Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng
Khái niệm tín dụng
Tín dụng là hoạt động mang tính sơ khai,tính bản chất của ngân hàng,là cơ sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng.Thuật ngữ “Tín Dụng”(credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo(tin tưởng ,tín nhiệm).Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau ,ngay cả trong quan hệ tài chính ,tùy theo từng đối tượng và hoàn cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng
Trong một quan hệ tín dụng cụ thể,tín dụng đựợc hiểu là giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể.Như một công ty công nghiệp hoặc thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác.Trong trường hợp bên bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua và sau một thời gian nhất định theo thỏa thuận bên mua phải trả hàng cho bên bán Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay ,tức là ngân hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi
Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động cuả ngân hàng thì tín dụng được hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa )giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác ) và bên đi vay (cá nhân ,doanh nghiệp và các chủ thể khác ),trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian nhất định theo thỏa thuận,bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán.
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22
Đặc trưng của tín dụng
Từ định nghĩa trên về tín dụng ta rút ra một số đặc trưng của tín dụng như sau :
Thứ nhất,tín dụng là quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời.Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc hàng hóa dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa.Tính chất tạm thời của sự chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó.Nó là kết quả của sự thỏa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó.Nó là kết quả của sự thỏa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp thời gian rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó.
Thứ hai, tín dụng mang tính hoàn trả.Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian và về giá trị bao gồm hai bộ phận gốc và lãi.Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn hảo lớn hơn lượng giá trị ban đầu.Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời.Nói cách khác nó là giá trả cho sự hy sinh quyền sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu,vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng đó.
Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay Có thể nói đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng.Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn.Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng.
Rủi ro tín dụng và các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng của Ngân Hàng Thương Mại
Rủi ro tín dụng trong hoạt dộng kinh doanh của Ngân Hàng Thương Mại
1.2.1.1,Khái niệm rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) mà Ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả nợ đúng hạn,không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lí do gì.
Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản vay ,hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn.Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả lãi và gốc đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro tín dụng nào.Trong trường hợp người vay tiền phá sản ,thì việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn,do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng.
1.2.1.2, Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: a, Phát sinh từ phía khách hàng:
+Nhóm các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân Hàng : -Trì hoãn hoặc gây khó khăn.trở ngại đối với Ngân Hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất,tình hình sử dụng vốn vay.tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.tài chính của Khách hàng.
-Có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định,vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng
-Chậm hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch,thuyết phục
-Đề nghị gia hạn ,điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lí do
-Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở tại ngân hàng,xuất hiện thời diểm bất thường mà không giải thích được.
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22
-Chậm thanh toán các khoản lãi khi đến hạn thanh toán
-Xuất hiện nợ quá hạn do khách hàng không có khả năng hoàn trả vì những lí do: Tiêu thụ hàng chậm,thu hồi công nợ chậm,…
-Mức độ vay thường xuyên gia tăng.vượt quá nhu cấu dự kiến.
-Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn,giá trị tài sản bị giảm sút so định giá cho vay ,có các dấu hiệu :cho người khác thuê,bán hoắc trao đổi ,…
-Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào các nguồn thu nhập bất thường khác không phải từ sản xuất kinh doanh chính
-Có dấu hiệu tìm kiếm sự tài trợ Nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng.
-Dấu hiệu đầu tư các khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn -Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với mọi điều kiện.
+ Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý,tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng
-Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
-Những thay đổi bất lợi triong cơ cấu vốn ,tỷ lệ thanh khoản.
-Xuất hiện ngày càng nhiều những khoản chi phí bất hợp lý như :gia tăng đột biến trong chi phí quảng cáo,tiếp khách ,tập trung qua mức chi phí để gây ấn tượng như:thiết bị văn phồng hiện đại,…
-Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành
-Xuất hiện dấu hiệu: từ bỏ hợp đồng có giá trị nhỏ và vừa nhưng có khả năng thu tỉ suât lợi nhuận cao để tìm hợp đồng lớn nhưng tỉ suât lợi nhuận nhỏ.
