TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hoạt động tín dụng trung và dài hạn
1.1.1.Khái niệm tín dụng trung và dài hạn
Có thời hạn vay vốn từ 1-5 năm Tín dụng này được cho vay đầu tư theo chiều sâu hoặc mở rộng sản xuất các doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh.
Có thời hạn vay vốn trên 5 năm Tín dụng này được sử dụng để cấp vốn xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình hạ tầng cơ sở, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn.
1.1.2.Hình thức tín dụng trung dài hạn
Cho vay bằng cách mua các trái phiếu
Các Ngân hàng mua các trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho quá trình hình thành tài sản cố định Kì hạn và khả năng chuyền đổi của trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình tài chính doanh nghiệp, các kế hoạch tương lai… đều được Ngân hàng tính khi mua trái phiếu.
Cho vay theo dự án
Hoạt động tín dụng theo dự án đầu tư: đây là hình thức tín dụng trung dài hạn chủ yếu của các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực hiện dự án nhất định, có thể xin vay Ngân hàng Một trong những yêu cầu của Ngân hàng là người vay phải xây dựng dự án, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư cũng như quá trình thực hiện dự án Thẩm định dự án đầu tư là điều kiện để Ngân hàng quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoàn trả của doanh nghiệp.
Là hoạt động tín dụng trung dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi hết thời hạn thuê, khách hàng có thể thuê tiếp hoặc mua lại theo các thoả thuận trong hợp đồng thuê. Trong thời hạn thuê các bên không được đơn phương huỷ bỏ hợp đồng Cho thuê giống một khoản vay thông thường ở chỗ Ngân hàng phải xuất tiền với kì vọng thu về cả gốc lẫn lãi sau thời hạn nhất định, khách hàng phải trả gốc và lãi dưới hình thức tiền thuê hàng kì.Tuy nhiên cho thuê có nhiều điểm khác biệt so với cho vay như tài sản cho thuê vẫn thuộc sở hữu của ngân hàng, Ngân hàng có quyền thu hồi nếu thấy người thuê không thực hiện đúng hợp đồng, đồng thời Ngân hàng cũng phải cung cấp đúng loại tài sản cần cho khách hàng và phải bảo đảm về chất lượng của tài sản đó
Bảo lãnh trung dài hạn mua thiết bị trả chậm:
Là cam kết của Ngân hàng về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho chủ đầu tư, đứng trả nhập thiết bị máy móc, thiết bị với thời hạn ít nhất là một năm trong trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ với nhà xuất khẩu Hình thức này được áp dụng khi chủ đầu tư không đủ khả năng trả nợ ngay một lần Họ ký hợp đồng với bên xuất khẩu xin trả nợ dần theo giá trị của thiết bị hàng năm dưới sự bảo lãnh của Ngân hàng Hình thức này rất có lợi cho chủ đầu tư vì họ không phải bỏ ra một khoản tiền lớn để mua máy móc thiết bị mà khoản tiền nay sẽ được trả dần theo một chuỗi niên kim khi các máy móc này sinh lời Tuy nhiên, nếu chủ đầu tư không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ cho nhà xuất khẩu thì Ngân hàng bảo lãnh phải đứng ra trả nợ thay cho chủ đầu tư, lúc này Ngân hàng trở thành chủ nợ chính của nhà đầu tư.
Hoạt động thẩm định dự án đầu tư
Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định, nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định (chỉ bao gồm hoạt động đầu tư trực tiếp).
1.2.1.2 Phân loại dự án đầu tư
- Dự án đầu tư có vốn huy động trong nước:
Vốn trong nước là vốn hình thành từ nguồn tích luỹ nội bộ của nền kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn Ngân sách nhà nước, vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước, vốn tín dụng do nhà nước bảo lãnh, vốn đầu tư phát triển của doanh nghiệp nhà nước, và các nguồn vốn khác.
- Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngoài:
Vốn nước ngoài là vốn hình thành không bằng nguồn tích luỹ nội bộ của nền kinh tế quốc dân, bao gồm: Vốn thuộc các khoản vay nước ngoài của Chính phủ và các nguồn viện trợ quốc tế dành cho đầu tư phát triển, vốn đầu tư trực tiếp của nước ngoài, vốn đầu tư của cơ quan ngoại giao, tổ chức quốc tế và cơ quan nước ngoài khác đầu tư xây dựng trên đất Việt Nam, vốn vay nước ngoài do Nhà nước bảo lãnh đối với doanh nghiệp.
Theo tính chất dự án
- Dự án đầu tư mới:
Là họat động đầu tư xây dựng cơ bản, nhằm hình thành các công trình mới Thực chất trong đầu tư mới, cùng với việc hình thành các công trình mới, đòi hỏi có bộ máy quản lý mới.
- Dự án đầu tư chiều sâu:
Là họat động đầu tư xây dựng cơ bản, nhằm cải tạo, mở rộng, nâng cấp, hiện đại hoá, đồng bộ hoá dây chuyền sản xuất, dịch vụ; trên cơ sở các công trình đã có sẵn Thực chất trong đầu tư chiều sâu, tiến hành việc cải tạo mở rộng và nâng cấp các công trình đã có sẵn, với bộ máy quản lý đã hình thành từ trước khi đầu tư.
- Dự án đầu tư mở rộng :
Là dự án nhằm tăng cường năng lực sản xuất – dịch vụ hiện có nhằm tiết kiệm và tận dụng có hiệu quả công suất thiết kế của năng lực sản xuất đã có.
1.2.1.3 Chu trình một dự án đầu tư
Chu trình dự án đầu tư là các thời kỳ và các giai đoạn mà một dự án cần phải trải qua, nó bắt đầu từ thời điểm có ý định đầu tư, cho đến thời điểm kết thúc dự án.
Giai đoạn 1 : Chuẩn bị dự án đầu tư
Trong giai đoạn này người ta phải tiến hành các công việc cụ thể như:
- Nghiên cứu cơ hội đầu tư ( hình thành ý tưởng đầu tư, bản giới thiệu cơ hội đầu tư, tìm đối tác đầu tư)
- Nghiên cứu tiền khả thi ( dự kiến quy mô vốn, thị trường, kỹ thuật, công nghệ, môi trường, tài chính, quản lý, nhân lực )
- Nghiên cứu khả thi ( hồ sơ thẩm định, hồ sơ phê duyệt)
Giai đoạn 2: Thực hiện dự án đầu tư
Trong giai đoạn này người ta phải tiến hành các công việc cụ thể như:
- Xây dựng công trình dự án ( chuẩn bị xây dựng, thiết kế chi tiết, xây lắp, nghiệm thu đưa vào hoạt động)
- Dự án hoạt động ( chương trình sản xuất, công suất sử dụng, giá trị còn lại vào năm cuối của dự án)
Giai đoạn 3: Kết thúc dự án
- Đánh giá dự án sau khi thực hiện (thành công, thất bại, nguyên nhân)
1.2.2 Thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định dự án đầu tư là qúa trình phân tích, rà soát, kiểm tra đánh giá một cách toàn diện, khách quan , khoa học các khía cạnh của một dự án đầu tư để khẳng định tính hiệu quả cũng như tính khả thi của dự án trước khi quyết định đầu tư.
