Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần gia định, pgd thanh xuân

LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày trở nên phức tạp Việt Nam trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách, kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều đó, có đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng với vai trị “địn bẩy kinh tế” thơng qua hoạt động tín dụng Với vai trị quan trọng vậy, sức khoẻ ngành ngân hàng có ảnh hưởng lớn tới sức khoẻ kinh tế, nên việc quan tâm tới an toàn ngành ngân hàng đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, ngành ngân hàng lại số ngành chứa đựng rủi ro lớn Thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cho thấy, rủi ro ngân hàng thương mại điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động tín dụng hoạt động có quy mơ chiếm phần lớn tài sản Có ngân hàng thương mại, quy trình cấp tín dụng địi hỏi kỹ thuật phức tạp nên ẩn chứa nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng khơng tác động tới thân ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế toàn thể xã hội Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quan trọng không ngân hàng thương mại mà tất thành phần kinh tế SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 Thực chất quản lý rủi ro tín dụng vấn đề không tổ chức tín dung nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Trong vài năm gần đây, ngân hàng thương mại có nhiều biện pháp tự bảo vệ trước rủi ro gặp phải Đặc biệt, gia nhâp WTO hàng loạt quy định luật pháp ngân hàng phải thay đổi cho phù hợp với thông lệ giới Xuất phát từ yêu cầu trên, với trình học tập Học viện Ngân hàng tìm hiểu thực tế Chi nhánh Hà Nội ngân hàng TMCP Gia Định, em chọn đề tài: “ Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Gia Định, PGD Thanh Xuân” làm chuyên đề tốt nghiệp với mong muốn củng cố kiến thức lý luận học SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀRỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm quy trình tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm Thuật ngữ tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dùng riêng Nếu xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Quan hệ tín dụng hình thành thoả mãn hai yếu tố sau: Thứ nhất: Có chuyển giao tài sản ( tiền hàng hoá) từ người sở hữu sang người sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hồn trả số tiền hàng hố đõ cho người sở hữu với giá trị lớn Phần chênh lệch gọi lợi tức hay tiền lãi SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 Theo quan điểm C Mac, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá tị lớn lượng giá trị ban đầu Theo quan điểm phạm trù tín dụng bao gồm nội dùng chủ yếu là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Như vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế người vay người cho vay thông qua vận động giá trị biểu hình thái tiền tệ hàng hố 1.1.1.2 Quy trình tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng nửa kỷ qua, đặc biệt năm thập niên 1970 trở lại với phát triển vũ bão khoa học cơng nghệ có nhiều thay đổi phát triển vượt bậc Với phương pháp tiếp cận đại, ngân hàng tiếp cận khách hàng với chi phí giao dịch thấp cung ứng nhiều loại sản phẩm dịch vụ tài so với trước Tuy nhiên, mở rộng hoạt động tiềm ẩn rủi ro, cần phải có biện pháp để hạn chế kiểm soát rủi ro Một biện pháp thiết lập qui trình tín dụng chặt chẽ để hướng dẫn nhân viên tín dụng phận có liên quan thực việc cho vay đạt hiệu cao Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hàng việc cấp tín dụng Đây q trình gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Qui trình tín dụng thơng thường gồm bước: Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Bước 2: Phân tích tín dụng SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 Bước 3: Quyết định cấp tín dụng Bước 4: Giải ngân Bước 5: Giám sát thu nợ lý tín dụng 1.1.2 Đặc trưng tín dụng a Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ b Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay thường xác định rõ thời gian cho vay Việc xác định thời hạn dựa vào hai yếu tố : chu kỳ sản xuất kinh doanh người vay tính chất vốn người cho vay c Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Vai trị kinh tế a Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, thúc đẩy đổi công nghệ, thiết bị tiên tiến đại, nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu ding nội địa xuất Khi vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp phải khơng ngừng tìm cách để sử dụng vốn có hiệu quả, việc mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, thiết bị vấn đề thiết yếu làm tiền đề cho phát triển có hiệu SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tái sản xuất, đưa kinh tế phát triển chiều sâu chiều rộng b Hoạt động tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa góp phần vào việc đẩy nhanh qua trình lưu chuyển tiền tệ nên kinh tế thị trường, hạn chế thấp ứ đọng vốn q trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vịng quay vốn Từ tín dụng góp phần thu hút tập trung vốn cho kinh tế c Thơng qua hoạt động tín dụng, Nhà nước kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp, sách