LỜI CAM ĐOAN TR¦êNG §¹I HäC KINH TÕ QUèC D¢N L£ THÞ KIM DUNG N©ng cao chÊt lîng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t t¹i NHTMCP C«ng Th¬ng ViÖt Nam chi nh¸nh B¾c Hµ Néi chuyªn ngµnh KINH TÕ TµI CHÝNH[.]
TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN LÊ THị KIM DUNG Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTMCP Công Thơng Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS Đỗ HồNG NHUNG Hà Nội - 2015 LI CAM OAN Tơi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập thực trình học tập nghiên cứu hướng dẫn khoa học TS.Đỗ Hồng Nhung Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc cụ thể rõ ràng Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, Ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Lê Thị Kim Dung LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sỹ cơng trình nghiên cứu đòi hỏi nỗ lực thân giúp đỡ NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội, thầy cô giáo Em xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Đỗ Hồng Nhung hướng dẫn bảo, giúp đỡ nhiệt tình định hướng cho em trình dự thảo hồn thiện luận văn Cảm ơn NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội tạo điều kiện, hỗ trợ em công tác số liệu thực tế quy định, văn pháp lý có liên quan tới đề tài luận văn Mặc dù, nỗ lực cố gắng hoàn thiện luận văn với ý thức trách nhiệm cao luận văn không tránh khỏi nhiều thiếu sót nên em kính mong góp ý chân thành thầy cô bạn đọc để luận văn em hoàn thiện Cảm ơn thầy giáo Viện Ngân hàng tài chính, Viện Đào tạo sau Đại học thầy cô trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Hà Nội, Ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Lê Thị Kim Dung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động cho vay theo dự án 1.1.2 Thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Quan điểm chất lượng thẩm định tài dựán đầu tư 21 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại .22 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI .32 2.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 32 2.1.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Công Thương Việt Nam 32 2.1.2 Khái quát lịch sử hình thành q trình phát triển NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 32 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Cơng Thương Việt Nam - chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.2.1 Quy trình thẩm định chung NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 47 2.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 64 2.3 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 72 2.3.1 Kết đạt 72 2.3.2 Hạn chế 73 2.3.3 Nguyên nhân 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI 80 3.1 Định hướng chi nhánh hoạt động tín dụng cơng tác thẩm định dự án đầu tư thời gian tới .80 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội .81 3.2.1 Giải pháp liên quan tới đội ngũ cán thẩm định 81 3.2.2 Giải pháp liên quan tới quy trình thẩm định 83 3.2.3 Giải pháp liên quan tới phương pháp thẩm định 85 3.2.4 Giải pháp liên quan tới cơng nghệ hỗ trợ cho q trình thẩm định 87 3.2.5 Giải pháp liên quan tới chất lượng thông tin 87 3.2.6 Giải pháp liên quan tới công tác tổ chức thẩm định .90 3.2.7 Giải pháp khác .91 3.3 Một số kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan .93 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 95 3.3.3 Kiến nghị NHTMCP Công Thương Việt Nam 96 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế CIC Trung tâm thơng tin tín dụng IMF Quỹ tiền tệ quốc tế KH Khấu hao KPCĐ Kinh phí cơng đồn LNST Lợi nhuận sau thuế LSCK Lãi suất chiết khấu NHCT Ngân hàng Công Thương NHCTVN Ngân hàng Công Thương Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMCPCTVN Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TMCP Thương mại cổ phần TDQT Tín dụng Quốc tế TNDN Thu nhập doanh nghiệp VAMC Công ty mua bán nợ WB Ngân hàng giới DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn .38 Bảng 2.2: Tiền gửi và