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHON ĐA XÚC VÔ NG PA CHĂN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐÀU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯONG LÀO Chuyên ngành: Kinh tế, tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 Ị HOC VIỆN NGAN HANG _ TRUNGTÂMTHÔNGTIN-THƯVIẸN Ị LUẬN VĂN THẠC SY KÌNH TÉ T H Ư VTEN L V u d , Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS TRUƠNG QUỜC CƯỜNG VIÊNG CHĂN - 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết qủa luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn PHON ĐA XÚC VÔNG PA CHĂN ? MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: DỤ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHAT LƯỢNG THAM ĐỊNH TAI CHÍNH D ự ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 D ự ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ 1.1.1 Những vấn đề dự án đầu tư 1.1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯONG MẠI 18 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 19 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng 22 1.3 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH D ự ÁN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯONG MẠI LÀO 26 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định dự án ngân hàng nước 26 1.3.2 Những học kinh nghiệm 29 Chương 2: THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 31 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGẦN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Lào (2007-2009) 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nhân 33 37 2.2 THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯONG LÀO 2.2.1 Thực trạng cho vay dự án Ngân hàng Ngoại thương Lào 40 40 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào 2.3 41 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯONG LÀO 53 2.3.1 Những kết đạt 53 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 55 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 62 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO TRONG THỜI GIAN TỚI 3.1.1 Định hướng phát triển chung 62 62 3.1.2 Định hướng phát triển cho vay dự án Ngân hàng Ngoại thương Lào 63 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 65 3.1.3 Nâng cao nhận thức vai trị cơng tác thâm định tài dự án đầu tư 3.1.4 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định dự án 65 66 3.1.5 Hoàn thiện phương pháp nội dung thẩm định tài dự án 67 3.1.6 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định dự án 71 3.1.7 Tăng cường số lượng, bổ sung chất lượng đội ngũ cán thâm định tài dự án 72 ? 3.1.8 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ công tác thẩm định 73 3.2 KIẾN NGHỊ 74 3.2.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ, ngành có liên quan 74 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại 76 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Ngoại thương Lào 79 3.2.4 Đổi với chủ đầu tư 80 KÉT LUẬN 81 PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ s ĐÒ M uc • luc • Nội dung T n g Bảng 2.1 2.1.2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động NH NTLẢO 33 Bảng 2.2 2.1.2.2 D nợ qua năm NH NTLAO 35 Bảng 2.3 2.1.2.2 Chất lượng tín dụng NHNT Lào 36 Bảng 2.4 2.1.2.2 Kết hoạt động kinh doanh 37 Biểu đồ 2.1 2.1.2.1 Tổng nguồn vốn huy động NH NTLAO 33 Biểu đồ 2.2 2.1.2.2 Tổng D nợ NHNT LÀO 35 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 18 Sơ đồ 1.1 1.1.2.3 DANH MỤC CÁC TỪ VIÉT TẮT CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CHDCND Cộng hoà Dân chủ Nhân dân DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNT Ngân hàng Ngọai thương Lào