Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thăng long

1 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT: 1.BIDV: Ngân hàng đầu tư & Phát triển Việt Nam TMCP: Thương mại cổ phần TNHH: Trách nhiệm hữu hạn DA ĐT: Dự án đầu tư TĐ: thẩm định 6.CBTĐ: Cán thẩm định NHNN: Ngân hàng Nhà nước VCSH: Vốn chủ sở hữu TSCĐ: Tài sản cố định 10 NHTM: Ngân hàng thương mại 11 Nợ QH: Nợ hạn 12 HĐV: Huy động vốn 13 DT: Doanh thu 14 CP: Chi phí DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU: Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức máy BIDV Thăng Long Sơ đồ 1,2: Quy trình thẩm định dự án BIDV Thăng Long Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tài dự án BIDV Thăng Long Bảng 1.1: Báo cáo kết kinh doanh năm 2006-6T 2009 Bảng 1.2: tổng huy động vốn Chi nhánh giai đoạn 2005-6T năm 2009 Bảng 1.3: Tốc độ tăng dư nợ năm 2005-6 tháng đầu năm 2009 Bảng 1.4: Cơ cấu thời hạn vay vốn loại hình khách hàng cho vay năm 2005-6T 2009 Bảng 1.5: Số lượng quy mô dự án thẩm định giai đoạn 2006 -6T 2009 Bảng 1.6: Số lượng quy mô dự án cho vay giai đoạn 2005-6T 2009 Bảng 1.7: Tình hình nợ hạn trung dài hạn BIDV Thăng long giai đoạn 2005-6T 2009 Bảng 1.8: tình hình sản xuất kinh doanh Công ty Bảng 1.9: Một số tiêu tài PHÂN TÍCH DỰ ÁN Bảng 1: Tổng mức đầu tư Bảng 2: Doanh thu: Bảng 3: Chi phí hoạt động Bảng 3.1: Tính chi phí nguyên, nhiên vật liệu sản xuất cho sản phẩm năm đầu Bảng 3.2: Chi phí nhân cơng năm Bảng 3.3 CP quản lý, bán hang năm Bảng 3.4: Tính tổng CP cho năm Bảng 4: Khấu hao tài sản cố định Bảng 5: Kế hoạch vay trả nợ Bảng 6: Hiệu kinh doanh Bảng 7: Tính IRR Bảng 8: Tính thời gian hồn vốn giản đơn Bảng 9: Cân đối trả nợ Bảng 10A: PT độ nhạy(DT giảm 2%) Bảng 10B: PT độ nhạy(CP tăng 2%) Biểu đồ 1.1:Tổng huy động vốn qua năm Biểu đồ 1.2: Tổng dư nợ tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2005- 6T 2009 Biểu đồ 1.3: Tình hình dư nợ tín dụng theo thời hạn Chi nhánh giai đoạn 20056T 2009 Biểu đồ 1.4: Dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng LỜI NĨI ĐẦU Đầu tư có vai trị quan trọng kinh tế quốc gia (tầm vĩ mô), với doanh nghiệp (tầm vi mô) Gắn liền với hoạt động đầu tư dự án đầu tư Một dự án đầu tư có tính khả thi hay không cần phải xem xét đánh giá cách xác đầy đủ dự án Để từ doanh nghiệp định có nên đầu tư hay khơng Tuy nhiên, dự án đầu tư thường địi hỏi phải có lượng vốn lớn mà doanh nghiệp có khả tài để thực dự án đầu tư mà họ đưa Điều bắt buộc Doanh nghiệp phải tính đến phương án nguồn vốn khác Hệ thống ngân hàng thương mại kênh dẫn vốn quan trọng chủ đầu tư nhu cầu thẩm định dự án đầu tư ngày gia tăng ngân hàng, có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) Tuy nhiên đến công tác thẩm định dự án đầu tư số tồn định, có tồn khâu thẩm định tài dự án, phần làm giảm hiệu lực công tác thẩm định Chính lý mà em chọn đề tài viết với nội dung: "Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thăng Long" Do thời gian hạn chế, kinh nghiệm cịn cơng tác ngân hàng địi hỏi tính bí mật cao nên vấn đề nêu viết tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý thầy giáo, cô giáo viết em hoàn thiện Em xin trân trọng cám ơn TS Trần Mai Hương – giảng viên Trường Đại học Kinh tế quốc dân cán Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Thăng Long giúp đỡ, hướng dẫn, bảo tận tình thời gian em viết viết này./ CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 1.