Đến năm 1994, Thống đốc NHNN Việt Nam ra QĐ số38NH/QĐ – NH ngày 10/11/1994 điều chỉnh chức năng và nhiệm vụ của BIDV - Chinhánh Thăng Long và cho phép Chi nhánh hoạt động kinh doanh như
TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI
GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG
1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long
Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập theo nghị định 177-TTG của Thủ tướng chính phủ vào ngày 26/04/1957 Ngân hàng này trực thuộc Bộ Tài chính, có chức năng thay thế Vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản, với nhiệm vụ chính là quản lý và thanh toán vốn nhà nước cấp cho các dự án kiến thiết cơ bản, góp phần vào phát triển kinh tế và hỗ trợ công cuộc kháng chiến chống Đế quốc Mỹ.
Từ năm 1957 đến 1981, ngân hàng hoạt động chủ yếu dưới sự quản lý của Bộ Tài chính, tập trung vào kiểm soát và quản lý vốn hơn là cho vay Ngày 24/06/1981, Hội đồng chính phủ đã quyết định chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt Nam thành Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chưa thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, mà chủ yếu thu hút và quản lý nguồn vốn xây dựng cơ bản, tài trợ cho các công trình thiếu vốn hoặc không nằm trong danh sách ngân sách, đồng thời là đại lý thanh toán cho các dự án thuộc ngân sách đầu tư.
Ngày 14/01/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành quyết định số 401/CT, thành lập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, thay thế cho Ngân hàng Đầu tư và Kiến thiết cũ Ngân hàng này đã bắt đầu thực hiện các chức năng kinh doanh và ngày càng phát triển.
Ngân hàng này khẳng định vị thế hàng đầu trong nền kinh tế Việt Nam, nằm trong nhóm 5 ngân hàng Quốc doanh chủ chốt, đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực đầu tư và phát triển quốc gia.
BIDV - Chi nhánh Thăng Long là một trong 108 chi nhánh thuộc hệ thống BIDV, được thành lập vào ngày 03/04/1974 theo Quyết định số 103/TC/QĐ/TCCB của Bộ Tài chính Chi nhánh này có nhiệm vụ cấp phát, kiểm tra và thanh toán vốn xây dựng cơ bản cho dự án cầu Thăng Long, với trụ sở đặt tại xã Đông Ngạc, Từ Liêm, Hà Nội Con dấu riêng của chi nhánh mang tên “Ngân hàng Kiến thiết Trung ương – Phòng chuyên quản công trình cầu Thăng Long”.
Vào ngày 17 tháng 7 năm 1981, Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 75/NH-QĐ về việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng công trình trọng điểm Cầu Thăng Long.
Ngày 27/06/1988 theo QĐ số 52/NH – QĐ của Tổng Giám đốc NHNN Việt Nam về việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Cầu Thăng Long.
Sau 17 năm hoạt động, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Thăng Long đã chính thức được đổi tên theo Quyết định số 38/NH – QĐ của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước vào ngày 02/04/1991 Đồng thời, BIDV cũng chuyển trụ sở chính về đường Phạm Văn Đồng.
Vào năm 1994, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 38NH/QĐ – NH ngày 10/11/1994, điều chỉnh chức năng và nhiệm vụ của BIDV - Chi nhánh Thăng Long, cho phép chi nhánh này hoạt động như một ngân hàng thương mại.
BIDV - Chi nhánh Thăng Long, mặc dù thuộc hệ thống NHTM quốc doanh và chuyển sang cơ chế kinh doanh muộn hơn các ngân hàng khác, vẫn luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ trong từng giai đoạn Ngân hàng không chỉ thực hiện hiệu quả chức năng hoạt động mà còn khẳng định vị thế quan trọng trong nền kinh tế, góp phần nâng cao uy tín trên thị trường tài chính.
1.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long
Việc hoàn thiện cơ cấu tổ chức là điều cần thiết đối với các ngân hàng hiện đại như BIDV, nhằm đối phó với sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng nước ngoài Để đáp ứng áp lực từ nhiều phía, BIDV cần thực hiện cải cách mạnh mẽ và toàn diện trong tổ chức và bộ máy quản lý Việc này sẽ giúp ngân hàng tiếp cận nguồn vốn, công nghệ, kỹ thuật tiên tiến và kinh nghiệm quản lý, từ đó phục vụ hiệu quả cho chiến lược cạnh tranh và phát triển bền vững.
