Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng công thương việt nam chi nhánh ba đình,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG _*** _ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƢƠNG CHI NHÁNH BA ĐÌNH Giảng viên hƣớng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa HÀ NỘI, 06-2013 : PGS.TS Tô Ngọc Hƣng : Nguyễn Thị Phƣơng Mỹ : NHTMH - K12 : Ngân Hàng NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG _*** _ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƢƠNG CHI NHÁNH BA ĐÌNH Giảng viên hƣớng dẫn Sinh viên thực Lớp Khoa HÀ NỘI, 06-2013 : PGS.TS Tô Ngọc Hƣng : Nguyễn Thị Phƣơng Mỹ : NHTMH - K12 : Ngân Hàng Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động đầu tư từ lâu coi chìa khóa tiền đề phát triển kinh tế, xã hội Trong giai đoạn nay, đất nước ta q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa, hoạt động đầu tư ngày quan tâm trọng Số lượng dự án đầu tư ngày nhiều, chất lượng dự án thực tốt? Đã thực đem lại hiệu cho kinh tế? Nhất thời kì suy thối kinh tế, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn Chất lượng dự án đầu tư không trách nhiệm riêng chủ đầu tư, mà trách nhiệm nhiều chủ thể khác xã hội, NHTM thành phần có ảnh hưởng lớn đến vấn đề này, vốn đầu tư cho dự án huy động từ NHTM giữ vai trị chủ đạo Do đó, đặt thách thức với NHTM việc quản lý tính an tồn hiệu vốn đầu tư Vì vậy, việc thẩm định dự án đầu tư đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư khâu quan trọng để định đầu tư, khâu có ảnh hưởng đến thành công dự án đầu tư sau an toàn ngân hàng Trong thời gian qua, với tổ chức kinh tế khác, ngân hàng Cơng thương- Chi nhánh Ba Đình đóng góp sức việc phát triển dự án đầu tư Nhiều dự án đầu tư phát huy hiệu quả, góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng kinh tế xã hội Bên cạnh thành công đạt được, ngân hàng số hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư, điều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Chi nhánh Chính vậy, thời gian thực tập ngân hàng Cơng thương - Chi nhánh Ba Đình, em chọn đề tài: " Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Cơng thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình" làm đề tài thực tập Với kiến thức tích lũy thời gian thực tập ngân hàng trình học tập trường, hướng dẫn quý báu PGS.TS Tô Ngọc Hưng, em mong đóng góp phần sức việc hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng Chi nhánh Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Đánh giá, phân tích chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương- Chi nhánh Ba Đình Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chẩt lượng thẩm định tài dự án đâu tư ngân hàng TMCP Cơng thương - Chi nhánh Ba Đình thời gian tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Cơng thương - Chi nhánh Ba Đình Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương - Chi nhánh Ba Đình (thời gian từ năm 2010 - 2012) Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng trình thực đề tài dựa nên tảng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích, hệ thống, so sánh, tổng hợp, chọn mẫu Kết cấu khóa luận Khóa luận gồm chương: Chương 1: Lý luận chung chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công thương - Chi nhánh Ba Đình Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1.1: Khái quát dự án đầu tƣ 1.1.1.1: Khái niệm dự án đầu tư: Có nhiều khái niệm dự án đầu tư Theo Luật đầu tư năm 2005: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định” Theo ngân hàng giới (WB): “Dự án đầu tư tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan đến hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định” Với quan điểm khác nhau, có khái niệm khác dự án Song hiểu dự án đầu tư sau: - Về mặt hình thức: Dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết qủa thực mục tiêu định tương lai - Về mặt nội dung: Dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch sử địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm mục đích thực mục tiêu định tương lai 1.1.1.2: Nội dung dự án đầu tư Dự án đầu tư có nội dung sau: - Các mục tiêu cần đạt thực dự án: Dự án mang lại lợi ích kinh tế - xã hội cho đất nước cho chủ đầu tư - Các kết quả: Đó kết có định lượng tạo từ hoạt động khác dự án Đây điều cần thiết để thực mục tiêu dự án Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng - Các hoạt động: nhiệm vụ hành động thực để tạo kết định, với lịch biểu trách nhiệm người thực tạo thành kết làm việc dự án - Các nguồn lực: yếu tố vật chất, tài người cần thiết hình thành hoạt động dự án Giá trị chi phí nguồn lực cần cho dự án - Thời gian: độ dài thực dự án cố định 1.1.1.3: Vai trò dự án đầu tư - Đối với chủ đầu tƣ: Mối quan tâm hàng đầu chủ đầu tư lợi nhuận Dự án đầu tư lập sở nghiên cứu đầy đủ nhiều khía cạnh tài chính, thị trường, kĩ thuật tổ chức quản lý quan trọng để định bỏ vốn đầu tư, sở để xin phép đầu tư cấp giấy phép hoạt động, nhập mua thiết bị xin hưởng ưu đãi đầu tư Đồng thời, sở quan trọng thuyết phục tổ chức tài tiền tệ nước định giải ngân Ngồi ra, dự án đầu tư cịn quan trọng việc giải mối quan hệ quyền nghĩa vụ bên tham gia, sở để chủ đầu tư xây dựng kế hoạch, thi cơng, kiểm tra q trình thực để có điều chỉnh kịp thời - Đối với nhà tài trợ Đối với nhà tài trợ, tiếp nhận DA xin tài trợ vay vốn chủ đầu tư, tổ chức tài - tín dụng xem xét nội dung cụ thể DA, đặc biệt mặt kinh tế - tài để đến định đầu tư DA hay không Dự án đầu tư xem xét thẩm định để định tài trợ hay không tài trợ Ngoài ra, dự án đầu tư sở để tổ chức lập kế hoạch giải ngân phù hợp với tiến độ đầu tư, đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn vay - Đối với Nhà nƣớc Dự án đầu tư tập hợp luận chứng, giải luận chủ đầu tư mục đích đầu tư cho quan có thẩm Do đó, DAĐT sở để quan quản lý xem xét, phê duyệt, cấp vốn cấp giấy phép đầu tư Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Vốn ngân sách Nhà nước sử dụng để đầu tư phát triển theo kế hoạch thông qua dự án, cơng trình, kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, hỗ trợ vay vốn cho doanh nghiệp Nhà nước, dự án đầu tư quan trọng quốc gia thời kỳ kinh tế vĩ mô Do vậy, dự án phê duyệt, cấp giấy phép đầu tư mục tiêu dự án phù hợp với đường lối, sách phát triển kinh tế, xã hội, hoạt động dự án không gây ảnh hưởng đến môi trường, mang lại hiệu kinh tế - xã hội - Đối với kinh tế: Quy mơ, hiệu dự án đầu tư góp phần phát triển kinh tế - xã hội đất nước địa phương như: tạo công ăn việc làm, nâng cao chất lượng đời sống người dân 1.1.2: Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ 1.1.2.1: Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Các dự án đầu tư sau soạn thảo thiết kế xong dù nghiên cứu tính tốn chi tiết mang tính dự đốn chủ quan từ phía người lập dự án Để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu quả, tính khả thi dự án, Ngân hàng thường xuyên phải thực việc xem xét đánh giá lợi ích mang lại từ dự án cho vay vốn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Cơng việc gọi thẩm định dự án Một cách tổng quát: "Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xétđánh giá cách khách quan, có sở khoa học toàn diện nội dung liên quan trực tiếp đến thực dự án, đến tính hiệu tính khả thi dự án" 1.1.2.2: Nội dung thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án tiến hành chủ yếu giai đoạn xem xét phân tích lập dự án, duyệt dự án Nội dung thẩm định xem xét nhiều khía cạnh dự án, nhiên góc độ nhà tài trợ thẩm định dự án tập trung vào số nội dung sau: thẩm định cần thiết phải đầu tư, thẩm định thị trường, thẩm định kỹ thuật, thẩm định KT- XH thẩm định tài dự án  Thẩm định cần thiết phải