Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thăng long

GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Ngày 26/04/1957, Thủ tướng chính phủ đã ký nghị định 177-TTG thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài chính Ngân hàng thực hiện chức năng thay thế cho Vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản, với nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán và quản lý vốn do nhà nước cấp cho kiến thiết cơ bản, thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế và phục vụ cho công cuộc kháng chiến chống Đế quốc

Từ năm 1957 - 1981, ngân hàng là một cơ quancủa Bộ tài chính, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát, đánh giá và quản lý vốn, thanh toán các công trình xây dựng cơ bản hơn là cho vay Ngân hang không mang bản chất của một ngân hàng thực sự. Đến ngày 24/06/1981, Hội đồng chính phủ đã ra quyết định số 259/CP về việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài chính thành Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Ngân hàng vẫn chưa thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, mà nhiệm vụ chính của ngân hàng là thu hút và quản lý các nguồn vốn xây dựng cơ bản, tài trợ cho các công trình không đủ vốn tự có hoặc không nằm trong danh sách do ngân sách cấp, là đại lý thanh toán các công trình thuộc diện ngân sách đầu tư.

Ngày 14/01/1990, chủ tịch Hội đồng bộ trưởng đã ra quyết định số 401/CT thành lập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, thay thế cho ngân hàng đầu tư và kiến thiết cũ Ngân hàng đã bắt đầu thực hiện chức năng kinh doanh và ngày càng khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế, là một trong 5 ngân hàng Quốc doanh có vai trò đi đầu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển của nước ta.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

BIDV - Chi nhánh Thăng Long là một trong 108 Chi nhánh trực thuộc của hệ thống BIDV Ngày 03/04/1974 theo Quyết định số 103/TC/QĐ/TCCB của Bộ Tài chính về việc thành lập phòng chuyên quản trực thuộc Ngân hàng Kiến thiết trung ương để cấp phát, kiểm tra và thanh toán vốn xây dựng cơ bản cho việc xây dựng cầu Thăng Long Phòng đặt trụ sở tại xã Đông Ngạc - Từ Liêm - Hà Nội và con dấu riêng lấy tên dấu là: “Ngân hàng Kiến thiết Trung ương – Phòng chuyên quản công trình cầu Thăng Long”.

Ngày 17/07/1981, theo QĐ số 75/NH – QĐ của Tổng giám đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam về việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng công trình trọng điểm Cầu Thăng Long.

Ngày 27/06/1988 theo QĐ số 52/NH – QĐ của Tổng Giám đốc NHNN Việt Nam về việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Cầu Thăng Long.

Và sau 17 năm ra đời, Chi nhánh được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Thăng Long, trực thuộc BIDV, theo QĐ số 38/NH – QĐ của Thống đốc NHNN ngày 02/04/1991 BIDV chuyển trụ sở về đường Phạm Văn Đồng - Từ Liêm – Hà Nội Đến năm 1994, Thống đốc NHNN Việt Nam ra QĐ số 38NH/QĐ – NH ngày 10/11/1994 điều chỉnh chức năng và nhiệm vụ của BIDV - Chi nhánh Thăng Long và cho phép Chi nhánh hoạt động kinh doanh như một NHTM.

Nằm trong hệ thống NHTM quốc doanh nhưng hệ thống BIDV nói chung và BIDV - Chi nhánh Thăng Long nói riêng chuyển sang cơ chế kinh doanh muộn hơn các NHTM quốc doanh khác, tuy nhiên Ngân hàng luôn hoàn thành và hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao trong từng thời kỳ, thực hiện tốt chức năng hoạt động của mình, thực sự là một định chế tài chính quan trọng trong nền kinh tế, ngày càng khẳng định được vị thế trên thị trường tài chính.

Việc hoàn thiện cơ cấu tổ chức là một yêu cầu tất yếu của các ngân hàng hiện đại Trước nguy cơ cạnh tranh cao của các ngân hàng nước ngoài, BIDV cũng như các ngân hàng khác phải chịu sức ép từ nhiều phía, đòi hỏi phải cải cách mạnh mẽ, toàn diện cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý tiếp cận thông lệ quốc tế mới có thể chủ động tiếp cận nguồn vốn, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, kinh nghiệm quản lý phục vụ hiệu quả cho chiến lược cạnh tranh và chiến lược phát triển lâu dài của BIDV

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Cùng trong không khí đổi mới của cả hệ thống, BIDV - Chi nhánh Thăng Long đã tích cực hoàn thiện cơ cấu tổ chức, nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh Nếu như năm 1991, Chi nhánh mới chỉ có 22 người được chia làm ba phòng:

- Phòng tín dụng cấp phát và kinh doanh.

- Phòng kế toán thường vụ.

- Phòng hành chính – Ngân quỹ.

- Tổng số cán bộ BIDV TL tính đến 30/09/2009 là 150 người, trong đó:

Cơ cấu theo giới tính: 60 nam (40%), 90 nữ (70%)

Cơ cấu theo trình độ: Sau đại học 9 người, đại học 130 người, trình độ khác

11 người Điều hành hoạt động của Chi nhánh BIDV Thăng Long là Giám đốc Chi nhánh Giúp việc giám đốc là 2 Phó Giám đốc, hoạt động theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc Chi nhánh theo quy định.

Các phòng ban Chi nhánh BIDV Thăng Long được tổ chức thành 3 khối: Khối trực tiếp kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm các phòng sau:

Khối trực tiếp kinh doanh bao gồm các phòng sau:

- Phòng dịch vụ khách hang

- Phòng thanh toán quốc tế

Khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm các phòng sau:

- Phòng kế hoạch nguồn vốn

Khối quản lý nội bộ:

- Phòng tài chính kế toán

- Phòng tổ chức hành chính

- Tổ kiểm soát nội bộ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

P TIỀN TỆ KHO QUỸ ĐIỂM GIAO DỊCH SỐ 5,6,7

GIÁM ĐỐC P.TÀI CHÍNH KẾ

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy BIDV Thăng Long

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

1.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long

1.1.3.1 Các hoạt động chủ yếu của Chi nhánh:

1.1.3.1.1 Hoạt động huy động vốn:

- Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước.

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và tổ chức tín dụng nước ngoài.

- Các hình thức huy động khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

- Cho vay: bao gồm cho vay ngắn hạn nhằm đáo ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh dịch vụ đời sống và cho vay trung dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển.

- Bảo lãnh: Chi nhánh thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhnaj bảo lãnh

- Chiết khấu: Chi nhánh thực hiện việc chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu với các thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.