-Phát hiện ra quá trình khảo sát.thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư dự án không có hiệu quả
-Khó khăn khi tăng sản phẩm dịch vụ mới.
-Do áp lực nội bộ mà tung sản phẩm ra thị truờng quá sớm hoặc đặt các hạn mức về thời gian sinh lời.
-Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh,…
-Đối với khách hàng là tư nhân cá thể,có dấu hiệu của bệnh kéo dài hoặc chết b.Phát sinh từ phía Ngân Hàng :
+Chính sách tín dụng không hợp lý:
-Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng Đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so thực tế,đánh giá khách hàng thông qua thông tin do khách hàng cung cấp mà không điều tra ,xem xét thông tin từ các nguồn khác ,…
-Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu túnh bảo đảm của khách hàng
-Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh,vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng.
-Soạn thảo các điều kiện tín dụng ràng buộc trong hợp đồng tín dụng mập mờ ,không rõ ràng
-Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu sự hoàn chỉnh,
-Khuynh hướng cạnh tranh thái quá :giảm thấp lãi suất cho vay.
1.2.1.3, Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Có bốn nhóm nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng Đó là các nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài ,nguyên nhân từ phía khách hàng , nguyên nhân từ chính ngân hàng tạo nên,và nguyên nhan từ phía bảo đảm tín dụng. a, Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài
+ Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như:thiên tai dịch họa ,lũ lụt hạn hán chiến tranh, gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng.
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22
+Môi trường kinh tế:Bao gồm các yếu tố mhư:Các giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phát triển,hưng thịnh,khủng hoảng hay suy thoái ),cự thay đổi cơ chế chính sách kinh tế,lãi suất,tỉ giá,CPI…
Sự biến động mang tính chu kỳ của nền kinh tế :Bất kỳ nền kinh tế nào cũng có chu kỳ phát triển theo một ngưỡng nhất định.
Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển mạnh,hoạt động kinh doanh thuận lợi vì thế việc dẫn đến rủi ro vỡ nợ và rủi ro không trả được nợ thấp hơn do hoạt động tín dụng là tương đối an toàn.Còn trong điều kiện nền kinh tế suy thoái,sản xuất bị đình trệ và ứ đọng vốn dẫn đến khả năng tài chính của khách hàng gặp nhiều khó khăn,khả năng trả nợ của khách hàng kém sẽ dẫn đến các khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng.
Trong điều kiện nền kinh tế phát triển quá nóng,Ngân hàng Nhà Nước sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt,lãi suất thị trường tăng,doanh nghiệp sẽ phải đi vay với lãi suất cao hơn dẫn đến chi phí tài chính của doanh nghiệp tăng.Trong khi đó thì doanh thu của doanh nghiệp chưa tăng.làm lợi nhuận của doanh nghiệp giảm một cách rõ rệt,vì vậy rủi ro tín dụng sẽ gia tăng
+Môi trường chính trị ,pháp luật:
Khi một quốc gia có nền chính trị không ổn định,luôn xảy ra các cuộc chiến tranh ,bạo loạn,đình công,tranh chấp giữa các đảng phái,…thì việc kinh doanh đầu tư của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khó khăn và cũng sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến các Ngân Hàng Trong trường hợp,các doanh nghiệp vay vốn Ngân Hàng làm ăn thường xuyên thua lỗ,không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc mất khả năng thanh toán thì rủi ro tín dụng sẽ xảy ra đối với Ngân Hàng.
Ngoài ra,hệ thống pháp luật thường xuyên thay đổi ,không nhất quán,chồng chéo giữa các văn bản pháp luật,các quy định có thể dẫn đến việc lợi dụng các khe hở của luật pháp.Điều này,là nguyên nhân dẫn đến rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng.
Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay,thì tín dụng trong nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng quốc tế.Khi tình hình kinh tế,chính trị quốc tế có những biến động sẽ rất dễ tác động đến tín dụng trong nước.
Kinh nghiệm của một số nước trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi
Kinh nghiệm của một số nước
1.3.1.1 Kinh nghiệm phòng chống rủi ro tín dụng của các ngân hàng Thái Lan
Hệ thống ngân hàng Thái Lan đã có bề dày hoạt động hàng trăm năm,nhưng đứng trước cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ Châu Á năm 1997-1998 đã bị chao đảo.Nhiều công ty tài chính và ngân hàng bị phá sản buộc phải sát nhập lại.Tình hình đó buộc các ngân hàng Thái Lan phải xem xét lại toàn bộ chính sách ,cách thức quy trình,hoạt động ngân hàng ,trong đó đặc biệt là lĩnh vực tín dụng ,nhằm giảm thiểu rủi ro …Đi đôi với việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng và dịch vụ,xác định khách hàng ,mục tiêu,chủ động tiếp thi khách hàng…một loạt thay đổi trong tín dụng đã
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 được các ngân hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng và triệt để.
Tại Bangkok Bank,nếu như trước đây các bộ phận trong quy trình tín dụng gộp làm một thì nay đã tách hẳn làm hai bộ phận độc lập với nhau:bộ phận tiếp nhận và bộ phận giải quyết hồ sơ,bộ phận thẩm định.Trong đó,bộ phận thẩm định phải có báo cáo thẩm định tín dụng,gồm :chiến lược và kế hoạch kinh doanh ,báo cáo xếp hạng rủi ro…Đây là một thay đổi can bản của Bangkok Bank nhằm đảm bảo tính độc lập,khách quan trong quá trình thực thi công việc.
Tương tự ,tại Siam Comercial Bank (SCB) cũng đã xây dựng mô hình tổ chức triển khai dịch vụ tín dụng theo nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm của 3 bộ phận : Marketing khách hàng ,bộ phận thẩm định và bộ phận quyết định cho vay.Ngân hàng đã phân loại khách hàng theo từng nhóm khác nhau: khách hàng tiêu dùng,khách hàng kinh doanh,khách hàng cá nhân,từ đó nhận rõ tính chất khác nhau làm cơ sở cho việc xác định nhiệm vụ cụ thể có những nét khác nhau cho từng bộ phận nói trên trong việc tiếp nhận và giải quyểt hồ sơ,thẩm định và giải quyết hồ sơ ,thẩm định và quyết định
Kasikom Bank đã tổng kết quy trình cho vay cần được tuân thủ như sau: Tiếp xúc khách hàng- Phân tích tín dụng- Thẩm định tín dụng – Đánh giá rủi ro tín dụng – Quyết định cho vay – Thủ tục giấy tờ hợp đồng giải ngân- Đánh giá chất lượng xem lại khoản vay.
Trong quy trình nói trên ,việc tiếp thị bán hàng ( nhân viên tín dụng gặp khách hàng ) và bộ phận quyết định tín dụng là độc lập với nhau.
Một trong những phương pháp phân tích tín dụng được các ngân hàng Thái Lan sử dụng phổ biến đó là phương pháp cho điểm khách hàng Như SCIB đã áp dụng việc cho điểm khách hàng để quyết định cho vay đối với tín dụng bán lẻ và để xem xét cho vay đối với tín dụng doanh nghiệp.Hạng uy tín dtín dụng được xếp hạng từ AAA (chất lượng cao ,rủi ro thấp.khả năng trả nợ cao nhất )đến D( nguy cơ vỡ nợ).Các hạng tín dụng này được
2 0 xếp theo tiêu chuẩn của S& P(Standard and Poor ).
Còn Kasikon Bank đã áp dụng xếp hạng tín dụng như là một công cụ tự động đối với các khoản cho vay tiêu dùng ( thẻ tín dụng ),cho vay cầm cố ,thế chấp cho vay cá nhân,cho vay doanh nghiệp nhỏ.Ngân hàng đã sử dụng mẫu giao dịch của khách hàng hiện có về lịch sử pháp lý ,lịch sử giao dịch,lịch sử thanh toán và các số liệu lịch sử khác để dự báo rủi ro ,đồng thời ứng dụng chấm điểm Họ sử dụng các dữ liệu các chương trình ứng dụng tín dụng như: giới tính,tuổi tác,tìh trạng hôn nhân ,kinh nghiệm làm việc ,số dư tiền gửi của khách hàng…
Sau khi cho vay,các ngân hàng Thái Lan rất coi trọng việc kiểm tra,giám sát các khoản vay.Chẳng hạn như tại SCIB có hai bộ phận: bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét Bộ phận tác nghiệp giám sát sự thay đổi những rủi ro của các khoản vay và có hành động thích ứng kịp thời.Bộ phần giám sát nhằm đảm bảo tất cả các điều khoản và điều kiện của khoản vay phải được tuân thủ.Bộ phận tái xét quy định cụ thể phương pháp tái xét phải thực thi quy định của ngân hàng trung ương Thái Lan Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng quản lý danh mục tín dụng ,báo cáo xếp hạng tín dụng ,các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát ,khoản nợ không hoạt động.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT
Tổng quan về chi nhánh NHNO&PTNT chi nhánh Hà Thành
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.1.1 Giới thiệu về ngân hàng
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNO&PTNT) được thành lập vào đầu năm 1988, trên cơ sở tách từ ngân hàng Nhà Nước theo nghị quyết 3- khóa VI của ban chấp hành Trung ương, nghị định ngày 26/03/1988 của Hội đồng bộ trưởng về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh Sự ra đời của NHNO&PTNT Việt Nam đã đóng góp những thành quả nhất định đối với sự phát triển của ngành nói chung và ngành kinh tế nói riêng
Nhìn lại, qua trình xây dựng và trưởng thành, có thể thấy thành tựu đáng tự hào trong hoạt động của NHNO&PTNT Việt Nam Ban đầu, ngân hàng nông nghiệp vốn thuần túy là hoạt động trong nước, chủ yếu là tín dụng truyền thống Tuy nhiên, ngay từ những ngày đầu ban lãnh đạo đã nhận thức được rằng để tồn tại và phát triển, phải mở rộng hoạt động ngân hàng đa năng, đồng thời không ngừng đổi mới bộ máy tổ chức và mạng lưới kinh doanh Bởi vậy, cùng với quá trình đổi mới của đất nước, của toàn ngành ngân hàng NHNO&PTNT đã góp phần đắc lực thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế của Đảng và nhà nước, thực thi chính sách tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đất nước Có thể nói giờ đây tên và biểu tượng của NHNO&PTNT Việt Nam đã trở nên quen thuộc và có uy tín trong nước, trong khu vực và trên thế giới Được đánh giá là một trong bốn ngân hàng thương mại hàng đầu Việt nam Hiện nay, NHNO&PTNT Việt Nam có quan hệ với hơn 600 Ngân hàng trên thế giới, đã và đang mở rộng hoạt động cho thuê tài chính, kinh doanh vàng
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 bạc, chứng khoán, Bảo hiểm nhân thọ, Mua- bán nợ,…NHNO&PTNT đã được cộng đồng Châu Âu(EU) lựa chọn để thực hiện dự án cho vay người hồi hương, đồng thời tiếp nhận thực hiện các dự án lớn của Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng phát triển Châu Á,…
NHNO&PTNT chi nhánh Hà Thành, có trụ sở đặt tại số 126 đường
Lê Thanh Nghị- Quận Hai Bà Trưng-Hà Nội Có con dấu riêng, có Bảng cân đối tài sản và nhận chỉ tiêu tài chính theo quy định, có quyền tự chủ kinh doanh theo phân cấp của NHNO&PTNT và chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và trách nhiệm đối với NHNO&PTNT.
Mặc dù, mới được thành lập trong thời gian ngắn, nhưng cho tới nay, chi nhánh Hà Thành luôn thực hiện chức năng và nhiệm cụ của mình với tinh thần trách nhiệm cao, thực hiện nghiêm túc các quy định của NHNO&PTNT cũng như chấp hành luật Ngân hàng nhà nước và các nghị định của chính phủ, cá chủ trương chế độ chính sách của toàn ngân hàng Để tồn tại và phát triển được trong môi trường cạnh tranh như hiện nay cũng như hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt hơn khi Việt Nam đã là thành viên của tổ chức Thương mại quốc tế WTO, Chi nhánh Hà Thành luôn tìm mọi cách để nâng cao chất lượng kinh doanh của mình, cũng như luôn củng cố, đổi mới đội ngũ cán bộ, xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp Góp phần không nhỏ vào sự thành công chung của NHNO&PTNT Việt Nam
2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức của NHNO&PTNT chi nhánh Hà Thành
Khi hình thành, đội ngũ cán bộ nhân viên chi nhánh là 47 người, trong đó có 8 thạc sỹ, 34 cử nhân, và 5 người qua đào tạo hệ cao đẳng, trung học chuyên ngành Ngân hàng Chi nhánh bao gồm 4 phòng ban, dưới sự chỉ đạo điều hành của Ban giám đốc gồm: Giám đốc và 3 phó giám đốc
Là nơi tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn thác tín dụng của chính phủ cũng như của các tổ chức kinh tế vấc nhân trong nước và nước ngoài
2 4 đầu tư qua ngân hàng nông nghiệp và phát triển Việt Nam Ngoài ra, còn tiến hành thẩm định các dự án tín dụng cho vay: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, dự án tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh L/C trả chậm và tổ chức thực hiện thông tin phòng ngừa và xử lý rủi ro để tiến hành cho vay Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng nội tệ và ngoại tệ
- Phòng kế hoạch- tổng hợp.
Là phòng có nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, phân tích đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hàng quý, hàng năm của chi nhánh.
- Phòng kế toán-ngân quỹ
Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, các nghiệp vụ và các công việc liên quan đến quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh Cung cấp các nghiệp vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch.Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của nhà nước và NHNO&PTNT Việt Nam. Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng.
- Phòng hành chính nhân sự
Là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách của nhà nước và quy định của NHNO&PTNT Việt Nam Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh tế tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HÀ THÀNH
Định hướng hoạt động kinh doanh của NHNO&PTNT chi nhánh Hà Thành trong thời gian tới
Hà Thành trong thời gian tới
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22
3.1.1, Định hướng chung trong hoạt động kinh doanh của
NHNO&PTNT chi nhánh Hà Thành trong thời gian tới
Căn cứ vào mục tiêu, nhiệm vụ của NHNO&PTNT, chi nhánh Hà Thành phấn đấu thực hiện chỉ tiêu đến cuối năm 2008 có tốc độ tăng trưởng so với năm 2007 như sau :
- Tổng nguồn vốn huy động tăng 18%, đạt 784.870 triệu đồng
- Tổng dư nợ và đầu tư tăng 20%, đạt 572.588 triệu đồng
- Thu dịch vụ ngân hàng tăng 30% Đưa số thẻ phát hành tại chi nhánh là 8000 thẻ, tăng 46% so với năm 2007.
- Lợi nhuận : 20 tỷ đồng Để thực hiện các mục tiêu trên, trong xu thế mở cửa thị trường tài chính tín dụng theo cam kết với WTO của nước ta,cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng sẽ gay gắt và quyết liệt hơn nhưng cũng nhiều cơ hội và thuận lợi hơn,trong -điều kiện đó chi nhánh đề ra một số giả pháp chủ yếu sau:
- Qua tâm và chủ độnghơn nữa để tiếp tục đẩy mạnh khai thác tăng trưởng nguồn vốn huy động, đặc biệt là nguồn vốn có lãi suất đầu vào thấp.
Mở rộng mạng lưới huy động và cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, nhanh chóng hoàn thiện các điểm giao dịch mẫu và tìm địa điểm mới thay thế các quỹ tiết kiệm không đử tiêu chuẩn, không thuận tiện co khách hàng; triển khai thực hiện tốt đa dạng hóa cá hình thức huy động vốn có tính cạnh tranh cao.
- Phấn đấu tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với kế hoạch đề ra.
- Quan tâm phát triển dịch vụ ngân hàng tới các điểm giao dịch ,các quỹ tiết kiệm, chú ý tới chất lượng các loại hình dịch vụ ngân hàng để nâng cao sức cạnh tranh Tăng cường phát triển dịch vụ thẻ: ATM,VIA ,MASTER,…các phòng nghiệp vụ có trách nhiệm triển khai phấn đấu thực hiện kế hoạch được giao, bên cạnh đó phải thực hiện tốt việc chăm sóc
5 6 khách hàng nhanh chóng và kịp thời để phát triển số dư tài khoản tiền gửi ATM, doanh số thanh toán thẻ tín dụng quốc tế và cơ sở chấp nhận thẻ.
- Năm 2008, là năm mà chứng kiến sự canh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, vì vậy chi nhánh cần nhánh chóng khắc phục nhược điểm về công nghệ, nguồn lực con người để có thể nhanh chóng hoàn thiện và thích hợp, góp phần xây dựng NHNO&PTNT trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu Việt Nam.
3.1.2, Định hướng về công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh Hà Thành
Trên tinh thần phấn đấu tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với kế hoạch đề ra, chi nhánh đưa ra một số định hướng trong hoạt động tín dụng nói chung và trong công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng như sau:
- Kiên quyết không phát sinh nợ xấu 3,4,5 Cố gắng làm giảm tỷ lệ nợ xấu dưới 0,5% trên tổng dư nợ Tập trung quyết liệt thu hồi nợ đã xử lý rủi ro, rà soát cụ thể từng khoản nợ đã được xử lý, giao khách hàng chỉ tiêu thu hồi nợ xấu, đặc biệt là các khoản nợ đã được xử lý tới từng phòng, từng cán bộ tín dụng, hàng tháng có kết quả đánh giá kết quả thực hiện, Bên cạnh đó tăng cường thực hiện cơ chế động lực để nhằm thu hồi nợ xấu đạt kết quả cao nhất.
- Nỗ lực chủ động cùng khách hàng hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý về đảm bảo tiền vay để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ của người vay, tạo cơ sơ kinh tế và pháp lý khi thu hồi nợ, đồng thời phấn đấu giảm tỷ lệ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản xuống chiếm 70% trên tổng dư nợ.
- Phấn đấu tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng theo tiêu chuẩn quy định, nâng cao năng lực trình độ chuyên môn, nghiệp vụ ,nâng cao năng lực quản lý rủi ro, năng lực phân tích thị trường Cán bộ tín dụng phải chuyên sâu tác nghiệp, nâng cao tinh thần tự nghiên cứu, có tinh thần trách nhiệm ,đạo dức nghề nghiệp, thực hiện tốt nhiệm vụ thẩm
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 định, xét và quyết định cho vay, quản lý kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay, chủ động thu nợ đầy đủ cả gốc lẫn lãi theo từng kỳ hạn theo hợp đồng vay vốn, phấn đấu khong để phát sinh nợ quá hạn mới.
- Tích cực tìm kiếm, tiếp cân khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh, lựa chọn các dự án đầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi ,hiệu quả cao , nguồn trả nợ chắc chắn để xem xét cho vay, đảm bảo tăng trưởng đi đôi với chất lượng, an toàn và hiệu quả Ngược lại, giảm thấp và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng đối với khách hàng kinh doanh thu lỗ, năng lực tài chính yếu kém, sản xuất kinh doanh không hiệu quả.Phấn đấu tăng trưởng dư nợ cho nay khu vực ngoài quốc doanh, tư nhân cá thể có đủ năng lực tài chính và kinh doanh có hiệu quả.
Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Hà Thành
Trên cơ sở phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại chi nhánh Hà Thành , xin đưa ra giải pháp để nâng cao hơn nữa hiệu quả phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh như sau:
3.2.1, Nâng cao chất lượng thẩm định các dự án, phương án sản xuất kinh doanh
Xu hướng hiện nay, quy mô vốn cho vay mỗi hợp đồng tín dụng, mỗi khách hàng ngày càng lớn hơn.Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh ngày càng phức tạp hơn và thi trường ngày càng có những diễn biến thất thường hơn, tính cạnh tranh giữa các ngân hàng và các định chế tài chính khác cũng cao hơn Do đó, công tác thẩm định lại ngày càng quan trọng hơn trước khi quyết định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh chính là việc đưa ra những nhận định về khả năng trả nợ của dự án, phương án đó Mục đích của thẩm định là dự đoán những rủi ro có thể xảy ra và khả năng kiểm soát những rủi ro đó của ngân hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ dự kiến được những biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra.
5 8 Để thực hiện tốt quá trình chuyên môn hóa hoạt động thẩm định, qua đó nâng cao chất lượng thẩm định Chi nhánh nên qua tâm hàng đầu tới việc tổ chức, quản lý điều hành công tác thẩm định Việc tổ chức, quản lý điều hành hoạt động thẩm định cần chú trọng với quy trình thẩm định chặt chẽ vì đây là khâu quan trọng, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng công tác thẩm định của chi nhánh.
Các dự án được đưa đến chi nhánh có quy mô, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác nhau Việc bổ nhiệm, phân công cán bộ cần phải dựa vào khả năng, thực lực của mỗi người, đồng thời phải có sự kết hợp chặt chẽ, cùng hợp tác giúp đỡ lẫn nhau để phát huy trình độ, kinh nghiệm và thế mạnh của mỗi cán bộ nhằm đạt được hiệu quả trong công tác thẩm định Vì vậy, việc phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm của mỗi cán bộ thẩm định và kết quả của mỗi dự án mà người đó đảm nhiệm vì như thế tránh nhiệm của cán bộ thẩm định mới ngày càng được nâng cao Chi nhánh nên quy định chi tiết, cụ thể hơn về trách nhiệm cũng như quyền lợi của các cán bộ đối với kết quả thẩm định dự án đầu tư; thực hiện chuyên môn hóa trong công tác , tách bộ phận thẩm định ra khỏi tín dụng và bản thân nghiệp vụ thẩm định cần được chuyên môn hóa theo ngành, lĩnh vực kinh tế và thời hạn của dự án.
Nhằm khắc phục rủi ro đạo đức và thông tin không cân xứng, chi nhánh cần tăng cường hệ thống thông tin nội bộ cũng như thu thập các thông tin từ bên ngoài Bên cạnh đó, giữa các chi nhánh của NHNO&PTNT cũng như giữa NHNO&PTNT với các ngân hàng khác cần hình thành mối quan hệ về thẩm định với nhau để khai thác thông tin được thuận lợi, tất cả các ngân hàng cùng giám sát được một khách hàng và có điều kiện để trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong hoạt động thẩm định dự án.
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22
Trong quá trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng Trong thực tế, còn nhiều khách hàng cung cấp thông tin không chính xác, không đầy đủ, trong khi công tác thẩm định của chi nhánh chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của khách hàng Thẩm định tài chính giúp cho ngân hàng đánh giá đúng thực trạng tài chính của khách hàng trước khio có quyết định đầu tư, chẳng hạn chỉ xét duyệt cho vay đối với các dự án khả thi và khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia như cam kết …sẽ hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng. Để đánh giá tính hiệu quả của dự án, trong quá trình thẩm định cần đánh giá dự án trên phương án động, các tình huống có thể xảy ra, trên cơ sở đó so sánh và đánh giá độ nhạy của dự án đó để xem xét quyết định cho vay.
