DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PAGE 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Ngành : Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Học viên: Dương Thị Hà Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN VĂN THANH Hà Nội, năm 2014 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2 Công tác thẩm định tài dự án đầu tư .6 1.2.1 Nội dung thẩm định mặt tài dự án đầu tư 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án 20 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Các nhân tố khách quan .23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 26 2.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Quân đội 28 2.1.3 Một số hoạt động chủ yếu Ngân hàng TMCP Quân đội 30 2.2 Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội 32 2.2.1 Dư nợ tín dụng MB giai đoạn 2009-2013 32 2.2.2 Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng 34 2.2.3 Cơ cấu dư nợ .34 2.2.4 Số dư cho vay 36 2.3 Thực trạng chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội MB 40 2.3.1 Nội dung quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân đội MB 41 2.3.2 Nghiên cứu tình 45 2.3.3 Đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Quân đội 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 73 3.1 Định hướng phát triển công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng 73 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh MB 73 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩm định dự án đầu tư 75 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .76 3.2.1 Hoàn thiện phương pháp thẩm định .76 3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định 77 3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin 79 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn cán thẩm định làm tảng nâng cao chất lượng công tác thẩm định toàn hệ thống 81 3.2.5 Một số giải pháp khác 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ TMCP Thương mại cổ phần MB Ngân hàng TMCP Quân đội UBND Ủy ban nhân dân NHTM Ngân hàng thương mại TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động KNTN Khả trả nợ NH Ngân hàng LNTT Lợi nhuận trước thuế VCSH Vốn chủ sở hữu HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng Nhà nước DA Dự án DAĐT Dự án đầu tư NSNN Ngân sách Nhà nước CBTD Cán tín dụng XDCB Xây dựng TTTD Trung tâm tín dụng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức MB Sơ 2.2 Tăng trưởng tín dụng Sơ đồ 2.3 Phân loại nợ khách hàng Sơ đồ 2.4 Tỷ trọng khoản mục tổng tài sản Bảng biểu Tên bảng biểu Bảng 2.1 Sản phẩm dịch vụ phân chia theo đối tượng khách hàng Bảng 2.2 Các tiêu tài chủ yếu 2009 – 2013 Bảng 2.3 Nợ xấu MB từ 2009 – 2013 Bảng 2.4 Công dự án Bảng 2.5 Tiến độ bán hàng thu tiền dự án Bảng 2.6 Tình hình tài Handico 2007-2009 Bảng 2.7 Kết kinh doanh HANDICO 2007-2009 Bảng 2.8 Các tiêu tài chủ yếu Bảng 2.9 Tổng mức đầu tư dự án Bảng 2.10 Suất vốn đầu tư dự án Bảng 2.11 Dòng tiền dự án Bảng 2.12 Hiệu tài dự án Bảng 2.13 Bảng phân tích độ nhạy dự án Bảng 2.14 Một số tiêu kế hoạch năm 2014 Bảng 2.15 Một số tiêu tài dự kiến 2014 – 2018 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho vay hoạt động tạo nên lợi nhuận chủ yếu ngân hàng Tuy nhiên, điều kiện kinh tế nay, hoạt động cho vay ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro tình trạng nợ q hạn, nợ khó đòi diễn hầu khắp ngân hàng Thực trạng dẫn đến yêu cầu ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để đảm bảo an tồn vốn Thẩm định tài dự án đầu tư chìa khóa cho vấn đề Thơng qua việc thẩm tra, so sánh, đánh giá cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án so sánh đánh giá phương án nhiều dự án để đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án, cơng tác thẩm định tài dự án sở tương đối vững để định cho vay Thẩm định tài dự án đầu tư sở kiểm tra việc sử dụng vốn đảm bảo mục đích, xác định kết đầu tư, thời gian hoàn vốn trả nợ từ dự án chủ đầu tư Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, từ lâu công tác thẩm định tài dự án coi yếu tố quan trọng định tới thành công ngân hàng Mặc dù hoạt động thẩm định đem đến tác động tích cực việc đảm bảo an toàn nguồn vốn cho ngân hàng nhiên kết thẩm định phải phụ thuộc vào nhiều yếu tố chủ quan khách quan như: lượng thơng tin dự án; quy trình, tiêu chuẩn, phương pháp thẩm định; lực cán thẩm định, trang thiết bị, kỹ thuật nên chất lượng thẩm định chưa đáp ứng kỳ vọng lãnh đạo ngân hàng Vì lý trên, em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục đích nghiên cứu - Đưa nhìn tồn cảnh thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Đề giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Tình hình nghiên cứu Cho đến nay, có nhiều cơng trình khoa học nghiên cứu vấn đề thẩm định dự án nói chung thẩm định dự án ngân hàng nói riêng Từ việc tham khảo kết nghiên cứu từ cơng trình này, luận văn tổng hợp sâu vào nghiên cứu lĩnh vực thẩm định dự án phạm vi hẹp chất lượng công tác thẩm định tài dự án ngân hàng Dựa kết khảo sát thực tế hoạt động thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội kết