TĐDA Thẩm định dự án TCDA Tài dự án ? MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế trình thực cơng nghiệp hóa, đại hóa; nhu cầu vốn đầu tư cho dự án ngày tăng Điều đặt cho ngân hàng thương mại hội thách thức việc mở rộng hoạt động cho vay theo dự án Để đạt mục tiêu phát triển - an toàn - hiệu hoạt động cho vay theo dự án, ngân hàng thương mại phấn đấu làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Ngân hàng Ngoại thương Lào ngoại lệ Tuy nhiên, công tác thâm định tài dự án cịn nhiều hạn chế, địi hỏi phải có nghiên cứu tồn diện nhằm đưa giải pháp thiết thực nâng cao chất lượng nghiệp vụ này, tác giả lựa chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Ngoại thương Lào” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào Đe xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào năm gần Phạm vi nghiên cứu: Các dự án thẩm định Ngân hàng Ngoại thương Lào năm gần Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp sử dụng trình thực luận văn dựa tảng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử kêt họp VỚI phương pháp thống kê, phân tích, hệ thống, so sánh, tơng họp, chọn mâu Những đóng góp luận văn Hệ thống hóa lý luận chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào Đề xuất giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành, Ngân hàng Nhà nước chủ đầu tư vấn đề liên quan đến đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn Bố cục phần mở đầu kêt luận, nội dung luận văn trình bày chương: Chương 7: Dự án đầu tư chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng Ngoại thương Lào Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngoại thương Lào 75 c ủ a c ác h ệ th ố n g v ă n b ả n p h p lu ậ t v c ác q u y đ ịn h k h c V ì v ậ y , m ộ t m ô i trư n g p h p lý th u ậ n lợ i tạ o đ iề u k iệ n th u ậ n lợ i c h o h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g c ũ n g n h c ác d o a n h n g h iệ p đ ợ c ổ n đ ịn h v rủ i ro H iệ n n a y , n h n c đ ã b a n h n h m ộ t số v ă n b ả n p h p lu ậ t đ iề u c h ỉn h c ác q u a n h ệ k in h tế: L u ậ t d o a n h n g h iệ p n h n c , L u ậ t n g â n h n g , lu ậ t c ô n g ty so n g c ò n cân n g h iê n c ứ u v h o n th iệ n h n C ầ n sớ m b a n h n h lu ậ t s h ữ u v c ác v ă n b ả n d i lu ậ t h n g d ẫ n c ụ th ể v ề v iệ c th ự c h iệ n , q u y đ ịn h rõ c h ứ c n ă n g , n h iệ m v ụ v q u y ề n h n c ủ a c q u a n q u ả n lý N h n c v ề c ấ p c h ứ n g từ sở h ữ u tà i sản C ầ n n â n g c a o tín h th ố n g n h ấ t g iữ a c c v ă n b ả n v ề h o t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a n g â n h n g đ n g th i p h ả i tă n g c n g trá c h n h iệ m c ủ a c ác c n b ộ n g n h c ó liê n q u a n k h i c ù n g n g â n h n g g iải q u y ế t n h ữ n g v n g m ắ c tro n g k h o ả n tín d ụ n g đ ố i v i d o a n h n g h iệ p Đ e n g h ị c c b ộ c h ủ q u ả n n h : B ộ C ô n g T h n g , B ộ N ô n g n g h iệ p , B ộ T i c h ín h , B ộ K ế h o c h v Đ ầ u tư , T ổ n g c ụ c đ ầ u tư , T h ố n g k ê h ệ th ố n g h o c ác th ô n g tin liê n q u a n đ ế n lĩn h v ự c m n g n h m ìn h p h ụ trá c h H n g n ă m th ô n g tin đ ợ c c ô n g b ố m ộ t c c h c ô n g k h a i, c h ín h x c tru n g tâ m th ô n g tin c ủ a n g n h đ ể g iú p c h o n g â n h n g , c h ủ đ ầ u tư th u ậ n lợi tro n g v iệ c th u th ậ p th ô n g tin B ộ K e h o c h v đ ầ u tư c ầ n c ó c ác v ă n b ả n h n g d ẫ n c ụ th ê h n v ê q u y h o c h , k ế h o c h đ ầ u tư , đ ịn h h n g x â y d ự n g v p h t triể n đ ể h n g d ẫ n d o a n h n g h iệ p , N g â n h n g tậ p tru n g v o tà i trợ c h o c ác d ự án , c c c h n g trìn h u tiê n c ủ a C h ín h