1.2.2.2 Qui trình , nội dung thẩm định dự án đầu tư
- Khi tiếp nhận hồ sơ, cán bộ tín dụng phải kiểm tra tính hợp pháp và tính đầy đủ của hồ sơ dự án để có thể yêu cầu chủ đầu tư bổ sung, hoàn tất kịp thời.
- Sau đó cán bộ tìm hiểu uy tín người lập dự án, nếu là đơn vị thiết kế thì cần tìm hiểu kinh nghiệm của họ trong việc luận chứng kinh tế của các dự án cùng loại, còn đối với các doanh nghiệp sản suất thì phải xem họ có phải là những nhà sản suất có uy tín và thành công trên thị trường hay không ?
- Tiếp theo cán bộ tín dụng sẽ tiến hành tiến hành tiếp xúc với chủ dự án và các đơn vị giúp việc của họ để tìm ra động lực thúc đẩy doanh nghiệp đề xuất dự án
- Cuối cùng, cán bộ sẽ xem xét hiện trường và hiện trạng của doanh nghiệp, từ đó đối chiếu và kiểm tra số liệu tình hình tài chính, tình hình sản suất kinh doanh ghi trong hồ sơ dự án để có những điều chỉnh kịp thời.
Thẩm định yếu tố liên quan đến chủ đầu tư
- Tư cách pháp nhân của khách hàng vay : DNNN, Công ty TNHH, Công ty Cổ phần, Công ty liên doanh, công ty 100% vốn nước ngoài, HTX…
- Năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi nhân sự của cá nhân vay vốn, chủ DNTN, tổ hợp tác.
- Quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh ( theo luật Doanh nghiệp)
- Điều lệ của doanh nghiệp
- Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng…
- Hợp đồng liên doanh, biên bản HĐQT phân công lao động, nghị quyết HĐQT…
- Giấy phép kinh doanh, giấy phép hoặc chứng chỉ hành nghề , giấy phép kinh doanh XNK, mã số hải quan
- Loại hình hạch toán : hạch toán độc lập hay phụ thuộc
- Năng lực tài chính Để đánh giá một cách cơ bản tình hình tài chính cuả doanh nghiệp, có thể sử dụng thông tin kế toán trong nội bộ doanh nghiệp là nguồn thông tin quan trọng nhất được hình thành thông qua việc xử lý các báo cáo kế toán và các chỉ tiêu quan trọng sau:
Khả năng thanh toán hiện hành.
Khả năng thanh toán hiện hành = Tài sản lưu động
Tỷ số về khả năng thanh toán hiện hành là thước đo khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, nó cho biết mức độ các khoản nợ của các chủ nợ ngắn hạn được trang trải bằng các tài sản có thể chuyển thành tiền trong một giai đoạn tương đương với thời hạn của các khoản nợ đó
Khả năng thanh toán nhanh.
Khả năng thanh toán nhanh = Tài sản lưu động - Hàng hoá tồn kho
Tỷ số về khả năng thanh toán nhanh cho biết khả năng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán tài sản dự trữ (tồn kho).
Khả năng cân đối vốn
Hệ số nợ = Tổng số nợ
Hệ số nợ là tỷ số giữa tổng số nợ trên tổng tài sản của doanh nghiệp.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tài chính dự án đầu tư là việc xem xét, đánh giá các bảng dự trù tài chính, trên cơ sở đó xác định các lợi ích và chi phí tài chính của dự án, so sánh các dòng tiền này trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc giá trị thời gian của tiền với chi phí và vốn đầu tư ban đầu để đưa ra kết luận về hiệu quả tài chính của dự án và mức độ rủi ro của dự án Thẩm định tài chính dự án đầu tư là giai đoạn kiểm tra , rà soát , đánh giá lại toàn bộ các nôi dụng liên quan đến khía cạnh tài chính của dự án để xác định hiệu quả tài chính của dự án được xem xét.
1.3.2 Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu tư
Một dự án đầu tư dù được tiến hành soạn thảo kỹ lưỡng đến đâu cũng mang tính chủ quan của người soạn thảo Vì vậy để đảm bảo tính khách quan của dự án, cần thiết phải thẩm định Người soạn thảo thường đứng trên góc độ hẹp để nhìn nhận các vấn đề của dự án Các nhà thẩm định thường có cách nhìn rộng hơn trong việc đánh giá dự án Thẩm định tài chính nhằm đánh giá khả năng sinh lời để nhằm đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của dự án, thông qua việc tổng hợp các biến số tài chính kĩ thuật đã được tính toán trong phần thẩm đinh trước để đưa ra những số liệu đầu vào cho việc tính toán hiệu quả kinh tế xã hội.Thẩm định tài chính dự án có thể coi là nội dung quan trọng nhất trong quá trình thẩm định dự án đầu tư.
Việc đầu tư vào dự án là một phương thức kinh doanh thu lợi nhuận, nhưng hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Thông thường, các dự án có thời hạn dài, vốn đầu tư lớn Vì vậy, việc thẩm định tài chính cho dự án đầu tư của doanh nghiệp là rất cần thiết Mục tiêu cuối cùng của việc thẩm định tài chính là trả lời câu hỏi: dự án có hiệu quả tài không? Dự án có hiệu quả thì doanh nghiệp mới đảm bảo được khả năng thu hồi vốn, trả lãi vay, thực hiện được mục tiêu lợi nhuận và an toàn Thẩm định tài chính dự án giúp cho chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất.
Hoạt động cho vay có thể coi là hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại Thành công của một Ngân hàng tuỳ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện hoạt động tín dụng, xuất phát từ chính sách cho vay của Ngân hàng. Trong các hoạt động cho vay của Ngân hàng thì cho vay theo dự án được Ngân hàng đặc biệt quan tâm vì nó đòi hỏi vốn lớn, thời hạn kéo dài và rủi ro cao nhưng lợi nhuận cao Có rất nhiều các rủi ro khác nhau trong khi cho vay nói chung và cho vay theo dự án nói riêng, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc khách hàng không trả được nợ khi đến hạn Do đó để có quyết định chấp nhận cho vay, Ngân hàng cần phải đặc biệt xem trọng công tác phân tích tín dụng nói chung và công tác thẩm định tài chính dự án nói riêng.
Nói đến dự án đầu tư là nói đến một số lượng vốn lớn và thời gian dài, do vậy quyết định đầu tư sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến sự thuận lợi và phát triển của Ngân hàng Tuy nhiên không phải bất cứ dự án nào cần vốn thì Ngân hàng cũng sẽ đáp ứng Với mục tiêu hoạt động là an toàn và sinh lời, Ngân hàng chỉ cho vay đối với các dự án có tính khả thi , có hiệu quả tài chính , tức là dự án đó phải mang lại lợi nhuận và phải có khả năng trả nợ như vậy khoản cho vay mới đảm bảo Xuất phát từ tính cần thiết, thực tế, và hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án, bản thân nó luôn là một bộ phận quan trọng mang tính chất quyết định trong hoạt động cho vay của mỗi Ngân hàng.
