Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hưng yên,luận văn thạc sỹ kinh tế

r~ H i < b o ro ■vi 00 00 m — — ’■■GẮN' U a KC n ụ ■■» NÍN I ' VÍỆT NAM Thư viện - Học viện Ngân Hàng W IBiiiliiii LV.002788 B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐẢO TẠO VIỆN NGÂN HÀNG ĐỎ TH A N H HƯƠNG NÂNG CAO CHẮT LƯỢNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÒ PHẦN AN BÌNH CHÍ NHÁNH HƯNG N :s! KỈNH TẾ HÀ NI ã 2A)t 955ô msmm - NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM m B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỎ THANH HƯƠNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự• ÁN ĐÀU T TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • • CỎ PHÀN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Ngưòi hướng dẫn khoa học: PGS.TS ĐÀO MINH PHÚC HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÀM THÔNG TIN-THƯ VIỆN S V Z M HÀ NỘI - 2017 m LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, xuất phát từ tình hình thực tế nghiên cứu Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên Hà Nội, ngày tháng 04 năm 2017 Học viên Đô Thanh Hương MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CHẤT LƯỢNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU T CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU T 1.1.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tu 1.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu t u 1.1.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại .5 1.1.4 Phương pháp thẩm định 14 1.2 CHÁT LƯỢNG THẮM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.2.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 17 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 19 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 23 1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 29 1.3.1 Kinh nghiệm thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank29 1.3.2 Kinh nghiệm thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Techcombank29 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG CHÁT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐÀU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 34 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Hưng Y ên 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Các hoạt động Ngân hàng 37 2.2 THựC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 48 2.2.1 Các quy định hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 48 2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 49 2.2.3 v ề phương pháp thẩm định thực tế Chi nhánh .51 2.2.4 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên .51 2.2.5 Ví dụ minh họa thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 56 2.2.6 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 76 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 79 2.3.1 Kết đạt 79 2.3.2 Những hạn chế .80 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .' 84 KÉT LUẬN CHƯƠNG .87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN .88 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU T TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 88 3.1.1 Định hướng phát triển ABBank Hưng Yên 88 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 89 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẤM ĐỊNH TÀI CHÍNH D ự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - CHI NHÁNH HƯNG YÊN 90 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định 90 3.