hợp với hệ thống lý luận nhà nghiên cứu trước kinh nghiệm thân tác giả, đề tài đưa nhận định, giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Quân đội Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Quân đội Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng TMCP Quân đội từ năm 2009-2013 Phương pháp nghiên cứu Để thực mục đích nghiên cứu, đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu lý thuyết kết hợp thực tiễn, phương pháp khảo sát, thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh Kết cấu đề tài Ngồi lời nói đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu gồm chương: Chương Cơ sở lý luận cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư Đầu tư hoạt động quan trọng tổ chức kinh tế Đó hoạt động bỏ vốn với kỳ vọng đạt lợi ích tài chính, lợi ích kinh tế xã hội tương lai Hoạt động đầu tư thường đòi hỏi lượng vốn lớn, thời gian đầu tư phát huy kết đầu tư tương đối dài, phạm vi tác động rộng Hiện nay, nhằm tối đa hóa hiệu đầu tư, hoạt động đầu tư thường thực theo dự án Trước thực đầu tư, chủ đầu tư phải tiến hành thu thập thơng tin, tài liệu có liên quan tới hoạt động đầu tư họ Q trình phân tích, xử lý thông tin đưa giải pháp cho ý tưởng đầu tư gọi trình lập dự án đầu tư Có nhiều quan điểm khác khái niệm dự án đầu tư, xét mặt tổng quát nhất, dự án đầu tư hiểu tập hợp hoạt động đặc thù liên kết chặt chẽ phụ thuộc lẫn kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Xét mặt hình thức, dự án đầu tư tập hồ sơ tài liệu nghiên cứu cách đầy đủ, khoa học toàn diện toàn nội dung vấn đề có liên quan đến cơng trình đầu tư, nhằm giúp cho việc định đầu tư đắn đảm bảo hiệu vốn đầu tư Dự án đầu tư có vai trị quan trọng chủ đầu tư, nhà quản lý tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế xã hội Nếu khơng có dự án đầu tư, kinh tế khó nắm bắt hội phát triển Dự án để tổ chức tài đưa định tài trợ, quan chức Nhà nước phê duyệt cấp giấy phép đầu tư Dự án coi công cụ quan trọng quản lý vốn, vật tư, lao động trình thực đầu tư 1.1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư Xuất phát từ cách hiểu dự án đầu tư trên, dự án đầu tư nhận biết thơng qua đặc điểm sau: - Dự án đầu tư không ý tưởng, phác thảo mà hoạt động có mục đích, mục tiêu rõ ràng cần đạt tới thực hiện; - Dự án đầu tư không nghiên cứu hay dự báo mà trình tác động để đạt đến mục tiêu mong đợi; - Dự án đầu tư tồn môi trường không chắn Môi trường triển khai dự án thường xuyên thay đổi, chứa đựng nhiều yếu tố bất định Do vậy, dự án đầu tư có bất ổn rủi ro định; - Dự án đầu tư bị khống chế thời hạn, hoạt động đặc thù phải có thời hạn kết thúc Mọi chậm trễ việc thực dự án đầu tư làm hội phát triển, kéo theo bất lợi, tổn hại cho nhà đầu tư cho kinh tế - Dự án đầu tư chịu ràng buộc nguồn lực Dự án đầu tư thường bị ràng buộc vốn, vật tư, lao động Đối với dự án đầu tư có quy mơ lớn, mức độ ràng buộc nguồn lực cao phức tạp 1.1.1.3 Phân loại dự án đầu tư Dự án đầu tư phân loại theo nhiều cách thức khác nhau, số tiêu chí phân loại chủ yếu: - Theo mục đích đầu tư: bao gồm Dự án đầu tư mới; Dự án đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tạo, đại hố; - Theo loại hình, lĩnh vực đầu tư: bao gồm Dự án đầu tư lượng (thủy điện, nhiệt điện, phong điện, điện nguyên tử); Dự án đầu tư Bất động sản (văn phòng cho thuê, trung tâm thương mại, khách sạn, chung cư, hỗn hợp); Dự án đầu tư nhà máy sản xuất (xi măng, giấy ); số Dự án đầu tư đặc thù theo ngành khác; - Theo quy mô dự án: bao gồm dự án có quy mơ lớn, quy mơ vừa quy mô nhỏ; - Theo thẩm quyền định cấp phép đầu tư: gồm dự án nhóm A, nhóm B nhóm C Trong đó, dự án nhóm A Thủ tướng Chính phủ định, dự án nhóm B C Thủ trưởng quan ngang Bộ, quan trực thuộc Chính phủ, UBND cấp Tỉnh Thành phố trực thuộc Trung ương định 1.1.2 Thẩm định dự án đầu tư Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Trên góc độ người tài trợ, Ngân hàng, tổ chức tài chính, đánh giá dự án chủ yếu phương diện khả thi, hiệu tài xem xét khả thu nợ Ngân hàng, đưa khái niệm thẩm định dự án đầu tư sau: “Thẩm định dự án đầu tư trình xem xét, phân tích, đánh giá dự án cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung, lựa chọn dự án để định tài trợ cho vay vốn.” Mục đích, vai trị cần thiết thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay NHTM Thẩm định dự án đầu tư nhằm mục đích giúp ngân hàng đưa định xác có cho vay hay tài trợ cho dự án hay không Đối với NHTM, thẩm định dự án đầu tư, chủ yếu thẩm định tài dự án, nhằm mục đích đưa kết luận tính khả thi, hiệu mặt tài dự án đầu tư, khả trả nợ rủi ro xảy để phục vụ cho việc định cho vay từ chối cho vay đầu tư dự án Qua thẩm định dự án đầu tư, NHTM lựa chọn tìm dự án đầu tư có hiệu vay, đảm bảo đạt mục tiêu: nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư NHTM Thẩm định dự án đầu tư cần phải đảm bảo yêu cầu sau: ... tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự. .. tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chương Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài. .. LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Dự án đầu tư