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có tiền thân Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Ngày 26/04/1957, Thủ tướng phủ ký nghị định 177-TTG thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài Ngân hàng thực chức thay cho Vụ cấp phát vốn kiến thiết bản, với nhiệm vụ chủ yếu toán quản lý vốn nhà nước cấp cho kiến thiết bản, thực nhiệm vụ phát triển kinh tế phục vụ cho công kháng chiến chống Đế quốc Mỹ xâm lược Từ năm 1957 - 1981, ngân hàng quancủa Bộ tài chính, hoạt động ngân hàng nặng kiểm soát, đánh giá quản lý vốn, toán cơng trình xây dựng cho vay Ngân hang không mang chất ngân hàng thực Đến ngày 24/06/1981, Hội đồng phủ định số 259/CP việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài thành Ngân hàng Đầu tư & Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng chưa thực nhiệm vụ kinh doanh, mà nhiệm vụ ngân hàng thu hút quản lý nguồn vốn xây dựng bản, tài trợ cho cơng trình khơng đủ vốn tự có không nằm danh sách ngân sách cấp, đại lý tốn cơng trình thuộc diện ngân sách đầu tư Ngày 14/01/1990, chủ tịch Hội đồng trưởng định số 401/CT thành lập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, thay cho ngân hàng đầu tư kiến thiết cũ Ngân hàng bắt đầu thực chức kinh doanh ngày khẳng định vị kinh tế, ngân hàng Quốc doanh có vai trị đầu lĩnh vực đầu tư phát triển nước ta BIDV - Chi nhánh Thăng Long 108 Chi nhánh trực thuộc hệ thống BIDV Ngày 03/04/1974 theo Quyết định số 103/TC/QĐ/TCCB Bộ Tài việc thành lập phòng chuyên quản trực thuộc Ngân hàng Kiến thiết trung ương để cấp phát, kiểm tra toán vốn xây dựng cho việc xây dựng cầu Thăng Long Phịng đặt trụ sở xã Đơng Ngạc - Từ Liêm - Hà Nội dấu riêng lấy tên dấu là: “Ngân hàng Kiến thiết Trung ương – Phịng chun quản cơng trình cầu Thăng Long” Ngày 17/07/1981, theo QĐ số 75/NH – QĐ Tổng giám đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Xây dựng cơng trình trọng điểm Cầu Thăng Long Ngày 27/06/1988 theo QĐ số 52/NH – QĐ Tổng Giám đốc NHNN Việt Nam việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Cầu Thăng Long Và sau 17 năm đời, Chi nhánh đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Thăng Long, trực thuộc BIDV, theo QĐ số 38/NH – QĐ Thống đốc NHNN ngày 02/04/1991 BIDV chuyển trụ sở đường Phạm Văn Đồng - Từ Liêm – Hà Nội Đến năm 1994, Thống đốc NHNN Việt Nam QĐ số 38NH/QĐ – NH ngày 10/11/1994 điều chỉnh chức nhiệm vụ BIDV - Chi nhánh Thăng Long cho phép Chi nhánh hoạt động kinh doanh NHTM Nằm hệ thống NHTM quốc doanh hệ thống BIDV nói chung BIDV - Chi nhánh Thăng Long nói riêng chuyển sang chế kinh doanh muộn NHTM quốc doanh khác, nhiên Ngân hàng ln hồn thành hồn thành tốt nhiệm vụ giao thời kỳ, thực tốt chức hoạt động mình, thực định chế tài quan trọng kinh tế, ngày khẳng định vị thị trường tài 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long Việc hoàn thiện cấu tổ chức yêu cầu tất yếu ngân hàng đại Trước nguy cạnh tranh cao ngân hàng nước ngoài, BIDV ngân hàng khác phải chịu sức ép từ nhiều phía, địi hỏi phải cải cách mạnh mẽ, toàn diện cấu tổ chức, máy quản lý tiếp cận thơng lệ quốc tế chủ động tiếp cận nguồn vốn, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến, kinh nghiệm quản lý phục vụ hiệu cho chiến lược cạnh tranh chiến lược phát triển lâu dài BIDV Cùng khơng khí đổi hệ thống, BIDV - Chi nhánh Thăng Long tích cực hồn thiện cấu tổ chức, nâng cao hiệu hoạt động Chi nhánh Nếu năm 1991, Chi nhánh có 22 người chia làm ba phịng: - Phịng tín dụng cấp phát kinh doanh - Phịng kế tốn thường vụ - Phịng hành – Ngân quỹ - Tổng số cán BIDV TL tính đến 30/09/2009 150 người, đó: Cơ cấu theo giới tính: 60 nam (40%), 90 nữ (70%) Cơ cấu theo trình độ: Sau đại học người, đại học 130 người, trình độ khác 11 người Điều hành hoạt động Chi nhánh BIDV Thăng Long Giám đốc Chi nhánh Giúp việc giám đốc Phó Giám đốc, hoạt động theo phân công, ủy quyền Giám đốc Chi nhánh theo quy định Các phòng ban Chi nhánh BIDV Thăng Long tổ chức thành khối: Khối trực tiếp kinh doanh, khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm phòng sau: Khối trực tiếp kinh doanh bao gồm phòng sau: - Phòng dịch vụ khách hang - Phòng tín dụng 1, - Phịng tốn quốc tế - Tổ ngân quỹ - Phòng GD 1,2,3,4,8 Khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm phòng sau: - Phòng kế hoạch nguồn vốn - Phòng thẩm định - Phòng điện tốn Khối quản lý nội bộ: - Phịng tài kế tốn - Phịng tổ chức hành - Tổ kiểm sốt nội P.PHĨ GIÁM ĐỐC Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức máy BIDV Thăng Long P.TIỀN TỆ KHO QUỸ P.KIỂM SOÁT NỘI BỘ P.DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG GIÁM ĐỐC ĐỐC GIÁM P.KẾ HOẠCH NGUỒN VỐN P HÀNH CHÍNH P.TÀI CHÍNH KẾ TỐN P.PHĨ GIÁM ĐỐC P ĐIỆN TỐN P.TÍN DỤNG I P.TÍN DỤNG II P.THẨM ĐỊNH P.THANH TỐN QUỐC TẾ PHỊNG GIAO DỊCH SỐ 1,2,3,4,8 ĐIỂM GIAO DỊCH SỐ 5,6,7 1.