Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn láng hạ

Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa lời nói đầu Việt Nam trình ®ỉi míi nỊn kinh tÕ, ®Ĩ tõng bíc ph¸t triĨn, héi nhËp víi nỊn kinh tÕ cđa c¸c níc khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nớc ta đà đạt đợc thành tựu đáng khích lệ Để đạt đợc điều có đóng góp không nhỏ ngành Ngân hàng với vai trò "đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hớng Nhà nớc Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thơng mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng đợc Ngân hàng thơng mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ, đà định chọn đề tài: "Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Láng Hạ. Mục đích nghiên cứu đề tài là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phơng diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng nh tác động tới thân Ngân hàng Thơng mại với kinh tế - Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ để đánh giá đợc tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt ®éng tÝn dơng cđa Chi nh¸nh NHNo & PTNT L¸ng Hạ Để giải vấn đề trên, chuyên đề đợc thiết kế làm chơng: Sinh viên thực hiện: Ngun Thanh Thđy-TN1C Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Khóa luận tốt nghiệp Chơng 1: NHTM rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHNo & PTNT Láng Hạ Chơng NHTM rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1 NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Khi nghiên cứu Ngân hàng thơng mại, nhà kinh tế học đa nhiều quan niệm khác NHTM Ngời cho "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Ngời khác lại nhận định: NHTM trung gian tài có giÊy phÐp kinh doanh cđa ChÝnh phđ ®Ĩ cho vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể kho¶n tiỊn gưi cã thĨ dïng sÐc" Së dÜ cã tình trạng hoạt động NHTM đa Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa d¹ng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác đà dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nớc giới Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xà tín dụng Công ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiết khấu làm phơng tiện toán" Nh vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu t thực nghiệp vụ tài khác Sinh viên thực hiện: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hng dn: Ts.Phm Th Hoa 1.1.1.2 Hoạt động NHTM Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan träng nhÊt cđa NHTM, chiÕm tû träng lín tỉng nguồn tiền ngân hàng Để huy động đợc nhiều tiền có chất lợng ổn định, ngân hàng phải đa đợc nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đợc đối tợng đa dạng hoá hình thức huy động vốn nh: tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội, quan, tiết kiệm dân c ,linh hoạt lÃi suất Là đối tợng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thờng nhạy cảm với biến động lÃi suất yếu tố kinh tế khác nh lạm phát Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu t tài sản quan trọng Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu t, tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn chi dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngoài trung gian tài chính, NHTM trung gian toán Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ nớc.Để toán đợc nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức toán không dùng tiền mặt nh: séc Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa chun tiỊn, ủ nhiƯm chi, bï trõ qua NHNN hc qua trung tâm toán, nhờ thu v v biện pháp kỹ thuật nh: th, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v 1.1.1.3 Vai trò cđa NHTM nỊn kinh tÕ Ngân hàng thương mại dù quốc gia nhóm trung gian tài lớn nhất, trung gian tài mà chủ thể kinh tế giao dịch thường xuyên Với vị trí quan trọng đó, Ngân hàng thương mại đảm nhiệm chức khác kinh tế như: Chức trung gian tín dụng Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay: Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắn hợp pháp, chi tiêu, tốn mà khơng chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mơ sản xuất Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa luËn tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Chức tạo tiền Chức tạo tiền không giới hạn hành động in thêm tiền phát hành tiền Ngân hàng Nhà nước Bản thân ngân hàng thương mại trình thực chức có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch Từ khoản tích trữ ban đầu, thơng qua hành vi cho vay chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số đến lượt chịu tác động yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi tốn cơng chúng Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác Ngân hàng thương mại chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ… Với chức này, hệ thống ngân hàng thương mại làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Rõ ràng khái niệm tiền hay tiền giao dịch không tiền giấy NHTW phát hành mà bao gồm phận quan trọng lượng tiền ghi sổ ngân hàng thương mại tạo Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Chức mối quan hệ tín dụng ngân hàng lưu thơng tiền tệ Một khối lượng tín dụng mà ngân hàng thương mại cho vay làm tăng khả tạo tiền ngân hàng thương mại, từ làm tăng lượng tiền cung ứng Chức trung gian tốn Ở ngân hàng thương mại đóng vai trò thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khác thu khác theo lệnh họ Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian tốn có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức mơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tố độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồng thời việc tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản,… Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiÖp Giảng viên hướng dẫn: Ts.Phạm Thị Hoa Ngân hàng thương mại thu phí tốn Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vạy ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi ca khỏch hng 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bªn sư dơng mét thêi gian nhÊt định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đà thoả thụân TDNH quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể dới hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Vỡ th viết s nhn mnh hn n hoạt động cho vay TDNH 1.1.2.2 Vai trß cđa tín dụng hoạt động NHTM Thứ nhất, TDNH thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nớc mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nớc TDNH tham gia vào toàn trình sản xuất, lu thông hàng hoá, hoạt động dịch vụ tách khỏi hỗ trợ TDNH Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác, để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lợng sản phẩm, tìm kiếm lợi cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển nh vũ bÃo Tất Sinh viªn thùc hiƯn: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiệp Ging viờn hng dn: Ts.Phm Th Hoa công việc thực đợc thiếu hỗ trợ ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lu thông, để đảm bảo đa đợc hàng hoá từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng hàng hoá cần thiết trang trải chi phí lu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, nhng thông thờng doanh nghiệp nhiều vốn lu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ TDNH Với doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn, du lịch hoạt động vốn ngân hàng tham gia vào đầu t xây dựng trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu t lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến TDNH xem nh nguồn vốn huy động phục vụ cho hoạt động kinh doanh cđa doanh nghiƯp Nãi chung, mét nh÷ng ngn vốn quan trọng để bổ sung vốn lu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn TDNH dựa vào vốn tự có ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trờng TDNH nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh cđa doanh nghiƯp míi Thø hai, TDNH lµ đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, cải tiến công nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy ®éng vèn, tËp trung mäi nguån vèn vµ ngoµi nớc đà phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế TDNH trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trờng Thứ ba, TDNH công cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chơng trình, dự án mang tính xà hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách Nhà nớc trông chờ vào Sinh viên thực hiện: Ngun Thanh Thđy-TN1C Khãa ln tèt nghiƯp Giảng viên hng dn: Ts.Phm Th Hoa khoản vay nớc TDNH thực giữ vai trò quan trọng việc đầu t cho c¸c dù ¸n cã ý nghÜa kinh tÕ xà hội để giải mục tiêu nói Thứ t, TDNH thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân công lao động xà hội hợp tác kinh tế nớc quốc tế Các doanh nghiệp, Công ty làm ăn có hiệu uy tín đợc ngân hàng tập trung đầu t vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trờng tiêu thụ TDNH thúc đẩy nhanh chóng trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nớc đa kinh tế nớc ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thông qua hoạt động TDNH, Nhà nớc kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách tín dụng nh sách u đÃi lÃi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng phát triển kinh tế Nhà nớc Phát huy vai trò TDNH để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an toàn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh NHTM nói chung NHNo & PTNT chi nhánh Láng Hạ nói riêng 1.1.3 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3.1 Khái niệm tính chất khách quan rủi ro Cụm từ rủi ro đợc nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, nhng khái quát lại ta cã thĨ hiĨu rđi ro lµ xt hiƯn mét biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể, rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn ngời Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phơng pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng Rủi ro kinh Sinh viên thực hiện: Ngun Thanh Thđy-TN1C