đầu tƣ mục tiêu dự án Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng - Xuất phát từ thực tiễn hoạt động doanh nghiệp chiến lược phát triển kinh doanh doanh nghiệp, xem dự án có phù hợp với mục tiêu doanh nghiệp hay không? - Căn theo định hướng phát triển ngành, vùng địa phương, xem xét mục tiêu dự án có phù hợp, đáp ứng mục tiêu ngành địa phương mục tiêu phát triển KT- XH quốc gia thời kỳ - Đánh giá xem dự án mang lại lợi ích cho chủ đầu tư, địa phương cho kinh tế- xã hội - Dựa vào diễn biến quan hệ cung cầu sản phẩm dự đoán tương lai, từ xác định khả tham gia thị trường tiềm phát triển dự án  Thẩm định phƣơng diện thị trƣờng dự án - Xem xét tính đầy đủ, xác nội dung phân tích cung cầu thị trường sản phẩm dự án - Kết luận khái quát mức độ thỏa mãn cung cầu thị trường tổng thể sản phẩm dự án - Kiểm tra tính hợp lý việc xác định thị trường mục tiêu dự án - Đánh giá sản phẩm dự án - Đánh giá sở liệu, phương pháp phân tích, dự báo cung cầu thị trường sản phẩm dự án - Đánh giá phương án tiếp thị, quảng bá sản phẩm dự án, phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối sản phẩm dự án - Xem xét khả cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường sản phẩm DA  Thẩm định phƣơng diện kỹ thuật dự án Là việc phân tích, đánh giá việc lựa chọn phương diện sản xuất, công nghệ thiết bị, nguyên vật liệu, địa điểm phù hợp với ràng buộc vốn, trình độ quản lý, quy mơ thị trường, yêu cầu xã hội việc làm giới hạn cho phép mức độ ô nhiễm môi trường dự án gây Nghiên cứu kỹ thuật bước nghiên cứu sau nghiên cứu thị trường dự án tiền đề cho việc tiến hành nghiên cứu mặt kinh tế tài dự án Các Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng dự án không khả thi mặt kỹ thuật cần phải loại bỏ để tránh tổn thất trình thực đầu tư vận hành kết đầu tư sau Nội dung nghiên cứu kỹ thuật: lựa chọn hình thức đầu tư, lựa chọn địa điểm đầu tư, xác định công suất dự án, lựa chọn công nghệ thiết bị cho dự án, nguyên vật liệu đầu vào, kiểm tra quy mô giải pháp xây dựng cơng trình, kiểm tra tính hợp lý kế hoạch tiến độ thực dự án  Thẩm định khía cạnh tổ chức nhân dự án Công tác quản lý, tổ chức máy nhân diễn suốt tồn q trình hình thành, thực dự án đầu tư Xuyên suốt giai đoạn kể từ xuất hội đầu tư đến dự án vào thi công đưa vào thức hoạt động, vai trị rõ dần để cuối hình thành máy đạo tồn hoạt động dự án Chính nghiên cứu khía cạnh tổ chức cần thiết, tác động đến tiến độ thực dự án, quy mô, chất lượng dự án Nội dung nghiên cứu bao gồm: tổ chức máy, số lượng lao động, trách nhiệm quyền hạn đối tượng, chế độ người lao động  Thẩm định phƣơng diện tài dự án Đối với NHTM, phân tích tài nội dung quan trọng trình thẩm định dự án đầu tư Phân tích tài nhằm đánh giá tính khả thi mặt tài dự án bao gồm: xem xét nhu cầu đảm bảo nguồn lực tài chính, dự tốn khoản chi phí, lợi ích, hiệu hoạt động đầu tư, đánh giá mức độ an tồn mặt tài dự án đầu tư Nếu dự án khả thi số phương diện khơng khả thi phương diện tài không thực thực tế Nội dung thẩm định khía cạnh tài gồm: xác định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ, nghiên cứu doanh thu, chi phi, lợi nhuận dự án, nghiên cứu tiêu tài chủ yếu dự án, nghiên cứu rủi ro dự án  Thẩm định phƣơng diện kinh tế xã hội dự án Đây việc so sánh, đánh giá cách có hệ thống chi phí lợi ích dự án đầu tư quan điểm toàn kinh tế Phân tích kinh tế xã hội nhằm xác định đóng góp dự án vào mục tiêu phát triển kinh tế Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng phúc lợi đất nước Do cần phải tiến hành lợi ích mà kinh tế toàn xã hội thu với chi phí xã hội bỏ để thực dự án Việc phân tích khơng có ý nghĩa với nhà đầu tư (để thuyết phục quan thẩm quyền chấp nhận dự án thuyết phục để nhận tài trợ) mà cịn có ý nghĩa với quan có thẩm quyền nhà nước định chế tài việc cho phép đầu tư dự án, định tài trợ 1.2: NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DAĐT 1.2.1: Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tƣ Đối với NHTM thẩm định tài dự án đầu tư nội dung lớn quan trọng, mục tiêu quan tâm hàng đầu Vì hiệu tài dự án ảnh hưởng đến thời gian kế hoạch trả nợ ngân hàng Ta hiểu “Thẩm định tài dự án đầu tư q trình kiểm tra đánh giá tín khả thi mặt tài dự án, sở cho định đầu tư vốn ngân hàng" 1.2.