Thông qua công tác thẩm định này, Ngân hàng sẽ có một cái nhìn toàn diện về dự án, đánh giá về nhu cầu tổng vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn và tình hình sử dụng nguồn vốn đầu tư, hiệu quả tài chính mà dự án có thể mang lại cũng như khả năng trả nợ của dự án Ngân hàng sẽ có nhìn nhận thực tế về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ cũng như hiện tại, xu hướng phát triển trong tương lai, trên cơ sở đánh giá chính xác đối tượng được đầu tư để có đối sách thích hợp để nâng cao hiệu quả vốn đầu tư
1.3.3 Nội dung thẩm định tài chính dự án
1.3.3.1.Thẩm định tổng vốn đầu tư,cơ cấu sử dụng vốn, tiến độ bỏ vốn
Thẩm định vốn đầu tư là việc phân tích và xác định nhu cầu vốn đầu tư cần thiết dành cho một dự án Cán bộ thẩm định cần xác định xem tổng vốn đầu tư mà chủ đầu tư định đầu tư vào dự án có hợp lý hay không, tỷ trọng giữa vốn tự có của chủ đầu tư với số lượng tín dụng nhà đầu tư trình lên Ngân hàng có hợp lý không, khă năng huy động vốn góp của chủ đầu tư ra sao, việc sử dụng vốn có thích hợp với nhu cầu của dự án không Đối với những khoản vay từ Ngân hàng thì điều kiện vay , lãi suất vay, kế hoạch trả nợ gốc, lãi như thế nào. Trên cơ sở đó, cán bộ thẩm định có thể đưa ra cơ cấu vốn hợp lý đảm bảo đạt được mục tiêu dự kiến của chủ đầu tư và xác đinh mức cho vay của Ngân hàng đối với dự án Đặc điểm của các dự án là thường yêu cầu một lượng vốn lớn và sử dụng trong một thời gian dài Tổng vốn đầu tư này trước khi trình Ngân hàng thì đã được xác định và đã được nhiều cấp, ngành xem xét, phê duyệt Tuy nhiên, Ngân hàng vẫn cần phải thẩm định lại trước khi cho vay Việc xem xét tính toán vốn đầu tư có thể giúp chủ đầu tư có thể sử dụng vốn một cách hợp lý, tránh đầu tư tràn lan, hoặc xem xét lại lượng vốn cần thiết trong thực tế có thể chênh lệch nhiều so với số vốn dự tính.
Tổng vốn đầu tư là toàn bộ giá trị của toàn bộ số tiền và tài sản đề thiết lập dự án và đưa dự án vào hoạt động, bao gồm các khoản mục sau.
- Vốn đầu tư vào tài sản cố định: Đây là hoạt động đầu tư nhằm mua sắm, cải tạo, mở rộng tài sản cố định. Vốn đầu tư vào tài sản cố định thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn đầu tư cho dự án Các tài sản cố định được đầu tư có thể là tài sản cố định hữu hình hoặc tài sản cố định vô hình Khoản mục này thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn đầu tư Do vậy cần kiểm soát cho thật chặt chẽ bằng cách chi tiết hóa các khoản mục, tham khảo các dự án cùng loại đã được thực hiện, ý kiến các chuyên gia tư vấn…
Các khoản mục trong vốn cố định cụ thể là
Chi phí đầu tư xây lắp: Chi phí khảo sát, thiết kế, xây dựng luận chứng kinh tế - kỹ thuật, chi phí ban đầu về quyền sử dụng đất, chi phí đền bù, chi phí cần thiết và hợp lý cho các thủ tục pháp lý như đăng ký kinh doanh, thuế trước bạ, lệ phí chứng từ
Nội dung kiểm tra tập trung vào việc xác định nhu cầu xây dựng hợp lý của dự án và mức độ hợp lý của đơn giá xây lắp tổng hợp được áp dụng so với kinh nghiệm đúc kết từ các dự án hoặc loại công tác xây lắp tương tự.
Chi phí đầu tư thiết bị: Chi phí máy móc thiết bị công nghệ, hệ thống dây chuyền và các thiết bị bán lẻ: Giá mua thiết bị, chi phí bảo quản, vận hành, vận chuyển.
Căn cứ vào danh mục thiết bị kiểm tra giá mua và chi phí vận chuyển, bảo quản theo quy định của nhà nước về giá thiết bị, chi phí vận chuyển bảo quản cần thiết Đối với loại thiết bị có kèm theo chuyển giao công nghệ mới thì vốn đầu tư thiết bị còn bao gồm cả chi phí chuyển giao công nghệ.
- Vốn đầu tư vào tài sản lưu động: Đây là vốn đầu tư nhằm hình thành các tài sản lưu động cần thiết để đảm bảo cho dự án có thể đi vào hoạt động bình thường theo các điệu kiện kinh tế - kĩ thuật dự tính, bao gồm
Dự trữ tiền mặt, các khoản phải thu và trả trước
Dự trữ hàng hóa : nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm tồn kho.
Lượng vốn đầu tư vào vốn lưu động ban đầu thường không lớn song nếu không dự tính huy động nguồn vốn dài hạn để tài trợ , các dự án sẽ phải huy động nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ, như vậy sẽ rất bị động khi đến hạn trả
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA
Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa
2.1.1 Quá trình hình thành phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa (CN NHCT Đống Đa) hiện nay là Ngân hàng thương mại quốc doanh trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam, có trụ sở chính tại 187 phố Tây Sơn – phường Quang Trung – Quận Đống Đa – Hà Nội và 2 phòng giao dịch tại 2 phường Kim Liên và Cát Linh, với mạng lưới huy động vốn rộng khắp gồm 15 quỹ tiết kiệm tại 15 phường Kể từ khi thành lập và đổi mới, Chi nhánh phải đương đầu với nền kinh tế thị trường hết sức sôi động và cạnh tranh với hàng trăm Ngân hàng Thương mại, Tổ chức tín dụng trong nước và Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài hoạt động trên cùng địa bàn Hà Nội Thoát ra từ cơ chế cũ, bước đầu không tránh khỏi những khó khăn trở ngại trong lĩnh vực kinh doanh – dịch vụ tiền tệ, nhưng bằng ý chí vươn lên từ nội lực của tập thể Ban lãnh đạo và toàn thể CBCNV, có sự chỉ đạo chặt chẽ của Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hà Nội, của các cấp, các ngành chính quyền địa phương, từng bước Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa đã hòa nhập với cơ chế thị trường mở cửa, nâng cao năng lực cạnh tranh, đứng vững và ngày càng phát triển Nhìn lại chặng đường 20 năm thành lập và đổi mới cũng đủ để khẳng định Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa đã vượt qua mọi khó khăn thử thách, không ngừng phát huy và tăng trưởng, thu được những kết quả đáng khích lệ trong kinh doanh dịch vụ tiền tệ Ngân hàng
Trong những năm qua chi nhánh đã không ngừng mở rộng và phát triển các hoạt động dịch vụ kinh doanh tiền tệ, nâng cao chất lượng dịch vụ, áp dụng các công nghệ tiên tiến, đổi mới phong cách giao dịch có uy tín với khách hàng được thể hiện qua một số kết quả sau đây:
Về huy động vốn: Tổng nguồn vốn huy động năm 1988 là 21 tỷ 904 triệu đồng thì đến nay tổng nguồn huy động vốn hàng năm đã gấp hàng trăm lần. Với 15 Quỹ tiết kiệm trên 15 phường, Chi nhánh có mạng lưới huy động tiền gửi dân cư thật vững chắc, góp phần cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh có nguồn vốn hoạt động ổn định và hiệu quả.