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long giai đoạn 2006 - tháng đầu năm 2009 1.1.3.1 Các hoạt động chủ yếu Chi nhánh: 1.1.3.1.1 Hoạt động huy động vốn: - Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước ngồi - Các hình thức huy động khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.1.3.1.2.Hoạt động tín dụng: - Cho vay: bao gồm cho vay ngắn hạn nhằm đáo ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh dịch vụ đời sống cho vay trung dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển - Bảo lãnh: Chi nhánh thực bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh khác uy tín khả tài người nhnaj bảo lãnh - Chiết khấu: Chi nhánh thực việc chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu với thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác 1.1.3.1.3.Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ: Như Ngân hàng thương mại khác, BIDV Thăng Long thực toán doanh nghiệp cách mở tài khoản cho khách hàng nước, 10 thực toán Ngân hàng với cách mở tài khoản tiền gửi Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Hà Nội Hoạt động toán ngân quỹ Chi nhánh bao gồm: - Cung cấp phương tiện toán - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN - Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép - Thực dịch vụ thu phát triển tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước 1.1.3.2.Kết hoạt động Ngân hàng Đầu tư phát triển Thăng Long năm 2006 đến tháng đầu năm 2009 Giai đoạn 2006-2009, kinh tế Việt Nam nói riêng kinh tế giới có nhiều biến động, thị trường tài có bước thăng trầm định, hoạt động Ngân hàng nói chung BIDV Thăng Long nói riêng gặp khơng khó khăn Tuy nhiên nhờ lãnh đạo Ban Giám đốc, đoàn kết tập thể cán nhân viên, BIDV Thăng Long hoạt động tốt có thành khơng nhỏ hoạt động mình: Sau bảng kết kinh doanh Chi nhánh thời gian 2006-6 tháng đầu năm 2009: 10 70 sai so với quy định tỷ lệ khấu hao Bộ tài Ngân hang nên tính lại có ý kiến với doanh nghiệp Khi xem xét, tính tốn khấu hao phải xem xét mối quan hệ đến khả tiêu thụ sản phẩm, đến tính khả thi dự án, khấu hao khơng phải nguồn trả nợ sẵn có hiển nhiên Trên thực tế số sổ sách, số vơ nghĩa dự án không khả thi, sản phẩm khôngtiêu thụ được.BIDV Thăng Long cần phải lập bảng tính giá thành sản phẩm dịch vụ Bước quan trọng giá thành sở để xác định giá bán, liên quan chặt chẽ đến dự kiến doanh thu, lỗ, lãi Doanh nghiệp Dựa vào tiêu này, cán thẩm định chi phí bất hợp lý kê khai dự án, chi phí khơng cơng nhận chế độ kế tốn thống kê dự án Muốn tính xác doanh thu dự án, cán thẩm định phải xác định xu hướng mức biến động lợi nhuận, bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ, yếu tố đảm bảo cho việc tính tốn doanh thu cáchchính xác Muốn vậy, cán thẩm định phải nâng cao chất lượng nghiên cứu thị trường, đặc biệt ý tới sản phẩm loại, tới khả cạnh tranh sản phẩm chất lượng, lợi nhuận uy tín Đẩy mạnh sử dụng phương pháp phân tích SWOT, BIDV Thăng Long nên nghĩ đến việc áp dụng mơ hình kinh tế lượng dự báo khả tiêu thụ sản phẩm, khả phát triển cho dự án quan trọng Dự báo xác xu hướng phát triển cung cầu thị trường nước khu vực giới điều quan trọng cần thiết kinh tế thị trường, đặc biệt xu hướng hội nhập vào kinh tế giới Sau tính tốn doanh thu chi phí dự án, BIDV Thăng Long cần tính dịng tiền