Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế tại nhno ptnt chi nhánh hà thành

Chuyờn thc tt nghip Lời mở đầu Trải qua thời kỳ dài đổi kinh tế nớc ta đà thu đợc nhiều thành tựu đáng kể, tạo đợc niềm tin nhân dân nh nhà đầu t nớc Cùng với thành tựu đổi đất nớc, hoạt động Ngân hàng đà có bớc tiến đáng kể, góp phần tích cực vào việc kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá đại hoá để bớc hội nhập vào xu hớng phát triển khu vùc vµ thÕ giíi Xu thÕ héi nhËp kinh tÕ quốc tế, quan hệ thơng mại giao lu quốc tế ngày phát triển đặt đòi hỏi thách thức ngân hàng thơng mại hoạt động toán quốc tế Hơn nữa, thông qua hoạt động toán quốc tế NHTM có hội khẳng định vị trờng quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trờng cạnh tranh Chính vậy, việc tổng kết thực tiễn tìm giải pháp cho phát triển hoạt động toán quốc tế điều cần thiết Trong năm qua, với kim ngạch xuất nhập khẩu, hoạt ®éng to¸n qc tÕ cđa chóng ta cã sù tăng trởng mạnh mẽ, ngân hàng thơng Tuy nhiên, có thực tế hầu hết ngân hàng thơng mại tập trung chủ yếu vào việc làm để mở rộng hoạt động hạn chế rủi ro toán quốc tế mà cha trọng đến khâu phân tích, đánh giá lợng chất hiệu kinh tế hoạt động Tuy nhiên, có thực tế hầu hết ngân hàng thơng mại tập trung chủ yếu vào việc làm để mở rộng hoạt động hạn chế rủi ro toán quốc tế mà cha trọng đến khâu phân tích, đánh giá lợng chất hiệu kinh tế hoạt động Xuất phát từ nhận thức rõ tầm quan trọng việc nghiên cứu, đánh giá cách toàn diện hiệu hoạt động toán quốc tế, em đà lựa chọn đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Thành Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy cô nh ban lÃnh đạo, anh chị Ngân hàng đà giúp em hoàn thành chuyên đề Ngoài phần mở đầu phần kết luận, chuyên đề đợc kết cấu ba chơng: Chơng 1: Khái quát chung hoạt động toán quốc tế Lu Thanh Tuõn_TTQTBK8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ch¬ng 2: Thùc trạng hiệu hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Thành Chơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Thành Chơng I Khái quát chung hoạt động toán quốc tế 1.1 Một số vấn đề hoạt động toán quốc tÕ 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ Thanh to¸n quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nớc với tổ chức, cá nhân nớc khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nớc liên quan Từ khái niệm ta thấy toán quốc tế không toán thơng mại mà bao gồm toán phi thơng mại toán Lưu Thanh Tuân_TTQTBK8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp viện trợ, vay nợ nớc Thanh toán quốc tế phát sinh sở hoạt động thơng mại xuất nhập đợc gọi toán quốc tế ngoại thơng 1.1.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế Xu toàn cầu hoá kinh tế thÕ giíi cïng víi sù ph¸t triĨn cđa khoa häc công nghệ đà khiến cho hoạt động thơng mại không giới hạn phạm vi nớc mà diễn toàn giới Do hoạt động TTQT ngày giữ vai trò quan trọng, cầu nối hoạt động thơng mại nớc với phần lại giới Vai trò TTQT đợc thể hai khía cạnh chính: 1.1.2.1 Đối với kinh tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh tổ chức, cá nhân quốc gia khác để hoàn tất khoản toán liên quan đến xuất nhập hàng hoá vấn đề khác Nhờ có hoạt động toán quốc tế mà khoản tín dụng đầu t hay giao dịch đối ngoại thực đợc Thanh toán nội quốc gia đà phức tạp, toán quốc tế khó khăn phức tạp nhiều ảnh hởng yếu tố tiền tệ, tín dụng, ngân hàng khác biệt ngôn ngữ, tập quán nh khả kiểm soát toàn trình từ lu thông đến toán Nếu nghiệp vụ toán không theo kịp nhu cầu phát triển kinh tế nhân tố kìm hÃm phát triển toàn kinh tế Hoạt động kinh doanh xuất nhập chứa đựng nhiều rủi ro cho hai bên xuất nhập hàng hoá tham gia Ngân hàng Thơng mại vào hoạt động