Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại nhtmcp kỹ thương hà nội,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ DÀO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Nguyễn Thị Mai Vân Luận văn thạc sỹ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Thanh tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ thương Hà Nội NGƯỜI HƯỚNG DẪN: GS.TS Nguyễn Văn Tiến HÀ NỘI – 2011 Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết quả, số liệu tổng hợp phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, xác Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Học viên Nguyễn Thị Mai Vân Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A LỜI CẢM ƠN Với lịng kính trọng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn GSTS.Nguyễn Văn Tiến – ngƣời nhiệt tình hƣớng dẫn em suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn thạc sỹ với đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức Tín dụng chứng từ Chi nhánh Techcombank Hà Nội Sự giúp đỡ Thầy giúp em vƣợt qua nhiều khó khăn để hồn thành tốt luận văn Em xin đƣợc cảm ơn Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ phần Kỹ thƣơng Techcombank Hà Nội, cán phịng Thanh tốn quốc tế tận tình hƣớng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu viết luận văn Ngân hàng Những kiến thức thực tiễn có ý nghĩa to lớn giúp em nâng cao trình độ chun mơn cho phép hoàn thành luận văn Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A DANH MỤC VIẾT TẮT TCB : (Techcombank) Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng NHTMCP : Ngân hàng thƣơng mại cổ phần UCP : Tập quán thực hành thống Tín dụng chứng từ eUCP : Bản phụ trƣơng UCP xuất trình chứng từ điện tử ICC : Phòng thƣơng mại quốc tế Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra ISBP: chứng từ theo L/C TDCT : Tín dụng chứng từ L/C : Thƣ tín dụng SWIFT : Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng tồn giới TTQT : Thanh toán quốc tế URR : Quy tắc thống hoàn trả liên hàng theo L/C XK : Xuất NK : Nhập TTXLNV : Trung tâm xử lý nghiệp vụ Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A DANH MỤC SƠ ĐỒ - BẢNG SỐ LIỆU – BIỂU ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Quy trình tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ …… 16 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức TCB Hà Nội……………… ………………30 Bảng số liệu Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động kinh doanh TCB Hà Nội.…………….31 Bảng 2.2: Kết hoạt động kinh doanh TCB Hà Nội…… ………….….34 Bảng 2.3: Hoạt động toán quốc tế qua năm…… ………….…….…36 Bảng 2.4 : Tỷ trọng phƣơng thức toán quốc tế toán hàng nhập khẩu…………………………………………………………………….…41 Bảng 2.5 : Tình hình hoạt động L/C nhập qua chi nhánh TCB Hà Nội.…43 Bảng 2.6: Tỷ trọng phƣơng thức tốn hàng xuất …………… 48 Bảng 2.7: Tình hình thơng báo tốn L/C…… …………………… 50 Bảng 2.8: Lợi nhuận hoạt động toán xuất nhập L/C…………51 Bảng 2.9: Tỷ trọng lợi nhuận toán hàng xuất nhập L/C so với tổng lợi nhuận …………… ………………….…………………………….….52 Biểu đồ Biểu 2.1: Cân đối huy động cho vay…… ………………………… 33 Biểu 2.2: Tỷ trọng phƣơng thức Thanh toán quốc tế tốn hàng nhập khẩu………… ……………………………………………………….…41 Biểu 2.3 : Tình hình hoạt động L/C nhập qua chi nhánhTechcombank Hà Nội……………………………… … ………………………………….… 43 Biểu 2.4: Tỷ trọng phƣơng thức toán hàng xuất khẩu…… …….…49 Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A MỤC LỤC LỜI N I Đ U 1 Tính cấp thiết đề tài: Mục đích nghiên cứu đề tài: Đối tƣợng pham vi nghiên cứu đề tài: Phƣơng pháp nghiên cứu: Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ: 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: 1.1.2 Vai trò toán quốc tế: 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế: 1.2 PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: 1.2.1 Khái niệm đặc điểm: 1.2.2 Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ 23 1.2.3 Văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán Tín dụng chứng từ 17 1.3 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: 19 1.3.1 Khái niệm: 19 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán hàng xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ: 19 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ: 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TECHCOMBANK HÀ NỘI 29 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NHTMCP