Chi nhánh đã mạnh dạn dám chịu trách nhiệm, dám đầu tư cho vay các đơn vị yếu kém, công nghệ thiết bị lạc hậu, là những đơn vị đã đứng bên bờ vực, công nhân phải nghỉ việc do không có việc làm… Nay đã trở thành những đơn vị vững mạnh được Nhà nước phong tặng danh hiệu Anh hùng. Hoạt động kinh doanh đối ngoại của Chi nhánh cũng ngày càng phát triển, thông qua các nghiệp vụ như: Chi trả kiều hối, bảo lãnh, thanh toán Séc du lịch-ViSa Card, kinh doanh ngoại tệ, thanh toán quốc tế, được khách hàng tín nhiệm và tìm đến mở tài khoản, giao dịch ngày một tăng.
Chi nhánh luôn quan tâm đến việc không ngừng rèn luyện, bồi dưỡng và nâng cao phẩm chất đạo đức chính trị, năng lực trình độ chuyên môn, kiến thức pháp luật… Hàng năm đã cử cán bộ đi học các lớp đào tạo ngắn ngày về chuyên môn, nghiệp vụ tại Trường đào tạo NHCT Việt Nam, Trung tâm đào tạo của trường Đại học Ngoại thương, cử cán bộ đi học Cao học tại các trường Đại học kinh tế Quốc dân, Đại học Tài chính Kế toán, Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh… Ngoài ra, Chi nhánh đã thường xuyên mời báo cáo viên về truyền đạt các chỉ thị, nghị quyết của Đảng và nói chuyện về tình hình thời sự trong nước, quốc tế nhằm nâng cao trình độ cho CBCNV Hiện tại cán bộ toàn Chi nhánh phần lớn có trình độ Đại học, một số cán bộ trình độ trên Đại học và trình độ Cao cấp Lý luận Chính trị.
Trong hơn 20 năm liên tục, kể từ ngày thành lập hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam (năm 1988 đến nay), Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa luôn giữ vững là đơn vị kinh doanh xuất sắc trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam, toàn thể CBCNV Chi nhánh quyết tâm phấn đấu, xứng đáng với danh hiệu: “Đơn vị Anh hùng trong thời kỳ đổi mới”.
2.1.2.Tình hình hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa giai đoạn 2006 - 2008
2.1.2.1.Hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là một hoạt động rất quan trọng của các NHTM.Các NHTM luôn cố gắng huy động nhiều vốn bởi vì vốn là vấn đề sống còn trong kinh doanh của các tổ chức tài chính Với lợi thế là một chi nhánh cấp I của một Ngân hàng được thành lập lâu năm có nhiều uy tín, CN NHCT Đống Đa có nhiều thuận lợi trong việc huy động vốn, điều này được minh chứng qua lượng vốn huy động của CN trong các năm khá lớn so với các CN NHTM khác
Kết quả huy động vốn của CN NHCT Đống Đa được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.1: Giá trị và tỷ trọng huy động vốn của chi nhánh năm 2006-2008
Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng %
1.Tiền gửi tiết kiệm 1650 50,77 1800 41,86 1850 44 2.Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 1340 41,23 2320 53,95 2305 54,82
Nguồn:Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của CN NHCT Đống Đa( 2006-2008)
Trong giai đoạn 2006 – 2008 , thị trường tiền tệ có nhiều biến động về lãi suất trong nước và trên thị trường quốc tế, tình hình lạm phát , cạnh tranh về huy động vốn giữa các tổ chức tín dụng trong nước ảnh hưởng tới công tác huy động vốn của các NHTM nói chung và Ngân hàng công thương chi nhánh Đống Đa nói riêng
Từ bảng 2.1 ta thấy tổng nguồn vốn huy động đều tăng từ năm 2006 –
2007 ,nhưng đến năm 2008 thì số vốn huy động được lại giảm đi, nguyên nhân là tỉnh hình khung hoảng tài chính thế giới nói chung, và tác động không nhỏ tới Việt Nam.Trong năm 2008 , các Ngân hàng đã phải gồng mình lên chống đỡ với các đợt bão tài chính Cụ thể trong năm 2008, tổng số vốn huy động được là
4205 tỷ , giảm đi 95 tỷ so với năm 2007, và chỉ bằng 97,8% so năm 2007
Tính đến cuối năm 2008, lượng vốn VND huy động được là 2305 tỷ, giảm gần 1% so với cùng kì năm trước Huy động từ khu vực dân cư và tổ chức kinh tế chiếm 98,8% tổng số vốn huy động được.
Ngân hàng Công Thương với những chính sách linh hoạt , phù hợp với thị trường đã góp phần làm giảm thiểu tác động xấu của thị trường tới tình hình huy động vốn Và trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt từ phía các Ngân hàng thương mại cổ phẩn với mức lãi suất được đẩy lên rất cao đi kèm các chương trình khuyến mãi rầm rộ, hoạt đông của chi nhánh vẫn duy trì ổn định Đó thực sự là một nỗ lực rất lớn và đáng khích lệ của các cán bộ công nhân viên trong toàn chi nhánh.
2.1.2.2 Hoạt động đầu tư vốn tín dụng
Bảng 2.2: Giá trị và tỷ trọng nợ vay của Chi nhánh (2006 – 2008)
Tỷ đồng % Tỷ đồng % Tỷ đồng %
2.Cho vay trung và dài hạn 680 32,38 500 31,25 320 25,6
Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của CN NHCT Đống Đa (2006– 2008)
Trong những năm qua, Chi nhánh luôn chú trọng đầu tư cho vay ngắn hạn với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có đủ vốn nhập nguyên liệu phục vụ sản xuất kinh doanh ổn định và có hiệu quả Do vậy, tỷ trọng các khoản vay ngắn hạn trong tổng dư nợ thường rất lớn trên 65% tổng dư nợ của chi nhánh
Về hoạt động cho vay trung và dài hạn:
Hoạt động cho vay dự án là lĩnh vực thế mạnh của các NHTM Nhà nước từ trước tới nay Với lợi thế về kinh nghiệm, vốn và trình độ, CN NHCT Đống Đa đã thực sự trở thành một địa chỉ cấp vốn tin cậy cho các dự án Trong suốt những năm qua, nhiều dự án đã được giải Ngân ở CN NHCT Đống Đa, góp phần tăng hiệu quả kinh tế xã hội.
Ban lãnh đạo Chi nhánh đã chỉ đạo phòng nghiệp vụ tập trung rà soát, xếp loại DN, thông qua phân tích tình hình tài chính, tiềm năng của từng DN để qua đó có kế hoạch xác định hạn mức tín dụng cho từng DN, giảm dần dư nợ đối với những DN có tình hình tài chính yếu, sản phẩm thiếu tính cạnh tranh trên thị trường Đồng thời tích cực bám sát thị trường, mở rộng quan hệ đối với những khách hàng có tiềm năng, tình hình tài chính ổn định có chiến lược kinh doanh tốt Bên cạnh đó, Chi nhánh đã chú trọng quan tâm đến các đối tượng khách hàng vừa và nhỏ nhằm đa dạng hoá các đối tượng khách hàng.