toán quốc tế hai bên góp phần giảm bớt rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập TTQT phát triển tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập đợc thông suốt, ngày mở rộng Hay nói cách khác TTQT góp phần tạo động lực mở rộng thúc đẩy hoạt động kinh doanh xt nhËp khÈu cđa nỊn kinh tÕ Thanh toán quốc tế tốt tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng phơng thức mua bán với nớc, tạo động lực cho doanh nghiệp việc phát triển sản xuất, tức toán quốc tế phơng diện có tác động khuyến khích việc xuất hàng hoá nớc Các hoạt động liên quan phát triển theo Thanh toán quốc tế phát sinh từ ngoại thơng, nhng ngợc lại qua hoạt ®éng to¸n qc tÕ, c¸c doanh nghiƯp tham gia vào xuất nhập nắm đợc Lu Thanh Tuõn_TTQTBK8 Chuyờn thc tt nghip thông tin hàng hoá, tiền tệ, thị trờng tiêu thụ nớc đồng thời hiểu thêm khả đối tác nớc mình, nhờ doanh nghiệp đề đợc chiến lợc kinh doanh tối u Đồng thời thông qua trình thực toán quốc tế ngân hàng, quan quản lý nhà nớc giám sát đợc tình hình hoạt động xuất nhập có biện pháp điều chỉnh thích hợp nhằm đạt đợc mục tiêu kinh tế đề ra, hớng tới ổn đinh lâu dài 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thơng mại Việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế có vị trí vai trò quan trọng, không dịch vụ tuý đem lại doanh thu ngày lớn cho ngân hàng thơng mại mà đợc coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng; có tác dụng bổ sung hỗ trợ hoạt động khác ngân hàng: Ngân hàng thơng mại tổ chức tài có uy tín, có phơng tiện kỹ thuật đội ngũ cán đầy đủ nghiệp vụ có tiềm lực tài mạnh, việc ngân hàng thơng mại đứng làm trung gian toán hợp đồng ngoại thơng đà góp phần làm cho toán quốc tế bên đợc thuận tiện, xác, góp phần hạn chế đợc tiêu cực toán thị trờng mang lại Về phía ngân hàng, tham gia vào hoạt động toán quốc tế, ngân hàng tạo cho khoản thu nhập đáng kể Luồng tiền chuyển qua ngân hàng lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động mạnh, có hiệu quả, có uy tín lớn Vì toán quốc tế tiêu chí quan trọng để đánh giá ngân hàng hoạt động có hiệu hay không Đồng thời đợc coi nghiệp vụ bản, làm tiền đề cho nghiệp vụ khác phát triển nh: kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lÃnh ngân hàng ngoại thơng Bởi tham gia ngân hàng thơng mại hoạt động TTQT đà hỗ trợ nhiều cho doanh nghiệp xuất nhập không tài mà bao gồm uy tín Trong trình thực nghiệp vụ, ngân hàng thực chức bảo lÃnh cho doanh nghiệp bên đối tác không tin tởng vào khả doanh nghiệp, cho vay phần để toán, giúp doanh nghiệp mua ngoại tệ để toán với nớc ngoài, mua l¹i ngo¹i tƯ cđa doanh nghiƯp hä thu ngoại tệ về, 1.1.3 Phơng tiện sử dụng to¸n quèc tÕ Lưu Thanh Tuân_TTQTBK8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.3.1 Hèi phiÕu (Bill of Exchange) a) Khái niệm: Hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện ngời ký phát cho ngời khác, yêu cầu ngời nhìn thấy hối phiếu đến thời điểm xác định tơng lai phải trả số tiền định cho ngời hởng ngời đợc định hối phiếu b) Đặc điểm hối phiếu: Tính trừu tợng: Trên hối phiếu ghi rõ số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền mà không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng nguyên nhân phát sinh việc trả tiền Đồng thời hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc nguyên nhân mà hối phiếu đợc phát sinh Tính bắt buộc trả tiền: đến thời hạn phải trả tiền, ngời trả tiền hối phiếu có nghĩa vụ phải trả theo nội dung ghi hối phiếu đà đợc chấp nhận, tuyệt đối không đợc phép viện lí riêng để trì hoÃn từ chối nghĩa vụ trả tiền trừ hối phiếu đợc lập trái phép Tính lu thông: Nhờ hai đặc điểm mà hối phiếu đợc phép chuyển nhợng hay nhiều lần từ ngời sang ngời khác, để làm phơng tiện