p h ủ C h ín h p h ủ c ầ n x â y d ự n g h ệ th ố n g tiê u c h u ẩ n tru n g b ìn h n g n h c h o c h ỉ tiê u đ n h g iá n ă n g lự c tài c h ín h d o a n h n g h iệ p T trư c đ ế n n a y , v iệ c p h â n tíc h c c ch ỉ tiê u tà i c h ín h tro n g k h â u p h â n tíc h tài c h ín h d o a n h n g h iệ p m i ch ỉ d n g lại v iệ c so sá n h b iế n đ ộ n g q u a 76 c c th i k ỳ tứ c so sá n h k ê t q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c ác th i k ỳ trư c đ o c u a d o a n h n g h iệ p V iệ c đ n h g iá n h c h a h o n th iệ n b i VI c h a so sa n h đ ợ c m ặ t b ă n g c h u n g to n n g n h , c n b ộ th â m đ in h sa u k h i tin h to a n c a c chi tiê u tà i c h ín h c h a c ó c sở h o ặ c tiê u c h u ẩ n c h u n g đ ể đ n h giá Đ ể g ó p p h ầ n h o n th iệ n h n p h ầ n p h â n tíc h tà i c h ín h d o a n h n g h iệ p v a y v ố n c ầ n có m ộ t h ệ th n g ch ỉ tiê u tru n g b ìn h n g n h m tie u th c đ a n h g ia , so sá n h C ó th ể th a m k h ả o c c h tín h to n c c c h ủ tiê u n y c c n c p h t triể n đ ể v ậ n d ụ n g lin h h o t v o v iệ c x â y d ự n g c c h ệ th ố n g c h ỉ tiê u c h u ẩ n c ủ a n c ta sa o c h o p h ù h ợ p v i th ự c tế p h t triể n k in h d o a n h c ũ n g n h m ô i trư n g tro n g n c H n g n ă m , C h ín h p h ủ đ ề u c ó đ ịn h h n g p h t triể n ch o từ n g n g n h , từ n g v ù n g n h n g c ác d ự n v â n đ ợ c c c n g n h th ự c h iẹ n k h o n g đ o n g n h a t, c ó d ự n c ủ a n g n h th ì th a , c ủ a v ù n g th ì th iê u Đ iê u n y la m ch o c o n g tac th ẩ m đ ịn h g ặ p p h ả i k h ó k h ă n v ì k h i th â m đ ịn h th ị trư n g th i n h u c a u n h n g sả n p h ẩ m h n g h o c ủ a d ự n tạ i v ù n g th ì th iê u , n h n g x é t tre n to a n n g n h th ì tổ n g sả n lư ợ n g lại th a N h ữ n g k h ó k h ă n n y N g â n h n g k h ó có th ê lư n g trư c đ ợ c c ô n g tá c th â m đ ịn h V ì v ậ y , C h in h p h u c an q u a n ta m h n đến vấn đề Đ ề n g h ị c c b ộ n g n h c ầ n p h ố i h ọ p c h ặ t c h ẽ tro n g v iệ c th ẩ m đ ịn h v p h ê d u y ệ t d ự án C h ín h p h ủ c ầ n có v ă n b ả n c ụ th ể q u y đ ịn h rõ trá c h n h iệ m g iữ a b ê n đ ố i v i k ế t q u ả th ẩ m đ ịn h tro n g n ộ i d u n g d ự n đ ầ u tư 3.2.2 K iến nghị đối v i N gân hàng N hà nước ngân hàng th n g m ại Củng cố hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro CIB NHNN: Đ ể h ỗ trợ c h o c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n c ủ a c ác N H T M , N H N N c ầ n m rộ n g p h m v i c u n g c ấp th n g tin tín d ụ n g m c ả n h ữ n g th ô n g tin k in h te p h ụ c v ụ c h o c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n đ â u tư c ủ a n g n h v b â t k ỳ tô c h ứ c , c a n h a n 77 n o c ó n h u cầu N H N N c ũ n g q u y đ ịn h tấ t c ả c ác T C T D h o t đ ộ n g L o đ ề u p h ả i th a m g ia v o C IB , c o i đ â y m ộ t y ể u tố trá c h n h iệ m b ắ t b u ộ c C c tru n g tâ m C IB c ầ n c ó k ế h o c h n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c n b ộ th ẩ m đ ịn h c ầ n b ố trí đ o tạ o c n b ộ v ề c ác c h u y ê n đề: n g h iệ p v ụ k ế to n v p h â n tíc h tà i c h ín h d o a n h n g h iệ p : p h â n tíc h tín d ụ n g v rủ i ro tín d ụ n g ; n g u y ê n tắ c đ n h g iá v x ế p lo i d o a n h n g h iệ p ; tin h ọ c c b ả n v n â n g c a o ; k ỹ th u ậ t tra c ứ u , đ iề u tra th ô n g tin v lậ p c ác b o c o th ô n g tin ; h n g d â n sử d ụ n g p h ầ n m ề m C IB ; tiế n g A n h c h u y ê n n g n h v ấ n đề th u th ậ p th ô n g tin , n ê n m rộ n g n g u n th u th ậ p th ô n g tin tớ i c c c q u a n c ó th ể k h a i th c đ ợ c th ô n g tin tr ê n c sở q u a n h