1.1.3.1.3.Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

Như các Ngân hàng thương mại khác, BIDV Thăng Long thực hiện thanh toán giữa các doanh nghiệp bằng cách mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước, thực hiện thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau bằng cách mở tài khoản tiền gửi tại Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Hà Nội Hoạt động thanh toán và ngân quỹ của Chi nhánh bao gồm:

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

- Cung cấp các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép

- Thực hiện dịch vụ thu và phát triển tiền mặt cho khách hàng

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước

1.1.3.2.Kết quả hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Thăng Long

THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG

1.2.1 Vai trò thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động tài trợ dự án của Ngân hàng Đầu tư& phát triển Thăng Long

Thẩm định tài chính dự án là thẩm định các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả tài chính của dự án Hay nói cách khác, thẩm định tài chính là thẩm định tính khả thi về mặt tài chính của dự án, nhu cầu vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ và lãi vay của dự án.

Có thể nói thẩm định tài chính dự án là nội dung quan trọng nhất và phức tạp nhất trong quá trình thẩm định dự án Bởi vì nó đòi hỏi sự tổng hợp của tất cả các biến số tài chính, kỹ thuật, thị trường… nhằm phân tích, tạo ra những bảng dự trù tài chính, những chỉ tiêu tài chính phù hợp có ý nghĩa Và những chỉ tiêu này, sẽ là những thước đo quan trọng hàng đầu giúp Ngân hàng đưa ra quyết định cuối cùng: chấp thuận tài trợ hay không?

Về mặt nghiệp vụ, BIDV Thăng Long với phương châm hoạt động hiệu quả và an toàn, công tác thẩm định tài chính dự án của giúp cho:

- Chi nhánh có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư vốn cũng như khả năng hoàn vốn của dự án, quan trọng hơn cả là xác định khả năng trả nợ của chủ đầu tư.

- Chi nhánh có thể dự đoán được những rủi ro có thể xảy ra, ảnh hưởng tới quá trình triển khai thực hiện dự án Trên cơ sở này, phát hiện và bổ sung thêm các biện pháp khắc phục hoặc hạn chế rủi ro, đảm bảo tính khả thi của dự án đồng thời tham gia ý kiến với các cơ quan quản lý Nhà nước và chủ đầu tư để có quyết định đầu tư đúng đắn.

- Chi nhánh có phương án hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất khi xác định giá trị khoản vay, thời hạn, lãi suất, mức thu nợ và hình thức thu nợ hợp lý, tạo điều kiện cho dự án hoạt động có hiệu quả.

- Chi nhánh tạo ra các căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn đầu tư trong quá trình thực hiện đầu tư dự án.

- Chi nhánh rút ra kinh nghiệm trong cho vay để thực hiện và phát triển có chất lượng hơn Xuất phát từ tính cần thiết, tính thực tế, tính hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án bản thân nó đã và đang tiếp tục trở thành một bộ phận quan trọng mang tính quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ

Kiểm tra sơ bộ hồ sơ

1.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư

1.2.1.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư

Quá trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Thăng Long được thông qua các phòng Tín dụng, phòng Thẩm định, Cán bộ tín dụng (CBTD), Cán bộ thẩm định (CBTĐ), phòng Nguồn vốn và một số phòng khác có liên quan Tuy nhiên quy trình này chỉ mang tính chất định hướng, tổng quát và cơ bản Trong quá trình thẩm định dự án, tuỳ theo quy mô, tính chất, đặc điểm của từng dự án đầu tư xin vay vốn, tuỳ từng khách hàng và điều kiện thực tế, CBTĐ sử dụng linh hoạt các nội dung theo mức độ hợp lý để bảo đảm tính hiệu quả của công tác thẩm định Tuỳ theo từng dự án cụ thể mà CBTĐ cũng có thể xem xét bỏ qua một số nội dung nếu không phù hợp.

Quy trình thẩm định dự án đầu tư của BIDV Thăng Long như sau:

1 Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: nếu hồ sơ vay vốn chưa có đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào Sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.

2 Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc Quy trình này, CBTĐ tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư và khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, đề nghị CBTD hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm.

3 CBTĐ lập báo cáo thẩm định dự án trình Trưởng phòng thẩm định xem xét.

4 Trưởng Phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu CBTĐ chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.

5 CBTĐ hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định trình Trưởng Phòng thẩm định thông qua, lưu hồ sơ tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáothẩm định cho Trưởng Phòng tín dụng.

Sơ đồ 1,2: Quy trình thẩm định dự án tại BIDV Thăng Long

Phòng tín dụng cán bộ thẩm định Phòng thẩm định

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư

Nhận hồ sơ thẩm định

Bố sung, giải trình Thẩm định

Lập báo cáo thẩm định Kiểm tra, kiểm soát

Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định Lưu hồ sơ, tài liệu

Chưa rõ Chưa đạt yêu cầu

PT dự báo về nhu cầu thị trường SP đầu ra PT đánh giá về nhu cầu SX

PT k ế hoạch thu chi hàng năm

Chưa đủ cơ sở để thẩm định Đạt

1.2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư

Khi tiến hành thẩm định tài chính dự án đầu tư, cán bộ thẩm định tiến hành đánh giá từng nội dụng, theo các bước, trình tự như sau:

Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài chính dự án tại BIDV Thăng Long

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

PT dòng tiền hàng năm

Thẩm định các chỉ tiêu hiệu quả tài chính

Ra quy ết định về tính khả thi hay không của dự án

- Bước 1: Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án.

- Bước 2: Thẩm định vốn đầu tư.

- Bước 3: Thẩm định doanh thu – Chi phí của dự án.

- Bước 4: Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án.

- Bước 5: Ra quyết định về tính khả thi hay không khả thi của dự án

Kết thúc quá trình thẩm định tài chính, cán bộ thẩm định đã có kết quả đánh giá về tính khả thi về mặt tài chính dự án, đây là căn cứ quan trọng để quyết định tài trợ hay không cho dự án Cán bộ thẩm định phải dựa vào kết quả này, báo cáo trong báo cáo thẩm định dự án.