Trong bối cảnh đổi mới toàn hệ thống, BIDV - Chi nhánh Thăng Long đã nỗ lực cải thiện cơ cấu tổ chức và nâng cao hiệu quả hoạt động Tính đến năm 1991, Chi nhánh chỉ có 22 nhân viên được phân chia thành ba phòng ban.
- Phòng tín dụng cấp phát và kinh doanh.
- Phòng kế toán thường vụ.
- Phòng hành chính – Ngân quỹ.
- Tổng số cán bộ BIDV TL tính đến 30/09/2009 là 150 người, trong đó:
Cơ cấu theo giới tính: 60 nam (40%), 90 nữ (70%)
Cơ cấu theo trình độ: Sau đại học 9 người, đại học 130 người, trình độ khác
Chi nhánh BIDV Thăng Long được điều hành bởi Giám đốc Chi nhánh, cùng với sự hỗ trợ của hai Phó Giám đốc Các Phó Giám đốc thực hiện nhiệm vụ theo sự phân công và ủy quyền của Giám đốc, đảm bảo hoạt động của chi nhánh diễn ra hiệu quả và tuân thủ các quy định.
Các phòng ban Chi nhánh BIDV Thăng Long được tổ chức thành 3 khối: Khối trực tiếp kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm các phòng sau:
Khối trực tiếp kinh doanh bao gồm các phòng sau:
- Phòng dịch vụ khách hang
- Phòng thanh toán quốc tế
Khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm các phòng sau:
- Phòng kế hoạch nguồn vốn
Khối quản lý nội bộ:
- Phòng tài chính kế toán
- Phòng tổ chức hành chính
- Tổ kiểm soát nội bộ
Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy BIDV Thăng Long
P.TIỀN TỆ KHO QUỸ ĐIỂM GIAO DỊCH SỐ 5,6,7
1.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long giai đoạn 2006 - 6 tháng đầu năm 2009
1.1.3.1 Các hoạt động chủ yếu của Chi nhánh:
1.1.3.1.1 Hoạt động huy động vốn:
Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi đa dạng khác.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.
- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và tổ chức tín dụng nước ngoài.
- Các hình thức huy động khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Cho vay bao gồm hai loại chính: cho vay ngắn hạn, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và dịch vụ đời sống; và cho vay trung dài hạn, phục vụ cho việc thực hiện các dự án đầu tư phát triển.
Chi nhánh thực hiện các hình thức bảo lãnh như bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, và bảo lãnh đấu thầu, cam kết bảo lãnh bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh.
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG
1.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động tài trợ dự án của Ngân hàng Đầu tư& phát triển Thăng Long
Thẩm định tài chính dự án là quá trình đánh giá các yếu tố tác động đến hiệu quả tài chính của dự án Điều này bao gồm việc xem xét tính khả thi tài chính, nhu cầu vay vốn, cũng như khả năng trả nợ và lãi suất của dự án.
Thẩm định tài chính dự án là một trong những khía cạnh quan trọng và phức tạp nhất trong quá trình thẩm định Nó yêu cầu tổng hợp các biến số tài chính, kỹ thuật và thị trường để phân tích và tạo ra các bảng dự trù tài chính cùng với các chỉ tiêu tài chính có ý nghĩa Những chỉ tiêu này đóng vai trò là thước đo quan trọng giúp ngân hàng quyết định liệu có chấp thuận tài trợ cho dự án hay không.
Về mặt nghiệp vụ, BIDV Thăng Long với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định tài chính dự án của giúp cho:
Chi nhánh có nền tảng vững chắc để đánh giá hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn vốn của dự án, đồng thời xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư.
Chi nhánh có khả năng dự đoán rủi ro có thể ảnh hưởng đến quá trình triển khai dự án Dựa trên việc phát hiện rủi ro, chi nhánh sẽ bổ sung các biện pháp khắc phục nhằm đảm bảo tính khả thi của dự án Đồng thời, chi nhánh cũng tham gia ý kiến với các cơ quan quản lý Nhà nước và chủ đầu tư để đưa ra quyết định đầu tư chính xác.