KỸ THƢƠNG HÀ NỘI: 29 2.1.1 Lịch sử hình thành: 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank Hà Nội: 38 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỰ TẠI TCB HÀ NỘI 43 2.2.1 Tình hình chung hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TCB Hà Nội: 43 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán hàng nhập theo phương thức Tín dụng chứng từ: 44 2.2.3 Thực trạng tốn hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ : 52 2.2.4 Lợi nhuận hoạt động tốn hàng xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ: 58 2.3 ĐÁNH GIÁ NHỮNG HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH TCB HÀ NỘI 60 2.3.1 Thuận lợi thành tựu đạt được: 60 2.3.2 Khó khăn tồn : 61 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn tại: 63 Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH TECHCOMBANK HÀ NỘI 71 3.1 CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CHUNG CỦA CHI NHÁNH TCB HÀ NỘI 71 3.1.1 Định hướng phát triển chung TCB Hà Nội: 71 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh TCB Hà Nội: 73 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TIN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TCB HÀ NỘI 75 3.2.1 Cải tiến nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ: 75 3.2.2 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro toán quốc tế L/C: 75 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ: 82 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 79 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước: 79 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu: 94 KẾT LUẬN 88 Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A LỜI N I Đ U Tính cp thit ca ti: Trong xu toàn cầu hoá khu vực hoá phát triển nh- vũ bÃo hiƯn nay, héi nhËp kinh tÕ qc gia vµo nỊn kinh tế khu vực giới vấn đề lý luận thực tiễn nóng bỏng, sôi động Bên cạnh đó, trình công nghiệp hoá, đại hoá trình tất yếu quốc gia muốn đạt đ-ợc phát triển kinh tế xà hội Đ-ợc xem nh- chất xúc tác cho phát triển th-ơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế đà không ngừng đ-ợc đổi hoàn thiện, với việc đa dạng hoá hình thức toán Thông qua hoạt động toán quốc tế, ngân hàng th-ơng mại có hội khẳng định tr-ờng quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi tr-ờng cạnh tranh Nhận thức đ-ợc tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế ngân hàng th-ơng mại, thời gian nghiên cứu Ngân hàng Th-ơng mại Cổ phần Kỹ th-ơng H Ni, em thấy đạt đ-ợc kết đáng khích lệ song quy mô hoạt động ngân hàng nhỏ, ph-ơng thức toán quốc tế Techcombank H Ni số l-ợng hạn chế chất l-ợng, lại chịu cạnh tranh gay gắt từ phía ngân hàng n-ớc ngân hàng n-ớc Bên cạnh đó, việc ứng dụng công nghệ Globus toàn hệ thống Techcombank đặt yêu cầu cấp thiết phải phát triển hoạt động toán quốc tế nhằm khai thác có hiệu hệ thống Ngoài ra, việc không ngừng nâng cao chất l-ợng, đổi đa dạng hoá Nguyn Th Mai Võn Lp cao hc 1102A sản phẩm dịch vụ lợi cạnh tranh mà không Techcombank mà ngân hàng Th-ơng mại Cổ phần khác đà nhận thực Chính vậy, việc tìm giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế ngân hàng Techcombank H Ni cần thiết, góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Techcombank nói riêng hệ thống Ngân hàng Th-ơng mại nói chung mà thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Trên sở lý trên, em ®· lùa chän ®Ị tµi: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nháh Ngân hàng TMCP Kỹ thương Hà Nội” với mong muốn đề xuất số phƣơng hƣớng, biện pháp cho việc nâng cao quy mô nhƣ chất lƣợng hoạt động TTQT Ngân hàng thời gian tới Mục đích nghiên cứu đề tài: Hệ thống hoá lý luận liên quan đến hoạt động TTQT ( đặc biệt phƣơng thức TDCT) NHTM Tìm hiểu, phân tích luận giải yêu cầu cần thiết phải thực để nâng cao chất lƣợng hoạt động TTQT theo phƣơng thức TDCT NHTM Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Đánh giá thực trạng hoạt động TTQT Ngân hàng Kỹ thƣơng Việt Nam Chi nhánh Hà Nội thông qua số liệu thống kê tình hình thực yêu cầu phát triển phát triển dịch vụ TTQT điều kiện Chỉ thành tựu hạn chế hoạt động TTQT Ngân hàng Kỹ thƣơng Việt Nam Chi nhánh Hà Nội (trọng tâm phƣơng thức TDCT) Đƣa giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt TTQT theo phƣơng thức TDCT Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Hà Nội Đề xuất số kiến nghị quan liên quan nhƣ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam, … Đối tƣợng pham vi nghiên cứu đề tài: Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A Luận văn tập trung nghiên cứu sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán hàng xuất nhập khẩu, thực tiễn hoạt động tốn hàng xuất nhập theo phƣơng thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Phƣơng pháp nghiên cứu: Trong trình nghiên cứu, đề tài kết hợp sử dụng phƣơng pháp: vật lịch sử, vật biện chứng, tiếp cận hệ thống phƣơng pháp thống kê điều tra, phân tích tổng hợp, so sánh, mơ tả, minh hoạ bảng biểu, mơ hình, sơ đồ… Kết cấu đề tài Nội dung bố cục luận văn, phần mở đầu, mục lục, kết luận, bao gồm chƣơng: Chương 1: Lý luận chung tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh NHTMC K thương Hà Nội sau gọi t t TCB Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ TCB Hà Nội Tuy nỗ lực hồn thành khóa luận nhƣng trình độ có hạn, kiến thức thực tiễn chƣa nhiều nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong đƣợc thơng cảm góp ý ban lãnh đạo, thầy cô giáo, bạn nhƣ cô chú,anh chị công tác TCB Hà Nội để luận văn em đƣợc hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 10 thiểu sai sót, giúp khách hàng thực đầy đủ xác thủ tục cần thiết - Đối với ngƣời nhập khẩu, toán viên cần tƣ vấn cho họ điều kiện mở L/C phù hợp với hình thức tốn, nội dung L/C phù hợp với chứng từ hàng hoá, giúp sửa đổi sai sót - Đối với ngƣời xuất khẩu, chuyên viên toán cần hƣớng dẫn khách hàng lập chứng từ toán phù hợp với nội dung yêu cầu L/C Để trang bị cho khách hàng có giao dịch tốn với ngân hàng hiểu biết vấn đề có liên quan đến tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ, giúp họ lựa chọn loại L/C phù hợp với loại hình kinh doanh doanh nghiệp phù hợp với thƣơng vụ cụ thể mà doanh nghiệp thực hiện, Chi nhánh cần thƣờng xuyên tổ chức buổi hội thảo để thảo luận, giải đáp thắc mắc cho khách hàng Ngồi ra, phát miễn phí số tài liệu, hƣớng dẫn, trình tự thủ tục liên quan đến dịch vụ mà khách hàng giao dịch toán với chi nhánh Mỗi cán chi nhánh sẵn sàng tƣ vấn trực tiếp cho khách hàng phạm vi nghiệp vụ phụ trách c Quan tâm phát triển dịch vụ hỗ trợ khách hàng: Khi sử dụng phƣơng thức tín dụng chứng từ, nhà kinh doanh xuất nhập thƣờng phải chịu áp lực lớn tài chính: nhà nhập phải ký quỹ để mở L/C, nhà xuất phải chờ ngân hàng kiểm tra tính phù hợp chứng từ toán Nhƣ vậy, khó khăn lớn cho khách hàng khó khăn vốn Nhằm đẩy mạnh hoạt động toán phƣơng thức tín dụng chứng từ, chi nhánh TCB Hà Nội cần phải hiểu rõ tình hình kinh doanh khách hàng để có giải pháp khắc phục khó khăn mà khách hàng gặp phải Thời gian qua, chi nhánh có dịch vụ hỗ trợ khách hàng nhƣ: phát triển sản phẩm mang tính trọn gói, cửa cho khách hàng, đặc biệt sản phẩm hỗ trợ xuất nhập trọn gói đƣợc nhiều khách hàng hoan nghênh (logistics), cho vay ký quỹ mở L/C, chiết khấu chứng từ, bảo lãnh L/C trả chậm… Tuy nhiên mức độ hạn chế, nhiều trƣờng hợp chƣa đáp ứng đƣợc mong muốn nhà xuất nhập Vì cần có biện pháp phát triển dịch vụ hỗ trợ Nhiều khách Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 84 hàng thƣờng lúng túng trình tự, thủ tục giấy tờ cần thiết có nhu cầu đƣợc ngân hàng cấp tín dụng để ký quỹ muốn đƣợc ngân hàng chiết khấu chứng từ Để khắc phục tình trạng này, chi nhánh cần xem xét việc đơn giản hoá thủ tục nguyên tắc vừa đảm bảo thuận lợi dễ dàng cho khách hàng, vừa đảm bảo tính pháp lý Tuy vậy, Chi nhánh phải lƣờng trƣớc rủi ro cung cấp dịch vụ, cần thực tốt cơng tác thẩm định kiểm sốt, xây dựng quy trình thực hợp lý, chặt chẽ, bổ sung hồn thiện quy trình tốn L/C trả chậm 3.2.3.2 Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát nguồn ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu tốn đa dạng hóa loại hình kinh doanh ngoại hối: Sau gia nhập WTO, kim ngạch xuất nhập nƣớc ngày tăng mạnh, trị giá toán hợp đồng xuất nhập qua ngân hàng thƣơng mại ngày lớn Việc dự trữ ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu toán cho khách hàng ngân hàng cần thiết phải đƣợc tính tốn kỹ lƣỡng Chi nhánh cần có biện pháp thích hợp nhằm tăng cƣờng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tạo nguồn ngoại tệ dồi để tránh tình trạng thiếu ngoại tệ phải vay làm tăng chi phí Chi nhánh TCB Hà Nội chủ động khai thác từ nhiều kênh nhƣ mua thị