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại Hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại, đem lại nguồn thu nhập NHTM Mỗi khoản tín dụng cấp kỳ vọng phải mang lại lợi nhuận cho ngân hàng tương lai, điều đồng nghĩa với việc đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn an toàn hiệu Từ lý trên, ngân hàng phải lựa chọn doanh nghiệp có dự án tốt, có khả hồn trả khoản nợ gốc lãi cho ngân hàng vay Do đó, việc thẩm định dự án phương diện kỹ thuật, thi trường, tài quan trọng, thẩm định tài nội dung quan trọng Hoạt động đầu tư có lịch sử từ lâu đời, bên cạnh thành qủa mang lại cho kinh tế hoạt động đầu tư chứa đựng nhiều rủi ro Để giảm thiểu rủi ro việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định nhân tố quan trọng, đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Nó yếu để ngân hàng định tài trợ Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp 81 Học viện Ngân Hàng KẾT LUẬN Trong năm qua, ngành Ngân hàng coi trung tâm kinh tế Đi kèm với cạnh tranh gay gắt Ngân hàng, tổ chức tín dụng Chi nhánh NHCT Ba Đình với phấn đấu khơng ngừng khẳng định vị chi nhánh xuất sắc tồn hệ thống góp phần mang lại thương hiệu mạnh cho Ngân hàng Công thương Việt Nam Đồng thời, Chi nhánh góp phần vào phát triển chung kinh tế Khi kinh tế ngày phát triển, nhu cầu vốn đầu tư vào dự án lớn, địi hỏi phải có chọn lọc, đánh giá kỹ lưỡng hiệu dự án Công việc muốn đạt kết tốt ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Để hồn thiện cơng tác thẩm định, Ngân hàng cần phải thực giải pháp đồng với giúp đỡ từ nhiều phía Vì thế, khuôn khổ thời gian phạm vi nghiên cứu có hạn, đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay ngân hàng Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Ba Đình”, em xin đưa nội dung sau: - Khái quát vấn đề lý luận hoạt động cho vay, cho vay theo dự án, dự án, nội dung thẩm định tài dự án hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài dự án Từ thấy cần thiết việc nâng cao cơng tác thẩm định tài dự án - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay theo dự án, công tác thẩm định tài dự án hoạt động cho vay Ngân hàng Cơng thương Chi nhánh Ba Đình - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án NHCT Ba Đình, đưa số kiến nghị với NHCT VN, Chính phủ ban ngành, với NHNN VN nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh cơng tác thẩm định tài dự án Với kiến thức kinh nghiệm hạn chế, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, anh chị Chi nhánh NHCT Ba Đình bạn để hồn thiện chun đề Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tài trợ dự án – Học viện Ngân hàng Dự án đầu tư – Lập&Thẩm định hiệu tài – Th.S Đinh Thế Hiển Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp – Học Viện Ngân Hàng Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Peter S.Rose Quy trình nghiệp vụ cho vay – Ngân hàng Công thương Việt Nam Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư – Ngân hàng Công thương Việt Nam Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh – Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Ba Đình Báo cáo thẩm định dự án – Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Ba Đình Tạp chí ngân hàng 10.Các trang web: www.sbv.gov.vn www.vneconomy.com.vn http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phụ lục 2.1: Chi tiết tổng mức đầu tƣ vốn cố định Đơn vị ngàn đồng STT