Chi nhánh áp dụng các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, bao gồm việc xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, và phương thức thu nợ hợp lý Điều này giúp đảm bảo dự án hoạt động hiệu quả và bền vững.
Chi nhánh thiết lập các tiêu chí để kiểm tra việc sử dụng vốn đầu tư đúng mục đích, đúng đối tượng và đảm bảo tính tiết kiệm trong quá trình thực hiện dự án.
Chi nhánh đã rút ra những kinh nghiệm quý báu trong hoạt động cho vay nhằm nâng cao chất lượng Tính cần thiết, thực tế và hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án đã trở thành yếu tố quyết định trong quy trình cho vay của ngân hàng.
1.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.2.1.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Thăng Long
Quá trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Thăng Long diễn ra qua các phòng Tín dụng, Thẩm định, Cán bộ tín dụng (CBTD), Cán bộ thẩm định (CBTĐ), phòng Nguồn vốn và một số phòng liên quan khác Quy trình này mang tính định hướng và tổng quát, cho phép CBTĐ linh hoạt áp dụng các nội dung phù hợp với quy mô, tính chất và đặc điểm của từng dự án đầu tư Tuỳ theo từng khách hàng và điều kiện thực tế, CBTĐ có thể điều chỉnh và bỏ qua một số nội dung không phù hợp để đảm bảo hiệu quả của công tác thẩm định.
1 Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: nếu hồ sơ vay vốn chưa có đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào Sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
2 Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc Quy trình này, CBTĐ tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư và khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, đề nghị CBTD hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm.
3 CBTĐ lập báo cáo thẩm định dự án trình Trưởng phòng thẩm định xem xét.
4 Trưởng Phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu CBTĐ chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.
5 CBTĐ hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định trình Trưởng Phòng thẩm định thông qua, lưu hồ sơ tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáothẩm định cho Trưởng Phòng tín dụng.
Sơ đồ 1,2: Quy trình thẩm định dự án tại BIDV Thăng Long
Phòng tín dụng cán bộ thẩm định Phòng thẩm định
21 Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn
Chưa đủ cơ sở để thẩm định
Chưa rõ Chưa đạt yêu cầu Đạt
1.2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Thăng Long
Khi tiến hành thẩm định tài chính dự án đầu tư, cán bộ thẩm định tiến hành đánh giá từng nội dụng, theo các bước, trình tự như sau:
Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài chính dự án tại BIDV Thăng Long
PT dự báo về nhu cầu thị trường SP đầu ra
PT đánh giá về nhu cầu SX
Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Nhận hồ sơ thẩm định
Bố sung, giải trình Thẩm định
Lập báo cáo thẩm định
Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định Lưu hồ sơ, tài liệu
- Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án.
- Bước 2: Thẩm định vốn đầu tư.
- Bước 3: Thẩm định doanh thu – Chi phí của dự án.
- Bước 4: Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án.
- Bước 5: Ra quyết định về tính khả thi hay không khả thi của dự án
Sau khi hoàn tất quá trình thẩm định tài chính, cán bộ thẩm định đã đưa ra đánh giá về tính khả thi tài chính của dự án Kết quả này là cơ sở quan trọng để quyết định có tài trợ cho dự án hay không Cán bộ thẩm định cần dựa vào những kết quả này để lập báo cáo trong quá trình thẩm định dự án.
1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng đầu tư & phát triển Thăng Long :
1.2.3.1 Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án
Khi khách hàng xin vay vốn tại Ngân hàng, Chi nhánh cần xác minh tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp Để thực hiện điều này, CBTĐ Chi nhánh cần đến thăm doanh nghiệp trực tiếp nhằm nắm bắt tình hình sản xuất và kinh doanh của họ.
