Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rrtd tại nhct chi nhánh ba đình

Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh doanh Ngân hàng hoạt động tín dụng ln hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất, mang lại thu nhập ước tính 70% cho Ngân hàng, kênh dẫn vốn cho kinh tế, góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy nhiên, việc cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo thị trường tài ngày rủi ro hơn, đặc biệt mà Việt Nam thức gia nhập tổ chức thương mại giới WTO rủi ro kinh doanh Ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng nói riêng ngày trầm trọng Thực trạng nợ q hạn, nợ khó địi, nợ có khả vốn… vấn đề nan giải vô nhức nhối NHTM TCTD NHCT Ba Đình Ngân hàng thương mại quốc doanh có mức dư nợ hàng năm lên đến hàng nghìn tỷ đồng, năm gần hoạt động tín dụng NHCT Ba Đình có bước phát triển đáng kể, chất lượng cho vay cải thiện dần qua năm Qua thời gian thực tập NHCT Ba Đình, em có điều kiện tìm hiểu nghiên cứu hoạt động kinh doanh Ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Làm để với việc tăng trưởng dư nợ chất lượng tín dụng khơng ngừng nâng cao? Làm để giảm thiểu rủi ro tín dụng? Đây khơng vấn đề trăn trở với NHCT Ba Đình mà cịn NHTM nói chung Với tinh thần đóng góp vốn kiến thức nhỏ bé vào việc phịng ngừa hạn chế RRTD em chọn đề tài: số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHCT chi nhánh Ba Đình Đề tài xuất phát từ thực tiễn nhằm góp phần giúp Ngân hàng kinh doanh có hiệu hơn, giảm thiểu đến mức tối đa RRTD Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng NHCT chi nhánh Ba Đình để đề xuất giải pháp tăng cường quản lý RRTD có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro khoản tín dụng thích ứng chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: đề tài nghiên cứu chế, biện pháp quản lý rủi ro khoản cho vay Ngân hàng khách hàng Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng giới han khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn NHCT chi nhánh Ba Đình Phạm Cơng Trường -1- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu tổng hợp, phân tích thống kê, điều tra chọn mẫu, so sánh Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài chia làm chương: Chương I: Những lý luận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương II: Thực trạng RRTD NHCT Ba Đình Chương III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHCT Ba Đình Phạm Cơng Trường -2- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Credium có nghĩa tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác lịng tin Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mượn lẫn sở hoàn trả gốc lãi Trên thực tế, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng thì: tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp cá chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán Như quan hệ tín dụng thể hai nội dung: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hóa chuyển giao cho người sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hóa cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Q trình vận động biểu diễn trên sơ đồ: Sơ đồ 1: Quan hệ tín dụng Người sở hữu Người sử dụng Người cho vay Người vay Như từ khái niệm tín dụng rút ba đặc trưng khoản tín dụng: - Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Phạm Công Trường -3- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng - Tín dụng cuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay thường xác định rõ thời gian cho vay Thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay, mà phải dựa vào tính chất nguồn vốn người cho vay - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi Bởi vốn cho vay Ngân hàng vốn huy động chủ thể tạm thời thừa nên sau thời gian định Ngân hàng phải trả lại cho người ký thác Mặt khác Ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động như: khấu hao tài sản cố định, trả lương cho nhân viên, chi phí văn phịng phẩm…nên người vay vốn việc trả nợ gốc cho Ngân hàng cịn phải trả thêm khoản lãi 1.1.2 Các hình thức tín dụng Hoạt động tín dụng đa dạng phong phú có nhiều