1.2.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án

1.2.3.1 Thu thập và xử lý thông tin về khách hàng và dự án

Khi có một dự án khách hàng mang đến Ngân hàng để xin vay vốn, Chi nhánh cần thẩm định lại tính chính xác của các nguồn thông tin do khách hàng cung cấp Để làm được điều này, CBTĐ Chi nhánh cần đến trực tiếp doanh nghiệp để có thể trực tiếp tìm hiểu được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; tìm hiểu được về thực trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị của doanh nghiệp; xác minh được địa điểm cơ sở nơi đầu tư dự án… Ngoài ra, CBTĐ cần phải thu thập thêm từ các nguồn thông tin bổ sung, các tài liệu liên quan từ các nguồn khác nhau để phụcChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

24 vụ cho quá trình thẩm định như: Đi thực tế để tìm hiểu về giá cả, tình hình cung cầu của thị trường đối với sản phẩm dự kiến của dự án; tìm hiểu từ các nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, các nhà tiêu thụ sản phẩm tương tự, tìm hiểu từ các phương tiện thông tin đại chúng, từ các cơ quan quản lý Nhà nước… Trên cơ sở đó, CBTĐ xem xét dự án trên các phương diện về mục tiêu của dự án, về thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm dịch vụ đầu ra của dự án; khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào, nhận xét các phương diện kỹ thuật, phương diện tổ chức quản lý thực hiện dự án…

Trên thực tế, việc xác định chính xác các thông tin về dự án không phải dễ, có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng có thể làm méo mó thông tin, kể cả nguyên nhân khách quan và chủ quan, yêu cầu cán bộ thẩm định cần xem xét kỹ lưỡng vì giai đoạn này rất quan trọng ảnh hưởng đến kết quả thẩm định tất cả các giai đoạn sau.

1.2.3.2 Thẩm định vốn đầu tư

VD MINH HỌA: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN “ĐẦU TƯ DÂY CHUYỀN SẢN XUẤT BÍT TẤT XUẤT KHẨU” – CÔNG TY DỆT VĨNH PHÚC

1.3.1 Giới thiệu đánh giá về doanh nghiệp

Công ty TNHH Dệt Vĩnh Phúc là một trong những khách hàng lớn của Chi nhánh, có quan hệ tín dụng với Chi nhánh từ những ngày đầu thành lập.

Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1902000180 ngày 05/04/2002 đo sở Kế hoạch đầu tư Vĩnh Phúc cấp và sau 2 lần thay đổi(lần gần nhất ngày 08/09/2008) và điều lệ công ty ban hành ngày 17/1/2002:

- Tên công ty: công ty TNHH Dệt Vĩnh Phúc ( Vinh Phuc Textile Co., Lmt)

- Hình thức: Công ty TNHH hai thành viên trở lên

- Địa chỉ: Thôn Do Hạ, xã Tiền Phong, huyện Mê Linh, Vĩnh Phúc ( nay là thôn Do Hạ, xã Tiền Phong, huyện Mê Linh, Hà Nội)

+ Buôn bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dung

+ Mua bán máy móc thiết bị và phụ tùng thay thế

+ Sản xuất, gia công sản phẩm sợi và dệt kim

+ Buôn bán các vật tư, thiết bị, sản phẩm thuộc ngành in

+ Sản xuất, gia công sản phẩm may mặc, thủ công mỹ nghệ

+ Buôn bán phụ tùng vận tải cà phụ tùng ô tô

+ Kinh doanh, cho thuê vận tải

- Vốn điều lệ: (sau lần sửa đổi gần nhất): 20 tỷ

Năng lực tài chính của công ty cũng được đánh giá khá cao Doanh thu hàng năm luôn vượt kế hoạch, quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng mở rộng (năm 2007 đạt 452,3% so với năm 2006, năm 2008 đạt 228% so với năm 2007 Qua thống kê và điều tra từ các đối tác khách hàng, cán bộ thẩm định nhận thấy công ty được đánh giá rất cao, rất có uy tín, chất lượng, tiến độ sản xuất luôn đáp ứng đầy đủ yêu cầu khách hàng.

Sau đây là bảng tóm tắt tình hình tài chính của Công ty:

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Bảng 1.8: tình hình sản xuất kinh doanh Công ty

Bảng 1.9: Một số chỉ tiêu tài chính

1.Khả năng tự chủ về tài chính(VCSH/TNV) 10.07% 7%

2 Hệ số nợ (tổng nợ phải trả/ TNV) 89.93% 93.15%

II, Khả năng thanh toán

1.Khả năng TT ngắn hạn (TSLĐ/nợ ngắn hạn) 0.89 0.76

2 Khả năng TT chung (tổng TS/ nợ phải trả) 1.11 1.07

III Khả năng sinh lời

3 Tỷ suất LN/DT (LNST/DT) 0.95% 0.86%

IV Khả năng hoạt động

2 Vòng quay khoản phải thu 11.62 15.45

3 Vòng quay hàng tồn kho 3.21 3.84

1.3.2 Giới thiệu dự án “ Đầu tư dây chuyền sản xuất bít tất xuất khẩu”

Trong lĩnh vực sản xuất và xuất khẩu bít tất ở Việt Nam, chỉ có công ty dệt kim Hà Nội sản xuất và xuất khẩu bít tất, còn các cơ sở sản xuất bít tất khác chủ yếu dừng lại ở sản xuất và tiêu thụ nội địa, hoặc sản xuất thí điểm nhằm thăm dò thị trường Do đó đầu tư vào dây chuyền sản xuất bít tất của Công ty dệt Vĩnh Phúc được đánh giá là quan trọng và có tính khả thi cao.

- Tên dự án: Đầu tư dây chuyền sản xuất bít tất xuất khẩu

- Chủ đầu tư: Công ty Dệt Vĩnh Phúc

- Loại hình dự án: Đầu tư mở rộng

- Địa điểm đầu tư: Phân xưởng dệt- Công ty Dệt Vĩnh Phúc- xã Tiền Phong, huyện Mê Linh, Hà Nội.

- Hình thức đầu tư: đầu tư mới

Dự kiến sản phẩm dự án xuất khẩu sang thị trường Nhật Bản và Mỹ Theo khảo sát, nhu cầu bít tất bền đẹp, hợp vệ sinh đang rất lớn, cụ thể: Nhật bản: 10 triệuChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

41 đôi/năm, Mỹ: 30 triệu đôi/năm Thị trường mục tiêu của dự án là Nhật Bản và Mỹ là hai thị trường lớn nhưng yêu cầu cao, do đó dự án phải đạt được những yêu cầu nhất định về chất lượng

1.3.3 Thẩm định tài chính dự án

Bảng 1: Tổng mức đầu tư ĐV: $

Danh mục Đơn vị Số lượng Đơn giá

Thành tiền A.Vốn mua sắm máy móc thiết bị

1.Máy dệt bít tất sử dụng Computer cùng toàn bộ mode SS-604 U,132 kim

3.Máy dệt bít tất điện tử Model 2001,144 kim

1.Chi phí lắp đặt,vận chuyển,hiệu chỉnh 10000

3.Thiết bị phụ trợ(tận dụng thiết bị có sẵn của Công ty)

