Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại nhno ptnt tỉnh tuyên quang

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng PHN M U 1.Tính cấp thiết đề tài: Thế giới vừa trải qua khủng hoảng tài tồn cầu với sụp đổ hàng loạt ngân hàng lớn mạnh Bắt đầu sụp đổ ngân hàng Mỹ: Ocala National Bank, Lehman Brothers, Washington Mutual Inc (WaMu) Tính đến cuối năm 2009 có 123 ngân hàng Mỹ phá sản Với tính liên thơng cao hệ thống ngân hàng, tài chính, khủng hoảng ảnh hưởng nặng nề tới kinh tế hùng mạnh châu Âu, châu Á như: UBS, Bradford & Bingley (B & B) Vậy nguyên nhân khủng hoảng kinh tế giới gì, bắt nguồn từ đâu? Người ta cho nguyên nhân khủng hoảng kinh tế sụp đổ tài phố Wall với sách tín dụng chuẩn, hay cịn gọi tín dụng chấp bất động sản rủi ro cao, Cục Dự Trữ Liên Bang Mỹ thực thi sách tiền tệ nới lỏng làm cho la rẻ so với đơn vị tiền tệ khác giới Kết thị trường tài thị trường bất động sản sôi lên nổ tung Việt Nam nước phát triển đồng thời thành viên tổ chức giới: WTO, ASEAN nên chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới Cho đến nói ảnh hưởng khủng hoảng tới Việt Nam nghiêm trọng, đường tác động có khác Nếu khủng hoảng kinh tế Mỹ ảnh hưởng tới kinh tế hùng mạnh khác, bão đến Việt Nam chậm nhịp, thể trươc hết lĩnh vực xuất nhập khẩu, đầu tư nước Để khắc phục suy giảm kinh tế, Chính Phủ dùng gói kích cầu, hỗ trợ DN tổ chức, cá nhân vay vốn đầu tư sản xuất kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng Do đó, có nhiều khó khăn khủng hoảng tài Việt Nam thực thành công mục tiêu ngăn chặn suy giảm kinh tế, GDP tăng 5,2%, 12 nước có GDP tăng trưởng dương giới nước tăng trưởng cao khu vực Đông Nam Á Như vậy, ngân hàng chức tốn, tạo tiền cịn đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mô sản xuất Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Vả lại, rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh Hoàng Thu Thy - NHK-K9 -1- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hµng mục tín dụng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng ngun nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Việc ngân hàng khơng thu hồi vốn, ngân hàng buông lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng hiệu quả, hay kinh tế xuống khơng lường trước Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn NHTM Nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh, phịng ngừa, hạn chế khơng thể loại trừ Rủi ro xảy làm thiệt hại cho ngân hàng mà cịn cho khách hàng tồn kinh tế Vì vậy, việc nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trở thành yêu cầu thiết hệ thống ngân hàng Sau thời gian tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Tỉnh Tuyên Quang, em nhận thấy tầm quan trọng công tác giám sát phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy, em chọn đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Tuyên Quang” làm chuyên đề tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu: Mục đích nghiên cứu đề tài hệ thống lại kiến thức rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Trên sở tiến hành xem xét thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Tuyên Quang Từ đề xuất giải pháp kiến nghị giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng cách tốt khả Phạm vi đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng NHTM thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Tuyên Quang Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động NHNo & PTNT Tuyên Quang năm trở lại đây: năm 2007 năm 2008 năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Q trình nghiên cứu đề tài có sử dụng phương pháp chung phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử Ngoài đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu riêng phương pháp so sánh, thống kê, bảng biểu để tiến hành phân tích số liệu qua năm NHNo & PTNT Tuyên Quang Hoàng Thu Thủy - NHK-K9 -2- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề kết cấu thành: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Tuyên Quang Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Tuyên Quang Hoàng Thu Thủy - NHK-K9 -3- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Tín dụng vai trị tín dụng: 1.Khái niệm đặc trưng tín dụng: a)Khái niệm: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian định quay trở lại người sở hữu lượng giá trị lớn ban đầu b)Đặc trưng tín dụng: Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng chuyển nhượng tiền hàng hóa kéo dài thời gian tốn quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng giá trị Nó kết thoả thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhượng ảnh hưởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá huỷ quan hệ tín dụng Thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà khơng có thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Thứ hai, tính hoàn trả Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, giá trả cho hy sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người cho vay người vay Có