Mặt khác, Chi nhánh luôn bám sát tình hình lãi suất huy động vốn trên thị trường đặc biệt là trong thời gian qua đã có quá nhiều biến động để có biện pháp điều chỉnh lãi suất cho vay nhằm đảm bảo kinh doanh có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh.
Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Công Thương Đống Đa
2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT tại chi nhánh NHCT Đống Đa
Khi có một dự án xin vay vốn Ngân hàng các cán bộ NHCT thực hiện theo quy trinh tác nghiệm về tín dụng gồm 3 bước sau:
Bước 1: Kiểm tra tính hợp lý đầy đủ của bộ hồ sơ pháp lý
Hồ sơ pháp lý với khách hàng vay vốn lần đầu hoặc có thay đổi.
Hồ sơ đảm bảo tiền vay
Bước 2: Thẩm định khách hàng
Thẩm định yếu tố phi tài chính : Khả năng quản lý , kinh doanh theo ngành nghề quản lý, kinh nghiệm kinh doanh , vị thế của doanh nghiệp, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường.
Thẩm định khả năng tài chính của khách hàng: Tình hình SXKD có ổn định và hiệu quả không , có khả năng bảo toàn và tăng vốn tự có không, có đủ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án theo quy định của NHCT hay không, tài sản có tính thanh khoản ra sao, hàng hoà vật tư tồn kho , tình hình luân chuyển công nợ , có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn…
Cơ sở pháp lý của dự án
Thẩm định phương diện thị trường: Khả năng cung cấp đầu vào, khả năng tiêu thụ sản phẩm…
Thẩm định phương diện kỹ thuật nhân lực hạ tầng
Thẩm định phương diện tổ chức sản xuất và quản lý
Thẩm định phương diện tài chính dự án đầu tư:thời hạn thu hồi vốn đầu tư, tỷ suất sinh lời của dự án, điểm hoà vốn của dự án, NPV, IRR, độ nhạy của dự án
Thẩm định về tổng mức vốn đầu tư và các nguồn tài trợ cũng như các phương thức tài trợ dự án.
Thẩm định chi phí và lợi ích của dự án, từ đó xác định dòng tiền của dự án.
Thẩm định về hiệu quả tài chính : điểm hoà vốn của dự án, NPV, IRR, độ nhạy của dự án…
Thẩm định phương án cho vay – thu nợ
Thẩm định khả năng rủi ro của dự án.
Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay của dự án
2.2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư
2.2.2.1 Giới thiệu về khách hàng
Tên DN : Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng phát triển công nghiệp Bắc Kạn
Đại diện doanh nghiệp : Ông Nguyễn Quang Đạo
Địa chỉ trụ sở chính: Tầng 4 nhà điều hành Điện lực Bắc Kạn, đường Trường Chinh, Phường Đức Xuân, Thị xã Bắc Kạn, Tỉnh Bắc Kạn
Địa chỉ văn phòng đại diện: Số 1 ngõ 294/2 tập thể ủy ban khoa học Nhà nước, Phường Kim Mã, quận Ba Đình, Hà Nội.
Vốn điều lệ: 150 tỷ đồng
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 1303000001 ngày 28/03/2002 do Sở KH&ĐT tỉnh Bắc Kạn cấp.
Điều lệ Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng phát triển công nghiệp Bắc Kạn được toàn thể Cổ đông sáng lập thông qua ngày 25/02/2002.
Quy chế tài chính của công ty được ban hành theo QĐ 30/2003/QĐ ngày 26/4/2003.
Biên bản họp của các sáng lập viên bầu Chủ tịch HĐQT số 02/BB ngày28/02/2002.
Biên bản họp của các sáng lập viên bầu Tổng Giám đốc số 02/BB ngày 28/02/2002.
Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng số 64/QĐ-2004/BK/TC-HC ngày 06/9/2004 của Chủ tịch hội đồng quản trị.
Ngành nghề kinh doanh của công ty:
- Sản xuất kinh doanh điện năng;
- Sản xuất vật liệu xây dựng ;
- Xây dựng các công trình đường điện trung, hạ áp và trạm biến áp đến 35KV ;
- Khai thác khoáng sản, kim loại màu;
- Xây dựng các công trình: dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi. thủy điện;
Tài khoản giao dịch số: 102010000058537 Tại Chi nhánh NHCT Công Thương
Lịch sử phát triển và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Công ty được hình thành từ các Cổ đông có năng lực về vốn, quản lý kinh doanh gồm:
- Công ty Cổ phần ĐTXDCN Việt nam: Là đơn vị chuyên thi công xây lắp các công trình Công nghiệp , dân dụng ở Hà Nội và nhiều địa phương trong cả nước, điển hình là các công trình sau đây:
+ Hệ thống truyền tải điện Cao bằng – Trà Lĩnh
+ Trụ sở làm việc của Thông tấn xã Việt Nam tại Hà Nội
+ Nhà điều hành Tư lệnh Quân khu 2
+ Nhà văn hoá tỉnh Vĩnh phúc
+ Nhà thi đấu tỉnh Bắc Kạn
- Điện lực Bắc Kạn thuộc Công ty điện lực I: Là Đơn vị Điện lực chuyên nghiệp, Có bề dày về năng lực Quản lý và phát triển lưới điện , Tổ chức kinh doanh điện năng trong toàn tỉnh Bắc Kạn Đặc biệt có điều kiện am hiểu, nắm vững các thông tin về tiềm năng phát triển Thuỷ điện ở các tỉnh Biên giới phía bắc như Bắc Kạn, cao bằng, Hà giang, Tuyên Quang, Yên Bái Đây là nhân tố cực kỳ quan trọng hình thành định hướng đầu tư Thuỷ điện của Công ty CPĐTXDPTCN Bắc Kạn.
- Công ty Hà Đông: Là Doanh nghiệp do Tỉnh Hà giang giới thiệu, có kinh nghiệm giám sát và quản lý các công trình thi công trong điều kiện miền núi, vùng sâu, vùng xa.
Tư cách năng lực của khách hàng : Công ty Cổ phần ĐTXDPTCN Bắc Kạn
- Vốn điều lệ : 150 tỷ đồng
- Số lượng cán bộ công nhân viên: 220 người
Tình hình hoạt động SXKD và tài chính của khách hàng đến ngày xin vay vốn(bảng số liệu2002-2003-2004 ở phần phụ lục)bảng 1
- Từ khi được thành lập, Công ty tập trung vào việc phát triển dự án thuỷ điện Thái An Tuy nhiên để phát huy hết đồng vốn, kinh nghiệm của mình, Công ty cũng tham gia thi công một số công trình điện và xây dựng công nghiệp (Giá trị không lớn).
- Tình hình tăng giảm vốn CSH: Vốn chủ sở hữu tăng, do các Cổ đông tiếp tục góp vốn theo tiến độ như đã cam kết, để đảm bảo cho tiến độ của dự án được đúng kế hoạch Do cuối năm phải thanh toán ứng trước cho các nhà thầu thi công nên số vốn của các cổ đông thực góp so với vốn đăng ký tăng lên.
- Tình hình tăng giảm tài sản cố định: TSCĐ tăng, do nhu cầu phục vụ đi lại kiểm tra, kiểm soát công trình Năm 2003, Công ty đã mua thêm xe ôtô gầm cao, máy khoẻ phù hợp với địa hình đèo núi Năm 2004 do điều chuyển xe ôtô cho công ty con là Công ty TNHH ĐTXDPT Hà Giang để chuyên phục vụ cho dự án, nên TSCĐ giảm đi Ngoài ra công ty không đầu tư nhiều TSCĐ, chỉ chú trọng đến đầu tư XDCB cho dự án.
- Tình hình SXKD của đơn vị: Doanh thu năm sau tăng hơn năm trước, nhưng rất thấp: do hoạt động chính của công ty là đầu tư mà các dự án đang trong giai đoạn thực hiện, chưa đi vào khai thác Doanh thu của công ty chủ yếu là thi công các công trình nhỏ khác về đường dây điện, trạm biến áp, đường giao thông Nhằm tận dụng năng lực và kinh nghiệm vốn có Trong thời gian tới, Doanh thu của một số đơn vị trực thuộc sẽ tăng lên khá lớn, do tham gia thi công một số phần việc của công trình qua đó, đảm bảo tiến độ và chất lượng dự án Tuy nhiên, Quan điểm của Công ty không coi đó là mục tiêu hàng đầu.
- Tỷ suất lợi nhuận qua các năm không cao: do hoạt động chính là đầu tư, Trong giai đoạn này chi phí quản lý nói chung rất cao, một phần chi phí này được phân bổ cho hoạt động đầu tư và hoạt động SXKD Nên lợi nhuận không đáng kể, tỷ suất lợi nhuận thấp.
- Các khoản phải thu: các khoản phải thu chính của công ty là trả trước người bán Để tranh thủ tăng tiến độ thi công trong mùa khô, Công ty luôn phải ứng trước tiền cho các bên thi công mặc dù chưa nghiệm thu khối lượng thanh toán chính thức Các khoản này sẽ còn gia tăng rất lớn và nhanh chóng trong thời gian tới, khi Công ty khởi công các hạng mục chính của nhà máy như đào hầm, xây đập
- Các khoản tạm ứng cho các cán bộ cũng để thanh toán cho các nhà cung cấp vật tư, thanh toán cho các đội thi công thuỷ điện Thái An.
- Hàng tồn kho của công ty chỉ có chi phí sản xuất kinh doanh dở dang.
- Quan hệ với các Ngân hàng: Vốn của công ty chủ yếu là vốn góp, Công ty chưa vay nợ Ngân hàng Tuy nhiên công ty cũng rất mong muốn được các Ngân hàng tạo điều kiện cho vay để thực hiện dự án.
- Doanh nghiệp quan hệ tín dụng tốt với các Ngân hàng, tổ chức tín dụng khác trước đó
- Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng phát triển công nghiệp Bắc Kạn được thành lập với mục đích chính là đầu tư xây dựng nhà máy thủy điện Thái An.
Sau khi dự án hoàn thành Công ty trực tiếp tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH
Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
Chất lượng, hiệu quả, an toàn vốn trong hoạt động tín dụng chỉ có được khi công tác thẩm định dự án được nâng cao Do vậy, để đạt được điều đó công tác thẩm định cần phải được đặt đúng vị trí của nó dưới sự chỉ đạo chặt chẽ của các cấp lãnh đạo, có quy trình toàn diện, đồng bộ kết hợp hệ thống công nghệ thông tin tạo thành một tổng thể giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng phát triển cũng như điều hành hoạt động của Ngân hàng Với định hướng tích cực tìm kiếm các dự án đầu tư khả thi để đẩy mạnh công tác cho vay nhằm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng và phục vụ tốt hơn cho sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước, trong thời gian tới, Ngân Hàng Công Thương Đống Đa đã đưa ra những định hướng cho công tác thẩm định như sau
Công tác thẩm định dự án đầu tư đòi hỏi tính chủ động, năng lực sáng tạo, khả năng phân tích, tổng hợp, đặc biệt là trong thẩm định tài chính dự án
Công tác thẩm định tài chính dự án phải xuất phát từ tình hình thực tiễn trong ngành và nhằm phục vụ cho hoạt động cho vay trong từng giai đoạn.
Công tác thẩm định dự án đầu tư phải được tiến hành theo một quy trình khoa học, toàn diện sát với tình hình thực tế và phù hợp với nghiệp vụ của Ngân hàng.
Công tác thẩm định dự án đầu tư phải trở thành một thế mạnh trong cạnh tranh và trong kinh doanh, coi đó là một yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho Ngân hàng qua việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư
NHCT Đống Đa đã đưa ra một số nội dung chính về phương hướng nhiệm vụ cụ thể như sau:
- Xác định phương hướng nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức đúng vị trí và nội dung của công tác thẩm định dự án Thực hiện công tác này là một trong những yếu tố quyết định góp phần bảo vệ, nâng cao vị thế cạnh tranh, uy tín cũng như sức mạnh của Ngân hàng.
- Xây dựng quy chế hoạt động, quy trình thực hiện, điều hành công tác thẩm định dự án Xác định rõ nội dung chức trách và mối quan hệ công tác giữa phòng thẩm định với các phòng khác phối hợp phân công hợp lý giữa công tác thẩm định và quản lý tín dụng.
- Tổ chức xét duyệt theo nguyên tắc mà pháp luật quy định.
- Hoàn chỉnh hơn nữa quy trình cho vay.
- Nâng cao bộ máy tổ chức thẩm định dự án: Phòng tín dụng của Ngân hàng sẽ được phát triển mạnh cả về số lượng và chất lượng, đảm đương tốt nhiệm vụm thực hiện tốt chức năng chỉ đạo, điều hành, kiểm tra hướng dẫn công tác thẩm định dự án Trong thời gian tới Ngân hàng sẽ xây dựng phòng thẩm định chuyên làm công tác này.
- Tăng cường hệ thống , khoa học kỹ thuật:
Tổ chức thu thập thông tin, xử lý và quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thông tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo
Đầu tư trang thiết bị công nghệ hiện đại để thích ứng với xu hướng hội nhập khu vực quốc tế.
Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp các thước đo chỉ tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn…với một số ngành hay loại hình đầu tư Thành lập trung tâm dữ liệu về doanh nghiệp, thông tin kinh tế thị trường trong và ngoài nước phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động thẩm định dự án nói riêng.
- Bên cạnh việc tiếp tục thẩm định dự án trong kế hoạch Nhà nước, Ngân hàng sẽ chủ động tìm kiếm các dự án có hiệu quả để cho vay Để đạt được nhu cầu vay Ngân hàng chủ động tiếp cận các dự án ngay từ đầu, từ trong kế hoạch đến ý tưởng đầu tư của doanh nghiệp để cùng với họ lập dự án.
- Quan tâm và phát triển công tác đào tạo và trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán bộ Ngân hàng nâng cao trình độ chuyên môn, đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực.
Giải pháp nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính dự án đầu tư
Trong thời đại công nghệ thông tin rất phát triển ngày nay, thông tin được sử dụng như là vũ khí, nguồn lực trong môi trường cạnh tranh, người chiến thắng trong cạnh tranh là người biết cách nắm bắt và xử lý thông tin chính xác, kịp thời Thông tin là yếu tố đầu vào của quá trình thẩm định, nguyên liệu chính quyết định đến chất lượng thẩm định Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời sẽ giúp cho hiệu quả công tác thẩm định cao hơn, hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Vấn đề đặt ra là quá trình thu thập thông tin phải là hiệu quả, tiết kiệm, chất lượng Một trong những giải pháp giải quyết vấn đề này là Ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin toàn diện có chiều sâu.