1.Vốn tự có và vốn góp 30% 226380

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

- Công suất máy: 60 đôi/ca

- Số máy dệt hoạt động: 60 cái

- Trung bình số ca máy trong ngày: 2.5 ca/ ngày

- Số ngày sản xuất trong năm (26 ngày*12 tháng): 312 ngày

- Sản phẩm lỗi không đủ điều kiện xuất khẩu: 1%sản phẩm sản xuất

- Giá bán sản phẩm cao hơn năm trước 5%

- Giá bán sản phẩm lỗi=1/2 giá bán sản phẩm xuất khẩu

Bảng 3: Chi phí hoạt động

- Định mức chi phí nguyên vật liệu/sản phẩm năm sau cao hơn năm trước 5%

- Định mức chi phí nhân công/sản phẩm năm sau cao hơn năm trước 10%

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Bảng 3.1 : Tính chi phí nguyên, nhiên vật liệu sản xuất cho 1 sản phẩm năm đầu

TT Khoản mục Đơn giá CP cho 1 đôi Định mức tiêu hao

2.2 Bao bì đóng gói (=3.32%VLC) 300 0.019

II CP nguyên,nhiên vật liệu khác

3 CP khác do thất thoát(0.03%NVLC)

Bảng 3.2 : Chi phí nhân công trong 1 năm

TT Khoản mục Số LĐ Lương tháng

I CP nhân công sản xuất trong 1 tháng

II CP nhân công sản xuất trong 1 năm

Bảng 3.3 CP quản lý, bán hàng trong 1 năm

TT Khoản mục Cách tính ĐV Kết quả

1 CP quản lý sản xuất trong 1 năm =5% doanh thu VND

2 CP bán hang, vận chuyển trong 1 năm =7% doanh thu VND

3 CP thuê nhà xường( sử dụng nhà xưởng có sẵn)

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư

Bảng 3.4 : Tính tổng CP cho từng năm

2.CP nhân công 130000 143000 157300 173030 190333 209366 230303 3.CP bảo hiểm 113435 119107 118809 124749 124093 130297 129211

4 CP quản lý DN 81025 85076 84863 89107 88638 93069 92294 5.CP khấu hao 157067 157067 157067 141700 141700 - -

Năm 2008 sẽ tính gộp vào chi phí lãi vay năm 2009.

Bảng 4: Khấu hao tài sản cố định

Khoản mục Nguyên giá TSCD

1.Máy dệt bít tất sử dụng

Comuter cùng toàn bộ mode SS-604 U,132 kim

3.Máy dệt bít tất điện tử

Bảng 5: Kế hoạch vay và trả nợ

Năm Quý Nợ gốc vay đầu kỳ

Trả nợ gốc và lãi trong kỳ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

→ Kết luận sau thẩm định: Dự án đạt hiệu quả tài chính, có khả năng thu lợi nhuận cao, có khả năng trả gốc và lãi, đủ điều kiện cho vay.

1.3.4.Một số nhận xét về công tác thẩm định tài chính dự án “Đầu tư dây chuyền sản xuất bít tất xuất khẩu” – Công ty TNHH Dệt Vĩnh Phúc:

Dựa trên báo cáo nghiên cứu khả thi của Công ty khi vay vốn và sự kiểm tra sự tin cậy các nguồn tin Doanh nghiệp cung cấp cùng những kinh nghiệm, kiến thức có được về thẩm định, cán bộ Thẩm định đã tiến hành thẩm định và đưa ra những nhận xét riêng của mình về dự án, trong đó có những sự khác biệt so với báo cáo nghiên cứu khả thi của Doanh nghiệp.

-Các thông số về doanh thu:

Doanh thu Ngân hàng tính cho dự án thấp hơn doanh thu mà Doanh nghiệp tính trong báo cáo nghiên cứu khả thi của mình Nguyên nhân của sự khác biệt này là:

+ Sau khi tính toán, xem xét nhu cầu thị trường, nghiên cứu thị trường trong và ngoài nước, Ngân hàng đã hạ giá thành sản phẩm bít tất Doanh nghiệp đã tính đơn giá cho mỗi sản phẩm xuất khẩu cao hơn thực tế và Ngân hàng đã tính toán lại doanh thu của Doanh nghiệp.

+ Trong khi xem xét công suất máy móc thực hiện dự án, Doanh nghiệp đã cho rằng công suất máy móc thiết bị hàng năm là 100%, điều này không phù hợp với thực tế vì máy móc thiết bị có sự hao mòn, giảm sút về công suất, do đó Ngân hàng đã tính toán lại Công suất máy móc thiết bị theo từng năm, trong đó 2 năm đầu công suất đạt 100%, 2 năm sau là 95%, 2 năm tiếp là 90%, năm tiếp là 85%.

+ Trong khi tính toán sản phẩm sản xuất và xuất khẩu, Doanh nghiệp không tính đến các sản phẩm lỗi, không đủ điều kiện xuất khẩu, tất cả các sản phẩm Doanh nghiệp đều cho rằng đủ điều kiện xuất khẩu Tuy nhiên dựa vào tình hình thực tế sản xuất của Doanh nghiệp và tính chất sản phẩm dự án, Ngân hàng đã tính đến tình huống sản phẩm lỗi, không xuất khẩu được, số sản phẩm này Ngân hàng tính là 5% tổng số sản phẩm sản xuất và có giá thành bằng 50% giá sản phẩm đủ điều kiện xuất khẩu.

-Các thông số về chi phí

Trong khi Chi phí của Doanh nghiệp tính toán trong báo cáo nghiên cứu khả thi còn sơ sài, không tính một số khoản mục thì Cán bộ thẩm định đã điều tra thị trường đầu vào cho dự án và tính toán lại các khoản Chi phí cần thiết, trong đó bổ sung mộtChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

52 số khoản chi mà Doanh nghiệp đã không tính đến trong quá trình lập báo cáo khả thi Cụ thể như sau:

+ Doanh nghiệp đã không tính đến khoản Chi phí do thất thoát trong quá trình sản xuất của mình Khoản chi phí này Doanh nghiệp rất khó để triệt tiêu hoàn toàn, chỉ có thể giảm đến mức tối đa, Ngân hàng đã tính khoản chi phí này cho dự án là 5% chi phí nguyên vật liệu chính.

