LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái niệm và quy trình tín dụng
Thuật ngữ tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dùng riêng Nếu xem xét tín dụng như là một chức năng cơ bản của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau:
Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Quan hệ tín dụng được hình thành khi thoả mãn hai yếu tố sau:
Thứ nhất: Có sự chuyển giao tài sản ( tiền hoặc hàng hoá) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hoặc hàng hoá đõ cho người sở hữu với một giá trị lớn hơn Phần chênh lệch đó gọi là lợi tức hay tiền lãi.
Theo quan điểm của C Mac, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá tị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Theo quan điểm này thì phạm trù tín dụng bao gồm 3 nội dùng chủ yếu là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Như vậy, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay thông qua sự vận động của giá trị được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hoá.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng trong nửa thế kỷ qua, đặc biệt là những năm thập niên 1970 trở lại đây cùng với sự phát triển như vũ bão của khoa học công nghệ đã có rất nhiều thay đổi và sự phát triển vượt bậc Với phương pháp tiếp cận hiện đại, ngân hàng đã tiếp cận các khách hàng của mình với chi phí giao dịch thấp và cung ứng được nhiều loại sản phẩm và dịch vụ tài chính hơn so với trước Tuy nhiên, sự mở rộng hoạt động luôn tiềm ẩn những rủi ro, vì vậy cần phải có các biện pháp để hạn chế và kiểm soát rủi ro Một trong những biện pháp đó là thiết lập một qui trình tín dụng chặt chẽ để hướng dẫn các nhân viên tín dụng và các bộ phận có liên quan thực hiện việc cho vay đạt được hiệu quả cao nhất Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng. Đây là một quá trình gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau.
Qui trình tín dụng thông thường gồm 5 bước:
Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
Bước 2: Phân tích tín dụng.
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
Bước 3: Quyết định cấp tín dụng.
Bước 5: Giám sát thu nợ và thanh lý tín dụng.
1.1.2 Đặc trưng của tín dụng a Tín dụng là sự cung cấp một lượng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin Ở đây người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ. b Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, người cho vay thường xác định rõ thời gian cho vay Việc xác định thời hạn đó dựa vào hai yếu tố là : chu kỳ sản xuất kinh doanh của người vay và tính chất vốn của người cho vay. c Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc phải hoàn trả cả gốc và lãi Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng
1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng
1.1.3.1 Vai trò đối với nền kinh tế. a Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mở rộng, thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị tiên tiến hiện đại, nâng cao năng suất và hiệu quả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu ding nội địa và xuất khẩu Khi vay vốn ngân hàng, các doanh nghiệp phải không ngừng tìm cách để sử dụng vốn có hiệu quả, do đó việc mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, thiết bị là một vấn đề thiết yếu làm tiền đề cho sự phát triển có hiệu
6 quả đó Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng đã thúc đẩy quá trình tái sản xuất, đưa nền kinh tế phát triển cả về chiều sâu và chiều rộng b Hoạt động tín dụng của ngân hàng là đòn bẩy kinh tế thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và góp phần vào việc đẩy nhanh qua trình lưu chuyển tiền tệ trong nên kinh tế thị trường, hạn chế thấp nhất sự ứ đọng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay của vốn Từ đó tín dụng cũng góp phần thu hút và tập trung vốn cho nền kinh tế. c Thông qua hoạt động tín dụng, Nhà nước có thể kiểm soát các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế để đề ra các biện pháp, chính sách quản lý kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế thông qua các chính sách như chính sách ưu đãi về lãi suất và các điều kiện cho vay khác cho các doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế của Nhà nước. d Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, và các chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không thể chỉ dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nước ngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong việc đầu tư cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những việc như vậy Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không thể chỉ dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nước ngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong việc đầu tư cho các dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những việc như vậy. e Hoạt động tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế.
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
Với vai trò là trung gian tài chính tín dụng đã trở thành cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với khu vực và toàn thế giới Tín dụng ngày nay là một công cụ để giúp đỡ các doanh nghiệp trong nước có đủ năng lực để tham gia vào thị trường thế giới như tài trợ việc mua bán chịu hàng hóa, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm cho phù hợp với yêu cầu về quy mô và chất lượng của thị trường thế giới.
1.1.3.2 Vai trò đối với cá nhân, doanh nghiệp.
Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanh nghiệp, bao gồm cả các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Nhà nước và các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển của đất nước.