PT k ế hoạch thu chi hàng năm
PT dòng ti ền hàng năm
Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính
Quyết định về tính khả thi của dự án phụ thuộc vào tình trạng nhà xưởng và máy móc thiết bị của doanh nghiệp, cũng như việc xác minh địa điểm đầu tư CBTĐ cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để phục vụ cho quá trình thẩm định, bao gồm việc tìm hiểu giá cả và tình hình cung cầu của thị trường đối với sản phẩm dự kiến Ngoài ra, cần khảo sát ý kiến từ các nhà cung cấp nguyên liệu và nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự, cùng với thông tin từ các phương tiện truyền thông và cơ quan quản lý Nhà nước Dựa trên các thông tin này, CBTĐ sẽ đánh giá dự án theo các tiêu chí như mục tiêu, khả năng tiêu thụ sản phẩm dịch vụ, khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố kỹ thuật cũng như tổ chức quản lý thực hiện dự án.
Việc xác định thông tin chính xác về dự án là một thách thức do nhiều yếu tố ảnh hưởng, bao gồm cả nguyên nhân khách quan và chủ quan Do đó, cán bộ thẩm định cần thực hiện việc xem xét một cách kỹ lưỡng, vì giai đoạn này đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến kết quả thẩm định ở các giai đoạn tiếp theo.
1.2.3.2 Thẩm định vốn đầu tư
PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG
PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG THỜI GIAN TỚI
2.1 PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG THỜI GIAN TỚI
2.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong đến năm
2.1.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong đến năm 2015 :
Giai đoạn 2008-2015 là thời kỳ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thực hiện cổ phần hóa, chuyển mình thành Tập đoàn Tài chính ngân hàng mạnh trong khu vực Dự báo nền kinh tế sẽ phục hồi nhanh chóng, với các chỉ tiêu tăng trưởng khả quan, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của Chi nhánh về cả chất lượng lẫn số lượng Tuy nhiên, thách thức vẫn hiện hữu như lãi suất có xu hướng tăng, cạnh tranh huy động vốn gay gắt, giới hạn tín dụng do chuyển từ chính sách tiền tệ nới lỏng sang thắt chặt, và tình trạng khan hiếm ngoại tệ dẫn đến tỷ giá hối đoái tăng cao.
Chi nhánh Ngân hàng BIDV Thăng Long được hưởng nhiều ưu đãi từ Ban lãnh đạo BIDV và các Chi nhánh khác, bao gồm việc nới lỏng các chỉ tiêu tăng trưởng và giới hạn tín dụng Những thành tựu đạt được trong năm trước cùng với mối quan hệ vững mạnh với khách hàng sẽ là nền tảng quan trọng cho sự tăng trưởng bền vững trong tương lai.
Dự đoán trong thời gian tới, lượng khách hàng tìm đến Chi nhánh sẽ gia tăng, đồng thời khả năng huy động và sử dụng vốn cũng sẽ trở nên đa dạng và phong phú hơn.
Trước những cơ hội mới, các thách thức cũng gia tăng, đặc biệt là việc huy động vốn từ dân cư trở nên khó khăn do sự cạnh tranh từ các thị trường khác Mức chênh lệch giữa huy động và cho vay thấp dẫn đến sự không hiệu quả trong kinh doanh Để đạt được mục tiêu, Chi nhánh cần xây dựng kế hoạch tổng quan và cụ thể, định hướng phát triển đúng đắn, từ đó áp dụng các biện pháp nâng cao chất lượng huy động và sử dụng vốn hiệu quả, nhằm tạo ra những bước tiến đáng kể trong tương lai gần.
Công tác tổ chức hoạt động hiện đang gặp nhiều bất cập, vì vậy cần triển khai các biện pháp nhằm hoàn thiện bộ máy tổ chức Để nâng cao hiệu quả của các hoạt động, khâu quản lý phải được thực hiện một cách tốt nhất Quá trình tổ chức và quản lý cần dựa trên những hướng dẫn rõ ràng để đạt được kết quả tối ưu.
