Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng tmcp bắc á chi nhánh hà thành

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng -LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, xu quốc tế hóa, tồn cầu hóa nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ chiếm vị trí quan trọng giai đoạn cơng nghiệp hóa – đại hóa nước ta Với tư cách chất xúc tác cho phát triển thương mại quốc tế, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng mở rộng trọng phát triển Trong đó, với non trẻ cịn kinh nghiệm thực tế toán quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hội nhập ngân hàng khu vực quốc tế tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Do vậy, việc hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xun ngân hàng Với vai trị khơng thể thiếu hoạt động ngoại thương, hoạt động tốn quốc tế khơng ngừng đổi hoàn thiện với phương thức an toàn hiệu cho bên tham gia, phương thức phương thức tốn tín dụng chứng từ Là sinh viên khoa Ngân hàng trường Học Viện Ngân Hàng, thầy cô trang bị kiến thức sở lý luận thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành, giúp em nhận thấy tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế áp dụng phổ biến Bởi lẽ áp dụng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phương thức tín dụng quốc tế áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt tốn hàng hóa xuất nhập SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Trong năm qua NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ tốn để phục vụ tốt cho khách hàng Đáp ứng nhu cầu tốn hàng hóa xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thơng thống Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức tốn tín dụng chứng từ ngày phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn sâu nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Thành” làm nội dung chuyên đề tốt nghiệp Với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trị hoạt động tốn quốc tế kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, hạn chế nguyên nhân gây khó khăn việc phát triển hoạt động tốn quốc tế Từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng Chi nhánh Ngoài phần lời mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu thành chương : Chương 1: Một số vấn đề lý luận chung hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành Chương 3: Giải pháp nâng cao hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề phương thức tốn Tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm, nội dung vai trò phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.1.1 Khái niệm Tại Điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ định nghĩa sau: “Credit means any arrangement,however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation” “Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn khơng hủy ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp” Về tên gọi phương thức tín dụng chứng từ: theo quy tắc giao dịch L/C, chứng từ ghi tiêu đề yêu cầu Tín dụng, ghi tiêu đề tương tự, hay không ghi tiêu đề, miễn nội dung chứng từ phải thể đầy đủ chức chứng từ yêu cầu Cùng chất này, tên gọi phương thức Tín dụng chứng từ khơng bắt buộc nào, miễn nội dung thể thỏa thuận, theo ngân hàng hành động theo yêu cẩu theo định khách hàng danh nghĩa mình, phải trả tiền trả tiền theo lệnh người khác chấp nhận trả tiền hối phiếu người ký phát, chứng từ quy định xuất trình tuân thủ điều kiện Tín dụng SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Do có tính tùy ý cách gọi, nên thực tế, ta gặp nhiều thuật ngữ khác nói dùng để phương thức tốn tín dụng chứng từ tiếng Anh tiếng Việt như: Tiếng Anh: Letter of Credit (L/C), Documentary Credit (D/C) Tiếng Việt: Thư tín dụng, tín dụng thư, tín dụng chứng từ, … Về thuật ngữ “Tín dụng – Credit”: Ở dùng theo nghĩa rộng, tức “tín nhiệm”, để “một khoản cho vay” theo nghĩa thông thường Điều thể rõ trường hợp người nhập ký quỹ 100% giá trị L/C, thực chất NHPH khơng cấp khoản tín dụng cho người mở L/C, mà cho người nhập “vay” tín nhiệm Ngay trường hợp nhà nhập khơng ký