rịng hàng năm dự án.BIDV Thăng Long nên xây dựng bảng lưu chuyển tiền tệ dự án, sở phản ánh đầy đủ khoản thu chi dự án, từ xác định dịng tiền vào dự án Khi xác định dòng tiền ròng dự án, BIDV Thăng Long cần lưu ý đến việc thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động kinh doanh Thực tế cho thấy, số máy móc thiết bị cịn giá trị sử dụng dự án kết thúc, bán xuất luồng tiền thu cuối dự án, tuỳ theo trường hợp, luồng tiền phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay không Theo chế độ kế tốn hành giá bán lớn chi phí lý cộng với giá trị cịn lại tài sản cố định phần chênh lệch phải chịu 70 71 thuế thu nhập, ngược lại nhỏ doanh nghiệp tiết kiệm khoản thuế, nhiên trường hợp xảy - Thứ ba, tính tốn tỷ suất chiết khấu phù hợp: Với dự án, trường hợp Ngân hàng nên có tỷ suất chiết khấu tương ứng, phù hợp với thời điểm tài trợ Mức tỷ suất khơng phụ thuộc vào ý chí chủ quan cán thẩm định, mà phải tùy thuộc vào thời điểm, thời kỳ với mức huy động vốn khác nhau, tùy thuộc vào mức độ rủi ro dự án Việc tính tốn, áp dụng tỷ suất chiết khấu phù hợp vấn đề dễ dàng Ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất cho vay trung hạn làm tỷ suất chiết khấu - Thứ tư, cần coi trọng việc tính tốn xác NPV, IRR, PP, DSCR dự án Có nhiều tiêu để thẩm định tài dự án, nhiên ngân hàng nên áp dụng tiêu: NPV, IRR, PP, DSCR coi tiêu bản, bắt buộc thẩm định tài dự án tiêu tiêu tổng hợp bản, phản ánh hiệu quả, tính chất doanh nghiệp, chúng xây dựng, tính tốn dựa số liệu từ bảng dự trù cân đối thu chi dự án hàng năm Để đảm bảo độ tin cậy cho tiêu tính tốn, điều quan trọng phải xác định thời điểm phát sinh dịng tiền quy mơ Dịng tiền dự án khơng thiết phí, có khoản mục kế tốn đưa vào chi phí thẩm định dự án khơng coi dịng tiền khơng liên quan đến hoạt động thu chi tiền thực (chẳng hạn khoản mục khấu hao) Dòng tiền độc lập cách tương doanh thu từ dự án, doanh thu tăng, giảm dịng tiền mặt không thay đổi (trường hợp biến động khoản phải thu, hàng gửi bán) Do đó, xác định dòng tiền phát sinh cần lưu ý điểm sau: + Các dòng tiền phát sinh thời điểm giả định phát sinh cuối kỳ + Xử lý khoản thu hồi: Vốn đầu tư vào TSCĐ thu hồi dẫn qua KHTSCĐ Nếu TSCĐ trích hết khấu hao bán khoản tiền tính dịng vào thời điểm phát sinh chịu thuế TNDN theo quy định Trường hợp TSCĐ chưa trích hết khấu hao, phải lý thu nhập từ hoạt động 71 72 lý dòng vào dự án, phải chịu thuế TNDN Giá trị lại TSCĐ theo sổ sách kế toán đưa vào cho phí kỳ, làm giảm thuế TNDN Bản thân giá trị cịn lại khơng coi dịng khơng phải khoản chi tiền thật Vốn đầu tư vào TSLĐ thu hồi dự án kết thúc, tính dịng vào kỳ cuối chịu thuế TNDN + Các dịng tiền rịng bao gồm khơng bao gồm dịng tàichính Việc đưa hay khơng đưa dịng tài vào tính tốn phụ thuộc vào vị trí người xem xét: doanh nghiệp ngân hàng Nếu khơng đưa dịng tài vào (các dịng vay, trả nợ gốc, trả lãi vay) việc tính tiêu thời gian hồn vốn trở nên xác Số vốn đầu tư hiểu số vốn thân dự án (khơng tính tiền vay thời điểm đầu tư) số vốn chủ đầu tư bỏ (có tính đến tiền vay thời điểm đầu tư) Với cách hiểu thứ nhất, thời gian hoàn vốn thời gian để dự án thu hồi số vốn đầu tư ban đầu Với cách hiểu thứ hai, thời gian hoàn vốn khoảng thời gian chủ đầu tư thu hồi vốn đầu tư bỏ (ngân hàng thu vốn cho vay) -Thứ năm, Ngân hàng cần coi dòng tiền dự án nguồn trả nợ nhấtcho Ngân hàng quan tâm thẩm định tài dự án đầu tư dự án, doanh nghiệp có tiền có khả trả nợ, phải thực quan tâm tới dòng tiền dự tính dự án Đây phải tiền mặt nguồn từ khấu hao TSCĐ hay từ lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp, số liệu sổ sách kế toán, lợi nhuận cao chưa khả toán cao Trong sổ sách kế toán doanh nghiệp, doanh thu ghi khách hàng chấp nhận toán thời điểm từ doanh thu ghi doanh nghiệp nhận tiền thời gian dài, chí vơ hạn Vì vậy, quan điểm nguồn trả nợ nhát doanh nghiệp dịng