Chi nhánh cần áp dụng các chỉ đạo từ TW một cách linh hoạt, tùy thuộc vào điều kiện cụ thể và xin ý kiến khi cần thiết Đào tạo cán bộ trẻ, đặc biệt là các trưởng phòng, là nhiệm vụ quan trọng, đòi hỏi kế hoạch cụ thể và thời gian, bao gồm việc cử cán bộ tham gia các khóa học quản lý Việc học hỏi từ các Chi nhánh khác và tăng cường giao lưu sẽ giúp nâng cao năng lực đội ngũ Để tạo môi trường làm việc hiệu quả, cần khuyến khích nhân viên đóng góp ý kiến vào quản lý Chi nhánh cũng cần huy động vốn từ hộ gia đình thông qua chương trình “Tiết kiệm dự thưởng” và mở rộng thẻ tín dụng, tăng cường dịch vụ thanh toán qua thẻ để thu hút khách hàng Các chương trình khuyến mãi và hướng dẫn sử dụng thẻ hiệu quả sẽ góp phần nâng cao nguồn vốn và doanh thu dịch vụ.
Để sử dụng vốn hiệu quả, các hạng mục cho vay cần đảm bảo giảm thiểu nợ xấu và tăng cường công tác thẩm định Việc theo dõi chặt chẽ các khoản vay của khách hàng là cần thiết để tránh tình trạng cho vay không hiệu quả Công tác tín dụng cần được thực hiện tốt từ khâu xây dựng mối quan hệ với khách hàng cho đến khâu giải ngân và quản lý khoản vay đúng mục đích.
2.1.1.2 Phương hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh năm 2010:
Năm 2010, Chi nhánh đã xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa trên kết quả năm 2009, với mục tiêu cân đối nguồn vốn giữa huy động và cho vay, đồng thời tăng trưởng tín dụng để nâng cao hiệu quả huy động vốn.
2.1.1.2.1: Mục tiêu tăng trưởng bền vững
Để tối ưu hóa nguồn vốn, Chi nhánh cần xây dựng cơ cấu hợp lý và bán sát lãi suất FTP, nhằm đảm bảo chênh lệch lãi suất đạt 3% Điều này không chỉ giúp đảm bảo khả năng thanh toán mà còn đáp ứng hiệu quả nhu cầu vốn cho các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.
Tăng trưởng tín dụng hiện đang ở mức cao, với việc ngân hàng tích cực cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh có tài sản đảm bảo và tình hình tài chính ổn định Đồng thời, ngân hàng hạn chế cho vay trong lĩnh vực xây lắp và tập trung vào cho vay trung, dài hạn cho các dự án điện lực, sắt thép và xây dựng Ngân hàng cũng chú trọng bám sát giới hạn tín dụng và các chỉ tiêu cơ cấu nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay Hơn nữa, việc khai thác hiệu quả các dịch vụ ngân hàng hiện đại như bảo lãnh, thanh toán quốc tế, ATM, POS và Western Union được đẩy mạnh.
Nâng cao chất lượng thẩm định và tái thẩm định là yếu tố quan trọng để đảm bảo quy trình nghiệp vụ được tuân thủ đúng cách Việc này không chỉ giúp cho vay đúng mục đích mà còn đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong các hoạt động tài chính.
2.1.1.2.2: Mục tiêu phát triển khách hàng
Để duy trì khách hàng hiện tại, cần tăng cường hoạt động tiếp thị và huy động vốn vào các khu dân cư cũng như các lĩnh vực như dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp, bất động sản và xuất nhập khẩu Đồng thời, việc cải thiện cơ cấu khách hàng và giảm lãi suất đầu vào cũng rất quan trọng.
Tích cực tìm kiếm các khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, có dự án sản xuất khả thi và tiềm năng phát triển.
Quảng bá thương hiệu Chi nhánh đến với khách hàng, thăm dò ý kiến của khách hàng, lấy ý kiến phản ánh về mức độ hà lòng của khách hàng.