thể nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vảo khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh người thứ ba Hoàng Thu Thủy - NHK-K9 -4- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 2.Vai trị tín dụng: a)Vai trị tín dụng ngân hàng: Tín dụng hoạt động lớn có vai trị quan trọng ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm lớn 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Vì coi hoạt động tín dụng dịng “huyết mạch” ni sống ngân hàng b)Vai trị tín dụng khách hàng: * Khách hàng doanh nghiêp Tín dụng ngân hàng vốn quan trọng Doanh nghiệp Các nguồn vốn doanh nghiệp chủ yếu bao gồm ba loại: Nguồn từ ngân sách nhà nước (các doanh nghiệp nhà nước), nguồn tự có dạng quỹ, nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng Nguồn vốn tự có nguồn vốn ngân sách nhà nước lại có giới hạn nên vốn từ ngân hàng cứu cánh cho doanh nghiệp Thông qua tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp có thêm vốn để đầu tư đổi máy móc cơng nghệ, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao xuất lao động Đó sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng có vai trò nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường phải tìm cách để hạ giá thành đảm bảo chất lượng sản phẩm đồng thời phải khơng ngừng cải tiến quy cách mẫu mã hàng hóa Muốn làm điều cách tốt thường xun áp dụng khoa học cơng nghệ, máy móc đại vào sản xuất Nhưng cơng nghệ máy móc sản xuất đại phải cần lượng vốn lớn mua mà lượng vốn tự có doanh nghiệp thường nhỏ nên doanh nghiệp cần có tài trợ vốn từ phía ngân hàng thơng qua khoản tín dụng mà ngân hàng cho doanh nghiệp vay Vì mà tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng giúp cho doanh nghiệp biết sử dụng vốn hiệu Các nguồn vốn tín dụng cung cấp cho khách hàng kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro tín dụng rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc Doanh nghiệp vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với khách hàng *Khách hàng cá nhân, hộ gia đình: Hồng Thu Thủy - NHK-K9 -5- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Tớn dng ngân hàng góp phần nâng cao đời sống người dân Nếu trước người dân phải đời xây dựng nhà để nhiều năm mua sắm nội thất tivi, tủ lạnh, máy giặt Nhưng cần cơng việc ổn định cá nhân đến ngân hàng đề nghị ngân hàng cấp khoản vay tiêu dùng để mua sắm nội thất mua nhà, sản xuất kinh doanh c)Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế, xã hội: * Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái tạo sản xuất xã hội: Tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng doanh nghiệp, cá nhân Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội * Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô: Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như thơng qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mô cần thiết * Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội: Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mơ thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp ti chớnh Hong Thu Thy - NHK-K9 -6- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng v cú iu kin m rộng quy mơ tín dụng sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo ngày thực phổ biến tín dụng người nghèo với lãi suất thấp Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả thời hạn kỹ lao động họ cải thiện bước Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng II.Lý luận RRTD hoạt động kinh doanh NHTM: 1.Khái niệm RRTD, đặc điểm: Trong kinh doanh lợi nhuận rủi ro song hành với nhau, lợi nhuận cao rủi ro lớn Ta thấy hầu hết ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động lớn quan trọng nhất, đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng song rủi ro hoạt động tín dụng xảy đến với ngân hàng khơng phải nhỏ Vậy để tìm hiểu, phân tích rủi ro tín dụng trước tiên ta phải hiểu rủi ro tín dụng gì? Theo định 493/2005/QĐNHNN (Điều 2, chương 1) ta đưa định nghĩa rủi ro tín dụng sau: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 2.Dấu hiệu nhận biết: STT Các biểu tín dụng có Các biểu sách tín dụng vấn đề hiệu Trả nợ vay khơng kì hạn Sự lựa chọn khách hàng không với thất thường cấp độ rủi ro họ Thường xuyên sửa đổi thời hạn xin Chính sách cho vay phụ thuộc vào gia hạn tín dụng kiện xảy tương lại (VD hợp nhất) Có hồ sơ đảo nợ Cho vay sở lời hứa cho khách hàng trì số dư tiền gửi lớn Hồng Thu Thủy - NHK-K9 -7- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hµng Lãi suất tín dụng cao khơng bình Thiếu kế hoạch rõ ràng để lý thường (Để bù đắp rủi ro tín dụng) khoản tín dụng Tài khoản phải thu hay hàng tồn kho Tỉ lệ tín dụng cao cho khách hàng có trụ tăng khơng bình thường sở lãnh địa hoạt động ngân hàng Tỉ lệ nợ / Vốn chủ sở hữu tăng ( Hệ Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu sót số địn bẩy tăng) khơng đồng Thất lạc hồ sơ đặc biệt báo Tỉ lệ cho vay nội cao (Cán công cáo tài khách hàng nhân viên, hội đồng quản trị, ban giám đốc, cổ đông) Chất