ệ c h iê u , c h ú tr ọ n g c c n g u n th ô n g tin đ i c h ú n g T ru n g tâ m C IB n ê n c ó c c v ă n b ả n th o ả th u ậ n đ ể th u th ậ p tin tứ c từ c c B ộ , n g n h n h : tr u n g tâ m th ô n g tin c ủ a T ổ n g c ụ c th ố n g k ê , T ổ n g c ụ c th u ế , B ộ k ê h o c h v đ â u tư , B ộ th n g m i, B ộ k h o a h ọ c - c ô n g n g h ệ v m ô i trư n g Đ n g th i m rộ n g n g u n th u th ậ p th ô n g tin n c n g o i, c ầ n tiế p c ậ n v th a m g ia th n h v iê n tra o đ ổ i v i m ộ t sổ c q u a n th ô n g tin tín d ụ n g lớ n n h H iệ p h ộ i th n g tin tín d ụ n g C h â u Á , d iễ n đ n th n g tin tín d ụ n g A S E A N , c c c q u a n x ế p h n g tín d ụ n g tr o n g k h u v ự c C h n g trìn h p h ầ n m ề m c h o C IB c ầ n p h ả i x â y d ự n g d i h n g m , c ó th ể đ iề u c h ỉn h h o ặ c m rộ n g ch ỉ tiê u th u th ậ p th ô n g tin k h i c â n th ie t v a p h a i đ ả m b ả o m ộ t số y ê u c ầ u : c ô n g n g h ệ m i, tiê n tiế n , th u ậ n tiệ n v i v iệ c tu y ê n tru y ề n tin v p h ù h ợ p v i c ác th iế t b ị tru y ề n tin h iệ n c ó L o , d ễ sử d ụ n g , b ả o trì v có k h ả n ă n g b ả o m ậ t cao T ro n g m ô i trư n g c n h tra n h n h h iệ n n a y , k h i n h iề u n g â n h n g k h ô n g c h ịu c u n g c ấp h o ặ c c u n g c â p k h ô n g đ â y đ ủ th ô n g tin v ê d o a n h n g h iẹ p co q u a n h ệ v i m ìn h c h o n g â n h n g k h c , ch ỉ k h i d o a n h n g h iệ p đ ứ n g trê n b p h sả n N g â n h n g c h o v a y m i b iê t c h ín h x c d o a n h n g h iệ p đ a n g n ợ cac 78 n g â n h n g k h c b a o n h iê u V ì v ậ y , c ác T C T D c ầ n c ó h ợ p tá c v i n h a u tro n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g , k h ô n g v ì lợ i íc h c ụ c b ộ m b ỏ q u a c ác đ iề u k iệ n , th ủ tụ c c ầ n th iế t k h i tiế n h n h th ẩ m đ ịn h V i n h ữ n g T C T D v i p h m c ầ n có b iệ n p h p x lý h n h c h ín h n g h iê m m in h tro n g to n n g n h T h ố n g n h ấ t c c v ă n b ả n h n g d ẫ n , q u y c h ế tín d ụ n g c ủ a N H N N , B ộ lu ậ t d â n Đ ể đ ả m b ả o tín h th ố n g n h ấ t, đ ầ y tr o n g lu ậ t đ ịn h , đ ề n g h ị N H N N s a đ ổ i, b ổ s u n g , sớ m b a n h n h c c th ô n g tư h n g d â n , tạ o c sở v ữ n g c h ắ c c h o v iệ c th i h n h v p d ụ n g tr o n g c c h o t đ ộ n g th â m đ ịn h c ũ n g n h tín d ụ n g Xác đỉnh hưcmg dẫn đầu tư cho NHTM: N H N N c ầ n c ăn c ứ v o q u y h o c h , đ ịn h h n g p h t triể n k in h tế đ â t n c tro n g từ n g th i k ỳ đ ể đ ịn h h n g h o t đ ộ n g đ â u tư c ủ a N H T M n h c ầ n tậ p tru n g v o th n h p h ầ n k in h tế n o , n g n h n o , k h u v ự c n o trọ n g đ iể m đ ể từ đ ó g iú p c h o c ác N H T M đ ịn h h n g đ â u tư c h o c ác chi n h n h c ủ a m ìn h V i k h ó k h ă n h iệ n n a y c h a c ó m ộ t c q u a n n o đ ứ n g n g h iê n c ứ u v b a n h n h h ệ th ố n g c c tiê u c h u ẩ n ch o p h é p làm c ăn c ứ so sá n h , n ê n c h ă n g c c N H T M c ầ n tự n g h iê n c ứ u v b a n h n h h ệ th ố n g c ác tiê u c h u ẩ n áp d ụ n g c h o c c c h i n h n h tro n g to n h ệ th ố n g S a u đ â y m ộ t số tiê u c h u â n ch u n g : + T h i g ia n h o n v ố n (P P ) c ầ n c ă n c ứ th e o từ n g n g n h n g h ê m có q u y đ ịn h c ụ th ể V i c ác d ự n th n g m i, d ịc h v ụ , đ ầ u tư c h iề u sâ u , tiể u th ủ c ô n g n g h iệ p p p < n ă m ; d ự án c ô n g n g h iệ p n h ẹ : p p > n ă m ; D ự n c ô n g n g h iệ p n ặ n g : p p < 10 n ă m ; C n g trìn h h tầ n g : p p < 15 n ăm + S ả n lư ợ n g h o v ố n đ t % - % c ô n g s u ấ t d ự n tố t + Đ iể m h o v ổ n trả n ợ : % - % đ ợ c N ê u lớ n h n h o ặ c b ă n g % th ì đ ầ u tư