tiền mặt cần tiêu chuẩn hố tồn Ngân hàng Theo đó, số liệu mà BIDV Thăng Long quan tâm tình hình ngân quỹ doanh nghiệp để lập lịch trình trả nợ cần dựa vào chu kỳ tiền mặt củadoanh nghiệp - Thứ sáu, BIDV Thăng Long cần tính tốn xác vòng đời dự án 72 73 Một nội dung cần quan tâm đánh giá tài dự án BIDV Thăng Long cần hoàn thiện nội dung tính tốn đời dự án, vịng đời cơng nghệ tiêu chí phân tích cung cầu thị trường Vịng đời dự án tiêu chí quan trọng, cho biết thời gian dự án tồn từ hồn thiện cơng tác thực đầu tư, vận hành kết đầu tư lý dự án Tiêu chí giúp cán thẩm định có nhìn tổng thể sát thực dự án, xác định tổng thu nhập dự án dự kiến biến đổi bất thường môi trường đầu tư tác động tới dự án, dự trù chi phí bổ sung cần thiết Tuổi thọ công nghệ xem yếu tố hữu tác động đến đời dự án, phân tích tài cán thẩm định cần hình thành hệ thống tiêu đánh giá tuổi thọ công nghệ dựa quy định nhà nước tiêu chuẩn kỹ thuật, công suất công nghệ Trong việc xác định nhu cầu thị trường sản phẩm dự án cần tiến hành xem xét trạng thái “động”, tức phân tích dựa giả thuyết biến động thị trường, sức ép cạnh tranh 2.2.1.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định Với ưu phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư áp dụng tổ chức kinh tế, tài ngân hàng giới, BIDV Thăng Long nên nghiên cứu, học tập vận dụng sáng tạo vào tình hình thực tế Điều cần thiết thời điểm mở cửa kinh tế hội nhập kinh tế khu vực nay, nhà đầu tư nước ngồi tổ chức tài quốc tế du nhập vào Việt Nam với phương pháp thẩm định góc độ khác Do đó, BIDV Thăng Long cần chủ động lựa chọn phương pháp thẩm định tài có hiệu nhất, hợp lý phù hợp với toàn cảnh thực tế để ứng dụng công tác thẩm định vào thực tiễn BIDV Thăng Long cần tiến hành kiểm tra sốt lại tồn cách tính tốn tiêu sử dụng để phân tích nhằm tìm thiếu sót, bất hợp lý để bổ sung, thay đổi cho phù hợp Việc phải tiến hành người trực tiếp tham gia thẩm định tiến hành song song với việc tăng cường tham khảo phương pháp đại, vấn đề ứng dụng đến đâu, ứng dụng cho phù hợp với BIDV Thăng Long, dự án có đặc thù riêng Do đó, cách thẩm định dự án khác nhau, cán thẩm định cần phải lựa chọn phương pháp thẩm định cho phù hợp với dự án 73 74 2.2.2 Những giải pháp khác: 2.2.2.1 Nâng cao trình độ phẩm chất nhân viên tín dụng thẩm định tài dự án Nhân viên thẩm định yếu tố cần đề cập đến Ở đây, khía cạnh trình độ nhân viên cịn phải trọng đến phẩm chất họ - Về trình độ nhân viên tín dụng Đây yếu tố quan trọng tất kết thẩm định phần nhiều dựa vào đánh giá chủ quan người thẩm định, người thẩm định người lựa chọn khía cạnh cần xem xét dự án người rút kết luận tính khả thi dự án Vì vậy, dù quy trình phương pháp thẩm định tốt nhân viên tiến hành thẩm định không đủ trình độ cần thiết - Về phẩm chất cán thẩm định: Khẳng định phẩm chất tốt nhân viên thẩm định tránh rủi ro trình thẩm định dự án xuất phát từ khơng trung thực, nhiệt tình người thẩm định Như vậy, để có đội ngũ nhân viên thẩm định đảm bảo yêu cầu thời điểm nay, công ty cần trọng vào số giải pháp - Một mặt, tổ chức lớp tập huấn chuyên môn công tác thẩm định Ngân hàng làm mặt khác tổ chức tuyển chọn nhân viên trẻ, có chun mơn từ trường đào tạo chun ngành Thực việc bổ sung nhân viên có trình độ để tránh tình trạng dư thừa nguồn nhân lực xảy tránh việc điều chuyển người khơng chun mơn vào vị trí khơng phù hợp - Thường xuyên bồi dưỡng kiến thức hỗ trợ có liên quan nhiều lĩnh vực; rà soát lại cán chưa đáp ứng yêu cầucông việc, xem xét điều chuyển họ sang cương vị - Đối với nhân viên ưu tú Chi nhánh, cần có sách khuyến khích khen thưởng thoả đáng đồng thời nghiêm túc kỉ luật nhân viên có vi phạm tới quy chế Ngân hàng - Xây dựng quy chuẩn trình độ nhân viên thẩm định để lựa chọn người có lực đồng thời khuyến khích việc tự đào tạo nâng cao trình độ thơng qua việc hỗ trợ học phí, tạo điều kiện thời