Hoạt động tín dụng ngân hàng giúp các cá nhân và doanh nghiệp thoả mãn được các nhu cầu cần thiết, cấp bách ngay cả khi chưa có đủ tiền như: cấp vốn cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng những công trình mới… hay qua những sản phẩm như cho vay tiêu dùng, giúp thoả mãn nhu cầu tiêu dùng trong điều kiện chưa tích luỹ đủ như: mua nhà, mua ô tô, đi du lịch…
Hoạt động cho vay của NHTM có nhiều kỳ hạn khác nhau như ngắn hạn, trung và dài hạn, cùng các mức lãi suất linh hoạt, cố định hay thả nổi Điều này giúp khách hàng có thể tuỳ ý chọn lựa kỳ hạn vay và thoả thuận lãi suất vay vốn sao cho phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình
Mặt khác, việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập trung được vốn kinh doanh đồng bộ, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả gốc và lãi theo hợp đồng tín dụng Hơn nữa, việc thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng khi hết hợp đồng cho vay tạo điều kiện cho khách hàn kinh doanh tiếp như gia hạn hợp đồng, trợ giúp vốn…
1.1.3.3 Vai trò đối với ngân hàng.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dễ dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để hoàn thành một nghệp vụ tài chính nhất định.
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc VN:
“ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Như vậy, rủi ro tín dụng là những thiệt hại, mất mát mà ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kỳ lý do gì.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống, thu từ dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ ( FED ) cho rằng: “Nế ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng.
1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào khả năng khách hàng không trả nợ cho ngân hàng trên cả hai khía cạnh: thời gian và số lượng, ta có thể phân chia rủi ro tín dụng thành hai loại rủi ro là: Rủi ro đọng vốn và Rủi ro mất vốn.
1.2.2.1 Rủi ro đọng vốn. Đây là loại rủi ro do khách hàng không thực hiện đúng các điều khoản cam kết, tức khách hàng không có khả năng hoàn trả đúng hạn làm cho các khoản cho vay của ngân hàng bị bất động hoá ( xét trên khía cạnh thời gian) 1.2.2.2 Rủi ro mất vốn. Đây là loại rủi ro khi khách hàng không trả một phần hoặc toàn bộ khoản vay( xét trên khía cạnh số lượng), từ đó làm giảm vốn tự có và sức mạnh tài chính của ngân hàng.
Tóm lại : Để thực hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao, điều không thể không làm là phòng ngừa và hạn chế rủi ro một cách tối thiểu, để vừa đảm bảo cho vay có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh trong khi bên cho vay vẫn thu hồi được gốc và có lãi.
1.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
1.2.3.1 Các chỉ tiêu định tính
Chính sách tín dụng không phù hợp hoặc chưa đầy đủ
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại hợp lý sẽ giúp cho hoạt đọng tín dụng của ngân hàng đạt được hiệu quả và hạn chế rủi ro Chính sách tín dụng phải bao gồm định hướng cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quyết định về bảo đảm tiền vay Nếu chính sách tín dụng quá tập trung vào một nhóm khách hàng nào đó ; yếu kém, thiếu đồng bộ, thiếu nhất quán trong cơ chế chính sách cho vay; thiếu nhạy cảm với tình hình kinh tế biến động dễ dẫn tới tình trạng cán bộ ngân hàng hoặc người đi vay lợi dụng gây ra tổn thất cho ngân hàng.
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ, việc thực hiện quy trình tín dụng không đầy đủ
Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Quy trình tín dụng chặt chẽ, khoa học sẽ giúp các nhân viên tín dụng, các cán bộ có liên quan hiểu rõ được trách nhiệm, nhiệm vụ của mình, vai trò của mình trong toàn bộ quy trình từ đó thực hiện việc cho vay hiệu quả hơn Nếu quy trình tín dụng không chặt chẽ, không hợp lý thì việc cấp tín dụng sẽ gặp rất nhiều rủi ro và hiệu quả tín dụng không cao.
Khi có quy trình tín dụng rồi nhưng việc thực hiện quy trình tín dụng đó lại không đúng, không đầy đủ thì việc cấp tín dụng cũng có thể gặp phải rủi ro Chẳng hạn như nhân viên tín dụng không thẩm định về khách hàng một cách đầy đủ chính xác trước khi cho vay, cho vay thiếu tài sản đảm bảo, cho vay không có dự án khả thi đều có thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
Thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng
Trong quy trình cấp tín dụng, nếu ngân hàng không đưa ra các tiêu chuẩn rõ ràng thì rất dễ bị lợi dụng dẫn đến rủi ro Ngân hàng cần đưa ra các tiêu chuẩn về tài sản đảm bảo, mức tín dụng tối đa đối với từng đối tượng khách hàng cụ thể, các tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, điều kiện cho vay để việc cấp tín dụng đạt hiệu quả và có chất lượng
1.2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng a Tình hình nợ quá hạn
Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế.
Nó tác động tới tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng.Theo QĐ
1 2 số 493 của Ngân hàng Nhà nước thì “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc nợ lãi đã quá hạn.
Trượng hợp một khách hàng có nhiều hơn một khoản nợ đối với tổ chức tín dụng mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ có rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro. Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì tổ chức tín dụng chủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cac hơn tương ứng với mức độ rủi ro Như vậy những trường hợp này đều làm tăng nợ quá hạn.
Nợ quá hạn gia tăng làm gia tăng chi phí đối với các ngân hàng như các chi phí quản lý nợ xấu, chi phí dự phòng gia tăng và các chi phí khác liên quan.Từ đó làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của các ngân hàng Bên cạnh đó còn làm chậm quá trình luân chuyển vốn của ngân hàng, giảm hiệu quả sử dụng vốn. Đánh giá tình hình nợ quá hạn qua các chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ NQH = Số dư NQH
Tỷ lệ KH có NQH = Số KH quá hạn
Tổng số KH có dư nợ
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì rủi ro tín dụng càng cao. b Tình hình rủi ro mất vốn Để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết ngân hàng tiến hành trích lập dự phòng rủi ro và hạch toán vào chi phí kinh doanh Tỷ lệ dự phòng tăng làm chi phí tăng, giảm kết quả kinh doanh Tỷ lệ dự phòng càng cao thì rủi ro tín dụng càng lớn.
Tỷ lệ dự phòng RRTD
= Dự phòng RRTD được trích lập
Dư nợ cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ mất vốn = Mất vốn đã xoá cho kỳ báo cáo
Dư nợ trung bình cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ mất vốn thể hiện tỷ lệ dư nợ đã được bù đắp bởi dự phòng rủi ro Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro tín dụng đối với ngân hàng càng lớn. c Khả năng bù đắp rủi ro
Hệ số khả năng bù đắp RRTD = Dự phòng RRTD được trích lập
Hệ số khả năng bù đắp các khoản CV bị mất
= Dự phòng RRTD được trích lập
Dư nợ bị thất thoát
1.2.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng
1.2.4.1 Rủi ro tín dụng làm giảm phát sinh tăng chi phí, giảm lợi nhuận ngân hàng
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP GIA ĐỊNH
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NH TMCP GIA ĐỊNH o 2.1.1.1 Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Gia Định o Tên giao dịch quốc tế: Gia Dinh Bank o Tên gọi tắt : GDP
Giấy phép thành lập và hoạt động: Giấy phép thành lập: Số 576/GP-UB ngày 08/10/1992 của Ủy ban Nhân dân Tp Hồ Chí Minh
Giấy phép hoạt động:Số 0025/NH-GP ngày 22/08/1992 của NHNN
Là một ngân hàng TMCP đô thị có cơ cấu cổ đông là các cổ đông pháp nhân và thể nhân, đặc biệt các cổ đông pháp nhân là 16 ngân hàng thương mại nhà nước và thương mại cổ phần như Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Incombank), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương (Saigonbank), Ngân hàng TMCP Đông Á (EAB), Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)
Ngân hàng TMCP Gia Định (“GDB”) được thành lập và hoạt động từ năm
1992 theo giấy phép số 0025/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cấp ngày 22/08/1992, giấy phép thành lập ngân hàng số 576/GP-
UB của Ủy Ban Nhân Dân (UBND) TP HCM cấp ngày 08/10/1992 và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059036 ngày 16/10/1992 (đăng ký lần đầu) với vốn điều lệ ban đầu là 5 tỷ đồng trên cơ sở hợp nhất 2 hợp tác xã tíndụng:HTXTD Bạch Đằng và HTXTD Kỹ thương
Từ năm 1994 đến năm 2004 là giai đoạn kiện toàn và củng cố của GĐNH sau vụ án ”Thái Kim Liêng và Đồng bọn” Trong giai đoạn này, với sự chỉ
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9 đạo của UBND TPHCM, cùng những hỗ trợ của 16 Ngân hàng trên địa bàn
TP HCM và sự đoàn kết nhất trí cao của cả tập thể CBCNV và Ban lãnh đạo của Ngân hàng, GĐNH đã từng bước khắc phục những tổn thất và khó khăn do Vụ án để lại bằng nhiều biện pháp nghiệp vụ khác nhau, những nỗ lực vượt khó để cùng nhau đưa Ngân hàng đi lên Một số biện pháp nghiệp vụ được vận dụng trong giai đoạn này bao gồm: đẩy mạnh huy động vốn và cho vay; kinh doanh vàng và ngoại hối; tăng cường tìm kiếm khách hàng, củng cố uy tín và thương hiệu của mình đối với các thành phần khách hàng khác nhau bao gồm cá nhân và các tổ chức kinh tế vừa và nhỏ quanh địa bàn trụ sở và chi nhánh của Ngân hàng, phát triển hoạt động thanh toán đối ngoại; đầu tư trái phiếu kho bạc Những giải pháp trên đã mang lại kết quả khả quan, đưa GĐNH thoát khỏi nguy cơ đổ vỡ và phá sản; tình hình tài chính được cải thiện; tạo lòng tin trong CBCNV; uy tín của GĐNH được củng cố và phát triển
Năm 2004, GĐNH đã cho ra đời dịch vụ Phone – Banking Đây là một dịch vụ rất tiện ích cung cấp cho các khách hàng mà chỉ có ở số ít Ngân hàng cung cấp tại thời điểm bấy giờ Khách hàng có thể truy cập các thông tin như tỷ giá ngoại tệ, giá vàng, lãi suất tiền gửi, lãi suất tiết kiệm, lãi suất tiền vay, số dư tài khoản thanh toán…đơn giản bằng cách gọi vào số máy dịch vụ của Ngân hàng để có thể truy cập
Tháng 8 năm 2005, GĐNH được Ngân hàng Nhà nước duyệt tăng Vốn điều lệ từ 25,96 tỷ đồng lên 80 tỷ đồng theo Quyết định số 1738/NHNN-HCM02 ngày 11/08/2005 của Ngân hàng Nhà nước - chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, đảm bảo đủ mức vốn điều lệ tối thiểu đối với Ngân hàng TMCP đô thị theo quy định của Chính phủ Sự kiện này đánh dấu kết thúc quá trình kiện toàn củng cố hơn 10 năm và mở ra thời kỳ phát triển của GĐNH
Tháng 3 năm 2006, GĐNH đã chính thức tham gia ‘Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng’ đáp ứng nhu cầu chuyển tiền của các tổ chức và cá nhân một cách nhanh chóng, thuận tiện và chính xác
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
THÀNH VIÊN HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ : Ông NGÔ QUANG
TRUNG - Chủ tịch HĐQT Ông NGUYỄN VĂN CỰU - Phó Chủ tịch TT HĐQT
Bà NGUYỄN THỊ MƯỜI - Ủy viên HĐQT Ông PHẠM VĂN TÂN - Ủy viên HĐQT Ông NGUYỄN VĂN TUÂN - Ủy viên HĐQT Ông NGUYỄN VĂN SẼ - Ủy viên HĐQT
THÀNH VIÊN BAN KIỂM SOÁT : Ông TRẦN KIÊN BINH - Trưởng Ban Kiểm soát
Bà VŨ THỊ HỒNG - Kiểm soát viên Ông PHAN SUM - Kiểm soát viên Ông NGUYỄN THẾ HIỂN - Kiểm soát viên
THÀNH VIÊN BAN ĐIỀU HÀNH :
Bà PHẠM THỊ MỸ CHI - Phó Tổng Giám đốc Ông NGUYỄN DUY PHÚ - Phó Tổng Giám đốc Ông PHẠM VĂN ĐẠT - Phó Tổng Giám đốc
Bà NGUYỄN THỊ THU HÀ - Phó Tổng Giám đốc Đại hội Đồng cổ đông: Là cơ quan quyết định cao nhất của GĐNH Đại hội cổ đông có nhiệm vụ thông qua các báo cáo của Hội đồng quản trị; thông qua, bổ sung, sửa đổi điều lệ; quyết định tăng giảm vốn điều lệ; thông qua định hướng phát triển trung và dài hạn; bầu, miễn nhiệm, bãi nhiệm Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và quyết định bộ máy tổ chức của ngân hàng… và các quyền khác được nêu trong Điều lệ của Ngân hàng.
Hội đồng Quản trị: Là cơ quan quản lý cao nhất của ngân hàng, có toàn quyền nhân danh GĐNH để quyết định mọi vấn đề quan trọng liên quan đến mục đích, quyền lợi của GĐNH, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị của GĐNH gồm 05 thành viên.
Ban kiểm soát: số thành viên của BKS gồm 03 thành viên BKS là cơ quan kiểm tra hoạt động tài chính của GĐNH, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9 hàng…
2.1.3 Các chức năng và nhiệm vụ chính của CN Hà Nội, NHTMCP Gia Định
Chức năng nhiệm vụ chính của một số phòng chuyên trách.
2.1.3.1 Phòng hành chính tổ chức.
Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động, theo dõi thực hiện nội quy lao động
Tham gia các ý kiến về kế hoạch phát triển mạng lưới, chuẩn bị nhân lực cho mở rộng mạng lưới, phát triển các kênh phân phối sản phẩm trực tiếp hoàn tất thủ tục mở quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch, chi nhánh mới
Quản lý sắp xếp, lưu trữ, bảo mật hồ sơ cán bộ, quản lý thông tin và lập báo cáo liên quan đến nhiệm vụ của Phòng theo quy định.
Thư ký hội đông thu đua khen thưởng, họi đồng kỷ kuật, hội đồng nâng lương, hội đồng tuyển dụng
2.1.3.2 Phòng tài chính kế toán
Cung cấp các thông tin về tài chính và các chỉ tiêu thanh khoản của Chi nhánh.
Tổ chức, phổ biến chỉ đạo, hướng đẫn và kiểm tra toàn bộ việc thực hiện nhiệm vụ kế toán, than h toán…
Hậu kiểm các chứng từ thanh toán của các phòng tại Chi nhánh.
Tổng hợp, lưu trữ chứng từ kế toán, cân đối ngày, tháng, năm, các báo cáo quyết toán, kiểm toán nội bộ của khu vực
Thực hiện nộp thuế, trích lập và quản lý, sử dụng các quỹ….
2.1.3.3 Phòng kiểm tra nội bộ
Kiểm tra, giám sát các các mặt nghiệp vụ theo quy định tại Quy chế tổ chức và hoạt động của hệ thống Ngân hàng TMCP Gia Định
Xây dựng kế hoạch, chương trình kiểm tra nội bộ, tổ chức thực hiện và đánh giá chẩt lượng nội bộ thẻo định kỳ hoặc hoặc đột xuất trình Giám Đốc Chi nhánh phê duyệt.
Chủ động, tích cực tổ chức thực hiện kiểm tra, kiểm soát theo chương trình, kế hoặc được Giám đốc duyệt hoặc theo yêu cầu của Ban kiểm tra nội bộ ngân hàng TMCP Gia Định
Đánh giá chung
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9
Trong những năm qua, Chi Nhánh Hà Nội NHTMCP Gia Định luôn hoàn thành tốt chức năng và nhiệm vụ được giao, không ngừng tăng trưởng nguồn vốn để đáp ứng đủ nhu cầu của các thành phần kinh tế, chủ động cân đối giữ vốn và nhu cầu cho vay
Thực hiện việc mở rộng cho vay đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng. Tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng, coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay
Tổ chức chỉ đạo thường xuyên công tác phân tích nợ quá hạn, nợ có tiềm ẩn khó đòi đối với từng khách hàng để tìm rõ nguyên nhân, khả năng thu hồi và các biện pháp xử lý phù hợp nhằm giảm thấp tỷ lệ nợ quá hạn, nâng cao chất lượng tín dụng Hàng tháng, quý thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quy định.
Thường xuyên tổ chức tổng kết hoạt động kinh doanh để đánh giá những mặt làm được và chưa làm được, đề ra những giải pháp và hướng kinh doanh cho những giai đoạn tiếp theo Có chế độ khen thưởng kịp thời đối với những đơn vị và cá nhân làm tốt nhiệm vụ Có biện pháp xử lý phù hợp đối với các hành vi sai phạm Thường xuyên tổ chức thi đua giữa các đơn vị, tạo động lực làm việc tốt hơn và có chất lượng hơn.
Thực hiện tốt công tác thu hồi nợ đã xử lý rủi ro, tranh thủ được sự giúp đỡ của các cấp chính quyền địa phương, phối hợp với cơ quan công an huyện, xã để tổ chức cưỡng chế thu hồi nợ đạt hiệu quả cao
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân
Bên cạnh những kết quả đạt được chi nhánh còn có một số điểm cần khắc phục để đảm bảo cho khoản vay được an toàn và hạn chế rủi ro xảy ra :
- Tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức khá cao, tỷ lệ nợ quá hạn không có tài sản bảo đảm vẫn chiếm tỷ trọng lớn, nợ quá hạn không có khả năng thu hồi tăng có thể dẫn đến tổn thất cho ngân hàng và ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.
- Thông tin phục vụ công tác tín dụng vẫn còn hạn chế, chưa được phân tích sâu nên ảnh hưởng rất lớn đến công tác tín dụng.
- Hệ thống kiểm soát nội bộ vẫn chưa phát huy được hết hiệu quả của mình nên vẫn có những sai phạm xảy ra, làm tăng khả năng rủi ro cho ngân hàng.
- Một số cán bộ tín dụng vẫn chưa thực hiện tốt và đúng theo quy trình tín dụng, khả năng phân tích đánh giá khách hàng còn chưa cao nên ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay.
Trận lụt lịch sử năm 2008 không chỉ gây thiệt hại to lớn tới những doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp mà còn gây ra thiệt hại về cơ sở vật chất to lớn tới cả thành phố Hà Nội, nhiều ngày liền ngập trong nước gây cản trở giao thông, khiến họat động sản xuất và tiêu thụ ngừng trệ Khách hàng không có khả năng trả nợ nên ngân hàng không thể thu nợ đúng hạn, gây ra rủi ro cho ngân hàng.
Tình hình kinh tế biến động, ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu cũng gây ra nhiều khó khăn cho khách hàng vay vốn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu nợ của ngân hàng Tình hình giá cả các mặt hàng
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9 tăng mạnh khiến đầu vào cho sản xuất tăng, việc tiêu thụ khó khăn, hiệu quả kinh doanh giảm, khách hàng không có đủ tiền trả nợ.
Sau khi gia nhập WTO thì cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, không chỉ giữa các ngân hàng trong nước với nhau mà còn phải cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài khiến việc cạnh tranh chưa lành mạnh dẫn đến rủi ro cũng tăng.
Một phần nguyên nhân còn do khách hàng cố tình không chịu trả nợ mặc dù đã có thông báo và sự hối thúc trả nợ của ngân hàng Còn có một số khách hàng sử dụng sai mục đích vay khiến hiệu quả sử dụng tiền vay không cao, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng Nămg lực quản lý của một số khách hàng còn yếu kém.
Một số cán bộ ngân hàng còn bị hạn chế về việc phân tích, đánh giá khách hàng nên đưa ra các đánh giá chưa thực sự chính xác khiến chất lượng tín dụng chưa cao
MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ
Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Hà Nội NHTMCP Gia Định
nhánh Hà Nội NHTMCP Gia Định
Chúng ta đều nhận thấy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không chỉ ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng mà kéo theo là một quá trình xử lý phức tạp, kéo dài thậm chí gây ảnh hưởng đến tòn hệ thống và nền kinh tế Do vậy, giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng là biện pháp tối ưu mà mỗi ngân hàng cần lựa chọn Sau đây là một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi Nhánh Hà Nội, ngân hàng TMCP Gia Định
3.1.1 Nâng cao năng lực cán bộ của ngân hàng, làm hài hoà lợi ích cán bộ và ngân hàng
Năng lực của cán bộ ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Để hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải chú trọng hơn nữa đến công tác đào tạo cán bộ, không chỉ về chuyên môn nghiệp vụ mà còn về mặt đạo đức.
Trước hết phải nói về năng lực điều hành của các cán bộ quản lý, lãnh đạo Một cán bộ lãnh đạo quản lý am hiểu chuyên môn nghiệp vụ, có đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng cần có những cán bộ quản lý chủ chốt, họ đều phải là những người không những am hiểu về chuyên môn nghiệp vụ mà còn rất am hiểu các vấn đề về kinh tế, luật pháp có liên quan đến hoạt động ngân hàng để có thể đưa ra những chính sách hợp lý cho ngân hàng Ngân hàng cần thường xuyên có những
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9 lớp đào tạo, bồi dưỡng giành riêng cho cán bộ quản lý cao cấp để nâng cao trình độ quản lý cũng như trình độ xử lý các vấn đề phức tạp có thể xẩy ra. Đối với đội ngũ cán bộ tín dụng, là người trực tiếp tiến hành hoạt động tín dụng thì ngân hàng cần có sự tuyển chọn kỹ lưỡng và phân công công việc một cách khoa học, hợp lý Thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng để nâng cao trình độ, ngoài ra cán bộ tín dụng còn phải được bồi dưỡng về khả năng phân tích, đánh giá tình hình kinh tế, tài chính, nâng cao khả năng thẩm địng khách hàng, hiểu rõ các luật liên quan đến công tác tín dụng của mình
Bên cạnh đó ngân hàng cũng cần có những biện pháp nhằm động viên khích lệ cho các cán bộ tín dụng Các cán bộ tín dụng là những người làm việc với những áp lực rất lớn, công việc rất vất vả và có không ít khó khăn nên cần có những chế độ đãi ngộ hợp lý Việc thưởng phạt phải phân minh để nâng cao tinh thần trách nhiệm của các cán bộ đối với công việc Đây cũng là một biện pháp rất tốt để phòng ngừa rủi ro.
3.1.2 Thực hiện đa dạng hoá lĩnh vực cho vay Đa dạng hoá lĩnh vực cho vay là một biện pháp chiến lược có tính chủ động nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngân hàng không tập trung vốn quá nhiều vào một đối tượng hay một nhóm khách hàng mà nên mở rộng ra nhiều đối tượng, nhiều lĩnh vực.
Ngân hàng cần khai thác tiềm năng của tất cả các đối tượng khách hàng trong nền kinh tế, đưa ra nhiều sản phẩm mới hấp dẫn đáp ứng nhu cầu phong phú của khách hàng Mở rộng quan hệ khách hàng để có cơ cấu tín dụng đa dạng, bên cạnh đó cần phối hợp các sản phẩm dịch vụ đi kèm với tín dụng nhằm khai thác tối đa khách hàng, từ đó giảm bớt rủi ro cho ngân hàng và mang lại lợi nhuận nhiều hơn
3.1.3 Nâng cao năng lực, hiệu quả của bộ phận kiểm soát nội bộ
Bộ phận kiểm soát nội bộ nếu thực hiện tốt chức năng nhiệm vụ của mình thì có ảnh hưởng rất lớn trong việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Công tác kiểm soát nội bộ có tác dụng phát hiện, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra.
Ngân hàng cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ với đầy đủ các chốt kiểm soát Phải đảm bảo được tính độc lập, khách quan của hệ thống kiểm soát nội bộ Các cán bộ kiểm soát phải có chuyên môn cao, có đầy đủ năng lực cũng như tư cách đạo đức để đảm nhiệm công việc này. Ngân hàng cần thường xuyên bồi dưỡng, đào tạo cán bộ kiểm soát nội bộ theo tiêu chuẩn để nâng cao khả năng phân tích và phát hiện sai sót một cách kịp thời nhằm hạn chế rủi ro xảy ra.
Quy trình kiểm soát nội bộ cũng phải được thực hiện chặt chẽ và đầy đủ, không được bỏ sót bất kỳ khâu nào Một quy trình khoa học và hợp lý sẽ hạn chế được sai sót, giảm thiểu rủi ro.
3.1.4 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, hiệu quả
Chính sách tín dụng là cơ sở cho việc điều hành kinh doanh, giúp ngân hàng thiết lập kế hoạch kinh doanh dài hạn để hoạt động một cách chủ động.
Xây dựng chính sách tín dụng trên cơ sở mục tiêu của ngân hàng đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội của địa bàn hoạt động, đảm bảo cân bằng giữa mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả năng tăng trưởng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng và bảo đảm an toàn.
Chính sách tín dụng phải xác định rõ quy mô tối đa của danh mục, phải phân định rõ quyền hạn, giới hạn cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và hội
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9 đồng tín dụng Xác định khu vực kinh doanh để tập trung cho vay đầu tư có hiệu quả và an toàn Chính sách tín dụng phải xác định rõ nguyên tắc tính biểu phí, lãi suất đối với từng loại khách hàng, phù hợp với quy mô của khoản vay và phải đưa ra các tiêu chuẩn chất lượng tín dụng.
Chính sách tín dụng là kim chỉ nam, là định hướng cơ bản trong xác định những mục tiêu cần thực hiện trong hoạt động cấp tín dụng Xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý và hiệu quả giúp cho hoạt động tín dụng có sự định hướng rõ ràng, phòng ngừa được những rủi ro trên cơ sở phân tích và nghiên cứu thị trường một cách đầy đủ và kỹ càng.