quỹ khoản tín dụng thực xảy NHPH tiến hành trả tiền cho nhà xuất ghi nợ nhà nhập Như vậy, thuật ngữ “Tín dụng” phương thức tín dụng chứng từ thể khoản “Tín dụng trừu tượng” lời hứa trả tiền ngân hàng thay cho lời hứa trả tiền nhà nhập khẩu, ngân hàng có hệ số tín nhiệm cao nhà nhập Qua phân tích cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng khơng người trung gian thu hộ, chi hộ mà còn: Là người đại diện cho nhà nhập toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất nhận khoản tiền tương ứng với hàng hóa mà họ cung ứng Là người bảo đảm cho nhà nhập nhận số lượng chất lượng hàng chứng từ đại diện tương ứng với số tiền bỏ Rõ ràng là, nhà nhập có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trước nhà xuất giao hàng, điều địi hỏi nhà xuất phải xuất trình chứng từ gửi hàng Trong đó, nhà xuất tin rắng SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng nhận tiền hàng xuất trao cho NHPH chứng từ đầy đủ phù hợp với quy định L/C 1.1.1.2 Nội dung phương thức tốn tín dụng chứng từ Số hiệu L/C (Credit number) Tất L/C phải có số hiệu riêng nó, nhằm tạo điều kiện thuận lợi việc trao đổi thư từ, điện tín việc thực L/C, để ghi vào chứng từ thạm toán L/C Địa điểm phát hành L/C : Là nơi NHPH L/C viết cam kết toán cho Người thụ hưởng Địa điểm có ý nghĩa quan trọng liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia giải tranh chấp L/C Ngày phát hành L/C (Date of issue) ngày: - Bắt đầu tính hiệu lực L/C - Ngày phát sinh cam kết NHPH với người thụ hưởng - Ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang nhà nhập việc hoàn trả cho NHPH toán L/C - Là mốc để nhà xuất kiểm tra xem người nhập có mở L/C hạn quy định hợp đồng ngoại thương hay không Thông thường, L/C nhà nhập mở trước ngày giao hàng thời gian định để nhà xuất có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hóa gửi Nếu L/C mở sớm có lợi cho người xuất có điều kiện tốt cho chuyến hàng gửi Nhưng ngược lại, mở L/C sớm trước ngày giao hàng bên nhập bị đọng vốn phải ký quỹ mở L/C Vì vậy, thời điểm mở L/C cần phải hợp lý cho hai bên xuất nhập Tên, địa người có liên quan đến L/C: - Người yêu cầu mở L/C: SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Người thụ hưởng - Ngân hàng phát hành - Ngân hàng thông báo - Ngân hàng chiết khấu - Ngân hàng xác nhận Tên, địa bên có liên quan phải xác quy định đơn xin mở L/C Số tiền L/C (Credit amount) Số tiền L/C vừa ghi số vừa ghi chữ phải thống với Nếu số tiền ghi số chữ khác người thụ hưởng phải làm thủ tục tiến hành sửa đổi L/C Gắn liền với số tiền đơn vị tiền tệ phải rõ ràng Để tránh nhầm lẫn, viết đơn vị tiền tệ nên tham chiếu tiêu chuẩn ISO ký hiệu tiền tệ Thời hạn hiệu lực địa điểm xuất trình L/C - Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, nhà xuất xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với điều quy định L/C - Thời hạn L/C tính từ ngày mở L/C ( Date of Issuance) đến ngày hết hiệu lực L/C (Expiry Date) - Việc xác định thời hạn hiệu lực L/C phải đảm bảo nguyên tắc sau đây: + Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn L/C + Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý không trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lý tính tối thiểu SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng tổng số ngày cần thiết để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C NHTB, số ngày chuẩn bị để giao hàng cho người NK + Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý Thời gian bao gồm số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến quan nhà xuất khẩu, số ngày lập chứng từ, số ngày lưu giữ chứng từ NHTB, số ngày vận chuyển chứng từ đến NHPH (hay ngân hàng trả tiền) Địa điểm ngân hàng mà L/C có giá trị địa điểm xuất trình L/C Địa điểm xuất trình L/C có giá trị dấu tự địa điểm ngân hàng Thời hạn trả tiền L/C (Date of Payment) - Liên quan đến việc trả tiền hay kỳ hạn, điều hoàn toàn phụ thuộc vào quy định hợp đồng ngoại thương - Nếu trả tiền (L/C at sight), điều khoản ký phát hối phiếu ghi :“available against presentation of your draft at sight on …” (thanh toán