gian Mặt khác, khuyến khích việc nghiên cứu, đề xuất sáng kiến cơng tác thẩm định tài dự án 2.2.2.2 Nâng cao hiệu công tác quản lý, tổ chức điều hành 74 75 Thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động khác lại có liên quan chặt chẽ với Do vậy, việc xếp, tổ chức để phận hoạt động cách nhịp nhàng, kế thừa hỗ trợ cho thể thống cần thiết nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án Một chế tổ chức hoạt động phải đủ hai tiêu chuẩn: hiệu an toàn Tuy BIDV Thăng Long hoạt động hiệu với mơ hình tổ chức cách quản lý nhiều năm Nhưng thực tế cho thấy để hoạt động có hiệu Chi nhánh cần có thay đổi hình thức quản lý mơ hình tổ chức cho phù hợp với điều kiện hoạt động Chi nhánh cần tạo mối liên hệ chặt chẽ phịng ban q trình thực công đoạn khác hoạt động thẩm định dự án nói chung, thẩm định tài dự án đầu tư nói chung 2.2.2.3 Tăng cường đầu tư trang thiết bị cần thiết, ứng dụng công nghệ thông tin, phần mềm ứng dụng hiệu Hiện nay, trình độ cơng nghệ ngân hàng cơng nghệ thẩm định tổ chức tín dụng khu vực giới phát triển Do vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án tương xứng với yêu cầu công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật đại phải trọng đổi Để thực điều này, BIDV Thăng Long cần trang bị cho phận thẩm định đầy đủ phương tiện làm việc tuỳ theo tính chất cơng việc để truy cập, xử lý lượng thông tin lớn, áp dụng phương pháp thẩm định đại, phức tạp với số liệu tính tốn lớn Hiện cán thẩm định trang bị máy tính nối mạng nộ phục vụ cho cơng tác tìm kiếm, cập nhật tin tức hệ thống Chi nhánh nên tự nghiên cứu đặt mua số phần mềm hỗ trợ cho cơng tác thẩm định tài dự án trao đổi thông tin 2.2.2.4 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng khác Các Ngân hàng, tổ chức tín dụng khác thường có quy trình, phương pháp thẩm định khác Mỗi phương pháp có ưu điểm riêng Ngân hàng thường tìm tịi, phát triển phương pháp mình, đổi cho phù hợp Do vậy, học hỏi kinh nghiệm Ngân hàng bạn ý kiến hay, nhiên cần áp dụng vào thực tế mình, từ kiến thức học tập được, tùy thuộc vào điều kiện 75 76 riêng để áp dụng Để làm điều này, cần cử cán tham gia hội nghị Ngân hàng, hội nghị phát triển nghiệp vụ 2.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 2.3.1 Chính phủ, ngành Vai trị ngành Ngân hàng - tài nói chung cơng tác thẩm định dự án nói riêng quan trọng kinh tế, đặc biệt xã hội ngày phát triển Tuy nhiên ngành chịu ảnh hưởng lớn biến động mơi trường sách, văn pháp luật…Vì vậy, Chính phủ Bộ ngành cần phải có đường lối sách đắn, có tầm nhìn lâu dài, tránh thay đổi liên tục văn pháp luật sách Các ngành phải xây dựng hệ thống tiêu, định mức kinh tế kỹ thuật ngành quản lý Đối với doanh nghiệp Nhà nước, trước định đầu tư, tổng mức vốn đầu tư dự án phải thơng qua quan chức Vì vậy, đề nghị quan chủ quản phê duyệt tổng mức vốn đầu tư cần tính tốn cách khách quan, xác Ngồi ra, Nhà nước cần đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế tốn, thống kê thơng tin báo cáo theo quy định, cần thành lập công ty chuyên trách định giá tài sản chấp để tránh sai lệch việc đánh giá tài sản chấp nhằm phục vụ tốt cho công tác thẩm định, từ hạn chế rủi ro cho hoạt động Ngân hàng 2.3.2 Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước điều tiết toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần có sách hồn thiện trung tâm thơng tin tín dụng Trung ương, nâng cao vai trị điều phối, chủ động việc thu thập thơng tin từ nguồn, từ hỗ trợ cung cấp thơng tin cho hoạt động thẩm định tài có hiệu - Đề nghị ngân hàng Nhà nước có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), cần đưa mức độ rủi ro ngành nghề, lĩnh 76 77 vực hoạt động doanh nghiệp để làm cho ngân hàng phân loại, xếp hạng doanh nghiệp, nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư - Cần thức hố tài liệu nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước thẩm định dự án đầu tư để cấp sở thực Với chủ trương cải cách hành Đảng Nhà nước, tài liệu cần rút gọn vào số điểm có phân công Bộ, ngành, cấp - Đề nghị ngân hàng thương mại quốc doanh khác toàn quốc tăng cường hợp tác việc xử lý thông tin trao đổi kinh nghiệm, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh 2.3.3 Ngân hàng đầu tư&phát triển Việt Nam Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam đơn vị quản lý trực tiếp Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Thăng Long nên định phương hướng hoạt động có ảnh hưởng lớn đến công tác nghiệp vụ Chi nhánh Vì vậy, để hoạt động nghiệp vụ việc thẩm định tài dự án, ngân hàng nên: - Tăng cường tổ chức khoá học ngắn hạn, lớp tập huấn chuyên để thẩm định dự án đầu tư, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm công tác thẩm định cho chi nhánh nhằm tăng nâng cao lực thẩm định nói chung thẩm định tài dự án đầu tư nói riêng tồn hệ thống - Cần hồn thiện quy trình tín dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư thống toàn hệ thống cho phù hợp với tình hình để BIDV Thăng Long vào mà thực - Đề nghị NHĐT &PTVN cần thành lập mạng lưới thông tin; thống mẫu báo cáo thẩm định toàn chi nhánh NHĐT &PT - Cần tăng cường hoạt động phận thơng tin phịng ngừa rủi ro thuộc NHĐT &PTVN để cung cấp thông tin thường xuyên cho chi nhánh - NHĐT &PTVN cần có đạo thống từ Trung ương đến chi nhánh Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết tỷ lệ tài trung bình ngành 77 78 để tạo thuận lợi cho công tác thẩm định chi nhánh Bên cạnh đó, NHĐT&PTVN cần tích luỹ tiêu dự án sau kiểm chứng qua thực tế với việc sưu tầm tiêu ngân hàng bạn Tập hợp thông tin chất lượng phát triển ngành, tình hình đầu tư, hiệu đầu tư ngành toàn quốc NHĐT &PTVN xây dựng thành hệ thống thông tin ngành đưa lên mạng nội - Định kỳ có tổng hợp, đúc kết kinh nghiệm tồn hệ thống để làm học chung lĩnh vực đầu tư 2.3.4 Khách hàng- Chủ đầu tư: Ngân hàng thường vào thông tin mà chủ dự án phân tích, mức độ xác thơng tin có ảnh hưởng mang tính chất quyếtđịnh kết thẩm định Vì vậy, Ngân hàng đề nghị chủ đầu tư cần có thái độ hợp tác chặt chẽ với ngân hàng Chủ đầu tư phải đưa thơng tin đảm bảo tính trung thực, có trách nhiệm thơng tin cung cấp làm sở cho công tác thẩm định 78 79 KẾT LUẬN Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng Nó tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác có hiệu Việc thẩm định dự án đầu tư cần thực cách nghiêm túc để hạn chế rủi ro khả trả nợ xảy thực dự án Qua thời gian tìm hiểu thực trạng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt NamChi nhánh Thăng Long, em hoàn thành xong chuyên đề thực tập tốt nghiệp Song khả kinh nghiệm hạn chế nên nội dung phân tích, kiến nghị, giải pháp cịn nhiều thiếu sót Vì em mong thầy bạn đóng góp ý kiến để Chun đề hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn TS Trần Mai Hương- Giảng viên hướng dẫn trực tiếp tập thể cán Ngân hàng BIDV Thăng Long giúp đỡ tận tình em trình thực tập để em hồn thành tốt chun đề tốt nghiệp 79 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO: Giáo trình Kinh tế đầu tư- NXB Kinh tế quốc dân Giáo trình lập dự án đầu tư- NXB kinh tế quốc dân Giáo trình quản lý dự án- NXB Kinh tế quốc dân Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng- NXB Thống kê Giáo trình tài doanh nghiệp- NXB Kinh tế quốc dân Quản trị dự án nước quốc tế - NXB ĐH Kinh tế TPHCM Báo cáo kết kinh doanh năm 2005 đến tháng đầu năm 2009- BIDV Thăng Long Luật đầu tư 2005 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu tư&Phát triển VN 10.Tài liệu tập huấn Thẩm định dự án đầu tư – BIDV 2003 11.Tạp chí Ngân hàng 80 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I:THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 1.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long .4 1.