+ Trong khi tính toán chi phí nhân công, Doanh nghiệp không tính đến lương nhân công có thể tăng trong quá trình thực hiện dự án Trên thực tế thì lương công nhân trong những năm gần đây thường có sự thay đổi theo hướng tăng lương cơ bản Do đó phải dự tính các khoản lương công nhân tăng trong quá trình sản xuất. Ngân hàng đã dự tính và cho rằng lương công nhân năm sau cao hơn năm trước 10%, mức tăng này được coi là hợp lý trong bối cảnh nền kinh tế xã hội hiện tại. + Sự thay đỏi Chi phí nguyên vật liệu qua các năm không được doanh nghiệp tính đến trong quá trình lập Chi phí sản xuất kinh doanh, trên thực tế với mức độ lạm phát như hiện nay, định mức chi phí nguyên vật liệu/ sản phẩm sẽ tăng Ngân hàng đã bổ sung khoản chi phí chênh lệch này và tính toán lại chi phí nguyên vật liệu chính, trong đó mức tăng định mức chi phí nguyên vật liệu/ sản phẩm được tính là năm sau cao hơn năm trước 5%.

ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN THĂNG LONG

1.4.1 Những thành tựu đạt được:

Sau gần 20 năm hoạt đông, Ngân hàng BIDV Thăng Long đã không ngừng đổi mới và lớn mạnh qua các hoạt động của mình đồng thời dần khẳng định được vị thế của mình trong lĩnh vực tài chính tiền tệ và Ngân hàng Cùng với các hoạt động khác của Ngân hàng, công tác thẩm định dự án cũng được chú trọng, quan tâm và không ngừng được hoàn thiện, với mục đích cung cấp những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng và hoạt động tài trợ dự án của Ngân hàng ngày càng tốt hơn BIDV Thăng Long, với mong muốn tăng trưởng tín dụng an toàn và đảm bảo tín dụng với sự ra đời của phòng Thẩm định đã tiến hành thẩm định và nghiên cứu các dự án của khách hàng, góp phần tăng trưởng chất lượng tín dụng và mang lại hiệu quả trong hoạt động của Ngân hàng, Kết quả thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng trong năm 2008 đạt kết quả như sau:

-Tổng số dự án thẩm định là hơn 50 dự án, tăng hơn 25% so với năm 2007.

- Tổng số dư nợ cho vay theo dự án: 498,500 triệu đồng, tăng 33.23% so với năm 2007 đạt 374,170 triệu đồng.

Sau đây là một số thành tựu BIDV Thăng Long đạt được trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư :

1.4.1.1 Về quy trình thẩm định tài chính dự án :

Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư của ngân hàng trong thời gian qua có những tiến bộ vượt bậc, không ngừng đổi mới và nâng cao tính rõ ràng các chức năng nhiệm vụ nhưng đồng thời kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban Quy trình thẩm định rõ ràng là cơ sở cho công tác thẩm định được diễn ra thuận lợi và dễ dàng Quy trình này còn được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống và nhìn chung trong thời gian qua đã được cán bộ thẩm định tuân thủ nghiêm túc Mặt khác quy trình thẩm định tài chính dự án được xây dựng dựa trên cơ sở sự phối hợp thống nhất để đưa ra quyết định Đó là sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và các bộ phận chức năng trong quá trình thẩm định, sự phối hợp này diễn ra khá hiệu quả, đã phát huy được tính độc lập của mỗi bộ phận đồng thời tạo ra mối quan hệ thống nhất, không chồng chéo lẫn nhau.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

1.4.1.2 Về nội dung thẩm định :

Các nội dung thẩm định tài chính dự án khá đầy đủ và khoa học, phản ánh đúng thực trạng tài chính dự án đầu tư giúp Ngân hàng có cơ sở để quyết định tài trợ hay không dự án mà chủ đầu tư xin vay Dựa trên thực tế, kết hợp các thông tin thị trường, các thông tin thu thập được do đó kết quả thẩm định tài chính là những con số khá chính xác, phản ánh đúng khả năng sinh lời, khả năng trả nợ của dự án, của chủ đầu tư Các nội dung phân tích dựa trên quy trình biểu mẫu chung nhưng đồng thời áp dụng vào các dự án khác nhau thì cách phân tích khác nhau do đó nâng cao được tính chủ động của cán bộ thẩm định.

1.4.1.3 Về phương pháp thẩm định :

Chi nhánh sử dụng các phương pháp chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư, tuy nhiên dựa trên điều kiện cụ thể sử dụng linh hoạt các phương pháp đưa ra. Trong hầu hết các dự án, phân tích độ nhạy luôn được chú trọng giúp cho việc hạn chế các rủi ro có thể xảy ra, đây là một ưu điểm mà không phải Ngân hàng nào cũng làm được.

1.4.1.4 Chất lượng các báo cáo thẩm định :

Sau khi phân tích thẩm định dự án, cán bộ thẩm định đưa ra một báo cáo thẩm định, trong đó có kết luận, nhận xét về dự án của cán bộ Đây là bản báo cáo mang tính chủ quan của cán bộ thẩm định, tuy nhiên chất lượng các báo cáo này ngày càng được nâng cao, khả năng phân tích, các kết quả đạt được trong báo cáo ngày càng đáng tin cậy. Để có những ưu điểm trên, BIDV Thăng Long đã có một thời gian dài đúc rút kinh nghiệm và đưa ra phương pháp, nội dung thẩm định tốt nhất.

Tháng 09/2001, Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam đã ra quyết định quy định về “Quy trình thẩm định dự án đầu tư” và được áp dụng trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Sau đó sự ra đời của các tài liệu hướng dẫn quy trình thẩm định tài chính dự án đã phần nào hướng dẫn cán bộ Thẩm định cách thức, trình tự cụ thể Quy trình thẩm định này được tiến hành theo một trình tự logic, đã đề cập được đầy đủ các nội dung của công tác thẩm định dự án, đặc biệt là trong thẩm định tài chính dự án các chỉ tiêu được đưa ra để thẩm định khá đầy đủ và chi tiết, đảm bảo cho việc thẩm định được chính xác và nhấtChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

