Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng vietcombank bắc ninh 1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Trong năm vừa qua kinh tế nước ta khơng ngừng phát triển nhanh chóng với nhiều thành tựu to lớn Đời sống kinh tế xã hội tăng cao, với chuyển hố cấu kinh tế Nền kinh tế có thay đổi cấu theo hướng gia tăng tỷ trọng khối ngành công nghiệp, dịch vụ giảm tỷ trọng khối ngành nơng nghiệp từ mà lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng có biến chuyển cách tích cực Với phát triển nhanh chóng kinh tế ngành ngân hàng ngày khẳng định vai trị trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế Trong năm vừa qua giới vừa phải trải qua đợt khủng hoảng kinh tế toàn cầu có ảnh hưởng lớn tới nước ta Đảng nhà nước có sách điều tiết vĩ mô qua trọng, kịp thời giúp kinh tế nước ta đạt kết khả quan ngành ngân hàng thể vai trị quan trọng Những đóng góp to lớn ngành ngân hàng năm vừa qua phủ nhận Sau thời gian thực tập ngân hàng ngoại thương Việt Nam (VCB) chi nhánh Bắc Ninh, em hoàn thành xong báo cáo tổng hợp tình hình hoạt động chi nhánh Sau tiếp tục nghiên cứu sâu chi nhánh bảo hướng dẫn nhiệt tình cán chi nhánh em định chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng Vietcombank Bắc ninh” để viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu Chun đề ngồi Lời mở đầu, Kết luận, nội dung chia làm chương: Chương 1: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng VCB Bắc Ninh thời gian qua Chương 2: Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng VCB Bắc ninh thời gian tới Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NH VIETCOMBANK BẮC NINH THỜI GIAN QUA I/ Giới thiệu NH Vietcombank Bắc Ninh Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT VN) thức thành lập vào ngày 01 tháng 04 năm 1963, theo Quyết định số 115/CP Hội đồng Chính phủ ban hành Ngày 21 tháng 09 năm 1996, NHNT VN thành lập lại theo mô hình Tổng cơng ty 90, 91 Đến ngày 26 tháng năm 2007, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt phương án cổ phần hoá NHNT VN, chuyển đổi trở thành Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam Tính đến thời điểm cuối năm 2009, Vietcombank phát triển lớn mạnh theo mơ hình ngân hàng đa với 01 Sở Giao dịch; 58 Chi nhánh; 146 Phịng Giao dịch; Cơng ty trực thuộc tồn quốc nước ngồi; Văn phịng đại diện Pháp Singapore Công ty liên doanh, với đội ngũ cán gần 9.200 người Ngồi ra, Ngân hàng cịn tham gia góp vốn, liên doanh liên kết với đơn vị nước nhiều lĩnh vực kinh doanh khác kinh doanh bảo hiểm, bất động sản Tổng tài sản Ngân hàng thời điểm cuối năm 2007 xấp xỉ 197.408 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu 13.552 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế đạt 2.407 tỷ đồng Ngân hàng TMCP VCB chi nhánh Bắc Ninh thành lập vào năm 2004 Ngày 28/6/2009, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh (Vietcombank Bắc Ninh) tổ chức lễ kỷ niệm năm ngày thành lập Tính đến cuối năm 2008, tổng tích sản đạt 1.135 tỷ đồng, lợi nhuận đạt 20 tỷ đồng; phát hành 16.693 thẻ với 15 máy ATM; Chi nhánh xây dựng 01 nhà tình nghĩa tặng mẹ Liệt sỹ trị giá 20 triệu đồng; đóng góp xây 01 nhà mẫu giáo cho cháu xã Đào Viên, huyện Quế Võ, tỉnh Bắc Ninh trị giá 50 triệu đồng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Với thành tích đạt được, Vietcombank Bắc Ninh vinh dự đón nhận Bằng khen Thủ tướng Chính phủ Cờ “Đơn vị dẫn đầu phong trào thi đua” năm 2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ phòng ban 2.1 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức mơ hình xếp theo hướng dẫn từ cấp bao gồm: - giám đốc - phó giám đốc - Các phòng tổ, gồm: + Phòng khách hàng + Phòng kinh doanh dịch vụ + Phịng kế tốn + Phịng hành nhân + Phịng ngân quỹ + Tổ kiểm tra nội + Tổ quản lý nợ - Các đơn vị trực thuộc: + Phòng giao dịch Từ Sơn + Phòng giao dịch Quế Võ + Phòng giao dịch Bắc Giang + Phòng giao dịch Yên Phong 2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Phòng khách hàng: đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, phân tích rủi ro thẩm định nhu cầu cấp tín dụng khách hàng Xây dựng kế hoạch kinh doanh, triển khai sách khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng, chịu trách nhiệm lợi nhuận chất lượng tín dụng, thực nhiệm vụ khác cấp phân công - Tổ quản lý nợ: quản lý rủi ro tách nghiệp hoạt động tín dụng Kiểm tra tính tuân thủ, nhập liệu vào hệ thống, nhận lưu giữ hồ sơ tín dụng… - Phịng kế toán: tổ chức hạch toán, ké toán hoạt động kinh doanh quản lý tài sản toàn Chi nhánh Chịu trách nhiệm tín đắn, xác, kịp thời, hợp lý, trung thực số liệu kế tốn, báo cáo kế tốn - Phịng tốn quốc tế kinh doanh dịch vụ: thực nghiệp vụ toán quốc tế, thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý, quan hệ mã khóa điện, xử lý nghiệp vụ thẻ ATM conect 24, loại thẻ tín dụng: Amex, Visa, Master… bao gồm phát hành toán, phân biệt thẻ thật giả Thực nghiệp vụ mua bán ngoại tệ theo quy định - Phịng hành - nhân sự: tham mưu giúp việc cho ban giám đốc việc tiếp nhận tuyển dụng, bố trí, điều động bổ nhiệm, khen thưởng kỷ luật Xây dựng kế hoạch thực công tác hành chính, quản trị, xây dựng bản, cơng cụ, vật liệu, thực điện, nước, điện thoại, sửa chữa xây dựng nhỏ Chi nhánh Trực tiếp quản lý dấu quan… - Các phòng giao dịch: tổ chức thực nghiệp vụ theo quy định, thực yêu cầu mở tài khoản tiền gửi khách hàng, thực nghiệp vụ có liên quan đến phát hành, tốn thẻ ATM thẻ tín dụng ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm cố giấy tờ có giá thẩm quyền cho vay phòng giao dịch - Tổ kiểm tra nội bộ: lập kế hoạch định kỳ đột xuất kiểm tra Đánh giá mức độ đảm bảo an toàn kiến nghị biện pháp nâng cao khả an toàn hoạt động kinh doanh Chi nhánh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Sơ đồ cấu tổ chức VCB Bắc Ninh BAN GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng Kinh doanh Dịch vụ Phòng Khách hàng PGD Từ Sơn Phịng Kế tốn Bộ phận Thanh tốn thẻ PGD Quế Võ Phịng Hành Nhân Bộ phận Ngân quỹ Tổ kiểm tra nội Bộ phận Thể nhân PGD Bắc Giang Tổ quản lý nợ PGD Yên Phong Tình hình hoạt động kinh doanh NH 3.1 Hoạt động huy động vốn: - Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức tín dụng nước - Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước - Các hình thức huy động khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tình hình huy động vốn qua năm từ 2006 đến 2009 Chi nhánh Với nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, năm qua Chi nhánh đạt lượng vốn lớn phục vụ cho hoạt động kinh doanh cá nhân tổ chức kinh tế Đến hết năm 2009 tổng nguồn vốn huy động đạt 1.010 tỷ đồng tăng gần gấp lần so với thời điểm năm 2006 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn trung bình qua năm đạt khoảng 36% Bảng 1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: tỉ đồng Chỉ tiêu Tổng HĐV Theo loại hình HĐV -HĐ dân cư -HĐ TCKT Theo loại ngoại tệ -VND -Ngoại tệ Theo thời hạn HĐV -Dưới năm -Trên năm 2006 2007 2008 2009 205 296 592 1010 124.53 80.47 157.71 138.29 307.12 284.88 508.36 501.64 187.94 17.06 264.42 31.58 490.23 101.77 853.52 156.48 159.2 45.8 184.37 111.63 384.22 207.78 800.46 209.54 Huy động vốn từ dân cư tăng dần qua năm, năm 2006 124,53 tỷ đồng đến năm 2009 509,36 tỷ đồng Tăng nhiều từ năm 2008 đến 2009 khoảng 200 tỷ đồng Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn: không kỳ hạn có kỳ hạn huy động vốn có kỳ hạn có tốc độ tăng trưởng cao điều có ảnh hưởng tốt đến hoạt động cho vay trung dài hạn chi nhánh Từ số liệu cho thấy năm 2006 huy động vốn không kỳ hạn 45,8 tỷ đồng chiếm 22.34% tổng huy động vốn, huy động vốn có kỳ hạn 159.2 tỷ đồng chiếm 77,66% tổng huy động vốn, đến năm 2009 huy động vốn không kỳ hạn tăng lên 209,54 tỷ đồng chiếm 20.75%, cịn huy động vốn có kỳ hạn tăng lên tận 800.46 tỷ đồng chiếm 79,25% Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Huy động vốn VND tăng nhanh qua năm, năm 2006 huy động vốn VND 187.94 tỷ đồng chiếm 91.678% đến năm 2009 số 853.52 tỷ đồng chiếm 84.5% Biểu đổ : Huy động vốn qua năm 1200 1010 1000 800 Tỷ đồng 592 600 400 200 205 Huy động vốn 296 2006 2007 2008 2009 năm 3.2 Hoạt động tín dụng: Cùng với phát triển sản xuất hàng