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long giai đoạn 2006 - tháng đầu năm 2009 1.1.3.1 Các hoạt động chủ yếu Chi nhánh: 1.1.3.2.Kết hoạt động Ngân hàng Đầu tư phát triển Thăng Long năm 2006 đến tháng đầu năm 2009 .7 1.1.3.2.4.Thu dịch vụ ròng .13 1.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 14 1.2.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tài trợ dự án Ngân hàng Đầu tư& phát triển Thăng Long 14 1.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư .15 1.2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Thăng Long 17 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án Ngân hàng đầu tư & phát triển Thăng Long: 18 1.2.3.1 Thu thập xử lý thông tin khách hàng dự án 18 1.2.3.2 Thẩm định vốn đầu tư 18 1.2.3.3 Thẩm định doanh thu – Chi phí dự án 19 1.2.3.4 Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án 20 1.2.4 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Thăng Long: 20 1.2.5 Kết công tác thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long 20 81 1.2.6 Thẩm định tài dự án “ Đầu tư dây chuyền sản xuất bít tất xuất khẩu” cơng ty TNHH dệt Vĩnh Phúc 23 1.2.6.1 Giới thiệu đánh giá doanh nghiệp 23 1.2.6.2 Giới thiệu dự án “ Đầu tư dây chuyền sản xuất bít tất xuất khẩu” 24 1.2.6.3 Thẩm định tài dự án 24 1.2.7 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng đầu tư&phát triển Thăng Long .38 1.2.71 Những ưu điểm đạt được: 38 1.2.6.2 Những hạn chế cơng tác Thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Thăng Long: 41 1.2.6.3.Nguyên nhân gây hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án tai BIDV Thăng Long: 43 2.2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 43 2.2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan .44 CHƯƠNG II:GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 46 2.1 PHƯƠNG HƯỚNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG THỜI GIAN TỚI 46 2.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đến năm 2015: 46 2.1.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh đến năm 2015: 46 2.1.1.2 Phương hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2010: .48 2.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh thời gian tới 50 2.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 51 2.2.1 Nhứng giải pháp nghiệp vụ thẩm định tài dự án đầu tư .51 2.2.1.1 Xác định nhiệm vụ cụ thể cán thẩm định thẩm định tài dự án 51 2.2.1.2 Hồn thiện quy trình thẩm định 52 82 2.2.1.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định 52 2.2.1.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định 58 2.2.2 Những giải pháp khác: .58 2.2.2.1 Nâng cao trình độ phẩm chất nhân viên tín dụng thẩm định tài dự án 58 2.2.2.2 Nâng cao hiệu công tác quản lý, tổ chức điều hành 59 2.2.2.3 Tăng cường đầu tư trang thiết bị cần thiết, ứng dụng công nghệ thông tin, phần mềm ứng dụng hiệu 60 2.2.2.4 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định Ngân hàng khác 60 2.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 60 2.3.1 Chính phủ, ngành 60 2.3.2 Ngân hàng Nhà nước .61 2.3.3 Ngân hàng đầu tư&phát triển Việt Nam 62 2.3.4 Khách hàng- Chủ đầu tư: 63 KẾT LUẬN .64 TÀI LIỆU THAM KHẢO: 65 83 ... NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 1.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ&PHÁT TRIỂN THĂNG LONG 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Ngân hàng đầu tư& phát triển Thăng Long. .. định tài dự án đầu tư hoạt động tài trợ dự án Ngân hàng Đầu tư& phát triển Thăng Long Thẩm định tài dự án thẩm định yếu tố ảnh hưởng tới hiệu tài dự án Hay nói cách khác, thẩm định tài thẩm định. .. hưởng đến chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng BIDV Thăng Long Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng BIDV Thăng Long phụ thuộc nhiều yếu tố khác nhau, muốn nâng cao chất lượng