k h ô n g a n to n N H N N n ó i c h u n g v b ả n th â n c ác N H T M n ó i riê n g n ê n th n g x u y ê n 79 tổ c h ứ c c c h ộ i th i c án b ộ tín d ụ n g g iỏ i tro n g to n n g n h n g h ề đ ể q u a đ ó v a k h u y ế n k h íc h c n b ộ n â n g c a o tr ìn h đ ộ c ủ a m ìn h , v a c h ộ i để k iể m tra k iế n th ứ c v tìm n h ữ n g c n b ộ g iỏ i, c ó k in h n g h iệ m H n g n ă m , tô c h ứ c tậ p h u ấ n đ ể c u n g c ấ p th ô n g tin , k iê n th ứ c c â n th iê t c h o c c c n b ộ th â m đ ịn h c c c h i n h n h , đ n g th i tă n g c n g c ô n g tá c k iể m tra , g iá m sá t c ô n g tác th ẩ m đ ịn h tạ i c ác ch i n h n h c ủ a m ìn h 3.2.3 K iến nghị N gân hàng N goại thương Lào T h ự c tế c h o th ấ y rằ n g , tro n g số c ác rủ i ro tín d ụ n g c ủ a c ác n g â n h n g th n g m i, p h ầ n lớ n d o n g u y ê n n h â n c h ủ q u a n g â y T ô n g k ê t n h v ậ y , c h ú n g ta có th ể th ấ y rằ n g , c h o d ù có k iế n n g h ị râ t n h iê u đ ô i v i c q u a n c c c ấp , c ác n g n h từ tru n g n g đ ê n đ ịa p h n g n h ă m tạ o m ộ t m ô i trư n g k in h tế p h p lý ổ n đ ịn h , đ ầ y đ ủ , v đ n g b ộ c h o h o t đ ộ n g k in h d o a n h tiê n tệ , h o t đ ộ n g th ẩ m đ ịn h đ t h iệ u q u ả c a o , so n g h n h ê t, n h â n tô q u y ê t đ ịn h c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n đ ầ u tư p h ả i c h ín h d o N H N T L K iế n n g h ị đ ố i v i N g â n h n g đ ã đ ợ c n ê u tro n g p h ầ n g iả i p h p n h n g đ â y e m m u ố n n h ấ n m n h tớ i y ế u tổ c o n n g i n h â n q u a n trọ n g n h ấ t, cội n g u n c ủ a m ọ i v ấ n đề từ v iệ c x â y d ự n g n h ữ n g q u y trìn h , q u y đ ịn h ch o đ ê n v iệ c p d ụ n g , th ự c h iệ n c ác q u y trìn h , q u y đ ịn h đ ó C h ín h c o n n g i v ậ n h n h c c tra n g th iế t bị để k h a i th c , sử d ụ n g m ọ i n g u ô n th ô n g tin v tìm g iải p h p đ ể k h ắ c p h ụ c v h n c h ế rủ i ro T ó m lại, c o n n g i n h â n tố q u y ế t đ ịn h đ ố i v i c h ấ t lư ợ n g c ủ a c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h , n ó i rộ n g h n q u y ế t đ ịn h tớ i th n h b i c ủ a m ộ t n g â n h n g B i v ậ y , N H N T L o k h ô n g n g n g c h ú trọ n g , q u a n tâ m đ ế n n h â n tố n ày - C ầ n n â n g c a o v a i trò c ủ a b a n k iể m tra k iể m so t n ộ i b ộ , th n g x u y ê n k iể m tra đ ịn h k ỳ , đ ộ t x u ấ t k h ô n g ch ỉ k iể m tra tìn h h ìn h ch o v a y m c ần k iể m tra m ặ t h o t đ ộ n g k h c n h ằ m g iú p h ò a n th iệ n h n tro n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h , g ó p p h ầ n a n to n h ệ th ố n g 80 3.2.4 Đ ối vói chủ đầu tư V a i trị c ủ a c ác c h ủ đ ầ u tư tro n g v iệ c n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư rấ t q u a n trọ n g , n ê n tự b ả n th â n c ác c h ủ d ự n p h ả i n â n g c ao trìn h đ ộ c ủ a m ìn h , v đ ặ c b iệ t p h ả i tô n trọ n g v m th e o c c c h ín h sá c h p h p lu ậ t v c c c h ế đ ộ q u ả n lý tà i c h ín h k in h tế c ủ a N h n c v ề c h ế đ ộ h c h to n , k ế to n , đ ầ u tư , th u ế T ó m lại, n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư k h ô n g c h ỉ c ó ý n g h ĩa đ ổ i v i s ự tồ n tạ i v p h t triể n c ủ a N g â n h n g m c ị n g ó p p h ầ n tiế t k iệ m v ố n c h o to n x ã h ộ i, th ú c đ ẩ y m rộ n g , p h t triể n a n to n , h iệ u q u ả ch o n ề n k in h tế đ ấ t n c v đ ịn h h n g đ ầ u tư đ ú n g đ ắ n c h o d o a n h n g h iệ p Đ e n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n , k h ô n g c h ỉ đ ỏ i h ỏ i có n lự c, c ố g ắ n g c ủ a b ả n th â n c ác c n b ộ c ủ a N g â n h n g m c ị n có h ô trợ c ủ a c ác c q u a n