xuất trình hối phiếu trả tiền … ) Thời hạn trả tiền phải nằm thời hạn hiệu lực L/C - Nếu trả tiền có ký hạn (Usance hay Deferred L/C) thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C, điều quan trọng là, hối phiếu hay chứng từ phải xuất trình để chấp nhận tốn thời hạn hiệu lực L/C Ngày giao hàng (Shipment Date) Căn vào hợp đồng ngoại thương mà ngày giao hàng quy định L/C Thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C Những nội dung có liên quan đến hàng hóa: Như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì … ghi vào L/C Để đảm bào điện truyền cách an SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng toàn, xác đầy đủ, dung lượng điện phải có giới hạn Chính vậy, hợp đồng có nội dung mơ tả hàng hóa phức tạp, q dài mục nội dung mơ tả hàng hóa thể vắn tắt điện, nội dung chi tiết gửi thư Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: Như điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF, …), nơi gửi nơi giao hàng, cách vận chuyển giao hàng… ghi vào L/C Bộ chứng từ mà nhà xuất phải xuất trình - Đây nội dung quan trọng L/C, chứng từ quy định theo L/C chứng chứng minh người xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng L/C quy định - Nếu chứng từ xuất trình phù hợp, NHPH tốn tiền hàng cho nhà xuất - Bộ chứng từ L/C quy định nhiều hay tùy theo tính chất hàng hóa, quy định nước nhập thỏa thuận hai bên mua bán, người mua Nội dung quy định chứng từ bao gồm: Số loại chứng từ, số lượng loại, hay sao, người phát hành… - Trong toán quốc tế, ngân hàng thực toán sở chứng từ, khơng dựa vào hàng hóa Các chứng từ thương mại quốc tế quan trọng chúng kiểm sốt vận động hàng hóa Nhà xuất có nhận tiền hay khơng, toán nhanh hay chậm phụ thuộc vào chứng từ Vì vậy, yêu cầu lập chứng từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo, phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Sự cam kết trả tiền NHPH Là nội dung cuối L/C, ràng buộc trách nhiệm NHPH phải toán tiền cho nhà xuất nhà xuất trình chứng từ SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.1.1.3 Vai trị Tín dụng chứng từ Thương mại quốc tế Trong mua bán thương mại dù hình thức tồn mâu thuẫn người mua muốn nắm hàng hố trước trả tiền cịn người bán lại muốn có tiền trước giao hàng cho người mua.Do đường hợp lý để giải vấn mâu thuẫn sử dụng bên thứ ba độc lập đảm bảo quyền lợi cho hai bên Trong phương thức toán khác không giải mâu thuẫn cách trọn vẹn hợp lý phương thức tốn tín dụng chứng từ làm điều Đây coi phương thức toán chặt chẽ bảo đảm tối đa quyền lợi hạn chế rủi ro đến mức thấp cho bên tham gia * Đối với người mua ( nhà nhập khẩu) Thanh toán theo phương thức với điều kiện, thời gian giao hàng, chất lượng quy định chặt chẽ người mua nhận hàng hố theo yêu cầu đề thư tín dụng Đặc điểm có phương thức tốn dụng chứng từ Ngồi ra, nhà nhập cịn tận dụng khoản tín dụng ngân hàng Điều cần thiết kinh doanh quốc tế để tránh tình trạng ứ đọng vốn * Đối với người bán ( nhà xuất ) Trong phương thức này, người bán chắn thu tiền hàng thân L/C kết chắn trả tiền cho họ thực đầy đủ nghĩa vụ Nếu L/C xác nhận đảm bảo Ngồi ra, làm đơn mở L/C người nhập phải có giấy phép chuyển ngoại tệ quan quản lý ngoại hối * Đối với ngân hàng Tiến hành nghiệp vụ giúp cho ngân hàng thu khoản lợi phí mở L/C, phí xác nhận, phí chiết khấu…Ngồi ra, ngân hàng cịn huy động thêm SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng khoản tiền gửi ( tiền ký quỹ L/C) phục vụ cho hoạt động kinh doanh khác Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán phổ biến nay, sử dụng hầu hết hợp đồng mua bán thương mại quốc tế đặc tính thuận lợi hiệu Việc vận dụng tốt phương thức toán Việt Nam có tác động tốt đến kinh tế quốc dân, hiệu kinh tế lĩnh vực kinh doanh xuất nhập phần nhờ vào chất lượng khâu toán 1.1.2 Các bên tham gia, loại Tín dụng chứng từ qui trình nghiệp vụ tốn Tín dụng chứng từ 1.1.2.1 Các bên tham gia - Người yêu cầu, Người mở, Người xin mở L/C (applicant for L/C): Là bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, Người mở thường người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc NHPH trả tiền cho Người thụ hưởng L/C Trong số trường hợp, Người mở L/C gọi “Opener” “accountee” … - Người thụ hưởng, Người hưởng, Người hưởng lợi L/C (beneficiary of L/C): Là bên hưởng lợi L/C phát hành, nghĩa hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán L/C Tùy hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà xuất (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer), người thắng thầu (contractor), người thụ hưởng - Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Là ngân hàng thực phát hành L/C theo yêu cầu người mở L/C, nghĩa cấp tín dụng cho Người mở NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng trường và thương mại quốc tế trông điều kiện cạnh tranh gay gắt Có tới 70% số giám đốc doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa qua đào tạo chính quy về nghiệp vụ thương mại và TTQT, đó có tới 85% số doanh nghiệp này tham gia kinh doanh xuất nhập khẩu Chính vì vậy các đơn vị xuất nhập khẩu cần nâng cao kiến thức về nghiệp vụ ngoại thương và nghiệp vụ TTQT Có nghiệp vụ ngoại thương vững vàng, các nhà xuất khẩu mới có thể chủ động và hoàn thành tốt việc thực hiện hợp đồng Với nghiệp vụ TTQT giỏi, chúng ta mới đảm bảo chi phí hợp lý hoặc đảm bảo thu tiền đầy đủ và nhanh chóng , đảm bảo hiệu quả của hợp đồng ngoại thương Sau đó các đơn vị xuất nhập khẩu cần phải thận trọng việc lựa chọn đối tác bởi dù tiến hành toán theo phương thức nào thì việc trả tiền vẫn phụ thuộc vào thiện chí của người nhập khẩu, và chất lượng hàng hóa phụ thuộc vào người xuất khẩu Vì thế, uy tín và mối quan hệ giữa hai bên được đặc biệt quna trọng Các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu cẩn thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác qua ngân hàng, quan đại diện của Việt Nam ở nước ngoài, báo chí , phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam để từ đó tập hợp lại và có được thông tin chính xác đầy đủ về đối tác làm ăn của mình Về phía người xuất khẩu nhận được L/C phải xem xét kỹ L/C , phát hiện kịp thời những chỗ mập mờ, những điều khoản bất lợi, điều khoản khó thực hiện, những điều khoản khác với hợp đồng để đề nghị sửa đổi ngay, tránh việc không thực hiện các quy định L/C dẫn đến bị bên mua từ chối toán hoặc trừ tiền Khi lập chứng từu toán theo L/C , người xuất khẩu nên lập bảng đóng gói (P/L), hóa đơn theo mẫu khung C/O để dễ theo dõi,tránh được sai sót , tránh việc đưa vào chứng từ những thông tin phụ mà vẫn chưa đầy đủ thông tin theo yêu cầu Khi lập được bộ chứng từ khoa học sẽ gây được thiện cảm với SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng ngân hàng là đối tác của mình , điều này có lợi cho việc toán của người xuất khẩu được nhanh chóng Tùy từng trường hợp cụ thể mà các doanh nghiệp xuất khẩu nên lựa chọn giải pháp nào để vừa đảm bảo quyền lợi của mình mà vẫn không ảnh hưởng đến quan hệ bạn hàng Ngoài ra, đơn vị có thể tham khảo ý kiến của ngân hàng để có được những biện pháp hữu hiệu đối với từng loại đối tác 3.3.2 Kiến nghị đối với chính phủ và các bộ ngành có liên quan Trong xu thế mở cửa hội nhập, giao lưu buôn bán giữa các nước phát triển mạnh, hoạt động toán qua ngân hàng ngày càng mở rộng cả về quy mô và chất lượng giao dịch Đây cũng là những điều kiện thuận lợi để ngân hàng có thể phát triển các hoạt động kinh doanh nói chung cũng hoạt động toán hàng xuất khẩu nói riêng Tuy nhiên, để có thể làm tốt điều này,cần có những biện pháp cụ thể sau: - Sớm nghiên cứu ,soan thảo và áp dụng hệ thống văn bản pháp quy phù hợp với thông lệ quốc tế và đặc điểm của Việt Nam làm sở điều chỉnh và tạo môi trường pháp lý cho hoạt động TTQT của NHTM nói chung và hoạt động toán hàng xuất khẩu nói riêng, đặc biệt là luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu Hoạt động TTQT có liên quan đến mối quan hệ quốc nội cũng quốc tế, liên quan đến luật pháp các quốc gia tham gia vào hoạt động này và thông lệ quốc tế Do vậy, luật pháp mỗi nước cần phải có những quy định cụ thể để điều chỉnh mối quan hệ này sự tương quan với thông lệ quốc tế Ở Việt Nam, cần có