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức thẩm định quy trình thẩm định 92 3.2.3 Giải pháp nội dung thẩm định 94 3.2.4 Giải pháp phương pháp thẩm định 99 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng thông tin 100 3.2.6 Hồn thiện trang thiết bị cơng nghệ 102 3.2.7 Hoàn thiện tổ chức điều hành cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư 103 3.2.8 Kết hợp tiêu định tính tiêu định lượng để đánh giá hiệu tài khả trả nợ dự n 104 3.2.9 Nhóm giải pháp để tiết kiệm thời gian thẩm định 104 3.2.10 Sử dụns hiệu hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, tăng cường giám sát tiến độ thực dự án 105 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 106 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 106 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước (NHNN) i 107 3.3.3 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan 109 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình 110 3.3.5 Kiến nghị chủ đầu tư 112 KÉT LUẬN CHƯƠNG 113 KÉT LUẬN 114 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCTC Báo cáo tài CBTĐ Cán thẩm định CN Chi nhánh CTXD Cơng trình xây dựng DAĐT Dự án đầu tư DTHV Doanh thu hòa vốn GTGT Giá trị gia tăng IRR Tỷ suất sinh lời nội LSCK Lãi suất chiết khấu NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng NPV Giá trị ròng PGD Phòng giao dịch TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, s ĐỒ Bảng: Bảng 2.1: Khái quát kết hoạt động kinh doanh năm 2014 -2016 38 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động 40 Bảng 2.3: Tổng dư nợ tỷ lệ hạn từ năm 2014- 2016 41 Bảng 2.4: Tổng họp tình hình dịch vụ chi nhánh từ năm 2014 -2016 .43 Bảng 2.5: Cơ cấu tổng thu chi nhánh từ 2014-2016 45 Bảng 2.6: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty TNHH Đồng Bằng 59 Bảng 2.7: Bảng Tài sản công ty TNHH Đồng Bằng 60 Bảng 2.8: Bảng nguồn vốn công ty TNHH Đồng Bằng 60 Bảng 2.9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty TNHH Đồng Bằng 61 Bảng 2.10: Các số tài cơng ty TNHH Đồng Bằng 62 Bảng 2.11: Tổng mức đầu tư dự n 64 Bảng 2.12: Cơ cấu nguồn vốn đầu t 64 Bảng 2.13: Cơ cấu vốn tham gia dự án 65 Bảng 2.14: Đầu tư xây dựng nhà xưởng 66 Bảng 2.15: Đầu tư máy móc thiết b ị 66 Bảng 2.16: Doanh thu sản lượng dự án 68 Bảng 2.17: Chi phí đầu vào dự n 69 Bảng 2.18: Lịch khấu hao tài sản cố định ; 69 Bảng 2.19: Hiệu kinh doanh dự án 70 Bảng 2.20: Ngân lưu hoạt động dự án số NPV IRR củadự án 70 Bảng 2.21: Bảng phân tích độ nhạy dự án 71 Bảng 2.22: Lịch giải ngân trả nợ ABBank 71 Bảng 2.23: Mô tả chi tiết tài sản bảo đảm 73 Bảng 2.24: Bảng kết thẩm định DAĐT 76 Bảng 2.25: Kết cho vay năm 2014 - 2016 77 Bảng 2.26: Bảng thống kê dự án mà Chi nhánhtừ chối chovay tổ chức tín dụng khác cho vay hoạt động hiệu 77 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Khái quát kết hoạt động kinh doanh năm 2014 -2016 39 Biểu đồ 2.2: Quy mô huy động vốn từ năm 2014-2016 40 Biểu đồ 2.3: Quy mơ dư nợ tín dụng từ năm 2014 -2016 42 Biểu đồ 2.4: Thu dịch vụ từ năm 2014 -2016 44 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tổng thu chi nhánh năm 2014-2016 46 Sơ đồ: Đồ thị 1.1: Điểm hòa vốn 13 Sơ đồ 2.1: Cơ cẩu tổ chức ABBank Hưng Y ên 35 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hưng Yên 49 Sơ đồ 2.3: Thời gian thẩm định dự án đầu tư NH An Bình - CN Hưng Yên 50 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Đầu tư xem điều kiện tiên để phát triển Trong xu tồn cầu hóa phát triển kinh tể xã hội, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày nhiều dự án đầu tư với nguồn vốn ngồi nước, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng thương mại ngày phổ biến đóng vai trị ngày quan trọng Điều tạo hội thách thức Ngân hàng thương mại an toàn hiệu nguồn vốn cho vay Cho vay theo dự án đầu tư hoạt động có quy mơ lớn ngày chiếm vai trò quan trọng hoạt động Ngân hàng thương mại Hoạt động đem lại lợi nhuận lớn chứa đựng nhiều rủi ro Đe đưa định cho vay đảm bảo chất lượng cho vay theo dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư khâu quan trọng ngân hàng thương mại đặt lên hàng đầu Tuy nhiên thực tể, công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều hạn chế Nhiều dự án hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu vốn đầu tư nhiều nguyên nhân Từ hệ thống ngân hàng Việt Nam thực trình chuyển đổi đến nay, ngân hàng thương mại có bước phát triển quy mô hiệu hoạt động Tuy nhiên, hoạt động thẩm định, phân tích đánh giá khoản vay nhiều bất cập lý luận lẫn thực tiễn, chưa trở thành công cụ hữu hiệu quản trị rủi ro Do vậy, vấn đề cần giải hoàn thiện lý luận vận hành thực tể phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung, hoạt động thẩm định, đánh giá khoản vay nói riêng Qua q trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu làm việc thực tế em nhận thấy Ngân hàng TMCP An Bình - CN Hưng Yên khơng nằm ngồi tình hình Do em chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên ” 103 ■Ngân hàng trang bị cho cán thẩm định máy vi tính riêng kết nối mạng internet thường xuyên cập nhật phần mềm phục vụ cho cơng tác thẩm định Ngồi ngân hàng cần nghiên cứu lắp đặt hệ thống máy tính mạng cục phận thẩm định phận khác ngân hàng để phục vụ cho việc truyền tin khai thác thông tin ■Cán thẩm định cần có phần mềm ngân hàng để quản lý thẩm định (hiện chi nhánh sử dụng phần mềm Excel) để thực thao tác nhanh chóng hiệu tiết kiệm thời gian ■Ngân hàng cần tổ chức khóa đào tạo để cán thẩm định làm sử dụng vận hành công nghệ thiết bị đại 3.2.7 Hồn thiện tổ chức điều hành cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Công tác tổ chức quản lý điều hành đóng vai trị quan trọng góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Tổ chức quản lý điều hành tốt giúp cho cơng việc tiến hành cách có khoa học, trình tự, cơng việc phận liên quan không bị chồng chéo mâu thuẫn Bên cạnh đó, cịn phát huy tối đa tính sáng tạo, lực, sở trường cán tín dụng, giảm bớt chi phí, thời gian nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Một chế tổ chức hoạt động phải có phải có đủ tiêu chuẩn hiệu an tồn Hiện chi nhánh hoạt động hiệu với mơ hình tổ chức nhiên chi nhánh hồn tồn hoạt động có hiệu có thay đổi mơ hình cách thức quản lý cho phù hợp với điều kiện hoạt động Để cơng tác quản lý điều hành có hiệu chi nhánh xem xét số giải pháp sau: ■Kiện toàn lại máy tổ chức cho phù họp, dễ kiểm tra, kiểm soát mà tạo điều kiện cho cán thẩm định phát huy hết khả Bộ máy nhân cần xếp gọn nhẹ mà đáp ứng yêu cầu công việc ■Xây dựng kế hoạch hoạt động quý năm để làm sở tảng cho cán thẩm định toàn chi nhánh ■Phân công, quy định nhiệm vụ rõ ràng cho cán thẩm định theo khả kinh nghiệm người 104 ■Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội để ngăn ngừa sai sót q trình thẩm định ■Cơng tác thẩm định dựa tăng cường phối hợp phòng thẩm định phòng ban khác với để phối hợp hoạt động ■Ngân hàng cần nghiên cứu ban hành hệ thống tiêu chuẩn cho phép ngành nghề Đây hệ thống tiêu dùng để so sánh với tiêu hiệu an tồn tài dự án từ có kết luận chấp nhận hay loại bỏ dự án, để làm điều khó khăn chưa có quan nghiên cứu ban hành hệ thống tiêu chuẩn cho phép Tuy nhiên lại vấn đề quan trọng thiết thực nên ngân hàng cần phải nghiên cứu ban hành hệ thống tiêu chuẩn cho phép với ngành nghề 3.2.8 Kết họp tiêu định tính tiêu định lượng để đánh giá hiệu tài khả trả nọ’ dự án Các tiêu định lượng phản ánh hiệu tài dự án NPV, IRR, T tính tốn loạt giả định dự án tổng mức đầu tư, chi phí nguyên vật liệu, sản lượng sản xuất, sản lượng tiêu thụ, giá bán, công suất hoạt động dự án, khấu hao, định mức tiêu hao nguyên liệu Neu vào tiêu chưa thực đầy đủ khách quan để đánh giá hiệu tài khả trả nợ dự án doanh nghiệp Thơng qua việc