Nội dung công việc Đơn vị Số lượng Đơn giá Thành tiền I Chi phí xây dựng nhà xưởng sản xuất số m2 2,800 1,650 4,620,000 Nhà ăn ca + nhà kho m2 1,800 1,400 2,520,000 Nhà để xe m2 1,268 600 760,800 Nhà kho phế liệu m2 245 1,360 333,200 Cộng ( dự toán) 50,000 50,000 Nhà nồi hởi + Bể ngầm + Téc nước m2 140 1,473 206,220 Đường nội ( bê tông dày 25 cm) m2 4,120 300 1,236,000 II Chi phí thiết bị III Chi phí quản lý dự án IV Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Chi phí lập dự án (Gxl+Gtb) chưa bao gồmVAT*0.712% 211,644 Chi phí khảo sát theo dự báo chi tiết 16,992 theo dự báo chi tiết 245,276 theo dự báo chi tiết 19,340 theo dự báo chi tiết 18,831 theo dự báo chi tiết 34,558 Gtb chưa bao gồm VAT *0.335% 69,959 Chi phí thiết thiết kế vẽ thi cơng Chi phí thẩm tra thiết kế vẽ thi công 9,726,220 22,971,560 ( Gxl +Gtb) chưa bao gồm VAT *1,855% 551,403 1,009,260 Chi phí thảm tra dự tốn cơng trình Chi phí lập HS mời thấu, đánh giá hồ sơ dự thầu thi cơng xd Chi phí lập HS mời thấu, đánh giá hồ sơ dự thầu thiết bị Chi phí giám sát thi cơng xây dựng theo dự báo chi tiết 232,695 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị Gtb chưa bao gồm VAT *0.766% 159,966 V Chi phí khác 5,032,000 Lãi vay q trình thi cơng 4,900,000 Chi phí nhập thiết bị 132,000 VI Chi phí dự phịng Tổng cộng (I+II+III+IV+V+IV) Nguyễn Thị Phương Mỹ (Gtb + CP QLDA+CP tư vấn+Cp khác)*10% 3,929,044 43,219,488 NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phụ lục 2.2: Chi tiết lãi vay thi cơng Đơn vị: nghìn đồng Nội dung Tổng lãi vay thời gian thi công Năm 2010 Dư nợ đầu kỳ 10,000,000 Dư nợ cuối kỳ 10,000,000 25,000,000 Lãi suất vay vốn 14%/năm 14% năm Thời gian vay vốn tháng tháng Lãi vay 4,900,000 Phụ lục 2.3 Phƣơng án trả nợ vốn vay Đơn vị tình: nghìn đơng Kế hoạch trả nợ hàng năm STT Hạng mục Năm Năm Năm Năm Năm Dư nợ đầu năm 35,000,000 28,000,000 21,000,000 14,000,000 7,000,000 Trả nợ gốc năm 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 Dư nợ cuối năm 28,000,000 21,000,000 14,000,000 7,000,000 Lãi vay năm 4,900,000 3,920,000 2,940,000 1,960,000 980,000 Tổng vốn + lãi phải trả 11,900,000 10,920,000 9,940,000 8,960,000 7,980,000 Phụ lục 2.4 Trích khấu hao TSCĐ Đơn vị : nghìn đồng STT I II Hạng mục cơng trình Chi phí xây lắp Thiết bị Tổng số Nguyễn Thị Phương Mỹ Giá trị trƣớc phân bổ 8,842,018 20,883,236 29,725,255 Giá trị sau phân bổ 11,971,786 28,275,177 40,246,962 Thời gian phân bổ 15 Giá trị kháu hao 798,119 4,039,311 4,837,430 NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phụ lục 2.5: Chi phí sản xuất kinh doanh hàng năm Đơn vị: nghìn đống TT Khoản mục Những năm thực dự án Diễn giải Năm Năm2 Năm Năm Năm Năm Năm Công suất dự án 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% A Chi phí biến đổi 38,623,470 46,693,303 54,763,136 54,763,136 54,763,136 54,763,136 54,763,136 Chi phí nguyên vật liệu 55% doanh thu XK trực tiếp 14,747,040 17,907,120 21,067,200 21,067,200 21,067,200 21,067,200 21,067,200 Tiền lương 48% doanh thu gia công túy 16,904,160 20,526,480 24,148,800 24,148,800 24,148,800 24,148,800 24,148,800 BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN 22% quỹ tiền lương 3,718,915 4,515,826 5,312,736 5,312,736 5,312,736 5,312,736 5,312,736 5% Doanh thu gia cơng túy 3,5 ngh×n đơng/người/ngày (290 ngày/năm) 1,760,850 2,138,175 2,515,500 2,515,500 2,515,500 2,515,500 2,515,500 Chi phí điện nước Chi phí hỗ trợ ăn ca cho công nhân 964,250 964,250 964,250 964,250 964,250 964,250 964,250 \Chi phí vận chuyển nội địa 1.5% doanh thu 528,255 641,453 754,650 754,650 754,650 754,650 754,650 B Chi phí cố định Chi phí KH tài sản cố định đầu tư 5,189,600 5,265,065 6,308,016 6,308,016 6,308,016 6,308,016 6,308,016 4,837,430 4,837,430 4,837,430 4,837,430 4,837,430 4,837,430 4,837,430 967,486 967,486 967,486 