quản lý kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thơng qua sách sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế Nhà nước d Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo, chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng thu nhập bình qn đầu người, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trò quan trọng việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải việc Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trị quan trọng việc đầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải việc e Hoạt động tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 Với vai trị trung gian tài tín dụng trở thành cầu nối kinh tế nước với khu vực tồn giới Tín dụng ngày công cụ để giúp đỡ doanh nghiệp nước có đủ lực để tham gia vào thị trường giới tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu quy mô chất lượng thị trường giới 1.1.3.2 Vai trị cá nhân, doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, bao gồm doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nước doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Hoạt động tín dụng ngân hàng giúp cá nhân doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu cần thiết, cấp bách chưa có đủ tiền như: cấp vốn cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng cơng trình mới… hay qua sản phẩm cho vay tiêu dùng, giúp thoả mãn nhu cầu tiêu dùng điều kiện chưa tích luỹ đủ như: mua nhà, mua ô tô, du lịch… Hoạt động cho vay NHTM có nhiều kỳ hạn khác ngắn hạn, trung dài hạn, mức lãi suất linh hoạt, cố định hay thả Điều giúp khách hàng tuỳ ý chọn lựa kỳ hạn vay thoả thuận lãi suất vay vốn cho phù hợp với mục tiêu kinh doanh Mặt khác, việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập trung vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động chủ động việc hoàn trả gốc lãi theo hợp đồng tín dụng Hơn nữa, việc thoả thuận ngân hàng khách hàng hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàn kinh doanh tiếp gia hạn hợp đồng, trợ giúp vốn… SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 1.1.3.3 Vai trị ngân hàng Tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng 60% quy mô tổng tài sản ngân hàng, hoạt động kinh doanh chủ yếu tạo nguồn thu NHTM Hoạt động tín dụng ngân hàng tạo sở vững cho ngân hàng việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ, giúp cải thiện nguồn thu nhập phân tán rủi ro Thông qua việc tìm hiểu lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, ngân hàng cịn có điều kiện để phát triển dịch vụ tư vấn cho khách hàng, tăng cường uy tín hình ảnh ngân hàng, giúp ngân hàng dễ dàng việc huy động vốn từ dân chúng, giúp ngân hàng tồn phát triển bền vững Tóm lại: Tín dụng ngân hàng có vai trị vơ to lớn thiết thực đối kinh tế, với cá nhân, doanh nghiệp toàn thể xã hội Tuy nhiên để phát huy vai trị tín dụng ngân hàng nhằm đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ vô khó khăn, nhiều thử thách Đi đơi với việc phát huy vai trị tín dụng ngân hàng đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng, giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Gia Định nói riêng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dễ dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghệp vụ tài định SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc VN: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Như vậy, rủi ro tín dụng thiệt hại, mát mà ngân hàng phải gánh chịu người vay vốn hay người sử dụng vốn không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng lý Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống, thu từ dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ ( FED ) cho rằng: “Nế ngân hàng khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng Căn vào khả khách hàng không trả nợ cho ngân hàng hai khía cạnh: thời gian số lượng, ta phân chia rủi ro tín dụng thành hai loại rủi ro là: Rủi ro đọng vốn Rủi ro vốn SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9 1.2.2.1 Rủi ro đọng vốn Đây loại rủi ro khách hàng không thực điều khoản cam kết, tức khách hàng khả hồn trả hạn làm cho khoản cho vay ngân hàng bị bất động hoá ( xét khía cạnh thời gian) 1.2.2.2 Rủi ro vốn Đây loại rủi ro khách hàng khơng trả phần tồn khoản vay( xét khía cạnh số lượng), từ làm giảm vốn tự có sức mạnh tài ngân hàng Tóm lại : Để thực hoạt động tín dụng đạt hiệu cao, điều khơng thể khơng làm phịng ngừa hạn chế rủi ro cách tối thiểu, để vừa đảm bảo cho vay có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh bên cho vay thu hồi gốc có lãi 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Các tiêu định tính  Chính sách tín dụng khơng phù hợp chưa đầy đủ Chính sách tín dụng ngân hàng thương mại hợp lý giúp cho hoạt đọng tín dụng ngân hàng đạt hiệu hạn chế rủi ro Chính sách tín dụng phải bao gồm định hướng cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, định bảo đảm tiền vay Nếu sách tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng ; yếu kém, thiếu đồng bộ, thiếu quán chế sách cho vay; thiếu nhạy cảm với tình hình kinh tế biến động dễ dẫn tới tình trạng cán ngân hàng người vay lợi dụng gây tổn thất cho ngân hàng SV: Ngun ThÞ Ninh Líp NHE – K9