trƣờng liên ngân hàng, đổi tiền cho khách hàng… Tuy nhiên, việc thực mục tiêu đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng cách nhanh chóng thu lãi cao từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ vấn đề khó khăn mà mà chi nhánh cần tiếp tục điều chỉnh, đƣa sách phù hợp cho thời điểm để nâng cao chất lƣợng, hiệu cho hoạt động Chi nhánh đƣa chƣơng trình hành động cụ thể cho định hƣớng sau: - Thu hút ngoại tệ từ dân cƣ, từ doanh nghiệp tổ chức tín dụng nƣớc, đặc biệt từ nguồn kiều hối chuyển nƣớc ngày tăng Để thu hút đƣợc nguồn ngoại tệ này, chi nhánh cần đơn giản hố thủ tục, song đảm bảo tính an tồn nhanh chóng - Theo dõi, nắm bắt kịp thời diễn biến tỷ giá thị trƣờng nƣớc quốc tế để đƣa áp dụng biện pháp kinh doanh ngoại tệ thích hợp Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 85 Hiện doanh nghiệp Việt Nam sử dụng dịch vụ đơn giản hoạt động toán quốc tế Ngân hàng cần giới thiệu cho doanh nghiệp tính ƣu việt dịch vụ tốn quốc tế đại hƣớng nhu cầu khách hàng tới sản phẩm ngân hàng đại Chính vậy, để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nói chung chi nhánh TCB Hà Nội nói riêng cần nghiên cứu nhằm đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng sở củng cố mối quan hệ ngân hàng với khách hàng, đồng thời nâng cao uy tín, quy mơ hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần hồn thiện phát triển nghiệp vụ bảo lãnh nhƣ bảo lãnh đấu thầu quốc tế, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh khả cung cấp hàng, bảo lãnh nhận hàng, bảo lãnh tiền đặt cọc… Tuy nhiên, đôi với việc phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cần nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ bảo lãnh Phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, đặc biệt hoạt động tốn thẻ, cần khắc phục tình trạng thẻ khơng đƣợc chập nhận tốn nƣớc ngồi, phát hành séc du lịch, đồng thời cần trang bị máy móc liên hệ với ngân hàng phát hành séc du lịch để có biện pháp phát hành séc giả Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đa dạng hóa loại ngoại tệ kinh doanh nhƣ hình thức kinh doanh ngoại tế (Spot, Forward, Option… ) để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Việc mở rộng hoạt động giúp cho ngân hàng tăng thêm lợi nhuận nhƣ uy tín trƣờng quốc tế liền với giải pháp đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.2.3 hối hợp tốt với phận, đặc biệt phận tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng: Công tác thẩm định khách hàng cơng việc phức tạp, địi hỏi trình độ phân tích thơng tin cao khoa học Công tác đƣợc điều hành tập trung Hội sở đào tạo chỗ, có phối hợp với phận tín dụng chi nhánh Sự phối hợp tạo gắn kết thông tin khâu, phận thẩm định khách hàng Tại chi nhánh TCB Hà Nội, phận tín dụng thuộc phòng dịch vụ khách hàng cá nhân dịch vụ khách hàng doanh nghiệp chịu trách nhiệm Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 86 đánh giá thẩm định khách hàng để xác định hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng giá trị tài sản bảo đảm Với chức nghiệp vụ chun mơn phận tín dụng, cơng tác thẩm định xác hiệu hơn, giảm đƣợc rủi ro chất lƣợng thẩm định thấp Để thực nhiệm vụ trên, Chi nhánh cần đào tạo, bố trí cán có trình độ cao, am hiểu lĩnh vực sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, khả tăng trƣởng phát triển doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Đồng thời, có phối hợp chặt chẽ phận làm công tác thẩm định với phận tài trợ thƣơng mại, tổ toán quốc tế để hỗ trợ đắc lực cho dịch vụ tốn phƣơng thức tín dụng chứng từ thơng qua việc cung cấp báo cáo phân tích để xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng mở L/C 3.2.2.4 Đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại: Để phát triển mở rộng nghiệp vụ toán quốc tế mình, tránh tƣợng bị lấn sân ngân hàng khác, đặc biệt chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi, địi hỏi chi nhánh TCB Hà Nội phải tích cực đổi nhiều lĩnh vực nghiệp vụ, đặc biệt nghiệp vụ tài trợ xuất nhập cho doanh nghiệp Việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ sắc bén giúp doanh nghiệp Việt Nam tăng cƣờng khả cạnh tranh đàm phán thƣơng mại quốc tế, tạo cho họ chủ động giành lấy điều khoản toán cho phù hợp hiệu nhất, qua ngân hàng phục vụ tốt đƣợc nhiệm vụ tốn quốc tế Đồng thời tài trợ thƣơng mại biện pháp giúp chi nhánh thu