h ữ u q u a n K ết luận C hương T rê n c sở lý lu ậ n v th ự c tiễ n , đ ặ c b iệ t n ộ i d u n g q u i trìn h th â m đ ịn h d ự n , c h n g lu ậ n v ă n đ ã đ a g iải p h p th iê t th ự c n h ă m n â n g cao c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư tạ i N H N T L o v n h ữ n g k iế n n g h ị h ế t sứ c c ụ th ể đ ố i v i C h ín h p h ủ , B ộ, n g n h liê n q u a n , N g â n h n g N h n c L đ ể tạ o đ iề u k iệ n th u ậ n lợi c h o c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự án đ â u tư N H T M n ó i c h u n g , N H N T L o n ó i riê n g 81 f KÉT LUẬN M rộ n g v n â n g c ao c h ấ t lư ợ n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g th e o d ự n m ộ t tro n g c c m ụ c tiê u q u a n trọ n g c ủ a N H N T L o M u ố n th ự c h iệ n đ ợ c đ iề u đ ó , N g â n h n g c ần n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự án n h m ộ t n h iệ m v ụ th e n c h ố t v tấ t y ế u V ì v ậ y , N H N T L o p h ả i c ó đ ầ u tư n g h iê n c ứ u v th ự c h iệ n đ n g b ộ n h iề u b iệ n p h p k h c n h a u T rê n c sở v ậ n d ụ n g tố n g h ọ p c ác p h n g p h p n g h iê n c ứ u , lu ậ n v ă n “ N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n đ ầ u tư N g â n h n g N g o i th n g L o ” đ ã đ t đ ợ c n h ữ n g k ế t q u ả sau: Thứ nhất, lu ận v ă n đ ã h ệ th ố n g h ó a đ ợ c n h ữ n g v ấ n đ ề lý lu ậ n c b ả n v ề c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n c ủ a n g â n h n g th n g m ại T ro n g đ ó làm rõ n h ậ n th ứ c v ề c ầ n th iế t, n ộ i d u n g c ác ch ỉ tiê u p h ả n n h c h ấ t lư ợ n g th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự án Thứ hai, lu ậ n v ă n đ ã th ế h iệ n n g h iê n c ứ u n g h iê m tú c d ự a trê n tư liệ u p h o n g p h ú c ập n h ậ t, n ê u b ậ t v p h â n tíc h đ ợ c th ự c trạ n g c h ấ t lư ợ n g th ấ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n tro n g h o t đ ộ n g c h o v a y c ủ a N H N T L o , b a o gồm : N h ữ n g k ế t q u ả đ t đ ợ c tro n g c ô n g tác th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự án , th i g ia n th ẩ m đ ịn h h ợ p lý, p h n g p h p v th ự c tế th ẩ m đ ịn h c ác d ự n c ụ th ể N H N T L o H n c h ế v ề th i g ia n v ch i p h í th ẩ m đ ịn h , v ề b o c áo th ẩ m đ ịn h tro n g v iệ c q u y ế t đ ịn h c h o v a y đ ú n g đ ắ n c ụ th ể n h tro n g v iệ c th ẩ m đ ịn h tổ n g v ố n đ ầ u tư v n g u n tà i trợ , p h n g p h p v n ộ i d u n g th ẩ m đ ịn h c h a h ọ p lý , c ác b ả n g tà i c h ín h c h a đ ầ y đ ủ , th i g ia n c ị n lâ u c n g tá c tố c h ứ c đ iề u h n h c h a h iệ u N g u y ê n n h â n c ủ a n h ữ n g h n c h ế :từ p h ía n g â n h n g n h v ấ n đ ề n h ậ n 82 th ứ c c ủ a c n b ộ v ề c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h c ò n h n c h ế , số lư ợ n g v c h â t lư ợ n g đ ộ i n g ũ c n b ộ c h a đ p ứ n g n h u c ầ u , c ô n g tá c đ o tạ o c h a h iệ u q u ả N g u y ê n n h â n b ê n n g o i n g â n h n g b a o g m : c c h ế , c h ín h s c h c h a đ n g b ộ , n h ấ t q u n , n g u n th ô n g tin c h o th ẩ m đ ịn h c ò n h n c h ế , n ă n g lự c v s ự tr u n g th ự c c ủ a k h c h h n g c h a c a o , m ô i tr n g k in h tê x ã h ộ i c ò n n h iề u b ấ t ổ n Thứ ba, lu ậ n v ă n đ ề x u ấ t n h ữ n g g iả i p h p có tín h th ự c tiễ n n h ằ m n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n tạ i N H N T L o Đ ô n g th i đ a r a n h ữ n g k iế n n g h ị đ ố i v i N h n c , c ác B ộ , b a n n g n h c ó liê n q u a n v c h ín h q u y ề n đ ịa p h n g , N g â n h n g N h n c c ũ n g n h VỚI c ác d o a n h n g h iệ p ch ủ đ ầ u tư Q u a lu ậ n v ă n n y , tá c g iả m o n g m u ô n n h ữ n g g iả i p h p đ a đ ợ c N H N T L o x e m x é t p d ụ n g đ ể n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h tà i c h ín h d ự n , g ó p p h ầ n m r ộ n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g th e o h n g a n to n , h iệ u q u ả PHỤ LỤC TỎNG HỢP KÉ HOẠCH VAY VĨN VÀ HỒN TRẢ NỢ VAY Tổng vốn đầu tư Vốn tự có Vốn vay Thời gian vay năm Thời gian ân hạn tháng Lãi vay (%/năm) 690,000 190,000 500,000 9% D n ợ đầu kỳ N ăm Tháng Tháng Tháng 12 N ăm Tháng Tháng Tháng Tháng 12 N ăm Tháng Tháng Tháng Tháng 12 N ăm Tháng Tháng Tháng Tháng 12 N ăm Tháng Tháng Tháng Tháng 12 USD USD USD 500,000 474,000 448,000 422,000 396,000 370,000 344,000 318,000 292,000 266,000 240,000 214,000 188,000 162,000 136,000 110,000 84,000 58,000 32,000 T r ả n ợ tr o n g kỳ L ãi vay N ợ gố c D n ợ c u ố i kỳ 2 ,0 0 ,0 0 ,2 26,000 26,000 26,000 3,750 3,555 3,360 474,000 448,000 422,000 ,0 0 ,4 ,0 0 26,000 26,000 26,000 26,000 3,165 2,970 2,775 2,580 396,000 370,000 344,000 318,000 ,0 0 ,1 ,0 0 26,000 26,000 26,000 26,000 2,385 2,190 1,995 1,800 292,000 266,000 240,000 214,000 ,0 0 ,7 1 ,0 0 1,605 1,410 1,215 1,020 188,000 162,000 136,000 110,000 1 ,0 0 ,3 - 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 26,000 32,000 825 630 435 240 84,000 58,000 32,000 - PHỤ LỤC TỎNG H Ợ P DO ANH THU C c k h o ả n m u• -c I C h o th u ê p h ò n g - Số phòng cho thuê - Công suất hoạt động - Đon giá cho thuê lP/tháng II C h o th u ê b n - Số bàn cho thuê - Công suất hoạt động - Đon giá cho thuê (lbàn/tháng) III D T từ cá c d ic h v ut khác f _ Thu phí gửi xe máy - Số lượng xe máy tháng - Công suất hoạt động - Giá vé gửi xe (1 vé/xe) Thu phí gửi ô tô - Số lượng ô tô tháng - Công suất hoạt động - Giá vé gửi xe (1 vé/xe) Thu phí điện - Số bóng đèn - Công suất hoạt động - Đon giá thu (lbóng đèn/tháng) Thu phí dịch vụ - Số lượng dịch vụ - Công suất hoạt động - Đon giá phi / tháng DT khác(nhà vệ sinh,nước ) T ổ n g d o a n h th u N ăm 2010 N ăm 2011 N ăm 2012 N ăm 2013 N ăm 2014 ,3 ,3 ,3 ,3 ,3 ,7 0 ,7 0 ,7 0 ,7 0 ,7 0 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 162.00 162.00 162.00 162.00 162.00 80% 80% 80% 80% 80% 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 80% 80% 80% 80% 80% 196,332.80 196332.80 196332.80 196332.80 196332.80 38,880.00 38,880.00 38,880.00 38,880.00 38,880.00 13,500.00 80% 0.30 16,588.80 2,880.00 80% 0.60 50,304.00 524.00 80% 13,500.00 80% 0.30 16,588.80 2,880.00 80% 0.60 50,304.00 524.00 80% 13,500.00 80% 0.30 16,588.80 2,880.00 80% 0.60 50,304.00 524.00 80% 13,500.00 80% 0.30 16,588.80 2,880.00 80% 0.60 50,304.00 524.00 80% 13,500.00 80% 0.30 16,588.80 2,880.00 80% 0.60 50,304.00 524.00 80% 10.00 82,560.00 430.00 80% 20.00 8,000.00 10.00 82,560.00 430.00 80% 20.00 8,000.00 10.00 82,560.00 430.00 80% 20.00 8,000.00 10.00 82,560.00 430.00 80% 20.00 8,000.00 10.00 82,560.00 430.00 80% 20.00 8,000.00 292,371.20 292371.20 2 2923 PHỤ LỤC CHI PHÍ LƯƠNG Dự KIẾN C c danh Phó Giám đốc đại diện Quản lý Phịng kế tốn Nhân viên khác Phịng an ninh bảo vệ T ổ n g cộ n g Số lư ợ n g (n g i) L n g th n g N ăm 2010 N ă m 2011 N ăm 2012 N ăm 2013 N ăm 2014 3 12 500.00 200.00 200.00 170.00 150.00 12,000.00 7,200.00 7,200.00 24,480.00 7,200.00 12,000.00 7,200.00 7,200.00 24,480.00 7,200.00 12,000.00 7,200.00 7,200.00 24,480.00 7,200.00 14,400.00 7,920.00 7,920.00 26,928.00 7,920.00 14,400.00 7,920.00 7,920.00 26,928.00 7,920.00 24 ,2 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 ,0 8 0 ,0 8 0 L n g p h ó g iả m đ ố c năm tă n g lần % C c p h ậ n khác năm tă n g lần 10% PHỤ LỤC TÒ N G HỢP C H I PHÍ H O ẠT ĐỘNG C c