55 là việc đánh giá khả năng hoàn vốn và thời gian trả nợ của khách hàng vay vốn Quy định phối hợp giữa phòng tín dụng, phòng nguồn vốn và phòng thẩm định đã giúp Ngân hàng phát hiện được những sai sót khách quan một cách dễ dàng hơn, đồng thời giúp Ngân hàng có thể đưa ra kết quả đánh giá chính xác hơn về dự án, có được sự thống nhất trước khi lập tờ trình Ban lãnh đạo Ngân hàng Cách làm việc tập thể này cũng giúp Ngân hàng giảm thiểu được rủi ro đạo đức nghề nghiệp, nâng cao trách nhiệm của mỗi cán bộ, góp phần vào việc hoàn thiện công tác thẩm định dự án. Việc trang bị các thiết bị máy móc hiện đại, các phương tiện làm việc thuận tiện cho các cán bộ thẩm định đã được BIDV Thăng Long quan tâm một cách đầy đủ và thường xuyên hơn Những công việc tính toán, soạn thảo, lưu trữ ngày càng được thực hiện chính xác, nhanh chóng và khoa học hơn, các phương tiện thông tin liên lạc hiện đại, điện thoại, máy fax, mạng nội bộ, mạng Internet… đã và đang được trang bị và hoàn thiện giúp cán bộ thẩm định thu thập thông tin, khai thác các nguồn thông tin bổ có hiệu quả và chính xác hơn, góp phần vào việc nâng cao chất lương thẩm định dự án nói chung và thẩm định tài chính dự án nói riêng tại BIDV Thăng Long Bên cạnh đó, BIDV Thăng Long cũng quan tâm và chú trọng đến công tác đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho các cán bộ làm công tác thẩm định, giúp cho các cán bộ thẩm định có được trình độ chuyên môn ngày càng cao, đạo đức nghề nghiệp ngày càng vững vàng, có được những phẩm chất cần thiết của một cán bộ ngân hàng và đáp ứng được những yêu cầu của công việc đòi hỏi.

1.4.2 Những hạn chế trong công tác Thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Thăng Long:

Bên cạnh những kết quả đạt được thì công tác thẩm định dự án nói chung và công tác thẩm định tài chính dự án nói riêng tại BIDV Thăng Long còn mắc phải không ít những hạn chế.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Thứ nhất : Nội dung thẩm định tài chính dự án, việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính chưa thực sự có hiệu quả Trong thẩm định tổng vốn đầu tư cũng như cơ cấu tốc độ bỏ vốn đầu tư Ngân hàng thường chấp nhận những dự toán của chủ đầu tư đưa ra trong dự án mà chưa cân nhắc đánh giá một cách kỹ lưỡng Điều này đôi khi gây ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Ngân hàng trong tương lai Ngân hàng mới chỉ chú ý đến phần vốn vay của mình mà chưa thực sự quan tâm đến nguồn vốn tự có của chủ đầu tư.

Việc thẩm định doanh thu của dự án, thông thường cán bộ thẩm định chỉ phân tích sản phẩm có được chấp nhận trên thị trường hay không, và cho công suất tăng dần theo cảm tính hoặc thụ động theo kế hoạch của Doanh nghiệp Cán bộ thẩm định đơn thuần chỉ đặt giả thiết về giá bán sản phẩm theo mức giá hiện tại, chưa thực sự tiến hành phân tích dựa vào các yếu tố cung cầu trên thị trường Việc xác định tổng chi phí và nhiều khoản mục chi phí đôi khi chỉ dựa vào định mức của chi phí do Doanh nghiệp đưa ra, điều này sẽ gây ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định của dự án, đồng thời sẽ tạo thêm nhiều khó khăn cho cả khách hàng và Ngân hàng khi thị trường thay đổi theo hướng bất lợi

Khi tính toán các chỉ tiêu hiệu quả, một số chỉ tiêu như NPV, IRR,… được dùng để đánh giá, xếp hạng dự án, nhưng chỉ dừng lại ở giai đoạn tính toán mà chưa đi sâu vào phân tích mối quan hệ giữa chúng, chưa so sánh với các chỉ tiêu khác

Thứ hai : Nguồn thông tin mà cán bộ thẩm định sử dụng để thẩm định dự án và thẩm định tài chính dự án còn nhiều hạn chế, độ tin cậy chưa cao Nguồn dùng trong thẩm định vẫn chủ yếu là do Doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng, chính bản thân cán bộ thẩm định cũng gặp nhiều khó khăn trong việc xác định lại độ chính xác và cập nhật của các thông tin này Các thông tin về Doanh nghiệp có thể các cơ quan độc lập chứng nhận tuy nhiên các thông tin về dự án thì rất khó để các cơ quan này đưa ra thông tin chính xác cụ thể, do đó dễ gây ra tình trạng gian lận từ phía khách hàng để việc vay vốn của mình được thuận lợi hơn, dễ gây ra sai lệch trong quá trình đánh giá hiệu quả tài chính của sự án và nhầm lẫn trong quyết định cho vay của Ngân hàng.

Thứ ba : Công tác tái thẩm định dự án sau khi Ngân hàng tiến hành giải ngân vốn vay cho Doanh nghiệp vay vốn còn chưa được quan tâm đúng mức Một số dự án không phát huy được hiệu quả theo kỳ vọng nhưng chưa được Ngân hàng đánh giá và nhìn nhận một cách khách quan, độc lập, do vậy chưa đánh giá đúng mức hiệu quả của vốn đầu tư Việc đầu tư có hiệu quả hay không sẽ quyết định đến khảChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

57 năng hoàn trả vốn vay vủa Doanh nghiệp đối với ngân hàng, Chi nhánh cần xem xét về vấn đề này để có thể rút ra được những kinh nghiệm trong công tác cho vay vốn để đầu tư.

Thứ tư : Chưa có sự phân biệt rõ ràng trong quy trình, nội dung, phương pháp phân tích hiệu quả tài chính dự án đối với các dự án thuộc các ngành, các lĩnh vực khác nhau Điều này gây ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả của công tác thẩm định dự án nói chung và công tác thẩm định tài chính dự án nói riêng.

1.4.2.2.Nguyên nhân chính gây ra sự hạn chế

PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG THỜI GIAN TỚI

2.1 PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG THỜI GIAN TỚI

2.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong đến năm

2.1.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong đến năm 2015 :

Giai đọan 2008-2015 là giai đọan Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thực hiện cổ phần hóa và chuyển sang mô hình Tập đòan Tài chính ngân hàng mạnh trong khu vực Trong thời gian tới, nền kinh tế được dự đoán sẽ từng bước phục hồi với tốc độ nhanh hơn, các chỉ tiêu tăng trưởng sẽ tổt hơn, dự đoán sẽ đạt được những thành tựu trong thời gian gần Do đó khả năng phát triển hoạt động của Chi nhánh trong thời gian tới sẽ có những điều kiện thuận lợi, cả về chất lượng và số lượng Tuy nhiên bên cạnh đó sẽ có không ít khó khăn thách thức như diễn biến lãi suất có chiều hướng tăng lên, cạnh tranh huy động vốn quyết liệt, chỉ tiêu tín dụng sẽ bị giới hạn khi chuyển từ chính sách tiền tệ nới lỏng sang chính sách thắt chặt, tình trạng khan hiếm ngoại tệ dẫn đến tỷ giá hối đoái tăng cao…