Những thông tin về người xin vay vốn:
Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ, trung thực các báo cáo tài chính,.Chi nhánh cũng có thể yêu cầu các doanh nghiệp xin vay vốn phải có báo cáo kiểm toán độc lập (thuê các Công ty kiểm toán độc lập chứng nhận tính trung thực, chính xác của các thông tin mà họ cung cấp) Đối với các doanh nghiệp đang vay vốn, đang là khách hàng của Ngân hàng, Ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp cung cấp các số liệu cập nhật thường xuyên để có thể nắm được tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, có thể phát hiện những thay đổi có chiều hướng xấu đi đế có giải pháp xử lý kịp thời Điều này sẽ giúp Ngân hàng có thêm thông tin về doanh nghiệp trong các quyết định cho vay về sau.
Ngân hàng nên có yêu cầu được kiểm tra đột xuất không báo trước với doanh nghiệp, như vạy sẽ đảm bảo được tính khách quan.
Với sự khéo léo linh hoạt của cán bộ tín dụng trong khi thực hiện phỏng vấn trực tiếp Ngân hàng đã phát hiện được những gian lận mà khách hàng đã cố tình dấu diếm Mục đích của cuộc phỏng vấn nhằm thu được những thông tin sau:
Làm rõ hơn mục đích và yêu cầu của vay vốn.
Biết rõ hơn khả năng trả nợ uy tín của người xin vay
Giải trình những điểm chưa rõ hoặc còn có những mâu thuẫn trong hồ sơ vay vốn.
Thu thập thêm thông tin về lịch sử phát triển, xu hướng phát triển đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý và vị thế của doanh nghiệp trên thị trường. Để thu được kết quả tốt trong phỏng vấn, cán bộ thẩm định cần chuẩn bị các kỹ năng thật tốt như phải nghiên cứu kỹ hồ sơ dự liệu về khách hàng để đưa ra những điểm đặc biệt cần lưu ý Xây dựng công trình phỏng vấn thật cụ thể và chi tiết.
Khả năng tạo ra các nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng vốn vay của NH để trả nợ.
Các nguồn thu khác để huy động thay thế nguồn trả nợ cho NH khi phương án sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro.
Những khó khăn thuận lợi có thể xảy ra khi tiến hành dự án và biện pháp khắc phục nếu có rủi ro.
Cán bộ tín dụng phải trực tiếp đến nơi sản xuất để tìm hiểu tình hình hoạt động mà không báo trước, như vậy sẽ thu thập được thông tin chính xác hơn, và có cái nhìn khách quan hơn Cán bộ tín dụng cần tiếp xúc với cán bộ,với nhân viên của doanh nghiệp để hiểu suy nghĩ của họ và đánh giá về tính chính xác, trung thực của nguồn thông tin họ cung cấp.
Những thông tin nội bộ Ngân hàng, từ sổ sách, hệ thống phần mềm của Ngân hàng: Để đảm bảo xây dựng được hệ thống tin hoạt động có hiệu quả Ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, có sự trao đổi thường xuyên giữa các chi nhánh trong nội bộ Ngân hàng Mạng lưới thông tin phải kết hợp chặt chẽ từ trung ương đến địa phương Tất cả những thông tin về tín dụng cần phải được tập trung về một mối là phòng thông tin tín dụng Điều này nhằm đảm bảo thông tin liên quan đến dự án và thẩm định dự án sẽ được cung cấp nhanh chóng kịp thời, đầy đủ, chính xác khi cần thiết Tại phòng thông tin tín dụng trung ương các thông tin cũng nên được phân nhóm theo từng nghành nghề, lĩnh vực, khu vực khác nhau , hệ thống dữ liệu sổ sách nên được sắp xếp theo qui trình và có tính logic, để có thể dễ dàng tìm lại thông tin cần thiết
Ngân hàng xây dựng mạng lưới hệ thống máy tính nội bộ để trao đổi thông tin giữa các phòng và chi nhánh được tiến hành nhanh chóng Ngân hàng nếu biết khai thác có hiệu quả mạng máy tính thì đây sẽ là chìa khoá giải quyết vấn đề thông tin một cách kịp thời và chính xác nhất.
Những nguồn thông tin bên ngoài khác:
Ngân hàng cần tham khảo, hợp tác và trao đổi thông tin về doanh nghiệp với các Ngân hàng khác, với tổ chức tín dụng, cơ quan thuế và các tổ chức cung cấp thông tin để có thể nâng cao mức độ chính xác của thông tin về khách hàng. Ngân hàng cần chủ động cập nhật thông tin về khách hàng.
Nguồn thông tin bên ngoài là nguồn thông tin thu thập từ phòng thông tin tín dụng của của các Ngân hàng thương mại khác,của Ngân hàng Nhà nước, từ phía các bạn hàng, và từ các cơ quan quản lý khác nhau như các Bộ Thương mại, Bộ Đầu tư, từ sách báo, tạp chí,…Nguồn thông tin này cũng có vai trò quan trọng không kém nguồn thông tin nội bộ Ngân hàng Tuy nhiên, nguồn thông tin bên ngoài này thường đa dạng hơn nguồn thông tin nội bộ nhưng lại có độ tin cậy kém hơn Vì vậy, Ngân Hàng Công Thương Đống Đa cần có kế hoạch thu thập thông tin từ bên ngoài một cách hợp lý Ngoài ra, Ngân hàng cũng nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn kỹ thuật trong việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật công nghệ của dự án, từ đó xác định tổng nhu cầu vốn đầu tư một cách chính xác
Ngân hàng cần có bộ phận thu thập thông tin, cần kết hợp với các công ty kiểm toán để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp xin vay vốn trình lên Ngân hàng.
3.3.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ làm công tác thẩm định
Trong thẩm định tài chính dự án, cán bộ thẩm định đóng một vai trò quan trọng, quyết định chất lượng thẩm định Do đó trình độ của cán bộ tín dụng phải đáp ứng được những yêu cầu đặt ra, đó là phải có năng lực chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn, đạo đức nghề nghiệp, năng động và bản lĩnh vững vàng
Về năng lực chuyên môn: Cán bộ thẩm định dự án phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chuyên môn về Ngân hàng, tài chính doanh nghiệp, và các kiến thức cơ bản đối với các lĩnh vực liên quan như thuế, kinh tế thị trường, pháp luật Cán bộ thẩm định phải tính toán, phân tích được chỉ tiêu tài chính, áp dụng được phương pháp thẩm định một cách nhuần nhuyễn. Bên cạnh đó, phải có khả năng tổng hợp, đánh giá các thông tin một cách linh hoạt và nhạy bén.
Về kinh nghiệm: Cán bộ thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, bên cạnh kinh nghiệm về thẩm định còn phải có kinh nghiệm về các lĩnh vực liên quan tới dự án.