văn bản quy định quy chế về giao dịch toán XNK, đó nêu rõ quyền hạn, trách nhiệm và nghĩa vụ của nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu và các ngân hàng tham gia vào quan hệ toán hàng xuất khẩu SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp 4 Học viện Ngân hàng - Chính phủ vần chỉ đạo Bộ thương mại thực hiện có hiệu quả chính sách thương mại phát triển theo hướng khuyến khích đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập khẩu nhằm cải thiện cán cân TTQT Bên cạnh đó cần có các văn bản liên ngành phối hợp chặt chẽ hoạt động của ngân hàng và hoạt động của các bộ , ngành có liên quan bộ thương mại, bộ tư pháp, hải quan, thuế,… nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các bên liên quan, chỉ đạo các ngành hữu quan thống nhất thực hiện các văn bản đã ban hành về nghiệp vụ toán XNK, tránh mâu thuẫn lẫn quá trình hướng dẫn thực hiện - Mở rông và nâng cao hiệu quả kinh tế đối ngoại: tiếp tục mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại theo hướng đa phương hóa, đa dạng hóa , trì mở rộng thị phần các thị trường quen thuốc, tranh thủ mọi hội phát triển và xâm nhập các thì trường có tiềm các nước ASEAN, Trung Quốc, Mỹ và các nước thuộc khối Đông Âu , Bắc Mỹ Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế theo lộ trình phù hợp với điều kiện của nước ta và đảm bảo thực hiện các cam kết quan hệ song phương và đa phương AFTA, APEC, hiệp định thương mại Viêt – Mỹ Đẩy mạnh xúc tiến thương mại, thông tin thị trường bằng nhiều phương tiện và tổ chức thích hợp kể cả các quan đại diện ngoại giao ở nước ngoài - Có chính sách khuyến khích mạnh mẽ mọi thành phần kinh tế tham gia sản xuất, XNK hàng hóa và dịch vụ Khai thác triệt để và có hiệu quả những tiềm sẵn có về tài nguyên, sức lao động , phấn đấu giảm giá thành , nâng cao lực cạnh tranh, phát triển mạnh những sản phẩm hàng hóa và dich vụ có khả cạnh tranh thị trường quốc tế, giảm tỷ trọng xuất khẩu sản phẩm thô và sơ chế, tăng nhanh tỷ lệ nội địa hóa sản phẩm, nâng dần tỷ trọng sản phẩm có hàm lượng trí tuệ, công nghệ cao SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Tăng cường vai trò quản lý của nhà nước việc thực hiện các chính sách quản lý ngoại hối, tiến tới xóa bỏ quản lý hạn ngạch nhập khẩu mà thay thế bằng việc áp dụng các biện pháp về thuế Kịp thòi phát hiện các lệch lạc thực thi song cần mềm dẻo linh hoạt tạo điều kiện cho các doanh nghiệp được chủ động hoạt động kinh doanh vẫn đảm bảo ổn định kinh tế đất nước 3.3.3 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước Trong xu thế hội nhập quốc tế về ngân hàng, đòi hỏi ngành ngân hàng cần phải tích cực và chủ động nữa việc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động TTQT nói riêng, NHNN nên xem xét một só vấn đề sau: Hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập một thị trường hối đoái ở Việt Nam Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tế nhằm giải quyết nhu cầu về ngoại tệ giữa các ngân hàng với nhau, NHNN tham gia với tư cách là người mua – bán cuối cùng và chỉ can thiệp cần thiết Việc hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là một những điều kiện quan trọng để các NHTM mở rộng dịch vụ kinh doanh ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho nghiệp vụ TTQT Thông qua thị trường này, NHNH có thể điều hảnh tỷ giá cuối cùng một cách linh hoạt và chính xác nhất Để hoàn thiện thị trường này làm sở cho việc hoàn thiện thị trường hối đoái ở Việt Nam, NHNN cần thực hiện một số biện pháp sau đây: - Giám sát thường xuyên hoạt động của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, quản lý và buộc các NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hối của mình ngày SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng bằng việc mua và bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tùy thuộc theo nhu cầu của từng NHTM - Mở rộng đối tượng tham gia vào hoạt động của thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhưu NHNN và các NHTM, các đơn vị thành viên có doanh số TTQT lớn, những người môi giới, tạo cho thị