hút khách hàng đến với nhiều Chi nhánh TCB Hà Nội triển khai rộng rãi nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hồn hảo Để có đủ sức cạnh tranh với ngân hàng khác, chi nhánh cần thực nghiệp vụ chiết khấu, có nghĩa chứng từ hoàn hảo hối phiếu đƣợc ngân hàng nƣớc chấp nhận toán nhƣng chƣa đến hạn, chi nhánh nên tiến hành mua lại dƣới hình thức chiết khấu để giải phóng vốn sớm cho doanh nghiệp, giúp họ có điều kiện tăng nhanh vòng quay vốn Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 87 Trong điều kiện nay, thực tốt nghiệp vụ có tác dụng tích cực với chi nhánh: thu dịch vụ tăng lên, thu hút khách hàng doanh nghiệp xuất đến giao dịch với chi nhánh, góp phần làm cân đối cấu tốn xuất nhập chi nhánh, khuyến khích nhà xuất nhập Việt Nam thiết lập chứng từ hoàn hảo, nâng cao uy tín khả tốn cho chi nhánh, hỗ trợ cá mặt hoạt động khác ngân hàng, tạo môi trƣờng thuận lợi cho hoạt động xuất 3.2.2.5 Xây dựng biểu phí hợp lý: Hiện biểu phí TCB giảm xuống nhƣng so với biểu phí ngân hàng quốc doanh cịn cao hơn, đặc biệt mức phí mở L/C Vì chi nhánh cần nghiên cứu biểu phí hợp lý cạnh tranh so với ngân hàng khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ G P PH N THỰC HIỆN GIẢI PHÁP: 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước: Với chủ trƣơng phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa, vai trị điều khiển vĩ mơ kinh tế Nhà nƣớc ngày đƣợc khẳng định Xu hƣớng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho phát triển quốc gia nhiên lúc lúc cần đến định hƣớng Nhà nƣớc để hoạt động hƣớng Hoạt động tốn cần sách thích hợp, phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động đƣợc mở rộng ngày phát triển đồng thời hạn chế đƣợc rủi ro xảy cho chủ thể tham gia Sau số kiến nghị Nhà nƣớc nhằm khuyến khích phát triển hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Thƣơng mại nói riêng 3.3.1.1 Cần hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập khẩu: Việt Nam bƣớc vào chế thị trƣờng hoà nhập vào mậu dịch giới từ cuối thập kỷ 80 Thanh toán hàng xuất nhập nƣớc tăng lên khơng kim ngạch mà cịn quy mơ, chất lƣợng Nhƣng mặt trái tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Một nguyên nhân Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 88 dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch toán xuất nhập phƣơng thức tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình tốn Ở Việt Nam nay, ngồi UCP 500 số thơng lệ quốc tế khác, ta khơng có Luật hay văn dƣới luật đề cập đến mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thƣơng ngƣời mua ngƣời bán Khi có tranh chấp xảy ra, Trọng tài Quốc tế phán quan hệ hai bên mua bán mà không đề cập đến quan hệ chi trả ngân hàng Để ngân hàng Thƣơng mại có sở vững bảo vệ hoạt động kinh doanh tránh đƣợc rủi ro hoạt động toán quốc tế, Chính phủ nên đƣa văn có tính pháp luật quy định rõ mối quan hệ tƣơng hợp luật thông ƣớc quốc tế với điều luật Việt Nam Cụ thể : - Khẩn trương ban hành văn pháp lý cho giao dịch tốn xuất nhập khẩu: Có thể nghị định toán quốc tế đề cập đến mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thƣơng ngƣời nhập khẩu, ngƣời xuất với giao dịch chứng từ ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm, quyền lợi nhà nhập khẩu, nhà xuất ngân hàng tham gia vào phƣơng thức toán quốc tế, mối quan hệ cần đƣợc pháp lý hoá sở luật quốc gia - Cần ban hành văn quy định trách nhiệm kiểm tra chứng từ doanh nghiệp xin mở L./C chuyển tiền nước ngồi: Hiện nay, tốn xuất nhập khẩu, ngân hàng Thƣơng mại không đƣợc hƣớng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phép hợp lệ nhập khách hàng phát hành L/C, dẫn đến việc chấp hành quy định ngân hàng Thƣơng mại có khác nhau, hậu tất yếu khách hàng lợi dụng sở để sử dụng giấy phép hoậc hạn ngạch nhập nhiều ngân hàng khác để mở L/C với mục đích thiếu trung thực kinh doanh Nếu khách hàng vay vốn để mở L/C, hàng bị hải quan phát gian lận doanh nghiệp, hàng hố khơng đƣợc thơng quan bị tịch thu dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 89 Nếu khách hàng sử dung hợp đồng ngoại thƣơng để tốn nƣớc ngồi nhiều lần nhằm mục đích rửa tiền tốn tiền hàng nhâp lậu ngân hàng có đƣợc miễn trách khơng ? Vì rõ ràng cần có quy chế văn hƣớng dẫn ngân hàng Thƣơng mại việc kiểm tra chứng từ hợp đồng ngoại thƣơng doanh nghiệp mở L/C quy định rõ trách nhiệm ngân