Trước môi trường và đặc điểm của địa bàn, Chi nhánh Ngân hàng BIDV Thăng Long có những thuận lợi như: được sự quan tâm của Ban lãnh đạo BIDV cùng các Chi nhánh khác trên địa bàn, Chi nhánh được hưởng nhiều ưu tiên như: nới lỏng các chỉ tiêu tăng trưởng, đặc biệt là giới hạn tín dụng, các cơ chế hỗ trợ như tiền thuê địa điểm hoạt động…Các chỉ tiêu hoạt động năm trước đạt được làm nền tảng, những thành tựu đạt được và dựa vào mối quan hệ mà Chi nhánh tạo lập được với khách hàng trong thời gian qua tạo tiền đề cho sự tăng trưởng tiếp trong

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

61 thời gian tới Và trong thời gian tới dự đoán lượng khách hàng tìm đến với Chi nhánh sẽ tăng, khả năng về huy động và sử dụng vốn sẽ đa dạng phong phú hơn. Tuy nhiên đứng trước những cơ hội mới thì thách thức cũng không kém phần khó khăn, nguồn vốn huy động ngày càng khó, nhất là nguồn vốn trong dân cư do sự phát triển của các thị trường huy động vốn khác, mức chênh lệch giữa huy động và cho vay thấp, tạo nên sự không hiệu quả trong kinh doanh Do đó để đạt được mục đích của mình, Chi nhánh cần những kế hoạch tổng quan và cụ thể, cần định hướng chính đúng cho sự phát triển của mình, từ đó có những biện pháp cụ thể để nâng cao chất lượng huy động và sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả nhất, tạo nên những bước tiến xa hơn trong một tương lai gần.

-Về tổ chức hoạt động:

Công tác tổ chức hoạt động còn nhiều bất cập, do đó cần có những biện pháp tăng cường hoàn thiện bộ máy tổ chức, khâu quản lý phải làm tốt thì các hoạt động khác mới tốt lên được Công tác tổ chức quản lý phải dựa trên những hướng dẫn từ TW áp dụng cho trường hợp cụ thể của Chi nhánh, việc áp dụng những điều này không được quá áp đặt, phải tùy vào điều kiện cụ thể để áp dụng Trong một số trường hợp phải xin ý kiến chỉ đạo của TW về những công tác mà Chi nhánh không đủ sức tự quyết định hoặc việc quyết định không thuộc thẩm quyền. Đào tạo cán bộ trẻ có năng lực là một nhiệm vụ mà Chi nhánh cần làm trong thời gian tới, nhất là đội ngũ các trưởng phòng ban Để làm được điều này cần phải có thời gian và cần lên kế hoạch cụ thể, trong điều kiện cần thiết thì việc cử cán bộ đi tham gia các khóa học về quản lý là điều nên làm Đồng thời với điều đó là khả năng học hỏi của cán bộ Trong một số lĩnh vực, cần tham khảo các mô hình, các kinh nghiệm từ các Chi nhánh khác, tăng cường giao lưu giữa các Chi nhánh để đúc rút kinh nghiệm của nhau cũng là một phương án tốt Để có đội ngũ cán bộ chủ chốt vừa trẻ vừa có năng lực thì việc đào tạo là cần thiết, tạo mọi điều kiện trong điều kiện cho phép để cán bộ nhân viên tiếp xúc vói cách quản lý tốt, khoa học, đạt hiệu quả cao nhất có thể Tạo nên một môi trường làm việc thân thiện nhưng hiệu quả, mỗi nhân viên đều có thể đóng góp ý kiến của mình vào hoạt động quản lý của Chi nhánh.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

Huy động nguồn vốn tốt hơn, đặc biệt là từ các hộ gia đình Nguồn tiết kiệm của gia đình là nguồn vốn lớn mà Chi nhánh cần hướng tới, cần có kế hoạch cụ thể để huy động nguồn vốn này tốt hơn.Trong số những chính sách mà Chi nhánh sẽ triển khai trong thời gian tới là chương trình “ Tiết kiệm dự thưởng”, trong đó mỗi cá nhân tiết kiệm khoản 10 triệu đồng sẽ được tham gia chương trình cào trúng thưởng, giá trị trúng thưởng lên cao, do đó thu hút được sự chú ý đông đảo của dân cư Ngoài ra việc mở rộng thẻ tín dụng cũng là một phương pháp mà Chi nhánh đã và đang thực hiện, số lượng thẻ và các loại thẻ tăng dần Mở rộng các dịch vụ thanh toán qua thẻ không những làm tăng nguồn thu phí dịch vụ mà việc huy động vốn qua thẻ cũng tốt hơn Thực hiện chương trình khuyến mãi khi phát hành thẻ mới, tạo điều kiện hướng dẫn khách hàng sử dụng hiệu quả phát huy hết tính năng của thẻ cũng là kế hoạch của Chi nhánh

Tập trung đẩy mạnh huy động vốn, nâng cao tỷ trọng huy động vốn trung và dài hạn, đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư phát triển Bên cạnh đó, duy trì mối quan hệ với các khách hàng truyền thống, khách hàng lớn, thực hiện các chương trình tri ân khách hàng nhằm tăng cường mối quan hệ giữa khách hàng với Ngân hàng.

-Về tín dụng và thẩm định:

Nâng cao chất lượng, công tác tín dụng, thẩm định dự án và tư vấn khách hàng nhằm tăng trưởng dư nợ cho vay.

Sử dụng vốn hiệu quả, từng hạng mục cho vay phải đảm bảo, giảm thiểu khối lượng nợ xấu, tăng cường công tác thẩm định đồng thời theo dõi các khoản vay của khách hàng chặt chẽ, để tránh tình trạng cho vay không hiệu quả quá nhiều Công tác tín dụng phải làm tốt từ khâu quan hệ khách hàng đến khâu giải ngân cho vay, quản lý khoản vay đúng mục đích Chú trongj kiểm tra, giám sát sau giải ngân, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích vay, hạn chế tối đa rủi ro xảy ra với khoản vay. Tiếp tục đẩy mạnh xử lý dứt điểm nợ xấu, nợ quá hạn, nợ tồn đọng từ những năm trước, cơ cấu lại dư nợ cho vay cho hợp lý

Tăng cường thu nợ trung dài hạn, hạn chế cho vay các dự án không hiệu quả hoặc hiệu quả thấp, chỉ cho vay các dự án có hiệu quả cao, thời gian thu hồi vốn nhanh, ưu tiên các dự án sử dụng hiệu quả nguồn vốn vay.

Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở an toàn, chắc chắn Thường xuyên rà soát các khoản vay, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích, phấn đấu mức chênh lệch lãi suấtChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

63 là 2,2 đến 2,5% Giữ vững và tăng trưởng tín dụng trung dài hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, mở rộng phục vụ cho vay đối với các khách hàng mới nhưng phải dựa trên khả năng về tài chính của khách hàng cao.