tiêu thức khác để phân loại tín dụng *Theo thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn đến năm - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 1- năm - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm *Theo đối tượng khách hàng: - Tín dụng với khách hàng cá nhân - Tín dụng với khách hàng doanh nghiệp *Theo quy mô doanh nghiệp: - Tín dụng với doanh nghiệp vừa nhỏ - Tín dụng với doanh nghiệp lớn *Theo mức độ tín nhiệm khách hàng: - Tín dụng có bảo đảm: Có tài sản cầm cố, chấp hay bảo lãnh người thứ ba - Tín dụng khơng có bảo đảm: Khơng có tài sản cầm cố, chấp hay bảo lãnh người thứ ba 1.1.3 Vai trò tín dụng Khi kinh tế đất nước đà tăng trưởng mạnh việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO hoạt động tín dụng thể rõ nét tầm quan trọng kinh tế  Tín dụng thúc đẩy tái sản xuất xã hội Vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng khơng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn mà cịn làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ Phạm Công Trường -4- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng dàng hơn, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc q nhiều vào nguồn vốn tự có thân doanh nghiệp Điều giúp cho doanh nghiệp tích cực việc tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư, nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đạo đức loại rủi ro đối nghịch để buộc người vay phải quan tâm thực đến việc sử dụng đồng vốn vay cho bảo đảm mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng vốn tín dụng  Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Bất kỳ Nhà nước có mục tiêu kinh tế lâu dài sử dụng tín dụng cơng cụ để điều hành sách tiền tệ Các mục tiêu là: ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế bền vững, giảm thiểu thất nghiệp Để đạt mục tiêu cần có đóng góp tín dụng thời hạn, cấu, quy mơ…Vấn đề lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng như: lãi suất, điều kiện vay, chấp, bảo lãnh…và chủ trương khác sách tín dụng thời kỳ Thông qua việc thay đổi điều kiện tín dụng, Nhà nước tác động làm biến đổi tổng cầu quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu kéo theo thay đổi tổng cung điều kiện sản xuất khác thiết lập nên điểm cân thỏa mãn mục tiêu vĩ mơ cần thiết  Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Về mặt chất sách xã hội đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ Ngân sách Nhà nước, nhiên phương thức tài trợ lại thường bị hạn chế quy mô hiệu đạt khơng cao Chính để khắc phục hạn chế phương thức tài trợ không hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài mở rộng quy mơ tín dụng Chẳn hạn cho người nghèo vay với lãi suất thấp, đưa ưu đãi khác thời gian trả nợ, gia hạn nợ…Thông qua phương thức mục tiêu đáp ứng cách chủ động có hiệu Khi đối tượng sách hưởng ưu đãi tín dụng hiểu việc trả nợ Ngân hàng trọng đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn suất lao động Đó đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước giúp họ độc lập với nguồn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng Phạm Cơng Trường -5- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.2.1 Các quan điểm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng Trong kinh doanh Ngân hàng phải đối đầu với muôn vàn rủi ro: rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối…Muốn cho q trình kinh doanh tồn phát triển kinh doanh phải khống chế rủi ro Có nhiều quan điểm khác rủi ro tín dụng Một số ý kiến cho ”rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh đối tác tham gia hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ toán hợp đồng” Tức người vay thực thời hạn điêu kiện kinh doanh khác hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài Cũng có ý kiến cho “rủi ro tín dụng khơng dừng lại việc liệt kê đơn việc xảy mà bao gồm thiệt hại mà điều xảy mang lại” Theo đó, nói tới rủi ro tín dụng có nghĩa nói tới khoản cho vay bị mất- thu hồi Tuy nhiên ý kiến chung cho rằng: ”rủi ro người vay khơng trả đầy đủ lãi gốc hai theo cam kết khả trả nợ gây nên tổn thất cho Ngân hàng” Cũng định 493/2005/QĐ-NHNN đưa