hàng, doanh nghiệp trƣớc pháp luật việc phát hành L/ C chuyển tiền nƣớc ngồi 3.3.1.2 Hồn thiện sách thương mại nhằm đẩy mạnh hoạt động xuất nhập Thực tế cho thấy thực lực tài doanh nghiệp nƣớc ta yếu kém, hoạt động kinh doanh chủ yếu vốn vay ngân hàng Kinh doanh xuất nhập thua lỗ trực tiếp ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng , tới uy tín tốn ngân hàng Chính thế, để lành mạnh hố hoạt động xuất nhập khẩu, Nhà nƣớc phải tăng cƣờng hiệu lực văn thủ tục xuất nhập Phải có quy chế bắt buộc cho doanh nghiệp đầy đủ điều kiện tài , trình độ quản lý, hƣớng phát triển kinh doanh… cấp giấy phép xuất trực tiếp, đồng thời thu hồi giấy phép hoạt động doanh nghiệp hoạt động yếu kém, thua lỗ thời gian dài Đồng thời thể chế, thủ tục xuất nhập cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm soát xuất nhập Hiện chủ trƣơng Nhà nƣớc ta thực chiến lƣợc hƣớng xuất nhằm mục tiêu tăng trƣởng ổn định, bền vững cho kinh tế, Nhà nƣớc cần có giải pháp sau: - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thƣơng mại với thị trƣờng lớn nhƣ: Trung Quốc, nƣớc thuộc khối ASEAN…xây dựng phát triển thi trƣờng trọng điểm, mở rộng thị trƣờng - Khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động đất đai, giảm giá thành hàng xuất Việt Nam Cần đầu tƣ thích đáng vào sản phẩm truyền thống có ƣu nhƣ: gạo, thuỷ sản, dầu mỏ … Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 90 - Có sách đầu tƣ hợp lý cho doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu, đổi công nghệ, nâng cao chất lƣợng sản phẩm phấn đấu xuất chủ yếu mặt hàng qua chế biến - Có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuất thơng qua công cụ quản lý vĩ mô nhƣ: thuế, trợ giá… - Để giảm thiểu thiệt hại khủng hoảng tài tiền tệ khu vực gây cho doanh nghiệp, Nhà nƣớc cần đẩy mạnh trợ cấp xuất nhập thông qua chế độ lãi suất ƣu đãi, giảm thuế, cân đối cung cầu, hạn chế sốt hàng hoá nƣớc, đẩy mạnh xuất - Nhà nƣớc cần ban hành luật thuế xuất nhập phù hợp, ổn định Trên thực tế, biểu thuế quy định Nhà nƣớc thay đổi làm cho doanh nghiệp xuất nhập khơng dự đốn đƣợc diễn biến thị trƣờng tƣơng lai nên gặp phải khơng khó khăn, gây thiệt hại cho doanh nghiệp rủi ro cho ngân hàng Việt Nam bƣớc hoà nhập vào thƣơng mại quốc tế, hoạt động thƣơng mại ngân hàng diễn sôi phát triển hết, đặc biệt có diện ngày nhiều nhà đầu tƣ nƣớc ngoài, chi nhánh ngân hàng lớn giới 3.3.1.3 Quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc quan Chính phủ, Ngân hàng Trung Ƣơng Việt Nam NHNN vừa hoạt động với tƣ cách quan quản lý Nhà nƣớc tài chính, tín dụng, vừa thực với chức ngân hàng Trung Ƣơng Chế độ quản lý nhƣ quy chế NHNN trực tiếp ảnh hƣởng tới hệ thống ngân hàng nƣớc nói chung ngân hàng thƣơng mại cổ phần nói riêng Quản lý ngoại hối chức quan trọng Để thực thi có hiệu quy chế hành quản lý ngoại hối, Ngân hàng Nhà nƣớc cần có văn quy định trách nhiệm chủ thể tham gia hoạt động tốn quốc tế; thơng tƣ hƣớng dẫn cụ thể nhằm tạo điều kiện cho đối tƣợng liên quan nắm rõ Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 91 Hiện thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng Việt Nam đƣợc tổ chức hoạt động theo quy chế sau : NHNN tổ chức, giám sát điều hành nhằm hình thành thị trƣờng mua bán ngoại tệ có tổ chức tổ chức tín dụng thành viên thị trƣờng Ngân hàng NHNN tham gia vào thị trƣờng với tƣ cách ngƣời mua bán cuối thực hiên can thiệp cần thiết, mục tiêu sách tiền tệ quốc gia Song thời gian qua, thực tế thị trƣờng hoạt động chƣa thực sôi động mà nguyên nhân cân đối cung cầu ngoại tệ, có ngƣời mua khơng có ngƣời bán, NHNN chƣa nắm đƣợc xác trạng thái ngoại hối ngân hàng thƣơng mại nên không điều tiết kịp thời hoạt động thị trƣờng, có thời gian dài ngân hàng Thƣơng mại thiếu hụt ngoại tệ trầm trọng ngân hàng chƣa có biện pháp để hỗ trợ để cải thiện trạng thái ngoại hối mình.Vì vậy, để ngân hàng Thƣơng mại nâng câo hiệu kinh doanh ngoại tệ, đáp ứng yêu cầu kinh doanh hàng nhập việc hồn thiện phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng vô cần thiết Muốn làm đƣợc điều này, cần thực giải pháp sau: - Giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày ngân hàng Thƣơng mại, kiên bắt ngân hàng Thƣơng mại phải xử lý trạng thái ngoại hối việc mua bán ngoại tệ thị trƣờng liên ngân hàng - Mở rộng đối tƣơng tham gia vào thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng Hiện có Hội sở ngân hàng Thƣơng mại thành viên thị trƣờng Nhƣng thực tế chi nhánh có doanh số hoạt động tốn quốc tế lớn có nhu cầu kinh doanh ngoại tệ nhằm mục đích phục vụ khách hàng cho mình.Vì cần mở rộng thành viên tham gia vào thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng - Phát triển nghiệp vụ vay mƣợn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm hình thức mua bán ngoại tệ nhƣ: mua bán kỳ hạn, hợp đồng tƣơng lai… - Cần tăng cƣờng vai trò NHNN thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng Trong trƣờng hợp thị trƣờng đủ khả NHNN với vai Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 92 trò ngƣòi mua ngƣời bán cuối phải tham gia kịp thời để giúp đỡ ngân hàng thƣơng maị trì đƣợc trạng thái ngoại tệ an tồn 3.3.1.4 Về quy chế cho vay: Rủi ro tốn tín dụng chứng từ thƣờng xun xảy đến với ngân hàng phục vụ cho khách hàng nhỏ, hoạt động Hay nói cách khác ngân hàng hạn chế rủi ro thực dịch vụ cho công ty lớn Nhƣng vấn đề không nhỏ ngân hàng Techcombank số khách hàng có kim ngạch xuất lớn nhƣng lại khơng xuất trình chứng từ Techcombank, lý chủ yếu họ không vay đƣợc hay không đủ điều kiện để vay Techcombank nên phải di vay ngân hàng khác Vì vậy, xin kiến nghị với NHNN cần quy định thủ tục cho vay đơn giản hơn, phù hợp với thực tế để cạnh tranh đƣợc với ngân hàng nƣớc ngồi 3.3.1.5 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế: Hoạt động kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh có có mức độ rủi ro cao Vì vậy, hoạt động địi hỏi hồn thiện mơi trƣờng pháp lý để góp phần thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, cải thiện cán cân toán quốc tế, bƣớc thực khả chuyển đổi VND hoạt động ngoại hối hoàn thiện hệ thống quản lý ngoại hối Việt Nam Song thực tế hành lang pháp lý ngân hàng nói chung cho hoạt động tốn quốc tế nói riêng cịn nhiều thiếu sót chƣa đồng Kể từ sau luật Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam luật Tổ chức tín dụng đƣợc Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam thơng qua Nghị định số 63/1998/NĐCP ngày 17/8/1998 Chính phủ quản lý ngoại hối giúp ngân hàng Thƣơng mại doanh nghiệp thuận lợi hoạt động ngoại hối Tuy nhiên, q trình thực cịn bộc lộ số khiếm khuyết cần bổ sung hồn chỉnh.Vì vậy, địi hỏi cấp bách cho đời số định hƣớng dẫn số nghiệp vụ nhƣ L/C chuyển nhƣợng, L/C giáp lƣng, phát hành bảo lãnh theo yêu cầu ngân hàng nƣờc ngồi Thêm vào đó, NHNN cần thực việc kiểm soát vi phạm Đề nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc phối hợp chặt chẽ với tra Nhà nƣớc Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 93 ban kiểm soát máy kiểm tra nội ngân hàng Techcombank việc phát hiện, ngăn ngừa, xử lý kịp thời vấn đề vi phạm quy chế NHNN Trong đó, quan trọng phát ngăn ngừa kịp thời sai phạm, tránh hậu nghiêm trọng sau Đó sở pháp lý quan trọng để triển khai đồng giải pháp nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng 3.3.1.6 Tăng cường chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước: Việc phân tích thu thập xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn, tƣ cách pháp nhân doanh nghiệp nƣớc nƣớc ngồi vơ quan trọng trƣớc ngân hàng đứng bảo lãnh mở L/C chiết khấu chứng từ hàng xuất cho doanh nghiệp Hiện tại, hoạt động trung tâm đạt đƣợc kết định, cung cấp cho tổ chức tín dụng tình hình dƣ nợ doanh nghiệp, tình hình biến động thị trƣờng …nhƣng chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu thực tế lƣợng thơng tin cịn q ít, chƣa kịp thời Vì vậy, để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao cần: - Tăng cƣờng trang bị phƣơng tiện thông tin đại cho trung tâm thơng tin tín dụng NHNN để có điều kiện thu thập, cung cấp thơng tin đầy đủ, xác kịp thời - Cần có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thƣờng xun thơng tin tình hình dƣ nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng - Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN cần hỗ trợ ngân hàng Thƣơng mại việc tìm hiểu thị trƣờng khách hàng nƣớc ngồi, vừa giúp ngân hàng Thƣơng mại hạn chế rủi ro kinh doanh, vừa tăng thêm thu nhập thông qua việc bán thông tin 3.3.2 Kiến nghị với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu: Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 94 Để tránh khó khăn việc thực hợp đồng, khâu toán, doanh nghiệp tham gia xuất