967,486 967,486 Chi phí sửa chữa thường xuyên 20% giá trị khấu hao hàng năm đầu tư từ năm 3 Chi phí cố định khác 1% doanh thu Cộng (Ct) Thuế VAT đầu vào đƣợc kháu trừ Nguyễn Thị Phương Mỹ 352,170 427,635 503,100 503,100 503,100 503,100 503,100 43,813,070 51,958,368 61,071,152 61,071,152 61,071,152 61,071,152 61,071,152 264,128 320,726 474,074 474,074 474,074 474,074 474,074 NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phụ lục 2.6 Doanh thu dự án tính theo giá gia công túy Khoản mục STT 1.1 1.2 1.3 Năng suất khai thác Số lượng SPSX năm Quần loại Số lượng ( chiếc) Đơn giá gia công ( USD) Áo Jacket Số lượng ( chiếc) Đơn giá gia công ( USD) Áo đệt kim loại Số lượng (chiếc) Đơn giá gia công ( USD) Tổng doanh thu ( USD) Tổng doanh thu ( VNĐ)(1USD=18.000 VNĐ) Nguyễn Thị Phương Mỹ Đơn vị: nghìn đồng Năm thực dự án Năm Năm Năm Năm Năm Năm 70% 85% 100% 100% 100% 100% 980,000 1,190,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 1,400,000 525,000 637,500 750,000 750,000 750,000 750,000 350,000 425,000 500,000 500,000 500,000 500,000 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1,309,000 1,589,500 1,870,000 1,870,000 1,870,000 1,870,000 385,000 467,500 550,000 550,000 550,000 550,000 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 122,500 148,750 175,000 175,000 175,000 175,000 245,000 297,500 350,000 350,000 350,000 350,000 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1,956,500 2,375,750 2,795,000 2,795,000 2,795,000 2,795,000 35,217,000 42,763,500 50,310,000 50,310,000 50,310,000 50,310,000 NHH- K12 Năm 100% 1,400,000 750,000 500,000 1.5 1,870,000 550,000 3.4 175,000 350,000 0.5 2,795,000 50,310,000 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phụ lục 2.7 Doanh thu hàng năm Đơn vị: 1000đ Khoản mục TT I 1.1 1.2 1.3 II Năng suất khai thác Số lượng SPSX năm Doanh thu hàng gia công Quấn loại Số lượng ( chiếc) Đơn giá gia công ( USD) Áo Jacket Số lượng ( chiếc) Đơn giá gia công ( USD) Áo dệt kim loại Số lượng ( chiếc) Đơn giá gia công ( USD) Doanh thu hàng xuất trực tiếp( áo Jacket) (USD) Năm thực Năm Năm 70% 85% 784,000 952,000 1,290,100 1,566,550 525,000 637,500 350,000 425,000 1.5 1.5 642,600 780,300 189,000 229,500 3.4 3.4 122,500 148,750 245,000 297,500 0.5 0.5 1,489,600 1,808,800 Năm 100% 1,120,000 1,843,000 750,000 500,000 1.5 918,000 270,000 3.4 175,000 350,000 0.5 Năm 100% 1,120,000 1,843,000 750,000 500,000 1.5 918,000 270,000 3.4 175,000 350,000 0.5 2,128,000 Doanh thu hàng xuất trực tiếp( áo Jacket) (VNĐ) 26,812,800 32,558,400 38,304,000 2,128,000 Năm 100% 1,120,000 1,843,000 750,000 500,000 1.5 918,000 270,000 3.4 175,000 350,000 0.5 Năm 100% 1,120,000 1,843,000 750,000 500,000 1.5 918,000 270,000 3.4 175,000 350,000 0.5 Năm 100% 1,120,000 1,843,000 750,000 500,000 1.5 918,000 270,000 3.4 175,000 350,000 0.5 2,128,000 2,128,000 2,128,000 38,304,000 38,304,000 38,304,000 38,304,000 280,000 280,000 Số lượng (chiếc) 196,000 Giá bán (USD) Tổngdoanh thu (USD) Tổng doanh thu(VNĐ)( 1USD=18.000 VNĐ) 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 7.6 2,779,700 3,375,350 3,971,000 3,971,000 3,971,000 3,971,000 3,971,000 50,034,600 60,756,300 71,478,000 71,478,000 71,478,000 71,478,000 71,478,000 238,000 280,000 280,000 Phụ lục 2.8: Tổng hợp hiệu kinh tế Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 280,000 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Đơn vị: nghìn đồng STT I II III IV A B V CHỈ TIÊU TỔNG VỐN ĐẦU TỪ VỐN VAY TỔNG DOANH THU Giá trị thu hồi Doanh thu TỔNG CHI PHÍ Chi phí cố định Khấu hao lãi vay chi phí sửa chữa lớn chi phí cố định khác Chi phí biến đổi lợi nhuận trước thuế thuế (25%) lợi nhuận sau thuế dòng tiền dự án Lãi suất chiết khấu NPV IRR Nguyễn Thị Phương Mỹ 43219488.09 35,000,000 -44119488 14% 9710123.25 21% 50,034,600 50,034,600 