hóa, hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) ngày phát triển trở thành trung gian tài đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp Từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, sản xuất hàng hóa phát triển nhu cầu vốn doanh nghiệp sản xuất kinh doanh lớn, tích lũy khơng kịp để mở rộng sản xuất, mà doanh nghiệp cần sử dụng vốn tín dụng thực mục đích Ở nước ta chủ yếu có hoạt động tín dụng ngân hàng thực nhiệm vụ này, NHTM ngày phát triển thực tốt chức vai trị phát triển kinh tế quốc dân Thời kỳ từ năm 2006 đến 2009 cơng tác tín dụng Vietcombank Bắc Ninh thực với phương châm “An toàn hiệu quả”, quan tâm trì khách hàng truyền thống kết hợp với chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm Với nỗ lực cán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh bắc ninh, tính đến cuối năm 2009 dư nợ đạt 926 tỷ VNĐ, tăng 3.8% so với 2008, 176,38% so với năm 2006 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Công tác bảo lãnh năm 2009 Chi nhánh đạt kết tốt Đến 31/12/2009 số dư bảo lãnh chi nhánh 116 tỷ VNĐ, tăng 61% so với năm 2008 số bảo lãnh phát hành đạt 400 tăng 16% so với năm 2008 cho thấy nghiệp vụ bảo lãnh chi nhánh không ngừng phát triển đáp ứng nhu cầu khách hàng tất loại hình doanh nghiệp Năm 2009, dư nợ cho vay Chi nhánh đạt 926 tỷ VNĐ:  Dư nợ cho vay ngắn hạn: 769 tỷ VNĐ  Dư nợ cho vay trung dài hạn: 157 tỷ VNĐ Bảng 2: Dư nợ cho vay qua năm Đơn vị: tỉ đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Trong đó: 1.Phân theo thành phần kinh tế a.Dư nợ cho vay dn nhà nước - Dư nợ ngăn hạn - Dư nợ trung dài hạn b.Dư nợ cho vay quốc doanh - Dư nợ ngắn hạn - Dư nợ trung dài hạn Phân loại theo cho vay - Dư nợ ngắn hạn 1000 - Dư nợ dài hạn Năm 2006 Số tiền 671 Số tiền 834 % 2006 124.3 Số tiền 892 % Số 2007 tiền 106.95 926 % 2008 103.6 548 492 56 729 371 358 133 75.4 639 760 310 450 104.25 791 83.56 685 125.7 106 104.1 221 23.55 123 101 22 105 36 69 85.36 35.64 313.6 132 54 78 125.7 150 113 135 84 51 102.27 155.55 65.38 593 78 407 427 68.63 547.4 364 528 89.43 769 123.65 157 211.26 29.73 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 900 926 800 892 834 700 600 671 Biểu đồ 2: Dư nợ cho vay qua năm Vietcombank Bắc Ninh 500 400 Đơn vị : tỷ đồng 300 200 100 2006 2007 2008 2009 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp (Báo cáo kết kinh doanh VCB Bắc Ninh) Có thể thấy dư nợ cho vay qua năm VCB BN tăng theo năm, năm 2006 671 tỷ đồng đến năm 2009 số đạt đến 926 tỷ Do phương châm “an tồn hiệu quả” mà số khơng tăng q nhiều từ năm 2006 đến 2009 tăng thêm 255 tỷ tương ứng với 38% 3.3 Dịch vụ toán ngân quỹ - Cung cấp phương tiện toán - Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định NHNN - Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép - Thực dịch vụ thu phát triển tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Trong năm 2009, Chi nhánh mở thêm 04 cửa thu chi tiền mặt trụ sở vừa đáp ứng số lượng khách hàng ngày tăng vừa giảm tải công việc cho cán bộ, tránh sai xót xảy Bảng 3: Tình hình thu dịch vụ giai đoạn 2006-2009 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009 Thu kinh doanh ngoại tệ 1362 1519 2461 3665 Thu phí dịch vụ tốn 3271 3110 3896 4284 Thu phí dịch vụ kho quỹ 54 121 201 248 Thu phí dịch vụ thẻ 72 83 104 127 Thu phí dịch vụ bảo lãnh 245 428 530 677 Thu phí dịch vụ khác 26 74 159 197 Hoạt động dịch vụ chi nhánh có bước phát triển đáng kể, năm 2009 thu dịch vụ ròng đật tỉ đồng tăng so với năm 2008 1,847 tỉ đồng, tức tăng 25%, tăng tỉ so với năm 2006, tăng khoảng 80% Tuy nhiên kết phát triển sản phẩm dịch vụ doanh thu dịch vụ phụ thuộc nhiều vào tín dụng chưa đa dạng, chủ yếu từ thu toán nước, TTQT, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh Các dịch vụ (ATM, trả lương, nhắn tin…) khả thu thấp phải chấp nhận nhiều chi phí có tính chiến lược… 3.4 Kết kinh doanh NH thời gian qua Bảng 4: Kết kinh doanh năm 2007-2009 STT Chỉ tiêu 2007 Thu nhập lãi khoản 56,451,201,146 thu nhập tương tự Chi phí lãi khoản chi 29,193,954,728 2008 2009 83,098,708,97 120,437,982,64 40,862,175,19 83,728,008,103