tìm kiếm thơng tin từ nguồn bên ngồi, doanh nghiệp cạnh tranh ngành, hiệp hội ngành nghề, từ NHTM khác, NHNN ngành có liên quan từ thông tin thu thập từ việc kiểm tra thực tế khách hàng vay vốn, vấn, trao đổi với doanh nghiệp giúp cán thẩm định đánh giá xác khả năng, tiến độ thực dự án, nhu cầu thị trường sản phẩm dự án, khả cung cấp nguyên vật liệu đầu vào, tư cách, lực pháp lý, lực tài khách hàng vay vốn Việc kết hợp nhiều tiêu giúp cho CBTĐ có nhìn khách quan, tồn diện dự án, hiệu dự án để từ đưa định đầu tư đắn 3.2.9 Nhóm giải pháp để tiết kiệm thòi gian thẩm định - Tổ chức phân công công việc hợp lý khoa học quy trình thẩm 105 định dự án hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp, phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể; giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian - Tăng cường ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào q trình thẩm định máy tính đại phần mềm chuyên dụng Điều cần thiết tác động tới hiệu thẩm định tài Do nghiệp vụ thẩm định tài dự án việc tính tốn khó khăn phức tạp Hiện hầu hết tính tốn tính tốn file excel, nhiên để nâng cao chất lượng thẩm định, rút ngắn thời gian chi phí ngân hàng nên nhanh chóng đại hóa hệ thống thơng tin, ưu tiên đầu tư vào công nghệ thông tin nhằm tự động hóa Ngân hàng - Thường xuyên học hỏi, trau dồi nâng cao kiến thức nghiệp vụ, đồng thời đúc rút kinh nghiệm từ dự án thẩm định trước học hỏi kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng khác để nâng cao kinh nghiệm nghiệp vụ, tiết kiệm thời gian cho dự án thẩm định 3.2.10 Sử dụng hiệu hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, tăng cường giám sát tiến độ thực dự án Cơng tác kiểm tra kiểm sốt cần tiến hành cách thường xuyên hoạt động cho vay ngân hàng nói riêng hoạt động thẩm định tài dự án nói chung Cơng tác cần tiến hành thường xuyên, kịp thời, tiến hành gắn liền với bước công tác thẩm định tài dự án Đe thực điều này, cần nâng cao chất lượng hệ thống kiểm toán nội ngân hàng Hoạt động kiểm toán nội cần thực cách công khai, minh bạch xác Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng cần hướng tới việc ngăn ngừa sai sót việc thực nghiệp vụ ngân hàng nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Từ đó, đảm bảo cho nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngồi ra, cơng tác thẩm định tài dự án cần phải tiến hành thường xuyên ba khâu: trước, sau cho vay; đó, sau cho vay 106 cần quan tâm tới hoạt động thẩm định tài dự án Hoạt động sau cho vay hiểu việc thường xuyên kiểm tra, đôn đốc nhắc nhở việc thực dự án theo quy trình tiến độ đặt Trong cho vay tài trợ dự án, ngân hàng nên chia nhỏ vay, giải ngân theo dõi chặt chẽ việc giải ngân theo tiến độ dự án Cần có tổng kết, đánh giá kết đạt dự án cho vay, từ rút kinh nghiệm cho dự án thực ngân hàng 3.3 MỘT SĨ KIÉN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ - Bất dự án đầu tư cần có phê duyệt quan Nhà nước để đảm bảo thực theo định hướng phát triền ngành, vùng, lĩnh vực Vì thể mà Nhà nước cần công bố chiến lược, quy hoạch, kế hoạch tổng thể phát triển kinh tế phát triển ngành, vùng, địa phương đảm bảo công cho chủ đầu tư để sở ngân hàng lập kế hoạch giải ngân vào dự án cho phù hợp, có trọng tâm trọng điểm, tránh đầu tư lệch hướng không mang lại hiệu cho toàn kinh tế - Chịu ảnh hưởng lớn từ quy định pháp luật để thực dự án đầu tư Vì nhà nước cần hình thành xây dựng hệ thống pháp luật sách nhà nước lĩnh vực Tài chính, Ngân hàng, Đầu tư, Đấu thầu, Xây dựng cách đầy đủ, thống Trong việc xây dựng hệ thống pháp luật phải có thống cao hài hòa quan ban ngành, tránh việc quy định chồng chéo luật đơn vị ban hành văn cho đơn vị từ mà tránh tình trạng lách luật khơng hiểu rõ luật làm sai luật Ngồi Chính phủ cần đẩy mạnh cơng tác cải cách hành chính, loại bỏ dần thủ tục hành rườm rà, gây khó khăn việc xin giấy phép đầu tư, lập dự án chủ đầu tư từ ảnh hưởng đến trình thẩm định ngân hàng Trong xu hướng tồn cầu hóa nay, kinh tế nước ta chịu ảnh hưởng nhiều thay đổi kinh tể nước khác giới Các dự 107 án đầu tư bị ảnh hưởng nhiều tích cực tiêu cực Ví dụ dự án xây dựng có nhập thép từ nước Châu Âu, đồng tiền nước lên giá biển dự án khả thi, có hiệu kinh tế thành dự án bị thua lỗ Vì thế, phủ ngành có liên quan cần có biện pháp hồ trợ tích cực dự báo trước tình hình diễn biến tương lai để có biện pháp phịng ngừa trợ giá cho mặt hàng có biến động giá lớn - Chính phủ cần phải đạo doanh nghiệp phải nghiêm túc thực chế độ kế toán theo chuẩn mực kế toán mà Nhà nước đặt đồng thời ban hành quy chế bắt buộc cơng khai kiểm tốn doanh nghiệp, buộc doanh nghiệp phải thuê cơng ty kiểm tốn độc lập kiểm tra lại báo cáo tài hàng năm Có báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng đủ độ tin cậy được, giúp cho ngân hàng thuận lợi việc phân tích đánh giá tiêu hiệu tài doanh nghiệp dự án Tất nỗ lực ngân hàng có hiệu mà nguồn thông tin mà họ nhận trung thực - Chính phủ nên nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý, đảm bảo tính đầy đủ, thống nâng cao hiệu lực việc điều chỉnh pháp luật hoạt động sản xuất kinh doanh Kịp thời ban hành thực thi văn thơng tư, cụ thể hóa nghị định, nghị lĩnh vực tài chính, tiền tệ, ngân hàng Một môi trường pháp lý thuận lợi tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng doanh nghiệp ổn định rủi ro Hiện nhà nước ban hành số văn pháp luật điều chỉnh quan hệ kinh tế luật doanh nghiệp, luật tổ chức tín dụng song cịn cần nghiên cứu hoàn thiện 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước (NHNN) - NHNN cần có sách quản lý lĩnh vực chủ chốt sách liên quan tới quản lý tiền tệ, quản lý mức lãi suất cho vay, lãi suất huy động, tỷ lệ dự trữ bắt buộc hệ thống NHTM Tác giả đưa kiến nghị với NHNN cần tiếp tục hoàn thiện chế điều hành cơng cụ sách tiền tệ, 108 sách điều chỉnh tỷ giá đối đối, sách điều chỉnh giá giao dịch vàng, bạc, kim loại quý; sách điều chỉnh tỷ lệ lãi suất, quản lý tiền tệ NHTM - Đe nghị NHNN tham gia hỗ trợ cho việc nâng cao chất lượng trình độ thẩm định NHTM NHNN tham gia đào tạo phát triển đội ngũ cán bộ, trợ giúp thông tin, kinh nghiệm cho ngân hàng; ban hành quy trình thẩm định, văn hướng dẫn kèm để phục vụ tốt công tác thẩm định NHTM Hàng năm NHNN cần có đợt đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ CBTĐ giúp họ hồn thiện lực kiến thức chuyên môn công tác thấm định, mời chuyên gia WB, IMF sổ nước khác giới có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt thêm tiến từ ứng dụng thành cơng vào cơng tác thẩm định - NHNN phải nhận thức rõ vai trò trách nhiệm việc cung cấp hệ thống thơng tin xác cho hệ thống NHTM để ngân hàng có thê khai thác nguồn thơng tin triệt để, góp phần nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác thẩm định NHNN cần tiếp tục hoàn thiện nâng cao chất lượng cung cấp thông tin từ hệ thống CIC, liên tục cập nhật có thay đổi CIC cần bổ sung thêm vốn để đầu tư đổi sở vật chất, trang thiết bị, nguồn nhân lực nhằm mở rộng tầm nghiên cứu chất lượng nghiên cứu Như biết CIC cung cấp thông tin diễn biến dự nợ khách hàng Tuy nhiên Ngân hàng cần thêm bước phân tích khác để có thơng tin khác Đe cần cần xếp xây dựng trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Bên cạnh phổi họp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân - Đe phát huy trách nhiệm việc cung cấp thơng tin tín dụng, chất lượng thơng tin, thành lập cơng ty tư vấn tài chun mua bán thơng tin 109 Hơn phải tách biệt vai trò quản lý Nhà nước NHNN vai trị kinh doanh thơng tin công ty tư vấn - NHNN cần thường xuyên tra, giám sát hoạt động NHTM nhẩt hoạt động cho vay để phát sai sót, đánh giá kịp thời rủi ro xảy nhằm đưa biện pháp phòng ngừa họp lý Tuy nhiên vệc giám sát phải mang tính khách quan, khơng nên can thiệp q sâu vào hoạt động ngân hàng, tránh tình trạng tạo cảm giác kiểm soát tác động xẩu tới hiệu hoạt động ngân hàng - NHNN cần đại hóa cơng tác quản lý mình, tránh tình trạng tụt hậu so với phát triển ngày kinh tế giới, cần đại hóa phần mềm quản lý, tăng cường đào tạo đội ngũ cán quản lý Hơn hết phía NHNN phải nâng cao lực hoạt động để quan định hướng, quản lý hiệu hệ thống NHTM Bên cạnh đó, NHNN cần thức hố tài liệu liên quan tới nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để thuận tiện cho ngân hàng việc áp dụng hoạt động 3.3.3 Kiến nghị với Bộ ngành có liên quan - Hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng tách dời với Sở ban ngành có liên quan Sở Xây dựng, Sở Kế hoạch Đầu tư, Sở Tài ngun mơi trường, Sở địa chính, ƯBND Tỉnh (TP) Vì có CBTĐ thu thập thơng tin xác từ lĩnh vực khác có mức độ tin cậy đảm bảo Như Sở ban ngành cần xây dựng hệ thống tiêu đánh giá yếu tố có liên quan đến hoạt động sở cần thực công bổ thông tin công khai hàng năm NHTM chủ đầu tư dễ dàng sử dụng - Tổng cục thống thông kê phải thường xuyên trình bày báo cáo tổng kết tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ngành mà từ có tiêu ngành mà NH sử dụng để đánh giá so sánh với hiệu tài dự án đầu tư lực tài chủ đầu tư - Các chủ quản Bộ Công nghiệp, Bộ Nông nghiệp, Bộ Kế hoạch 110 Đầu tư, Bộ tài chính, Tổng cục thống kê hàng năm cần hệ thống hóa thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý cơng bố cơng khai thông tin để giúp cho ngân hàng thương mại thành phần kinh tế thuận lợi việc thu thập thông tin - Bộ kể hoạch đầu tư cần có văn hướng dẫn cụ thể quy hoạch, kế hoạch đầu tư, định hướng xây dựng phát triển để hướng dẫn doanh nghiệp, ngân hàng tập trung vào tài trợ cho dự án, chương trình ưu tiên dự án - Đe nghị Bộ, ngành phối hợp để xây dựng mức thông số kỹ thuật ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu kinh tế dự án xác góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định - Đe nghị Bộ, ngành địa phương cần phối hợp chặt chẽ việc phê duyệt thâm định dự án nội dung dự án gơm nhiều khía cạnh có quan hệ chặt chẽ với nhau, Bộ, ngành địa phương tham gia thẩm định dự án khía cạnh khác Chính phủ cần có văn cụ thể quy định rõ trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tư Trong ngành cán trực tiếp phân tích đưa định cho phép đầu tư cần phải thường xuyên trau dồi kiến thức bên cạnh cần phải bồi dưỡng thường xuyên đạo đức tinh thần trách nhiệm cơng việc - Các đơn vị kiểm tốn độc lập cần nâng cao vai trị việc đánh giá lực tài chủ đầu tư, đặc biệt đơn vị kiểm toán độc lập cấp giấy phép hoạt động thực kiểm tốn cơng ty, doanh nghiệp tham gia thị trường chứng khoán Các đơn vị kiểm toán cần phải thực theo phương châm đạo đức nghề nghiệp đảm bảo việc kiểm tốn xác cơng Từ mà Ngân hàng có sở phổi hợp chặt chẽ với đơn vị để đảm bảo tính xác đánh giá chủ đầu tư, nâng cao chất lượng nguồn thông tin mà ngân hàng sử dụng để phân tích 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng thưong mại cổ phần An Bình - Thường xun có hỗ trợ cho hoạt động chi nhánh thuộc hệ thống I ll Ngân hàng An Bình việc cử tra, đoàn giám sát đến nhằm giúp nâng cao kinh nghiệm lực thẩm định cho CBTĐ chi nhánh.Tham gia đóng góp việc định cấp tín dụng, dự án phức tạp, quy mơ lớn hội sở cần giúp đỡ tích cực cho chi nhánh PGD cấp thấp cách điều chuyên gia tới hỗ trợ Bên cạnh phía hệ thống cần có sách khen thưởng sách thi đua giúp cho cán công nhân