48,713,070 10,089,600 4,837,430 4900000 352,170 38,623,470 60,756,300 60,756,300 55,878,368 9,185,065 4,837,430 3920000 427,635 46,693,303 7,147,8000 71,478,000 64,011,152 9,248,016 4,837,430 2940000 967,486 503,100 54,763,136 71,478,000 71,478,000 63,031,152 8,268,016 4,837,430 1960000 967,486 503,100 54,763,136 71,478,000 71,478,000 62,051,152 7,288,016 4,837,430 980000 967,486 503,100 54,763,136 71,478,000 71,478,000 61,071,152 6,308,016 4,837,430 967,486 503,100 54,763,136 77,862,951.34 6,384,951.339 71,478,000 61,071,152 6,308,016 4,837,430 967,486 503,100 54,763,136 1,321,530 4,877,932 7,466,848 8,446,848 9,426,848 10,406,848 330382.4395 1219482.964 1866711.987 2111711.987 2356711.987 2601711.987 991,147 3,658,449 5,600,136 6,335,136 7,070,136 7,805,136 10,728,577 12,415,879 13,377,566 13,132,566 12,887,566 12,642,566 NHH- K12 16,791,799 4197949.822 12,593,849 17,431,280 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Phụ lục 2.9: Độ nhạy Một chiều NPV 9710123 0% IRR 21.39% 0% Biến động tổng mức đầu tư -10% -5% 12,983,166.3 11,355,463 0% 9710123 5% 8,047,089 10% 6,366,303 -10% 24.7% 0% 21.39% 5% 19.89% 10% 18.5% NPV 9710123 0% IRR 21.39% 0% Biến động giá bán -10% -3,256,486 -5% 3,226,819 0% 9710123 5% 8% 16,193,428 20,083,410 -10% 11.3% -5% 16.5% 0% 21.39% 5% 26.0% -5% 23.0% 8% 28.7% Biến chiều NPV= 9710123 NPV Giá bán -10% -5% 0% 5% 10% -10% 16,557 6,499,862 12,983,166 19,466,471 25,949,775 Tổng mức đầu tư -5% 0% 5% -1,611,146 -3,256,486 -4,919,520 4,872,159 3,226,819 1,563,784 11,355,463 9,710,123 8,047,089 17,838,768 16,193,428 14,530,393 24,322,072 22,676,732 21,013,698 10% -6,600,306 -117,001 6,366,303 12,849,608 19,332,912 IRR= 21% IRR Giá bán -10% -5% 0% 5% 10% -10% 14.0% 19.5% 24.7% 29.7% 34.4% Nguyễn Thị Phương Mỹ Tổng mức đầu tư -5% 0% 12.6% 11.3% 18.0% 16.5% 23.0% 21.4% 27.8% 26.0% 32.3% 30.4% 5% 10.1% 15.2% 19.9% 24.3% 28.6% 10% 9.0% 13.9% 18.5% 22.8% 26.9% NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1: Tổng quan thẩm định dự án đầu tư: 1.1.1: Khái quát dự án đầu tư: 1.1.2: Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.2: Những nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1: Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.2: Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.3 Phương pháp thẩm định 1.2.4: Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 10 1.3: Chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 211 1.3.1: Quan niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư NHTM 211 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài dự án 212 1.3.3: Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự DAĐT 234 CHƢƠNG : THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNHTÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NH CƠNG THƢƠNG - CHI NHÁNH BA ĐÌNH 27 2.1.Khái quát NHCT – Chi nhánh Ba Đình 27 2.1.1: Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Ba Đình 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 28 2.1.3: Khái quát hoạt động kinh doanh NH Cơng thương – Chi nhánh Ba Đình 300 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Cơng thương- Chi nhánh Ba Đình 39 2.2.1: Các văn pháp lý hoạt động thẩm định DAĐT 39 2.2.2 Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng công thương 390 Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 2.2.3: Kết thẩm định tài dự án hoạt động cho vay chi nhánh Ba Đình 522 2.2.4: Phân tích chất lượng hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Công thương – chi nhánh Ba Đình 544 2.3: Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Cơng thương- Chi nhánh Ba Đình (2010- 2012) 57 2.3.1 Kết đạt 57 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 59 CHƢƠNG : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHUẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG-CHI