vay của các tổ chức tín dụng 38 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng .39 Bảng 2.4: Tình hình hoạt động tài trợ thương mại 41 Bảng 2.5: Lợi nhuận từ kinh doanh ngoại tệ .41 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động toán 42 Bảng 2.7: Thống kê chỉ tiêu lợi nhuận 44 Bảng 2.8: Các thông số dự án .52 Bảng 2.9: Tổng vốn đầu tư doanh nghiệp đề xuất 53 Bảng 2.10: Tổng vốn đầu tư vào dự án ngân hàng thẩm định lại .54 Bảng 2.11: Doanh thu dự án 55 Bảng 2.12: Định mức tiêu hao nguyên vật liệu sản xuất phân bón 55 Bảng 2.13: Chi phí nguyên vật liệu dự án 56 Bảng 2.14: Chi phí lao động trực tiếp dự án 56 Bảng 2.15: Định mức tiêu thụ điện, nước, xăng dầu/ thành phẩm .57 Bảng 2.16: Chi phí điện nước xăng dầu dự án .57 Bảng 2.17: Tính chi phí lãi vay dài hạn 58 Bảng 2.18: Tính chi phí lãi vay ngắn hạn .59 Bảng 2.19: Tổng hợp chi phí dự án 60 Bảng 2.20: Tính dịng tiền dự án 61 Bảng 2.21: Phân tích độ nhạy .63 Bảng 2.22: Dòng tiền trả nợ 63 Bảng 2.23: Tỷ lệ số dự án phải điều chỉnh lại tiêu 69 Bảng 2.24: So sánh dịng tiền dự tính dịng tiền thực tế dự án sản xuất phân bón Cơng ty cổ phần hố chất An Việt .70 Bảng 2.25: Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay theo dự án 71 Bảng 2.26: Tỷ lệ nợ xấu từ cho vay theo dự án 72 Bảng 3.1 Dự tính thời gian chi phí thẩm định 85 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư 10 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHTMCP Công Thương Việt Nam – CN Bắc Hà Nội .35 Sơ đồ 2.2: Quy trình thẩm định dự án NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 45 Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định tài dự án NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội .46 TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN LÊ THị KIM DUNG Nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t NHTMCP Công Thơng Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS Đỗ HồNG NHUNG Hà Nội - 2015 i TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 tác động ảnh hưởng tiêu cực tới nhiều lĩnh vực quốc gia giới có Việt Nam.Những tác động thể rõ qua bất ổn hệ thống ngân hàng nước.Các khoản nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại xem nút thắt cần tháo gỡ để khơi thơng dịng vốn kinh tế Nguyên nhân tình trạng phát triển, tăng trưởng tín dụng q nóng giai đoạn trước khủng hoảng 2008 vào hoạt động sản xuất phương án kinh doanh không hiệu đặc biệt lĩnh vực bất động sản Việt Nam Cụ thể tính tới thời điểm 31/12/2012 theo cơng bố Văn phịng Chính phủ, nợ xấu xác định theo tra Ngân hàng Nhà nước khoảng 8% Mức nợ xấu bốn ngân hàng lớn sau Agribank 5,8%; BIDV 2,77%; Vietcombank 2,25% Vietinbank 1,35% (Số liệu thống kê từ Tạp chí Phát triển Hội nhập số 10 tháng 5-6/2013) Những số liệu thống kê nêu hoạt động tín dụng NHTM lớn hệ thống ngân hàng cho thấy hoạt động tồn nhiều bất ổn yếu Trong đó, tín dụng trung dài hạn bao gồm hoạt động cho vay theo dự án đóng góp vai trò quan trọng tồn phát triển NHTM nói chung NHTMCP Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội nói riêng Cụ thể, tỷ trọng doanh thu từ cho vay theo dự án năm 2013 30% tổng doanh thu và năm 2014 số này 28% (Số liệu tính tốn từ báo cáo kết kinh doanh NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Bắc Hà Nội năm 2013, 2014) Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng khơng lựa chọn dự án có chất lượng, đảm bảo hoạt động hiệu nguời cho vay vốn – NHTM người vay – doanh nghiệp Đặc biệt bối cảnh kinh tế có nhiều khó khăn để ngân hàng đưa định cho vay dự án tầm quan ... TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC HÀ NỘI Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội. .. chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh. .. Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 44 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án NHTMCP Cơng Thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Hà Nội 47 2.2.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu