Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nhno ptnt chi nhánh hà thành 1

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối với ngân hàng thương mại nhà cung cấp vốn chủ yếu dịch vụ ngân hàng cho kinh tế rủi ro ln rình rấp mức độ cao nhiều Trong đó, tín dụng loại rủi ro gây ảnh hưởng thiệt hại nặng nề Hoạt động kinh doanh chế thị trường, doanh nghiệp nói chung Ngân hàng thương mại nói riêng phải nhấp nhận rủi ro Rủi ro tín dụng mang đến, tồn ý muốn người thường gây hậu khó lường Có thể xảy ra, mơi trường kinh doanh, rủi ro tín dụng nghiên cứu, nhận biết hạn chế Mặt khác, kinh doanh tín dụng hoạt động tạo thu nhập chủ yếu ngân hàng mơi trường kinh doanh tín dụng cịn nhiều rủi ro Do đó, rủi ro lớn mà ngân hàng thương mại Việt Nam gặp phải rủi ro tín dụng Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ lớn Vì vậy, làm để hạn chế rủi ro tín dụng trở thành vấn đề ngày thiết Xuất phát từ thực tiễn đó, em chọn đề tài “ Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNO&PTNT chi nhánh Hà Thành” Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy, cô giáo khoa ngân hàng; cô anh chị chi nhánh Hà Thành tận tình giúp đỡ bảo cho em Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thạc sĩ Nguyễn Đức Trung hướng dẫn bảo cho em trình thực chuyên đề Em xin chân thành cám ơn! Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.1.Khái niệm tín dụng : Tín dụng hoạt động mang tính sơ khai,tính chất ngân hàng,là sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng.Thuật ngữ “Tín Dụng”(credit) xuất phát từ chữ la tinh credo(tin tưởng ,tín nhiệm).Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác ,ngay quan hệ tài ,tùy theo đối tượng hồn cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tín dụng cụ thể,tín dụng đựợc hiểu giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể.Như cơng ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác.Trong trường hợp bên bán chuyển giao hàng hóa cho bên mua sau thời gian định theo thỏa thuận bên mua phải trả hàng cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay ,tức ngân hàng cấp tiền vay cho bên vay sau thời gian định người vay phải toán vốn gốc lãi Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động cuả ngân hàng tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa )giữa bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác ) bên vay (cá nhân ,doanh nghiệp chủ thể khác ),trong bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận,bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Đặc trưng tín dụng: Từ định nghĩa tín dụng ta rút số đặc trưng tín dụng sau : Thứ nhất,tín dụng quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời.Đối tượng chuyển nhượng tiền tệ hàng hóa hình thức kéo dài thời gian toán quan hệ mua bán hàng hóa.Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó.Nó kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị đó.Nó kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị Thứ hai, tín dụng mang tính hoàn trả.Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận gốc lãi.Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn hảo lớn lượng giá trị ban đầu.Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời.Nói cách khác giá trả cho hy sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu,vì phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Có thể nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng.Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn.Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.Rủi ro tín dụng biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.2.1.Rủi ro tín dụng hoạt dộng kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại 1.2.1.1,Khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) mà Ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không trả nợ hạn,không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lí Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản vay ,hoặc việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn.Nếu tất khoản đầu tư ngân hàng toán đầy đủ lãi gốc hạn ngân hàng khơng chịu rủi ro tín dụng nào.Trong trường hợp người vay tiền phá sản ,thì việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ khơng chắn,do ngân hàng gặp rủi ro tín dụng 1.2.1.2, Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: a, Phát sinh từ phía khách hàng: +Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân Hàng : -Trì hỗn gây khó khăn.trở ngại Ngân Hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất,tình hình sử dụng vốn vay.tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.tài Khách hàng -Có dấu hiệu khơng thực đầy đủ quy định,vi phạm pháp luật trình quan hệ tín dụng -Chậm trì hỗn gửi báo cáo tài theo u cầu mà khơng có giải thích minh bạch,thuyết phục -Đề nghị gia hạn ,điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần khơng rõ lí -Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng,xuất thời diểm bất thường mà khơng giải thích Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp -Chậm toán khoản lãi đến hạn toán -Xuất nợ q hạn khách hàng khơng có khả hồn trả lí do: Tiêu thụ hàng chậm,thu hồi công nợ chậm,… -Mức độ vay thường xuyên gia tăng.vượt nhu cấu dự kiến -Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn,giá trị tài sản bị giảm sút so định giá cho vay ,có dấu hiệu :cho người khác thuê,bán hoắc trao đổi ,… -Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào nguồn thu nhập bất thường khác từ sản xuất kinh doanh -Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ Nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh ngân hàng -Dấu hiệu đầu tư khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn -Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với điều kiện + Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý,tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng -Có chênh lệch lớn doanh thu thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng -Những thay đổi bất lợi triong cấu vốn ,tỷ lệ khoản -Xuất ngày nhiều khoản chi phí bất hợp lý :gia tăng đột biến chi phí quảng cáo,tiếp khách ,tập trung qua mức chi phí để gây ấn tượng như:thiết bị văn phồng đại,… -Thay đổi thường xuyên tổ chức ban điều hành -Xuất dấu hiệu: từ bỏ hợp đồng có giá trị nhỏ vừa có khả thu tỉ suât lợi nhuận cao để tìm hợp đồng lớn tỉ suât lợi nhuận nhỏ -Phát trình khảo sát.thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư dự án khơng có hiệu -Khó khăn tăng sản phẩm dịch vụ -Do áp lực nội mà tung sản phẩm thị truờng sớm đặt hạn mức thời gian sinh lời Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp -Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh,… -Đối với khách hàng tư nhân cá thể,có dấu hiệu bệnh kéo dài chết b.Phát sinh từ phía Ngân Hàng : +Chính sách tín dụng khơng hợp lý: -Sự đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng Đánh giá cao lực tài khách hàng so thực tế,đánh giá khách hàng thông qua thông tin khách hàng cung cấp mà không điều tra ,xem xét thông tin từ nguồn khác ,… -Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu túnh bảo đảm khách hàng -Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh,vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng -Soạn thảo điều kiện tín dụng ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ ,khơng rõ ràng -Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ thiếu hoàn chỉnh, -Khuynh hướng cạnh tranh thái :giảm thấp lãi suất cho vay 1.2.1.3, Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Có bốn nhóm ngun nhân gây nên rủi ro tín dụng Đó nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngồi ,ngun nhân từ phía khách hàng , ngun nhân từ ngân hàng tạo nên,và nguyên nhan từ phía bảo đảm tín dụng a, Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi + Rủi ro ngun nhân bất khả kháng thuộc thiên nhiên như:thiên tai dịch họa ,lũ lụt hạn hán chiến tranh, gây biến động xấu dự kiến mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp +Môi trường kinh tế:Bao gồm yếu tố mhư:Các giai đoạn chu kỳ kinh tế (phát triển,hưng thịnh,khủng hoảng hay suy thối ),cự thay đổi chế sách kinh tế,lãi suất,tỉ giá,CPI… Sự biến động mang tính chu kỳ kinh tế :Bất kỳ kinh tế có chu kỳ phát triển theo ngưỡng định Trong thời kỳ kinh tế phát triển mạnh,hoạt động kinh doanh thuận lợi việc dẫn đến rủi ro vỡ nợ rủi ro không trả nợ thấp hoạt động tín dụng tương đối an tồn.Cịn điều kiện kinh tế suy thối,sản xuất bị đình trệ ứ đọng vốn dẫn đến khả tài khách hàng gặp nhiều khó khăn,khả trả nợ khách hàng dẫn đến khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng Trong điều kiện kinh tế phát triển q nóng,Ngân hàng Nhà Nước áp dụng sách tiền tệ thắt chặt,lãi suất thị trường tăng,doanh nghiệp phải vay với lãi suất cao dẫn đến chi phí tài doanh nghiệp tăng.Trong doanh thu doanh nghiệp chưa tăng.làm lợi nhuận doanh nghiệp giảm cách rõ rệt,vì rủi ro tín dụng gia tăng +Mơi trường trị ,pháp luật: Khi quốc gia có trị không ổn định,luôn xảy chiến tranh ,bạo loạn,đình cơng,tranh chấp đảng phái,…thì việc kinh doanh đầu tư doanh nghiệp chắn gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng khơng nhỏ đến Ngân Hàng Trong trường hợp,các doanh nghiệp vay vốn Ngân Hàng làm ăn thường xuyên thua lỗ,không có khả trả nợ hạn khả tốn rủi ro tín dụng xảy Ngân Hàng Ngoài ra,hệ thống pháp luật thường xuyên thay đổi ,không quán, chồng chéo văn pháp luật,các quy định dẫn đến việc lợi dụng khe hở luật pháp.