NHÁNH BA ĐÌNH 644 3.1Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương- chi nhánh Ba Đình 644 3.1.1Nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh ngân hàng năm 2013 644 3.1.2Định hướng cho công tác thẩm định thời gian tới 65 3.2Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Cơng thương- chi nhánh Ba Đình 66 3.2.1Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: 66 3.2.2 Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành 68 3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án: 700 3.2.4Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài dự án 722 3.2.5Hồn thiện hệ thống cung cấp thơng tin thẩm định 733 3.2.6.Tăng cường đầu tư đổi trang thiết bị, công nghệ ngân hàng 744 3.2.7 Tăng cường kiểm tra kiểm sốt cơng tác thẩm định tài 755 3.3 Một số kiến nghị: Error! Bookmark not defined.6 3.3.1Kiến nghị với Chính phủ, ngành có liên quan 766 3.3.2Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 77 3.3.3Kiến nghị với ngân hàng Công thương Việt Nam 78 3.3.4Kiến nghị với chủ đầu tư 79 KẾT LUẬN 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng DAĐT Dự án đầu tư DA Dự án GHTD Gia hạn tín dụng LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHCT Ngân hàng Công thương NQH Nợ hạn TMCP Thương mại cổ phẩn QHKH Quan hệ khách hàng QRTT&NCVĐ Quản trị rủi ro nợ có vấn đề TCDA Tài dự án TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo VCĐ Vốn cố định VDP Vốn dự phòng VĐT Vốn đầu tư VLĐ Vốn lưu động Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức NHCT Ba Đình 29 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định thực ngân hàng Cơng thương- chi nhánh Ba Đình 40 Bảng 2.1 Quy mô huy động vốn chi nhánh Công thương Ba Đình 31 Bảng 2.2 Tình hình dư nợ Cơng thương Ba Đình 35 Bảng 2.3 Tình hình chất lượng tín dụng NH Cơng Thương – Chi nhánh Ba Đình 37 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 Bảng 2.5 Tổng mức vốn đầu tư 47 Bảng 2.6 Cơ cấu nguồn tài trợ 48 Bảng 2.7.Tiến độ thực dự án 48 Bàng 2.8 Giá bán dự kiến 50 Bảng 2.9 Số lượng dự án chấp nhận năm 2010- 2012 53 Bảng 2.10 Tổng hợp kết cho vay, thu nợ dự án 53 Bảng 2.11 Số dự án cần điều chỉnh 56 Bảng 2.12 Nợ xấu cho vay dự án 56 Bảng 3.1 Các tiêu kế hoạch ngân hàng năm 2013 65 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu huy động theo thành phần kinh tế 33 Biểu đồ 2.2 Cơ cầu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 34 Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 35 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn 37 Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu khóa luận tốt nghiệp trung thực lấy từ thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thương – Chi nhánh Ba Đình từ năm 2010 - năm 2012 Nếu sai, tơi hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm Người cam đoan (Sinh viên) Nguyễn Thị Phương Mỹ Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô trường Học Viện Ngân Hàng – người trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức bổ ích cho em, tảng bản, hành trang vô quý giá, bước cho em vững bước vào nghiệp sau tương lai Đặc biệt, em muốn cảm ơn thầy giáo- PGS.TS Tơ Ngọc Hưng, người thầy tận tình quan tâm giúp đỡ em suốt thời gian em làm khóa luận, nhờ em hồn thành khố luận Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô anh chị Ngân hàng Công thương – Chi nhánh Ba Đình tận tình bảo, tạo hội giúp em tìm hiểu rõ môi trường làm việc thực tế ngân hàng, điều mà ngồi ghế nhà trường em chưa biết Do thời gian thực tập có hạn kiến thức em nhiều hạn chế nên viết khơng tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận nhận xét góp ý thầy cô để viết em hồn chỉnh Kính chúc người ln, vui vẻ, hạnh phúc, dồi sức khỏe công tác tốt! Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Phương Mỹ NHH- K12