Tăng cường mối quan hệ với khách hàng, tạo điều kiện kinh doanh thuận tiện và đạt lợi nhuận cao cho cả hai bên
2.1.1.2.3 Một số chỉ tiêu tài chính
1 Tổng tài sản: 4,242 tỷ, tăng trưởng 16%.
2 Huy động vốn cuối kỳ: 3.130 tỷ, tăng trưởng 15%.
3 Giới hạn tín dụng cao nhất: 2.300 tỷ, tăng trưởng 30%.
4 Thu dịch vụ ròng:72tỷ, tăng trưởng 63%.
5 Chênh lệch thu chi trước trích DPRR: 105tỷ.
7 Tỷ trọng dư nợ bán lẻ trong dư nợ: 18%
2.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án của Chi nhánh trong thời gian tới
Chất lượng, hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng phụ thuộc vào công tác thẩm định được thực hiện nghiêm túc và hợp lý Do đó, thẩm định tài chính dự án cần được thực hiện dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, với quy trình công nghệ toàn diện và đồng bộ, nhằm tạo ra một giải pháp chiến lược cho sự phát triển của hệ thống Để củng cố và phát triển công tác này trong thời gian tới, BIDV Thăng Long đã đề ra một số nội dung chính về phương hướng và nhiệm vụ cụ thể.
Để xác định phương hướng và nhiệm vụ, cần bắt đầu từ việc nhận diện đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính dự án Thực hiện hiệu quả công tác này không chỉ là yếu tố chính mà còn quyết định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín cũng như sức mạnh của BIDV Thăng Long.
Củng cố và hoàn thiện bộ máy tổ chức thẩm định dự án là cần thiết để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định của ngân hàng Các phòng chức năng sẽ được phát triển cả về số lượng và chất lượng, đảm bảo thực hiện tốt các nhiệm vụ được giao Đầu tư vào trang thiết bị và công nghệ hiện đại sẽ giúp ngân hàng thích ứng với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế trong tương lai.
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG
DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG
Công tác thẩm định tài chính dự án đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt khi Chính phủ khuyến khích đầu tư Việc hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính dự án là yêu cầu thiết yếu đối với mọi tổ chức tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình triển khai dự án Dựa trên mục đích và yêu cầu của thẩm định tài chính dự án, cũng như những hạn chế hiện tại, có thể đề xuất một số định hướng cho công tác thẩm định tại BIDV Thăng Long.
2.2.1 Nhứng giải pháp về nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án đầu tư
2.2.1.1 Xác định nhiệm vụ cụ thể của cán bộ thẩm định trong thẩm định tài chính dự án
Việc thẩm định hiệu quả dự án của các tổ chức tín dụng do nhân viên tín dụng đảm nhiệm là rất quan trọng, vì họ quyết định xem có nên tài trợ cho dự án hay không Quá trình thẩm định cần tập trung vào các tình huống xấu để đánh giá khả năng hoàn vốn và trả nợ Thông thường, dự án có độ rủi ro cao sẽ mang lại lợi nhuận cao hơn và ngược lại; do đó, nhà đầu tư sẽ lựa chọn dự án dựa trên mong muốn về lợi nhuận và mức độ chấp nhận rủi ro Khi thẩm định, người thẩm định cần có cái nhìn và đánh giá tương tự như người lập dự án, nhưng cũng phải giữ quan điểm toàn diện về đồng vốn để đưa ra phân tích và kết luận chính xác.
Trong quá trình thẩm định, một số dự án có thể trở nên kém hiệu quả nếu giữ nguyên phương án đã lập Tuy nhiên, việc điều chỉnh nhẹ nhàng như giảm mức độ đầu tư hoặc tiến độ đầu tư có thể cải thiện hiệu quả của dự án Do đó, cán bộ thẩm định cần tư vấn và đề xuất các điều chỉnh phù hợp cho chủ đầu tư, nhằm đảm bảo tính khả thi trong việc cho vay.
Cán bộ thẩm định cần duy trì tính khách quan khi thu thập và đánh giá số liệu Trong trường hợp dữ liệu dự án không đầy đủ do nguyên nhân khách quan, cần tiến hành đánh giá dựa trên nhiều tình huống khả thi phát sinh từ sự thiếu hụt thông tin đó.
2.2.1.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định
Ngân hàng cần xây dựng một mẫu chuẩn quy định rõ ràng các bước và nhiệm vụ trong quy trình thẩm định, giúp nhân viên thực hiện đánh giá hiệu quả dự án và phân tích tài chính một cách đầy đủ Quy trình thẩm định tài chính phải đảm bảo chính xác trong việc ước lượng giá trị tài sản đầu tư và đánh giá các số liệu trong bảng phân tích chi phí và doanh thu của từng dự án, phù hợp với từng lĩnh vực Đồng thời, ngân hàng nên xác định các khoản mục chi phí cơ bản cần thiết, tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định có cơ sở tính toán chi phí cho dự án.