3.1.5 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng
Một số đề xuất, kiến nghị
3.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước
3.2.1.1 NHNN cần nâng cao hơn nữa năng lực quản lý điều hành
Nâng cao vai trò định hướng trong quản lý và tư vấn cho các ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp phân tích thông tin thị trường, đưa ra các nhận định và dự báo khách quan, mang tính khoa học đặc biệt là liên quan đến hoạt động tín dụng để các ngân hàng thương mại có cơ
6 0 sở tham khảo, định hướng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý vừa phòng ngừa được rủi ro.
Tiếp tục hoàn thiện các quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay trên cơ sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, quy định chặt chẽ về trách nhiệm của các ngân hàng thương mại về việc tuân thủ quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay, quy định về dự trữ và bảo đảm khả năng thanh toán Hạn chế bớt các thủ tục pháp lý phức tạp gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại.
3.2.1.2 NHNN cần tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng để hoạt động tín dụng được lành mạnh Chương trình thanh tra cần được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập được cần phân tích kỹ lưỡng, nội dung thanh tra kiểm soát phải được cải tiến sao cho thể hiện được vai trò cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng.
Xây dựng đội ngũ thanh tra, giám sát chuẩn về nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, được cập nhật thông tin về chính sách, pháp luật, thị trường để một mặt thực hiện công tác thanh tra giám sát, một mặt đưa ra các nhận định giúp các ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động.
3.2.1.3 Nâng cao hơn nữa chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng
(CIC) Để quản trị rủi ro tốt thì một hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhật, chính xác là rất cần thiết Chất lượng thông tin càng cao thì rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các tổ chức tín dụng càng thấp Trong những năm vừa qua , CIC
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9 đã có được rất nhiều thành công trong việc cung cấp các thông tin kịp thời và đầy đủ cho ngân hàng Để hoạt động của các ngân hàng được toàn và hiệu quả hơn nữa thì CIC cần nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin về các doanh nghiệp, các thông tin cần cập nhật thường xuyên hơn Cần có sự liên kết chặt chẽ hơn nữa giữa CIC và các ngân hàng để việc truyền thông tin được dễ dàng và nhanh chóng.
Chính phủ cần hoàn thiện hơn nữa các văn bản luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Các văn bản luật liên quan đến hoạt động tín dụng như luật doanh nghiệp, luật đất đai, luật dân sự phải thường xuyên được sửa đổi, bổ sung sao cho phù hợp với tình hình thực tế, có sự đồng bộ và chặt chẽ, không mâu thuẫn với nhau Một hệ thống luật chặt chẽ, đồng bộ sẽ tạo rất nhiều thuận lợi cho hoạt động tín dụng và giúp hệ thống ngân hàng giảm bớt rủi ro. 3.2.3 Đối với Chi nhánh Hà Nội, ngân hàng TMCP Gia Định
Ngân hàng cần tổ chức sắp xếp các chương trình tập huấn, đào tạo cán bộ một cách hợp lý Đưa ra cơ chế sắp xếp cán bộ tín dụng khoa học, phù hợp với khả năng trình độ của mỗi người để họ phát huy hết năng lực của mình trong công việc.
Cần có sự hoàn thiện hơn nữa hệ thống thông tin tín dụng từ hội sở đến chi nhánh Hệ thống thông tin phải thường xuyên được cập nhật Hội sở cần cung cấp kịp thời các thông tin xuống chi nhánh để việc phân tích tại chi nhánh được đầy đủ và chính xác hơn.
Bộ phận quản lý rủi ro tại Hội sở chính cần phát huy hơn nữa hiệu quả hoạt động, cung cấp các thông tin cảnh báo rủi ro cho chi nhánh để có các biện pháp đề phòng rủi ro kịp thời, tránh ảnh hưởng đến hoạt động kinh
6 2 doanh Cần chủ động xây dựng một hệ thống các chỉ số và giới hạn có tính cảnh báo về rủi ro để việc nhận biết rủi ro dễ dàng hơn
Ngân hàng TMCP Gia Định cần có sự liên kết chặt chẽ với các ngân hàng khác để có sự san sẻ rủi ro giữa các ngân hàng, hạn chế rủi ro không những cho ngân hàng TMCP Gia Định mà còn cho các ngân hàng khác trong toàn hệ thống.
Tại chi nhánh cũng cần có một bộ phận phân tích thị trường, chọn lọc thị trường, dự báo những biến động tình hình kinh tế để đưa ra những chính sách, biện pháp đối phó kịp thời với sự biến động của nền kinh tế.
SV: Nguyễn Thị Ninh Lớp NHE – K9