3.2.2, Xây dựng và hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro tín dụng
Thực hiện cải tổ toàn diện các yếu tố có ảnh hưởng, tác động đến năng lực quản trị rủi ro, bao gồm việc hoạch định và xây dựng chiến lược và chính sách quản trị rủi ro; tái cơ cấu bộ máy tổ chức; đẩy mạnh áp dụng các công cụ đo lường…
Việc tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro phải được thực hiện theo hướng bộ phận chuyên trách quản lý tách bạch bộ máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phan cấp theo hàng ngang Bộ máy giám sát rủi ro tín dụng của chi nhánh phải được hình thành trên cơ sở một bộ phận độc lập không tham gia vào quá trình tạo rủi ro, có chức năng quản lý; giám sát rủi ro cho các ngân hàng; nhận diện và phát hiện rủi ro; phân tích và đánh giá các mức độ rủi ro trên cơ sở các chỉ tiêu, tiêu thức được xây dựng đồng thời đề ra cá biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro Đồng thời, nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới.
3.2.3, Tăng cường và sử dụng có hiệu quả tài sản đảm bảo
Hiện nay tình hình kinh tế thị trường có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng chứa đựng rất nhiều rủi ro Một trong những biện pháp để đảm bảo an toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cường cho vay có đảm bảo, đây chính là nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, tài sản bảo đảm phải có khả năng chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý…Các cán bộ tín dụng cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, thu nhập và nắm bắt thông tin về tài sản cùng loại qua thị trường và trung tâm mua bán đấu giá để có cơ sở định giá tài sản đảm bảo, nếu có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị tài sản.
Với định hướng tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, trong khi thực tế tài sản của khách hàng nhất là đối với doanh nghiệp nhà nước rất thấp so với dư nợ tại ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ,doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động có hiệu quả, nhưng tài sản đủ cơ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay không nhiều Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo trong cho vay chi nhánh cần có biện pháp sau:
+ Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, ngoài tài sản của khách hàng có thể dùng tài sản của cá nhân, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị…đứng ra bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng các biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh của Tổng công ty
+ Giảm dần dư nợ nếu khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định của ngân hàng. Đối với việc nhận tài sản bảo đảm, chi nhánh cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp và tính thị trường của tài sản đó Linh hoạt trong phạm vi cho phép đối với doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh doanh hiệu quả.
3.2.4, Phân tán rủi ro tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, rủi ro là điều khó tránh khỏi Vậy làm thế nào để hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đồng thời đạt được mục tiêu
Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 lợi nhuận Để thực hiện việc phân tán rủi ro, chi nhánh cần quan tâm đến phương thức sau:
* Đa dạng hóa phương thức cho vay:
Trong hoạt động tín dụng có rất nhiều phương thức cho vay như: Cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ Hiện nay tại chi nhánh Hà Thành chủ yếu áp dụng các phương thức cho vay truyền thống như: cho vay hạn mức tín dụng và cho vay theo món Việc cho đồng tài trợ còn hạn chế Tuy nhiên thực tế cho thấy hình thức cho vay đông tài trợ lại tỏ ra rất an toàn, không có nợ quá hạn, nợ xấu Vì vậy, ngoài hình thức tín dụng truyền thống, chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay mới, liên kết các ngân hàng khách để cấp tín dụng đối với các dự án cần nhiều vốn, đồng thời cán bộ tín dụng phải có trình độ cao.
* Đa dạng hóa khách hàng:
Việc mở rộng cho vay đối với mọi thành phần kinh tế, mọi đối tượng khách hàng nhằm tránh việc vay quá mức đối với một khách hàng, hạn chế rủi ro khi khách hàng gặp rủi ro không trả được nợ.