toán, chi trả lẫn c¸c chđ thĨ cã quan hƯ thêi gian hiƯu lực c) Các bên liên quan đến hối phiếu: Ngời ký phát hối phiếu (drawer): ngời lập, ký phát hành hối phiếu Thông thờng, ngời ký phát hối phiếu ngời xuất Ngời trả tiền hối phiếu (drawee): ngời có trách nhiệm phải toán số tiền hối phiếu cho ngời hởng lợi đến thời hạn toán Trong thơng mại quốc tÕ, hä chÝnh lµ ngêi nhËp khÈu, ngêi mua hµng sử dụng dịch vụ Ngời hởng lợi (Beneficiary): ngời có quyền nhận số tiền ghi hối phiếu, ngời ký phát ngời ngời ký phát hối phiếu định 1.1.3.2.Kỳ phiếu (Promissory Note) a)Khái niệm: Kỳ phiếu tờ cam kết trả tiền vô điều kiện ngời ký phát, ngời cam kết trả số tiền định cho ngời hởng lợi theo lệnh Lu Thanh Tuân_TTQTBK8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cña ngời trả cho ngời khác quy định kỳ phiếu Do tính thụ động toán nên kỳ phiếu thông dụng hối phiếu b) So với hối phiếu, kỳ phiếu có số điểm khác biƯt: Kú phiÕu ngêi mua ký ph¸t cam kÕt toán cho ngời bán Hối phiếu lại ngời bán ký phát để đòi tiền ngời mua Trong giao dịch kỳ phiếu có hai bên liên quan ngời ký phát ngời thụ hởng Trên kỳ phiếu bắt buộc phải ghi rõ thời hạn trả tiền Một kú phiÕu cã thĨ mét hay nhiỊu ngêi ký ph¸t cam kÕt to¸n cho mét hay nhiỊu ngêi hởng lợi Kỳ phiếu không yêu cầu phải chấp nhận ngời ký phát ngời thụ lệnh Kỳ phiếu cần phải có bảo lÃnh ngân hàng công ty tài Sự bảo lÃnh nhằm đảm bảo khả toán kỳ phiếu Khác với hối phiếu thờng gồm hai số số 2, kỳ phiếu gồm nợ phát để chuyển cho ngời hởng lợi kỳ phiếu c) Các bên liên quan: Ngời ký phát (drawer): ngời mua hàng hoá, dịch vụ, ngời mắc nợ Ngời thụ hởng: ngời bán, ngời cung cấp dịch vụ, ngời hởng số tiền ghi phiếu 1.1.3.3.Séc (Cheque) a) Khái niệm: Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ngân hàng ký phát cho ngân hàng yêu cầu trích từ tài khoản số tiền định để trả cho ngời cầm séc cho ngời đợc định tờ séc a)Đặc điểm séc: Séc có tính chất thời hạn nghĩa tờ séc có giá trị tiền tệ toán thời hạn hiệu lực cha hết Thời hạn tuỳ thuộc vào phạm vi không gian mà séc lu hành tuỳ thuộc vào quy định pháp luật quốc gia b)Các bên liên quan: Ngời ký séc: ngời phát séc để trả nợ, họ ngời có tài khoản tiền gửi Lưu Thanh Tuân_TTQTBK8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp toán ngân hàng nơi phát hành séc Ngời thụ lệnh: ngân hàng toán nơi ngời phát hành séc có tài khoản giao dịch Ngời thụ hởng: ngời đợc hởng số tiền tờ séc 1.1.4.Các phơng thức Thanh toán Quốc tế 1.1.4.1.Phơng thức Chuyển tiền (Remittance payment) a) Khái niệm: Phơng thức chuyển tiền phơng thức toán khách hàng (ngời yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời thụ hởng) địa điểm định thời gian định b) Các bên tham gia: Ngời yêu cầu chuyển tiền: (Remitter): ngời yêu cầu ngân hàng thay thực việc chuyển tiền toán cho nớc ngoài, thông thờng ngời mua hàng, nhà nhập khẩu, nhà đầu t, Ngêi thơ hëng (Beneficiary): lµ ngêi nhËn sè tiỊn ngân hàng chuyển đến, thờng ngời xuất khẩu, ngời nhận vốn đầu t, Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): Ngân hàng nớc ngời chuyển tiền thực lệnh chuyển tiền ngời gửi đến Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho ngời thụ hởng, thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nớc ngời thụ hởng Trình tự tiến hành nghiệp vụ Sơ đồ 1.1: Quy trình toán chuyển tiền Lu Thanh Tuõn_TTQTBK8 Chun đề thực tập tốt nghiệp NH chun tiỊn Remitting Bank (3) (2) Ngêi chun tiỊn (Remitter) NH tr¶ tiỊn Paying Bank (4) (1) Ngêi thơ hëng (Benificiary) (1) Căn vào hợp đồng ngoại thơng ngời xuất thùc hiƯn viƯc giao hµng vµ bé chøng tõ bao gồm hoá đơn thơng mại, vận đơn, bảo hiểm đơn, cho ngêi nhËp khÈu (2) Ngêi nhËp khÈu sau kiểm tra hàng hoá chứng từ thấy phù hợp lập lệnh