lượng đảm bảo tín dụng thấp Có xu hướng q thái cạnh tranh (Cấp tín dụng xấu để giữ chân khách hàng) Tin vào đánh giá lại tài sản để tăng Cho vay hỗ trợ mục đích đầu vốn chủ sở hữu khách hàng 10 11 Thiếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ Không nhạy cảm với thay đổi điều hay dự báo luồng tiền kiện môi trường kinh tế Khách hàng dựa vào nguồn thu nhập bất thường để trả nợ Nguyên nhân: a)Nguyên nhân khách quan: * Mơi trường trị, luật pháp: Sự ổn định hay bất ổn định trị định rủi ro tín dụng hay nhiều Thật vậy, quốc gia có trị khơng ổn định, thường xun có bạo động, khủng bố xảy việc kinh doanh, đầu tư doanh nghiệp, nhà đầu tư gặp phi Hong Thu Thy - NHK-K9 -8- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng khú khn, h thng xuyờn lm ăn thua lỗ khơng có tiền để trả nợ vay ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng Hệ thống pháp luật không đồng bộ, không thống nguyên nhân rủi ro tín dụng Sự chồng chéo luật dân luật tổ chức tín dụng dẫn đến việc có tranh chấp xảy ngân hàng chủ thể vay vốn giải theo luật * Môi trường kinh tế: Ta xem xét sách tiền tệ, chu kỳ kinh tế, tỷ giá hối đối, lạm phát, sách lãi suất Đây nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chẳng hạn, NHTW muốn thực sách tiền tệ nới lỏng NHTW nới rộng điều kiện cấp tín dụng cho khách hàng NHTM Các khách hàng vay vốn ngân hàng nhiều hơn, dễ dàng mà rủi ro tín dụng xảy đến với ngân hàng nhiều Chu kỳ kinh tế: Sự phát triển kinh tế thường diễn theo chu kì: hưng thịnh– suy thối - khủng hoảng – phát triển – hưng thịnh Trong thời kì phát triển hưng thịnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi, hoạt động tín dụng an tồn Cịn thời kì khủng hoảng, suy thối, sản xuất đình trệ nên các khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng Sự biến động tỷ giá hối đoái nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chẳng hạn khách hàng vay ngoại tệ để toán tiền hàng nhập khẩu, đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng đồng ngoại tệ lên giá mạnh, tất số tiền mà khách hàng thu từ việc bán số hàng nhập khơng đủ để trả nợ cho ngân hàng nên khách hàng khơng trả nợ hạn Chính biến động tỷ giá làm cho nhà kinh doanh gặp phải rủi ro dẫn đến rủi ro tín dụng xảy đến với ngân hàng * Mơi trường công nghệ: Khoa học công nghệ phát triển mạnh vũ bão, đời công nghệ đánh bại thay hồn tồn cơng nghệ cũ Sự phát triển khoa học công nghệ vừa thuận lợi khó khăn cho doanh nghiệp, doanh nghiệp có đủ tiềm lực tài để nhập máy móc đại việc sản xuất kinh doanh thuận lợi, hàng hóa tiêu thụ nhanh, thu lợi nhuận cao Nhưng ngược lại, doanh nghiệp khơng có đủ tiềm lực tài để nhập máy móc đại, thêm vào máy móc mà doanh nghiệp sử dụng sản xuất mua nguồn vốn vay ngân hàng, máy móc chưa khấu hao hết việc sản xuất doanh nghiệp vơ khó khăn hàng hóa sản xuất khơng tiêu thụ thị trường xuất nhiều mặt hàng mẫu mã đẹp, chất lượng tốt sản xuất theo công nghệ đại Việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn, doanh nghiệp Hồng Thu Thủy - NHK-K9 -9- Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng khơng có tiền để trả nợ khoản vay dùng để mua máy móc cho ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy đến với ngân hàng * Nguyên nhân bất khả kháng: Như thiên tai, bão lụt, hạn hán, động đất, núi lửa Những tượng ngày trở nên phổ biến nhiều nước Thực tế tượng xảy ngắn hạn để lại hậu nặng nề Nó làm cho nhà đầu tư, doanh nghiệp, hộ sản xuất phần toàn số vốn đầu tư Và dự án họ bị thất bại họ khơng thể trả nợ vay ngân hàng b)Nguyên nhân từ phía khách hàng: * Khách hàng cá nhân: Tất biến cố bất thường xảy đến với cá nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Chẳng hạn: họ bị việc làm nên khơng có khoản thu nhập ổn định để trả nợ vay cho ngân hàng khách hàng bị ốm đau, tai nạn tất biến cố khiến khách hàng khơng thể trả nợ cho ngân hàng Ngồi biến cố cịn phải kể đến nguyên nhân quan trọng mà khiến ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng rủi ro đạo đức, khách hàng sử dụng tiền vay khơng mục đích, cố ý khơng trả nợ cho ngân hàng * Khách hàng doanh nghiệp: -Rủi ro kinh doanh: Thiệt hại thị trường cung cấp như: Giá nguyên vật liệu tăng dự kiến làm tăng phí sản xuất ngồi dự kiến Nếu doanh nghiệp tăng giá bán hàng hóa khó tiêu thụ dẫn đến ứ đọng vốn Nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá lợi nhuận giảm bị thua lỗ, gây thiệt hại tài chính, khơng trả nợ cho ngân hàng Hoặc nguyên vật liệu cung cấp không đảm bảo quy cách phẩm chất làm chất lượng sản phẩm giảm dẫn đến khó khăn tiêu thụ, làm tăng chi phí gia cơng lại tăng phế liệu Thứ ba, không đủ số lượng nguyên vật liệu, không đảm bảo thời gian cung cấp khiến doanh nghiệp phải sản xuất quy mô công suất nên số lượng sản phẩm sản xuất giảm, tăng chi phí cố định bình qn cho đơn vị sản phẩm, tăng giá thành sản phẩm Hoặc khơng có đủ nguyên liệu để sản suất không sản xuất đủ hàng để giao cho khách thỏa thuận làm giảm uy tín doanh nghiệp cịn bị phạt kinh tế Hoàng Thu Thủy - NHK-K9 - 10 -