Nâng cao vai trò công tác thẩm định khi xét duyệt dự án cho vay, đối với các dự án có hiệu quả thấp, thời gian thu hồi vốn dài phải kiên quyết loại bỏ

Mở rộng cho vay dưới nhiều hình thức như đồng tài trợ, cho vay trả gó, vay tín dụng và có các chính sách cho vay ngoại tệ hợp lý phù hợp với chính sách vĩ mô Nhà nước.

2.1.1.2 Phương hướng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh năm 2010:

Năm 2010, Chi nhánh xây dựng kế hoạch kinh doanh dựa trên kết quả đạt được năm 2009 và với mục tiêu cân đối nguồn vốn giữa huy động và cho vay, tăng trưởng tín dụng nhằm phát huy hiệu quả của công tác huy động vốn.

2.1.1.2.1: Mục tiêu tăng trưởng bền vững

Khai thác nguồn vốn với cơ cấu hợp lý, bán sát lãi suất FTP để đảm bảo chênh lệch lãi suất đạt 3%, đảm bảo khả năng thanh toán và đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh.

Tăng trưởng tín dụng ở mức cao, tích cực cho vay các DN ngoài quốc doanh có tài sản đảm bảo và tình hình tài chính lành mạnh, hạn chế cho vay xây lắp, tích cựu cho vay trung, dài hạn các dự án về điện lực, sắt thép, xây dựng Bám sát giới hạn tín dụng và các chỉ tiêu cơ cấu đảm bảo hạn chế rủi ro trong cho vay. Đẩy mạnh khai thác hiệu quả các hoạt động của ngân hàng hiện đại như dịch vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế, ATM, POS, Western Union,…

MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ

2.3.1 Chính phủ, các bộ ngành

Vai trò của ngành Ngân hàng - tài chính nói chung và của công tác thẩm định dự án nói riêng là rất quan trọng trong nền kinh tế, đặc biệt là khi xã hội ngày càng phát triển Tuy nhiên đây cũng là một ngành chịu ảnh hưởng rất lớn bởi các biến động của môi trường như các chính sách, các văn bản pháp luật…Vì vậy, Chính phủ

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

74 và các Bộ ngành cần phải có đường lối chính sách đúng đắn, có tầm nhìn lâu dài, tránh thay đổi liên tục các văn bản pháp luật cũng như các chính sách.

Các bộ ngành thì phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu, định mức kinh tế kỹ thuật của ngành do mình quản lý. Đối với các doanh nghiệp Nhà nước, trước khi ra quyết định đầu tư, tổng mức vốn đầu tư của dự án phải được thông qua bởi cơ quan chức năng Vì vậy, đề nghị các cơ quan chủ quản khi phê duyệt tổng mức vốn đầu tư cần tính toán một cách khách quan, chính xác.

Ngoài ra, Nhà nước cần chỉ đạo các doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện chế độ kế toán, thống kê và thông tin báo cáo theo đúng quy định, cần thành lập những công ty chuyên trách về định giá tài sản thế chấp để tránh sự sai lệch trong việc đánh giá tài sản thế chấp nhằm phục vụ tốt nhất cho công tác thẩm định, từ đó hạn chế rủi ro cho hoạt động của Ngân hàng.

Ngân hàng Nhà nước điều tiết toàn bộ hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần có những chính sách hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng Trung ương, nâng cao vai trò điều phối, chủ động trong việc thu thập thông tin từ các nguồn, từ đó hỗ trợ cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài chính có hiệu quả hơn.

- Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa ra mức độ rủi ro về từng ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp để làm căn cứ cho các ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư.

- Cần chính thức hoá tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước về thẩm định dự án đầu tư để các cấp cơ sở thực hiện Với chủ trương cải cách hành chính hiện nay của Đảng và Nhà nước, tài liệu này cần được rút gọn vào một số điểm và có sự phân công giữa các Bộ, ngành, các cấp.

- Đề nghị các ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác trong việc xử lý thông tin và trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh.

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B

2.3.3 Ngân hàng đầu tư&phát triển Việt Nam

Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam là một đơn vị quản lý trực tiếp của Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Thăng Long nên những quyết định về phương hướng hoạt động có ảnh hưởng lớn đến công tác nghiệp vụ của Chi nhánh.

Vì vậy, để một trong những hoạt động nghiệp vụ đó là việc thẩm định tài chính các dự án, ngân hàng nên:

- Tăng cường tổ chức các khoá học ngắn hạn, các lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đầu tư, tổ chức đi tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho các chi nhánh nhằm tăng nâng cao năng lực thẩm định nói chung và thẩm định tài chính dự án đầu tư nói riêng trong toàn hệ thống.

- Cần hoàn thiện quy trình tín dụng cũng như quy trình thẩm định dự án đầu tư thống nhất trong toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình mới để BIDV Thăng Long có thể căn cứ vào đó mà thực hiện.

- Đề nghị NHĐT &PTVN cần thành lập một mạng lưới thông tin; thống nhất mẫu báo cáo thẩm định trong toàn chi nhánh NHĐT &PT.

- Cần tăng cường hoạt động của bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro thuộc NHĐT &PTVN để có thể cung cấp thông tin thường xuyên cho các chi nhánh của mình.

- NHĐT &PTVN cần có sự chỉ đạo thống nhất từ Trung ương đến các chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết các tỷ lệ tài chính trung bình từng ngành để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định ở mỗi chi nhánh Bên cạnh đó, NHĐT&PTVN cần tích luỹ các chỉ tiêu dự án sau khi đã kiểm chứng qua thực tế cùng với việc sưu tầm những chỉ tiêu của các ngân hàng bạn Tập hợp các thông tin về chất lượng phát triển của các ngành, tình hình đầu tư, hiệu quả đầu tư của các ngành trên toàn quốc sẽ được NHĐT &PTVN xây dựng thành hệ thống thông tin của ngành và đưa lên mạng nội bộ.

- Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm trong toàn hệ thống để làm bài học chung trong lĩnh vực đầu tư, đồng thời tạo mối quan hệ giúp đớ lẫn nhau giữa các Chi nhánh trong toàn hệ thống.

2.3.4 Khách hàng- Chủ đầu tư:

Ngân hàng thường căn cứ vào các thông tin mà chủ dự án phân tích, cho nên mức độ chính xác của thông tin có ảnh hưởng mang tính chất quyết định đối với kết quả thẩm định Vì vậy, Ngân hàng đề nghị chủ đầu tư cần có thái độ hợp tác chặtChuyên đề thực tập tốt nghiệp Trương Thị Tâm - Đầu tư 48B