khái niệm rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động kinh doanh Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng Căn vào khả mà khách hàng không trả nợ cho Ngân hàng hai khía cạnh: thời gian số lượng phân chia rủi ro tín dụng thành hai loại:  Rủi ro vốn: Khi khách hàng không trả nợ phần tồn khoản tín dụng (xét khía cạnh số lượng) từ làm giảm vốn tự có Ngân hàng làm giảm sức mạnh tài Ngân hàng  Rủi ro ứ đọng vốn: Khi khách hàng khơng có khả hồn trả hạn làm cho khoản cho vay Ngân hàng bị bất động hóa (xét khía cạnh thời gian) Từ gây chi phí hội cho Ngân hàng Phần nguồn vốn huy động khách hàng vay phải trả lãi lãi lại không tạo từ nguồn thu tương ứng 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng kết nhiều nhân tố tác động Đó nhân tố khách quan xảy ngồi ý muốn tầm kiểm sốt Ngân hàng Nhưng nhân tố xuất phát từ hoạt động nội Ngân hàng 1.2.3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan Phạm Công Trường -6- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng Đây nguyên nhân bất khả kháng, xảy ý muốn tầm kiểm soát Ngân hàng thời điểm định a.Poloticial (Chính trị): Những nguyên nhân từ trị hệ thống pháp luật có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh mà đặc biệt hoạt động tín dụng Ngân hàng Một quốc gia có tình hình trị ổn định tạo môi trường đầu tư kinh doanh ổn định cho nhà đầu tư ngồi nước Các nhà đầu tư yên tâm mở rộng phát triển sản xuất mà lo lắng bạo động hay khủng bố b.Economy (Kinh tế): Trong yếu tố như: chu kỳ kinh tế, tỷ lệ lạm phát, tỷ giá hối đối, thất nghiệp, lãi suất, sách tiền tệ…thì chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng lớn Khi kinh tế rơi vào trạng thái suy thoái làm cho lạm phát tăng cao kéo theo thất nghiệp thắt chặt sách tiền tệ Ngân hàng trung ương làm cho chủ thể kinh tế hoạt động gặp khó khăn dẫn đến việc trả nợ cho Ngân hàng bị ảnh hưởng Lúc đương nhiên rủi ro tín dụng xuất Còn thời kỳ kinh tế tăng trưởng, hoạt động kinh doanh nhìn chung ổn định thuận lợi, việc tốn nợ gốc lãi dễ dàng nhiều Do tỷ lệ nợ xấu giảm kéo theo rủi ro tín dụng giảm c.Social (Xã hội): Các Ngân hàng đưa sản phẩm hay dịch vụ tín dụng cần tìm hiểu kỹ yếu tố xã hội như: dân số, tâm lý, thói quen tiêu dùng, phong tục tập qn, trình độ văn hóa…để tránh phải việc đưa sản phẩm tín dụng khơng phù hợp với u cầu địa phương d.Technology (Công nghệ): Một Ngân hàng mà không theo kịp đà phát triển xã hội bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ chắn gặp phải rủi ro Vì Ngân hàng ln phải tìm tịi ứng dụng công nghệ vào hoạt động kinh doanh bao gồm hoạt động tín dụng Như nguyên nhân khách quan khó phịng tránh, chí bất khả kháng Tuy nhiên Ngân hàng dự đoán xu hướng phát triển thực thi sách phân tán rủi ro hợp lý giảm thiểu phần rủi ro yếu tố khách quan tác động Tổn thất yếu tố khách quan tác động thường chiếm tỷ trọng nhỏ 1.2.3.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan a Nguyên nhân từ phía người vay Khách hàng chủ yếu Ngân hàng cá nhân doanh nghiệp (ngồi cịn có tổ chức tín dụng phủ) Với khách hàng có đặc điểm khác nên mức độ rủi ro tín dụng không giống Phạm Công Trường -7- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng Với khách hàng cá nhân: Rủi ro tín dụng xảy mà người vay bị thất nghiệp làm cho thu nhập dự kiến ban đầu bị giảm sút, gặp cố bất thường sống, hay cố tình sử dụng vốn sai mục đích khơng muốn hồn trả nợ Ngồi người vay khơng dự tính ngân quỹ cách xác dẫn đến xác đinh sai thu nhập dự kiến trả cho Ngân hàng Với khách hàng doanh nghiệp: nguyên nhân gây rủi ro tín dụng xuất phát từ: Rủi ro phi tài chính: phản ánh mục đích sử dụng vốn việc khách hàng có thiện chí việc trả nợ cho Ngân hàng biến động bất ngờ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh Đó rủi ro đạo đức, rủi ro cạnh tranh hay biến động bất thường điều kiện sản xuất kinh doanh làm thay đổi môi trường kinh doanh doanh nghiệp dẫn đến việc gay rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Rủi ro tài chính: phản ánh khả trả nợ gốc lãi tiền vay cho Ngân hàng Điều chủ yếu xuất phát từ rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp làm cho hệ số tài biến đọng theo chiều hướng xấu như:  Khách hàng khơng kiểm sốt chi phí  Việc tận dụng nguồn lực tạo doanh thu yếu  Số lượng sản phẩm tiêu thụ giảm sút, hàng tồn kho tăng lên  Khả toán có vấn đề  Lợi nhuận giảm dần theo thời gian  Các chi phí bất thường tăng lên đột biến… b Nguyên nhân từ phía thân Ngân hàng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng khái qt:  Ngân hàng khơng thu thập đủ thông tin đánh giá khách hàng  Q trình giám sát sau cho vay khơng nghiêm ngặt, chặt chẽ  Quá tin tưởng vào tài sản đảm bảo chấp, coi vật đảm bảo chắn cho việc thu hồi lãi gốc  Chạy theo số lượng mà nhãng chất lượng khoản vay  Chưa xây dựng phận chuyên trách theo dõi quản lý rủi ro  Cán tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh c Nguyên nhân từ bảo đảm tín dụng  Bảo đảm tài sản: Rủi ro tín dụng xảy cán Ngân hàng định giá sai giá trị tài sản đảm bảo dẫn đến việc cho khách hàng vay với số lượng lớn giá trị tài sản đảm bảo phát mại, biến động theo chiều hướng giảm tài sản đảm bảo  Bảo đảm bảo lãnh: Rủi ro xảy người vay vốn không trả nợ, mặt khác người nhận bảo lãnh khơng sẵn lịng trả nợ hộ cho người vay vốn Phạm Công Trường -8- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng Như rủi ro tín dụng phong phú phức tạp, mà cán tín dụng cần tìm hiểu rõ nguyên nhân trực tiếp, gián tiếp để từ đưa hướng giải tốt 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng a Tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn hiểu khoản nợ mà người vay khơng có khả toán đầy đủ hạn cam kết với Ngân hàng mà đến hạn trả nợ Khi đến hạn người vay không trả nợ cho Ngân hàng Ngân hàng chuyển khoản nợ từ nợ hạn sang nợ hạn Người ta sử dụng tiêu tỷ lệ nợ hạn để xem xét mức độ rủi ro tín dụng: Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ hạn cao mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng cao Hiện nhiều nhà kinh tế cho tỷ lệ nợ hạn < 5% mức chấp nhận hoạt động tín dụng Việt Nam coi ngưỡng an tồn hoạt động tín dụng Ngân hàng kinh tế Tuy nhiên dư nợ hạn tổng dư nợ đo thời điểm, tỷ lệ nợ hạn nhiều chưa thể phản ánh thực chất chất lượng tín dụng Ngân hàng b Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ nhóm 3,4,5 Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ Dư nợ NHTM chia thành năm loại:  Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: bao gồm khoản nợ hạn Đây khoản nợ mà khách hàng có tình hình kinh doanh tốt, ổn định có lãi, trả nợ đầy đủ hạn  Nhóm 2:Nợ cần ý: Bao gồm khoản nợ 90 ngày Đây khoản nợ có kỳ hạn trả nợ chưa thực thích hợp với khả trả nợ khoản nợ có mức độ rủi ro cao bình thường  Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn: bao gồm khoản nợ từ 90- 180 ngày Đây khoản nợ khách hàng có tình hinh kinh doanh thua lỗ, khả trả nợ gặp khó khăn, muốn gia hạn nợ, đảo nợ nợ khoanh Phạm Công Trường -9- Lớp NHB-K7 Học viện Ngân hàng  Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: bao gồm khoản nợ từ 181 – 360 ngày Đây khoản nợ khách hàng có tình hình kinh doanh thua lỗ nghiêm trọng, vốn chủ sở hữu âm  Nhóm 5: Nợ có khả vốn: bao gồm khoản nợquá hạn > 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý Theo định 493/2005/QĐ-NHNN nợ xấu bao gồm khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5: c Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ Dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng đối tác Ngân hàng không thực nghĩa vụ cam kết Nếu Ngân hàng trích lập nhiều dự phịng rủi ro làm tăng chi phí, mà lợi nhuận bị suy giảm Tỷ lệ cao chứng tỏ chất lượng tín dụng Ngân hàng khơng tốt Theo định 493/2005/QĐ-NHNN, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro nhóm nợ sau:  Nhóm 1: 0%  Nhóm 2: 5%  Nhóm 3: 20%  Nhóm 4: 50%  Nhóm 5: 100% Số tiền dự phịng cụ thể tính theo cơng thức: R = Max{0;(A-C)}×r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị cửa tài sản đảm bảo R: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể Bảng 1: Những biểu khoản tín dụng có vấn đề sách tín dụng hiệu quả: Các biểu khoản tín dụng có vấn đề Phạm Cơng Trường Các biểu sách tín dụng hiệu - 10 - Lớp NHB-K7