Điều này,là nguyên nhân dẫn đến rủi ro đạo đức cán tín dụng Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp +Môi trường quốc tế: Trong xu tồn cầu hóa nay,thì tín dụng nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng quốc tế.Khi tình hình kinh tế,chính trị quốc tế có biến động dễ tác động đến tín dụng nước Chẳng hạn,khi khủng hoảng tài xảy làm cho mối quan hệ thương mại quốc tế Việt Nam số nước bị cắt đứt ngưng trệ,làm giảm sút sức mua hàng hóa,dẫn đến việc hàng hóa tiêu thụ bị ứ đọng ảnh hưởng tới khả trả nợ khách hàng vay vốn Ngân Hàng.Tất yếu rủi ro đến với Ngân Hàng Hay chiến tranh xảy ra,nó ảnh hưởng đến quốc gia có quan hệ thương mại,như:mua nguyên vật liệu,hoặc tiêu thụ sản phẩm quốc gia xảy chiến tranh b, Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: +Đối với khách hàng cá nhân:Nguồn trả nợ chủ yếu từ thu nhập cá nhân.Sau vay vốn ngân hàng khách hàng cá nhân thường có rủi ro ngun nhân sau: \ Có thu nhập khơng ổn định \ Rủi ro đạo đức sử dụng vốn sai mục đích,khơng muốn hồn trả nợ vay.Chẳng hạn vay mua nhà.mua xe lại dung vào mục đích kinh doanh buôn bán,…đặc biệt trường hợp dung khoản vay Ngân Hàng vay với lãi suất cao hưởng chênh lệch \ Do công việc bị thay đổi việc làm \ Khơng có nơi cư trú ổn định +Đối với khách hàng doanh nghiệp,nguyên nhân gây rủi ro tín dụng bao gồm : \ Về phía thị trường doanh nghiệp: Thị trường cung cấp đầu vào doanh nghiệp hạn chế giá nguyên vật liệu tăng cao làm cho giá thành sản phẩm chi phí sản Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp xuất tăng lên,sản phẩm doanh nghiệp khả cạnh tranh giá tiêu thụ Sản phẩm sản xuất phẩm chất,không phù hợp với thị trường làm cho mức cầu sản phẩm thi trường nhỏ so với mức cung Các nguyên nhân khác như: có nhiều doanh nghiệp cạnh tranh ,thị hiếu thay đổi khơng có sản phẩm nới thay thế… Tất nguyên nhân làm sản phẩm doanh nghiệp không tiêu thụ khó khăn việc hồn trả nợ Ngân Hàng \ Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích,do vốn hiệu đầu tư thấp không trả nợ dẫn đến nợ hạn \ Trình độ cán quản lý thiếu lực thiếu trình độ chun mơn kinh doanh hay khơng có kinh nghiệm làm cho việc tổ chức điều hành yếu kém,hiệu sử dụng vốn giảm,khả trả nợ giảm \ Do thay đổi nhân thay đổi chủ sở hữu doanh nghiệp:khi có thay đổi đội ngũ chủ chốt doanh nghiệp làm cho bọ máy doanh nghiệp trở nên đồng bộ,hiệu sản xuất không cao ,giảm số lượng sản phẩm sản xuất lượng sản phẩm giảm sút.Lúc doanh nghiệp khơng thu lợi nhuận dự kiến bị thua lỗ \ Do tình trạng tham nhũng diến nội doanh nghiệp c, Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Nguyên nhân rủi ro từ phía ngân hàng quan trọng.Theo đánh giá quỹ tiền tệ quốc tế IMF 50% ngân hàng phá sản giới lực quản lý yếu thân ngân hàng.Nguyên nhân cụ thể sau: + Chính sách quy trình cho vay chưa chặt chẽ,chưa có quy trình quản trị rủi ro hữu hiệu,chưa trọng đến phân tích khách hàng,xếp hạng rủi ro để tính tốn điều kiện khả trả nợ + Quá trọng vào lợi nhuận,đặt tiêu chuẩn lợi nhuận lên nguyên tắc ,điều kiện tín dụng Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22 Chuyên đề tốt nghiệp + Thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thơng tin tín dụng tin cậy,kịp thời xác để xem xét phân tích trước cấp tín dụng Các Ngân Hàng Thương Mại chưa trọng quan tâm mức tới công tác thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động cho vay.Ngân hàng chưa có liên thơng với quan khác Thuế,Hải quan , để kiểm chứng thơng tin tài khách hàng cung cấp + Kiểm tra kiểm sốt ngân hàng khơng thường xun dẫn đến việc phát vay có dấu hiệu rủi ro chậm xử lý khó khăn + Năng lực phẩm chất đạo đức số cán tín dụng chưa đủ tầm vấn đề quản lý sử dụng,đãi ngộ cán ngân hàng chưa thỏa đáng + Do yếu mặt kĩ thuật,nghiệp vụ,cán tín dụng thiếu khả phân tích cách khoa học báo cáo tài người vay vốn,khả thị trường tương lai,chu kỳ vòng đời sản phẩm,… d , Nguyên nhân từ bảo đảm tín dụng : + Trường hợp bảo đảm tài sản: \ Do biến động giá trị tài sản đảm bảo theo chiều hướng bất lợi(phụ thuộc vào đặc tính tài sản thị trường giao dịch tài sản này) \ Do doanh nghiệp gặp khó khăn việc tiếp cận,nắm giữ tài sản đảm bảo để xử lý chúng \ Tài sản đảm bảo khó định giá,tính khả mại thấp… \ Có tranh chấp mặt pháp lý + Trường hợp bảo đảm đối nhân (bảo lãnh ): Người bảo lãnh không thực nghĩa vụ tốn thay cho người vay tín dụng người khơng có khả trả nợ 1.2.2, Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố xảy ngồi mơng đợi hoạt động kinh doanh ngân hàng, loại bỏ hồn tồn ta nghiên cứu để nhận biết nó, từ đưa biện pháp nhằm phòng Vũ Thị Thu Thuỷ NHB – CD22