nhập hoạt động tốn tín dụng chứng từ cần thực số biện pháp sau: - Nâng cao trình độ nghiệp vụ xuất nhập toán quốc tế Đây biện pháp quan trọng nhƣ phân tích phần trên, rủi ro đến với ngân hàng thân doanh nghiệp xuất phát nhiều từ yếu nghiệp vụ toán quốc tế doanh nghiệp - Thận trọng lựa chọn đối tác Khi ký kết hợp đồng , doanh nghiệp cần cân nhắc kỹ mức độ đứng đắn uy tín thƣơng trƣờng đối tác Trong thời đại bùng nổ thơng tin nhƣ nay, có nhiều thơng tin bị sai lệch, vậy, thơng tin phải đƣợc chọn lọc từ nhiều nguồn khác nhau, có độ tin cậy lớn nhƣ ngân hàng, quan đại diện thƣơng mại Việt Nam nƣớc ngồi, phịng Thƣơng mại Cơng nghiệp Viêt Nam đƣợc kiểm tra xử lý để đảm bảo xác Đối với đơn vị khơng chun xuất nhập chƣa có trình độ ngoại thƣơng, thị trƣờng chƣa quen thuộc nên thuê chuyên gia tƣ vấn uỷ thác cho đơn vị xuất nhập có uy tín thơng thạo thị trƣờng, chi phí cao nhƣng đảm bảo an toàn - Chủ động ngoại tệ: Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, đàm phán ký kết hợp đồng cần xem xét khả huy động ngoại tệ để đảm bảo tốn kịp thời hiệu Các doanh nghiệp cần tính đến biến động tỷ giá để lựa chọn ngoại tệ thích hợp cho thƣơng vụ nhằm đem lại hiệu qủa kinh tế cao Nên hạn chế toán vào thời điểm cuối năm lúc tập trung lƣợng toán lớn, nhu cầu ngoại tệ tăng cao, hay xảy tƣợng khan ngoại tệ ngân hàng - Các doanh nghiệp cần giữ chữ tín, thực cam kết với ngân hàng Các doanh nghiệp phải giữ mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng, thực hiên dẫn ngân hàng việc thực điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để tìm nguyên nhân biện pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 95 Khi lập chứng từ toán, đơn vị phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai xót Nếu thực đƣợc điều đó, hoạt động xuất nhập đơn vị có hiệu cao, cơng tác tốn qua ngân hàng nhanh chóng, thuận tiện, hạn chế tối đa rủi ro yếu trình độ nghiệp vụ khách hàng Kết luận Chương Trƣớc khó khăn tồn hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank, Chƣơng đƣa phƣơng hƣớng phát triển chung nhƣ phƣơng hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Qua đó, em xin đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm phát triển hoàn thiện hoạt động Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 96 KẾT LUẬN Cùng với phát triển chung kinh tế nƣớc ta thời gian qua, hoạt động xuất nhập nở rộ Đóng góp vào thành cơng phải kể đến tham gia tích cực NH thƣơng mại với tƣ cách trung gian tốn Thơng qua cơng tác tốn quốc tế mà phƣơng thức chủ yếu tín dụng chứng từ NH củng cố đƣợc niềm tin cho doanh nghiệp xuất nhập nƣớc nhƣ bạn hàng nƣớc Luận văn vào phân tích làm rõ đƣợc vấn đề sau đây: - Luận văn nêu đƣợc vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ sở lý luận - Luận văn phân tích thực trạng hoạt động TTQT theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Techcombank Hà Nội năm trở lại - Trên sở phân tích trạng thực tốn tín dụng chứng từ Techcombank Hà Nội, em đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ NH Với luận văn này, em hy vọng đóng góp phần nhỏ kiến thức vào việc hồn thiện cơng tác tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ, đƣa phƣơng thức thực trở thành phƣơng thức tốn nhanh chóng, hiệu an tồn Techcombank Hà Nội Tuy nhiên, đề tài rộng phức tạp mà trình nghiên cứu tìm hiểu thực tế cịn có hạn chế định thời gian nhận thức nên luận văn em không tránh khỏi khiếm khuyết Một lần em xin chân thành cám ơn Ban Giám đốc toàn thể anh chị cán Techcombank Hà Nội nói chung phận tốn quốc tế nói riêng tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ em hồn thành luận văn Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thƣơng” – GS.TS Nguyễn Văn Tiến Trọng tài viên trung tâm trọng tài quốc tế, Chủ nhiệm môn TTQT, HVNH) “Cẩm nang tài trợ thƣơng mại quốc tế”- GS.TS Nguyễn Văn Tiến Trọng tài viên trung tâm trọng tài quốc tế, Chủ nhiệm môn TTQT, HVNH) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Techcombank chi nhánh Techcombank Hà Nội năm 2008-2010 Báo cáo tổng hợp hoạt động TTQT phận TTQT - Chi nhánh Techcombank Hà Nội Tài liệu nội phục vụ nghiệp vụ toán quốc tế Chi nhánh Techcombank Hà Nội Trang web www.techcombank.com.vn Trang web www.sbv.gov.vn Trang web vneconomy.vn Trang web www.kienthuckinhte.com 10 Trang web saga.vn Nguyễn Thị Mai Vân – Lớp cao học 1102A 98