Về đạo đức nghề nghiệp: Cán bộ thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có bản lĩnh vững vàng, tính cách trung thực và có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Bởi chỉ với những cán bộ như vậy mới không bi lung lay, gây ra những sai lầm làm ảnh hưởng tới Ngân hàng. Để có đội ngũ cán bộ giỏi, đáp ứng được các yêu cầu đặt ra thì chi nhánh và các cán bộ thẩm định cần phải tập trung vào các công tác sau:
Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn về chuyên môn và nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định dự án Thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng nâng cao kiến thức, kỹ năng thẩm định cho các cán bộ, tổ chức các hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm.
Một số kiến nghị
3.3.1.Với nhà nước và các Bộ ngành có liên quan
Nhà nước cần khẩn trương hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống pháp luật, các văn bản pháp chế nhằm có đủ các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện luật Ngân hàng, đảm bảo cho các Ngân hàng hoạt động hiệu quả, năng động và an toàn.
Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng
Nhà nước cần đưa ra các chính sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những đột biến xuất hiện gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng , Ngân hàng thương mại, gây thiệt hại cho Ngân hàng, cho chủ đầu tư và toàn thể nền kinh tế
Chính phủ cũng cần sửa đổi pháp lệnh về hợp đồng kinh tế, điều chỉnh một số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng và những vấn đề phát sinh do chưa có quy định cụ thể
Chính phủ cũng cần có văn bản hướng dẫn cụ thể trách nhiệm của các bên với kết quả thẩm định dự án, quy định từng bước về từng bước mở rộng quyền và trách nhiệm thẩm định đối với những đối tượng thường xuyên liên quan đến lập và thẩm định dự án như Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư…
Nhà nước cần có quy định bắt buộc các doanh nghiệp phải thực hiện nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán nhằm tạo điều kiện cho các Ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình của doanh nghiệp, qua đó có thể có các biện pháp phòng ngừa rủi ro.
Mặt khác cần đẩy mạnh công tác của kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là kiểm toán độc lập vì đây là nguồn cung cấp thông tin tương đối chính xác cho công tác thẩm định dự án đầu tư Để nâng cao hoạt động của kiểm toán trước hết cần có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán Việt Nam, tiêu chuẩn hoá các chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với những chuẩn mực quốc tế Nhà nước nên có quy định các báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải được xác nhận bởi của cơ quan kiểm toán.
Các Bộ chủ quản như Bộ công nghiệp, bộ nông nghiệp, bộ tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp với Ngân hàng trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án Các Bộ cần hệ thống hoá, đồng thời hàng năm công bố công khai các thông tin liên quan đến lĩnh vực mà mình quản lý để các Ngân hàng thương mại cũng như chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin.
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
Nâng cấp hệ thống thông tin trong toàn ngành Ngày nay thông tin chính là một nguồn lực kinh tế được đánh giá cao và được sử dụng như một vũ khí để tăng hiệu quả trong hoạt động kinh doanh Vấn đề về thông tin rất cần thiết và quan trọng đối với quá trình thẩm định dự án Thiếu thông tin là một trong nguyên nhân làm cho việc thẩm định dự án đầu tư không chính xác dẫn đến quyết định cho vay không hiệu quả Ngân hàng nhà nước là đầu mối thông tin cung cấp cho các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước phải thường xuyên nâng cao vai trò điều phối, chủ động trong việc thu thập thông tin từ các nguồn, từ đó hỗ trợ cung cấp thông tin cho hoạt động thẩm định tài chính có hiệu quả hơn Qua đó hỗ trợ cho cán bộ tín dụng và Ngân hàng có thêm thông tin chính xác nhiều khía cạnh trước khi đưa ra quyết định cho vay. Ngoài thông tin về khách hàng , NHNN cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ của ngành kinh tế trong từng thời kỳ từ đó cung cấp thông tin kịp thời cho Ngân hàng, để việc đầu tư vốn cho các dự án của các doanh nghiệp đúng hướng, phát huy hiệu quả vốn tín dụng và đảm bảo thu hồi vốn đúng hạn.
NHNN cần xây dựng một quy trình thẩm định dự án đầu tư một cách thống nhất trên cơ sở thẩm định dự án của các cơ quan khoa học, bộ Kế hoạch và Đầu tư và của các NHTM sao cho phù hợp với tình hình thực tiễn của nước ta đồng thời phải hoà nhập với thông lệ quốc tế.
Hiện nay quy trình thẩm định dự án là chưa thống nhất, mỗi NHTM thẩm định dự án đầu tư theo các quy trình Vì vậy xây dựng một quy trình thống nhất là điều rất cần thiết.
Ngân hàng Nhà nước cũng cần tổ chức những chương trình đào tạo, tập huấn, trao đổi kinh nghiệm trong toàn nghành để tăng cường hợp tác giữa các Ngân hàng thương mại, đồng thời nâng cao trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ.
3.3.3 Kiến nghị đối với khách hàng Để tạo điều kiện cho Ngân hàng khi thẩm định dự án đầu tư, các hồ sơ kinh tế, các báo cáo tài chính cùng các thông tin và tài liệu có liên quan màNgân hàng yêu cầu cung cấp cần đảm bảo tính chính xác, trung thực để kết quả thẩm định được chính xác Như vậy khách hàng phải có tinh thần hợp tác vớiNgân hàng để đôi bên cùng có lợi Căn cứ vào những số liệu này Ngân hàng sẽ phân tích, đánh gía chính xác tình hình tài chính của khách hàng giúp cho quá trình thẩm định dự án đạt được kết quả tốt Từ đó Ngân hàng có thể đưa ra những quyết định hợp lý, đúng đăn, tạo điều kiện cho quá trình đầu tư sản xuất – kinh doanh của khách hàng được thuận lợi đồng thời đảm bảo khả năng thu hồi vốn đầu tư của Ngân hàng.
Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển từng ngành, từng lĩnh vực để Ngân hàng không mất thời gian, chi phí vào việc thẩm định những dự án không được phép hoạt động Để tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng trong việc thẩm định dự án, trước hết các doanh nghiệp nên chọn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng tài chính và năng lực quản lý của mình
Các dự án đầu tư xin vay vốn cần đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển của từng ngành từng vùng để Ngân hàng không phải mất thời gian và chi phí để thẩm định những dự án không được phép hoạt độn Khi xem xét để đi đến quyết định đầu tư cần nghiên cứu kỹ về các khía cạnh thị trường, kỹ thuật, tài chính… Các chủ đầu tư cần nhận thức đúng vai trò của công tác thẩm định dự án trước khi ra quyết định đầu tư để có những dự án thực sự có hiệu quả, tránh coi việc lập dự án chỉ là hình thức để xin vay
Các báo cáo tài chính và hồ sơ, tài liệu có liên quan được gửi lên Ngân hàng cần đảm bảo tính trung thực, chính xác để kết quả thẩm định của Ngân hàng được chính xác Muốn vậy các chủ đầu tư cần có sự hợp tác cao với Ngân hàng Các chủ đầu tư phải biết rằng, khi công tác thẩm định được tiến hành tốt,Ngân hàng ra được những quyết định đúng đắn trong việc cho vay thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công cuộc đầu tư của doanh nghiệp, đồng thời sẽ đảm bảo khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Như vậy cả hai bên Ngân hàng và doanh nghiệp đều có lợi ích.