viên phát huy lực cách cao từ nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Phía ngân hàng thường xun có đợt tổng kết hoạt động để từ rút thiếu sót, hạn chế hoạt động kinh doanh, công tác thẩm định từ kịp thời đưa điều chỉnh để hoàn thiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng chủ động việc tìm kiểm thông tin khách hàng, lựa chọn dự án đầu tư có hiệu để đầu tư, tìm hiểu nhu cầu đầu tư doanh nghiệp để tư vấn cho doanh nghiệp tìm kiếm phương hướng đầu tư hiệu vào định hướng nhà nước kế hoạch cho vay thân ngân hàng - Ngân hàng tảng cường đầu tư cho đào tạo cán nguồn nhân lực phục vụ cho cơng tác thẩm định: tổ chức khóa học ngắn hạn, đợt tập huấn nâng cao lực nghiệp vụ tín dụng Tổ chức trao đổi kinh nghiệm, kiến thức từ chi nhánh khác để hồn thiện cơng tác thẩm định tồn hệ thống ngân hàng - Ngân hàng cần hoàn thiện quy trình thẩm định áp dụng thống cho tồn hệ thơng ngân hàng Nghiên cứu đê hồn thiện văn hướng dẫn kèm đổi với dự án có tính chất đặc biệt, đổi với nội dung cần đánh giá tỉ mỉ Ngân hàng cần phân cấp việc thẩm định để tránh việc chồng chéo trình thẩm định - Đề nghị ABBank thành lập mạng lưới thông tin, sở liệu phục vụ cho công tác thẩm định; phía ngân hàng cần có hệ thống thông tin khách hàng đầy đủ để phục vụ cho công tác thẩm định cách tốt Ban hành quy chế tồn hệ thơng ngân hàng, quy trình câp tín dụng quản lý nguồn vốn cho vay dự án đầu tư 112 - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro thuộc tồn hệ thống để cung cấp thơng tin thường xun cho chi nhánh Thường xuyên cập nhật thơng tin, thay đổi sách quy hoạch từ phía quan quản lý nhà nước, sách kinh tế vĩ mơ liên quan trực tiếp tới việc quản lý rủi ro ngân hàng, việc biến đổi khó lường tình hình kinh tế đề nghị với hệ thống Ngân hàng cần nâng cao hệ thống biện pháp phòng ngừa rủi ro - ABBank cần tổ chức thường xuyên việc tổng kết kết việc cấp tín dụng, tiến hành kiểm tra, giám sát chặt chẽ q trình cấp phát tín dụng tòan hệ thống ngân hàng để tránh thất nguồn vốn mục đích sử dụng von vay khách hàng 3.3.5 Kiến nghị đối vói chủ đầu tư Trong cơng tác thẩm định vai trị hồ sơ vay vốn mà chủ đầu tư cung cấp nguồn thông tin quan trọng thiếu với NH Bên cạnh nguồn thơng tin khác cịn hạn chề sổ lượng chất lượng để đảm bảo có chất lượng tốt cho cơng tác thẩm định tài vai trị hợp tác từ phía chủ đầu tư khơng thể tránh khỏi - Chủ đầu tư cần am hiểu lĩnh vực lập dự án, thuê đơn vị tư vấn đầu tư xây dựng có kinh nghiệm chuyên sâu vào lĩnh vực mà dự án định thực Điều giúp dự án lập với đầy đủ nội dung, xác, hợp lý, vừa tạo điều kiện để ngân hàng xem xét hồ sơ vay vốn thẩm định lại cách nhanh chóng, dễ dàng - Chủ đầu tư phải ý thức quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án, nhằm đánh giá lại lần tính khả thi dự án sở để Ngân hàng định tài trợ vốn cho dự án tránh rủi ro cho nhà đầu tư nêu phải đầu tư vào dự án khơng có tính khả thi Do chủ đầu tư luôn phải quan tâm trọng vào công tác lập dự án, cần xác định rõ để thực hiện, yếu tố ảnh hưởng đến dự án, tính khả thi ln tính đến rủi ro độ an toàn dự án Đồng thời phải xem xét đến khả trả nợ dự án tương lai 113 - Chủ đầu tư nên áp dụng quy định chế độ kể toán, kiểm toán Nhà nước, bên cạnh cơng bố thơng tin đầy đủ, xác, thời gian Tránh tình trạng mục đích vay vốn mà cung cấp thông tin sai lệch, vừa ảnh hưởng tới Ngân hàng cơng tác thẩm định uy tín mình, vừa tốn thời gian lập dự án, chi phí thẩm định chi phí có liên quan gây nên định sai lầm đầu tư vốn vào dự án không hiệu - Chủ đầu tư cần nhanh chóng cập nhật nghiên cứu quy định pháp luật hệ thống ngân hàng để nắm bắt thay đổi có liên quan tới hoạt động mình, từ điều chỉnh dự án hồ sơ vay vốn cho họp lý - Phối họp chặt chẽ với CBTĐ Ngân hàng