2.2.1.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định
Việc thẩm định vốn đầu tư một cách kỹ lưỡng là rất quan trọng, vì ngân hàng thường không xác định chính xác điều này Cán bộ thẩm định cần phải đánh giá đúng mức vốn và các chi phí liên quan để tránh tình trạng chủ đầu tư khai báo vốn quá cao hoặc quá thấp, dẫn đến lãng phí hoặc quyết định đầu tư sai lệch Để xác định tổng vốn đầu tư sát với thực tế, cần nghiên cứu thị trường, các định mức kinh tế kỹ thuật và giá cả hiện hành Đồng thời, lưu trữ thông tin về các dự án điển hình và có thể thuê cơ quan tư vấn nếu cần thiết Đặc biệt, đối với các dự án có thời gian thực hiện dài, cần tính đến yếu tố lạm phát và tỷ giá để đảm bảo tính chính xác trong thẩm định, tránh gặp khó khăn trong quá trình thi công do biến động giá vật liệu.
Việc xác định, đánh giá và tính toán các yếu tố liên quan sẽ giúp chủ đầu tư phản ứng nhanh chóng trước những biến động bất lợi của thị trường.
Để thẩm định doanh thu và chi phí của dự án một cách chính xác, BIDV Thăng Long cần thực hiện nghiên cứu thị trường toàn diện, bao gồm phân tích quan hệ cung cầu, điểm mạnh và điểm yếu của sản phẩm, đối tượng tiêu thụ, và tình hình cạnh tranh Việc này không chỉ giúp ngân hàng dự toán doanh thu và chi phí trong tương lai mà còn đảm bảo tính thực tế và sát thực của các con số Phòng thẩm định cần tăng cường nghiên cứu về đối thủ cạnh tranh và áp dụng các mô hình đánh giá như SWOT Đồng thời, ngân hàng cần tham khảo các quy định của Bộ Tài chính và các chi phí liên quan như quản lý doanh nghiệp, lãi vay, và chi phí thuê đất một cách cẩn thận, tránh chấp nhận các con số từ doanh nghiệp một cách tùy tiện Đối với các dự án mới hoặc mở rộng, có thể sử dụng các chỉ tiêu từ doanh nghiệp tương tự làm cơ sở tham khảo.
Nhiều chủ đầu tư thường tính toán chi phí đầu tư cao, đặc biệt là trong việc mua sắm máy móc và xây dựng nhà xưởng, nhằm nhanh chóng có được quyết định đầu tư và vay vốn ngân hàng Điều này dẫn đến việc doanh nghiệp tính khấu hao tài sản cố định cao hơn thực tế, giúp giảm thuế thu nhập doanh nghiệp và tạo nguồn trả nợ từ khấu hao cao hơn.
Khi thẩm định, BIDV Thăng Long cần xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo tính chính xác của khoản chi phí, đặc biệt là khấu hao Nếu tỷ lệ khấu hao không đúng theo quy định của Bộ Tài chính, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp điều chỉnh Việc tính toán khấu hao cũng phải liên quan đến khả năng tiêu thụ sản phẩm và tính khả thi của dự án, vì khấu hao chỉ là con số trên sổ sách và không phải là nguồn trả nợ BIDV Thăng Long cần lập bảng tính giá thành sản phẩm dịch vụ, vì giá thành là cơ sở để xác định giá bán và dự kiến doanh thu Cán bộ thẩm định nên chỉ ra các chi phí bất hợp lý trong dự án và nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, chú ý đến sản phẩm cạnh tranh và lợi nhuận Việc áp dụng phân tích SWOT và các mô hình kinh tế lượng sẽ hỗ trợ dự báo khả năng tiêu thụ sản phẩm và xu hướng phát triển thị trường, điều này rất quan trọng trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu hiện nay.