chuyển tiền gửi tới ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền tới ngân hàng đại lý (hay chi nhánh) - ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho ngời thụ hởng 1.1.4.2 Phơng thức Ghi sổ (Open account) a) Khái niệm: Đây phơng thức toán nhà xuất sau hoàn thành giao hàng ghi Nợ vào tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi; việc toán khoản nợ đợc thực thông thờng theo định kỳ nh đà thoả thuận Nh vậy, thực chất phơng thức toán nợ khất lại, ngợc lại với phơng thức phơng thức toán ứng trớc b)Đặc điểm: - Phơng thức toán tham gia ngân hàng với chức trung gian toán - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu nhà nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, hiệu lực toán - Chỉ có hai bên tham gia toán ngời bán ngời mua 1.1.4.3 Phơng thức Nhê thu (Collection of payment) a) Kh¸i niƯm: Lưu Thanh Tuân_TTQTBK8 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nhê thu phơng thức toán đó, bên bán sau hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá cung ứng dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ngời nhập sở hối phiếu ngời xuất ký phát b) Phân loại + Nhờ thu trơn Clean Collection Clean Collection - Khái niệm: Là phơng thức toán chứng từ gửi nhê thu chØ bao gåm chøng tõ tµi chÝnh (hèi phiếu), chứng từ thơng mại đợc gửi trực tiếp cho ngời nhập khẩu, không thông qua ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ: Sơ đồ 1.3: Quy trình toán nhờ thu trơn Ngân hàng nhà XK (Remitting Bank) (3) Ngân hàng nhà NK (Collecting Bank) (6) (2) (7) Nhµ xuÊt khÈu (Remitter) (5) (1) (4) Nhµ nhập (Drawee) (1) Nhà xuất gửi hàng hoá chứng từ thơng mại cho nhà nhập (2) Nhà xuất lập hối phiếu đơn yêu cầu nhờ thu gửi tới ngân hàng phục vụ để nhờ thu tiền từ nhà nhập (3) Ngân hµng nhµ xt khÈu chun hèi phiÕu cïng lƯnh nhê thu tới ngân hàng nhà nhập để thu hộ tiền từ nhà nhập (4) Ngân hàng nhà nhập thông báo xuất trình hối phiếu cho nhà nhập để toán (đối với hối phiếu trả ngay) hay ký chấp nhận toán hối phiếu (đối với hối phiếu kỳ hạn) (5) Nhà nhập trả tiền (đối với hối phiếu trả ngay) chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu kỳ hạn) (6) Ngân hàng nhà nhập chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hay hèi phiÕu kú Lưu Thanh Tuân_TTQTBK8 Chuyên thc tt nghip hạn đà chấp nhận toán cho ngân hàng nhà xuất (7) Ngân hàng nhà xuất chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn đà chấp nhận cho nhà xuÊt khÈu + Nhê thu kÌm chøng tõ (Documentary Collection) Khái niệm: Nhờ thu kèm chứng từ có nghĩa nhờ thu chứng từ tài có kèm theo chứng từ thơng mại nhờ thu chứng từ thơng mại không kèm theo chứng từ tài Trình tự thực nghiệp vụ: Sơ đồ 1.4: Quy trình toán nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng nhà XK (Remitting Bank) (3) Ngân hàng nhà NK (Collecting Bank) (7) (2) (8) Nhµ xuÊt khÈu (Remitter) (6) (1) (5) (4) Nhµ nhËp khÈu (Drawee) (1) Nhµ xt khÈu gưi hàng hoá cho nhà nhập (2) Nhà xuất lập chứng từ toán (gồm hối phiếu chứng từ thơng mại) đơn yêu cầu nhờ thu gửi tới ngân hàng phục vụ để nhờ thu tiền từ nhà nhập (3) Ngân hàng nhà xt khÈu chun bé chøng tõ cïng lƯnh nhê thu tới ngân hàng nhà nhập để thu hộ tiền từ nhà nhập (4) Ngân hàng nhà nhập thông báo xuất trình chứng từ cho nhà nhập để toán (đối với hối phiếu trả ngay) hay ký chấp nhận toán hối phiếu (đối với hối phiếu kỳ hạn) (5) Nhà nhập trả tiền (đối với hối phiếu trả ngay) chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu kỳ hạn) (6) Ngân hàng nhà nhập trao chứng từ hàng hoá cho nhà nhập nhận hàng (7) Ngân hàng nhà nhập chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hối phiếu kỳ hạn đà chấp nhận toán cho ngân hàng nhà xuất Lu Thanh Tuõn_TTQTBK8 10