sau tiến hành giải ngân, thực họp đồng vay vốn nhằm phát giải kịp thời rủi ro xảy từ đảm bảo cho tổn thất từ rủi ro KẾT LUẬN CHƯƠNG Tổng họp chương định hướng phát triển chung chi nhánh định hướng riêng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hưng Yên với giải pháp kiến nghị mà em đưa dựa thực trạng tìm hiểu hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh Đây giải pháp có tính chất hiệu có ý nghĩa thực tiễn Từ giải pháp em mong góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh 114 KÉT LUẬN • Qua q trình nghiên cứu làm việc Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên, em nhận thấy cơng tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trị hêt sức quan trọng đơi với hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Trong thời gian qua, Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên tài trợ có hiệu cho số dự án đầu tư, đồng thời góp phần vào phát triển doanh nghiệp nói riêng địa bàn nói chung Đạt kết có phần quan trọng cơng tác thẩm định Song bên cạnh mặt đạt cơng tác thẩm định cịn tồn hạn chế định Đặc biệt bối cảnh kinh tế đất nước giai đoạn phát triển, nhu cầu vay vốn cho dự án đầu tư lớn, chứa đựng rủi ro khơng nhỏ Chính vậy, Ngân hàng cần nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung chất lượng thẩm định tài dự án nói riêng để nâng cao chất lượng khoản vay mang lại nguồn thu nhập ổn định bền vững cho Ngân hàng, đồng thời thực tốt chức nhà tài trợ cho kinh tế Trên sở tìm hiểu nghiên cứu, luận văn hồn thành nội dung sau: - Làm rõ vấn đề lý luận chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Phân tích đánh giá cách khái quát chất lượng thẩm định tài dự án đàu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên giai đoạn từ năm 2014-2016 Trên sở đó, đưa kết đạt được, tồn tại, hạn chế nhằm đưa giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên Từ kết nghiên cứu đề xuất số giải pháp kiến nghị phù hợp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 115 Trong trình nghiên cứu, tìm hiểu thực luận văn nhiều hạn chế kiến thức, lực nghiên cứu khiếm khuyết nên khơng tránh khỏi thiêu sót Em mong nhận đóng góp ý thầy để luận văn hoàn thiện 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Phan Thị Thu Hà - TS Nguyễn Thị Thu Thảo (Năm 2004), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê Hà Nội TS Đinh Thế Hiển (Năm 2003), Sách lập thẩm định dự án đầu tư, NXB Thống kê Hà Nội TS Tô Ngọc Hưng - TS Nguyễn Như Minh (Năm 2008), Giáo trình tài trợ dự án, NXB Thống kê Hà nội TS Lưu Thị Hương (Chủ biên) (Năm 2004), Giáo trình Thẩm định tài dự án, NXB Tài PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm - TS Bạch Đức Hiển (Năm 2008), Giảo trình tài chỉnh doanh nghiệp, NXB Tài Hà Nội Lê Minh (Năm 2014), “Thẩm định dự án ngân hàng thương mại: Kinh nghiệm từ Techcombank”, Tạp chí tài chỉnh sổ TS Lê Thị Xuân —Ths Nguyên Xuân Quang (Năm 2010), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân Bài giảng Tài trợ dự án - Bộ môn NHTM - Khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng Quyết định số 179/QĐ-HĐQT.16 Hội đồng quản trị ban hành cấu tổ chức chi nhánh 10 Quyết định số 186/QĐ-TGĐ.12 ngày 18/04/2012 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP An Bình quy định quy trình cấp tín dụng ABBank 11 Các báo cáo nội phòng kế tốn, phịng kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hưng Yên 12 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2014-2016 Ngân hàng TMCP An Bình —CN Hưng Yên 13 Tờ trình thâm định công ty TNHH Đồng Bằng - Chi nhánh Hưng Yên 14 Tạp chí Ngân hàng - Thị trường tài tiền tệ 15 Luật tổ chức tín dụng 117 16 Luận văn tham khảo khóa trước 17 Một số website: http://tapchitaichinh.vn: http://cafef.vn