Sau khi tính toán doanh thu và chi phí, BIDV Thăng Long cần xác định dòng tiền ròng hàng năm của dự án bằng cách xây dựng bảng lưu chuyển tiền tệ, phản ánh đầy đủ các khoản thu chi Việc xác định dòng tiền ròng cũng cần xem xét giá trị thanh lý khi dự án kết thúc, vì một số máy móc thiết bị vẫn có giá trị sử dụng và có thể tạo ra luồng tiền thu cuối dự án Tùy thuộc vào từng trường hợp, luồng tiền này có thể phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Theo quy định kế toán hiện hành, nếu giá bán lớn hơn chi phí thanh lý cộng với giá trị còn lại của tài sản cố định, phần chênh lệch này sẽ phải chịu thuế.
69 thuế thu nhập, ngược lại nếu nhỏ hơn thì doanh nghiệp sẽ tiết kiệm được một khoản thuế, tuy nhiên trường hợp này ít xảy ra.
- Thứ ba, tính toán tỷ suất chiết khấu phù hợp:
Mỗi dự án cần có một tỷ suất chiết khấu phù hợp, không chỉ dựa vào ý chí của cán bộ thẩm định mà còn phải xem xét theo từng thời điểm và mức độ rủi ro của dự án Việc xác định tỷ suất chiết khấu thích hợp là một thách thức đối với các ngân hàng, thường áp dụng lãi suất cho vay trung hạn làm cơ sở tính toán.
- Thứ tư, cần coi trọng việc tính toán chính xác NPV, IRR, PP, DSCR của dự án
Trong thẩm định tài chính dự án, ngân hàng cần tập trung vào các chỉ tiêu cơ bản như NPV, IRR, PP và DSCR, vì chúng phản ánh hiệu quả và tính chất của doanh nghiệp Các chỉ tiêu này được tính toán dựa trên dữ liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi hàng năm Để đảm bảo độ tin cậy, cần xác định chính xác thời điểm và quy mô của các dòng tiền Cần lưu ý rằng không phải tất cả các khoản mục kế toán đều được coi là dòng tiền trong thẩm định dự án, chẳng hạn như khấu hao Dòng tiền cũng có thể độc lập với doanh thu, vì doanh thu có thể biến động nhưng dòng tiền mặt vẫn giữ nguyên, do đó việc xác định dòng tiền phát sinh cần được thực hiện cẩn thận.
+ Các dòng tiền phát sinh ở bất kỳ thời điểm nào được giả định phát sinh ở cuối kỳ.
Việc xử lý các khoản thu hồi từ vốn đầu tư vào TSCĐ được thực hiện qua KHTSCĐ Nếu TSCĐ đã trích hết khấu hao nhưng vẫn có thể bán được, khoản tiền thu được sẽ được coi là dòng vào tại thời điểm phát sinh và phải chịu thuế TNDN theo quy định Trong trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao và phải thanh lý, thu nhập từ hoạt động thanh lý cũng được xem là dòng vào của dự án và vẫn phải chịu thuế TNDN Giá trị còn lại của TSCĐ theo sổ sách kế toán sẽ được đưa vào chi phí trong kỳ, giúp giảm thuế TNDN Tuy nhiên, giá trị còn lại không được xem là dòng ra vì không phải là khoản chi tiền thực tế Cuối cùng, vốn đầu tư vào TSLĐ sẽ được thu hồi khi dự án kết thúc, được tính là dòng vào tại kỳ cuối cùng và không phải chịu thuế TNDN.
Các dòng tiền ròng có thể bao gồm hoặc không bao gồm các dòng tài chính, tùy thuộc vào quan điểm của người xem xét, là doanh nghiệp hay ngân hàng Nếu không tính các dòng tài chính như vay, trả nợ gốc và lãi vay, chỉ tiêu thời gian hoàn vốn sẽ chính xác hơn Số vốn đầu tư có thể hiểu là vốn của dự án mà không tính tiền vay hoặc vốn của chủ đầu tư bao gồm cả tiền vay Theo cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn là thời gian để dự án thu hồi vốn đầu tư ban đầu, trong khi theo cách hiểu thứ hai, thời gian hoàn vốn là khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đã bỏ ra, bao gồm cả vốn vay từ ngân hàng.
-Thứ năm, Ngân hàng cần coi dòng tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhấtcho mình