khoản m ục STT N ă m 2010 N ă m 2011 N ăm 2012 N ă m 2013 N ăm 2014 Chi phí thuê đất 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,200.00 Chi phí khấu hao 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 Chi phí trả lương 58,080.00 58,080.00 58,080.00 65,088.00 65,088.00 Chi phí bảo hiểm 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 Chi phí bảo dưỡng 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 Chi phí điện, nước, điện thoại, vệ sinh, an ninh dịch vụ khác (4% DT) 11,694.85 11,694.85 14,618.56 11,694.85 11,694.85 Chi phí quản lý chi phí khác (1% DT) 2,923.71 2,923.71 2,923.71 2,923.71 2,923.71 Trả lãi vay 43,245.00 34,470.00 25,110.00 15,750.00 6,390.00 ,1 ,3 ,9 2 1 ,6 6 1 ,4 6 T ổ n g cộ n g PHỤ LỤC H IỆ U Q U Ả K IN H D O A N H C c hạng m ục Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập DN Lợi nhuận sau thuế N ăm 2010 292,371.20 140,143.56 152,227.64 15,222.76 137,004.88 N ă m 2011 292,371.20 131,368.56 161,002.64 16,100.26 144,902.38 N ă m 2012 N ăm 2013 N ăm 2014 292,371.20 124,932.27 167,438.93 16,743.89 150,695.04 292,371.20 119,656.56 172,714.64 17,271.46 155,443.18 292,371.20 110,496.56 181,874.64 18,187.46 163,687.18 167,443.18 155,443.18 12,000.00 104,000.00 63,443.18 175,687.18 163,687.18 12,000.00 110,000.00 65,687.18 NGUỒN TRẢ NỢ VÀ K É H O ẠCH TRẢ NỢ I Nguồn trả nợ - Từ lợi nhuận sau thuế - Từ khấu hao tài sản II Nợ gốc phải trả III Chênh lệch I-II 149,004.88 137,004.88 12,000.00 78,000.00 71,004.88 156,902.38 144,902.38 12,000.00 104,000.00 52,902.38 162,695.04 150,695.04 12,000.00 104,000.00 58,695.04 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO T IÉ N G V IỆ T [1 ] C ô n g ty tư v ấ n q u ả n lý M C G (2 0 ), " N g h iê n c ứ u k h ả n ă n g c n h tra n h v tá c đ ộ n g c ủ a tự d o h ó a d ịc h v ụ tài c h ín h : trư n g h ọ p n g n h N g ân hàng" [2 ] , T rầ n Đ ìn h Đ ịn h (2 0 ), H ộ i n h ậ p k in h tế q u ố c tế n g n h N g â n h n g v lự a c h ọ n c h iế n lư ợ c k in h d o a n h c ủ a T ổ c h ứ c tín d ụ n g [3 ] F e re d ric S M in sk in (1 9 ), T iề n tệ , N g â n h n g v T h ị trư n g tà i c h ín h , N X B K h o a h ọ c v K ỹ th u ậ t, H N ộ i [4 ] T S P h a n T hị T h u H , T S N g u y ễ n T h u T h ả o (2 0 ), N g â n h n g T h n g m ại, Q u ả n trị v N g h iệ p v ụ , N X B T h ố n g k ê , H N ộ i [5 ] N g u y ễ n Đ ắ c H n g , (9 /1 /2 0 ), “ M ộ t số th c h th ứ c c ủ a h ệ th ố n g N g â n h n g th n g m i V iệ t N a m tro n g q u trìn h c n h tra n h v hội n h ậ p k in h tế q u ố c tế ” - T ậ p c h í n h ữ n g v ấ n đ ề k in h tế th ế g iớ i số 12 [6 ] N g â n h n g N g o i th n g L o , B áo c áo th n g n iê n 0 , 0 , 0 , 2009 [7 ] P e te r R o se (2 0 ), Q u ả n trị N g â n h n g th n g m i, N X B T i c h ín h , H N ội [8 ] P G S T S N g u y ễ n T h ị Q u y (2 0 ), N ă n g lự c c n h tra n h c ủ a N g â n h n g th n g m ại tro n g x u th ế h ộ i n h ậ p , N X B L ý lu ậ n c h ín h trị, H N ội [9 ] P G S T S N g u y ễ n H n g S n , “ G ia n h ậ p W T O : C h ộ i v th c h th ứ c đ ố i v i k h u v ự c d ịc h v ụ V iệ t N a m ” - N h ữ n g v ấ n đ ề k in h tế th ế g iớ i - s ố 8, số /2 0 [1 ] T p c h í N g â n h n g c c số 9, 10, 11 n ă m 0 [1 ] T p ch í T h ị trư n g tà i c h ín h tiề n tệ, c c sổ th n g ,7 ,8 ,1 ,1 n ă m 0 [1 ] W e b s ite B ộ K e h o c h v đ ầ u tư : h ttp ://w w w m p i.g o v v n [1 ] W e b s ite B ộ T ài c h ín h : h ttp ://w w w m o f.g o v v n [ ] W e b s ite c ủ a N g â n h n g N h n c V iệ t N a m : h ttp ://w w w s b v o rg v n T IẾ N G A N H [1 ] F e re d ric S M in sk in (2 0 ), - M o n e y , b a n k in g a n d fin a n c ia l m a rk e t