trường hoạt động sôi nổi với tỷ giá sát với thực tế thị trường - Đa dạng hóa các loại ngoại tệ, các phương tiện toán quốc tế được mua bán thị trường, đa dạng hóa các hình thức giao dịch mua bán trao ngay, mua bán có kỳ hạn, mua bán quyền chọn,hoán đổi ngoại tệ, phát triển các hình thức nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ vay mượn thị trường nước và quốc tế - Điều hành chế tỷ giá hối đoái linh hoạt, thận trọng theo chế thị trường, dần từng bước tiến tới áp dụng một chế tỷ giá hối đoái tự và nhà nước chỉ can thiệp cần thiết thông qua công cụ lãi suất chiết khấu và các biện pháp vĩ mô khác Xây dựng chế điều hảnh tỷ giá hối đoái mềm dẻo, linh hoạt, phù hợp với thị trường, dần từng bước tiến tới áp dụng một chế tỷ giá hối đoái tự và nhà nước chỉ can thiệp cần thiết thông qua công cụ lãi suất chiết khấu và các biện pháp vĩ mô khác Với vai trò là Ngân hàng Trung ương, hiện NHNN quản lý thị trường ngoại tệ chủ yếu thông qua việc can thiệp mua bán , công bố tỷ giá bình quân giao dịch liên ngân hàng, quy định trần tỷ giá giao ngay, tỷ lệ phần trăm gia tăng của tỷ giá kỳ hạn và các biện pháp quản lý ngoại hối Trong giai đoạn trước mắt thì các biện pháp này là cần thiết những dần dần phải nới lỏng từng bước để chúng không trở thành lực cản cho sự phát triển của thị trường ngoại hối SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Vì tỷ giá có tính nhạy cảm cao, ảnh hưởng rất rộng đến tất cả các hoạt động của đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt là lĩnh vực XNK nên việc điều hành chính sách tỷ giá phải được tiến hành từng giai đoạn, không trực tiếp ấn định tỷ giá mà chỉ can thiệp ở tầm vĩ mô thị trường ngoại hối để tỷ giá biến động có lợi cho nền kinh tế, sử dụng các công cụ lãi suất để điều tiết thị trường tiền tệ - Cần tính toán xây dựng cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý có để khả điều chỉnh thị trường ngoại tệ có căng thẳng về tỷ giá, đồng thời có kế hoạch quản lý chặt các nguồn ngoại tệ vào cũng hoạt động mua bán ngoại tệ tại thị trường tự - Cần củng cố và phát triển Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho các NHTM Việt Nam hợp tác cùng tìm hiểu khách hàng và đối tác, giúp đỡ và tương trợ quá trình hòa nhập, cùng nghiên cứu và hạn chế bớt rủi ro - Thực hiện tự hóa các giao dịch vãng lai và từng bước nới lỏng kiểm soát các giao dịch vốn phù hợp với lộ trình mở cửa thì trường tài chính, tạo sự thông thoáng cho hoạt động đầu tư và TMQT, Từng bước nâng cao tính chuyển đổi của đồng Việt Nam 3.3.4 Kiến nghị với NHTMCP Bắc Á * Bên cạnh khung pháp lý hoàn chỉnh cho việc thực tốn cơng nghệ tốn yếu tố quan trọng thúc đẩy nhanh tốc độ tốn, giảm chi phí góp phần nâng cao hiệu tốn Xuất phát từ lợi ích đó, NHTMCP Bắc Á cần đầu tư công nghệ tiên tiến, áp dụng thành tựu khoa học vào quản lý kinh doanh, nhằm rút ngắn thời gian giảm chi phí giao dịch Hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất nhập cài đặt chương trình nối mạng với hệ thống NHTMCP Bắc Á tạo điều kiện thuận lợi SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng cho khách hàng việc sử dụng dịch vụ toán điện tử, giảm thời gian chi phí giao dịch cho bên, đồng thời nâng cao độ xác, an tồn cho khách hàng giao dịch Bên cạnh việc đầu tư công nghệ mới, cần tận dụng tối đa công suất hệ thống máy móc có, tiến tới giảm bớt cơng việc giấy tờ cách chuyển tồn việc nhận, lập, phân loại sang thực hệ thống máy vi tính thơng qua mạng máy tính Thường xun hồn thiện cập nhật chương trình phần mềm phục vụ cơng tác tốn xuất nhập Các chương trình phải tạo mẫu điện chuẩn phù hợp với phương thức tốn với thơng lệ quốc tế Trên sở cho phép xây dựng, chuẩn hố phát triển hệ thống thông tin khách hàng tạo khả giao diện kết nối với thị trường tài nước * Củng cố phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý Cũng Chi nhánh khác, Chi nhánh Hà Thành thực toán qua đầu mối Hội sở NHTMCP Bắc Á Do việc củng cố phát triển hệ thống ngân hàng đại lý NHTMCP Bắc Á có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động TTQT Chi nhánh Hà Thành Việc mở rộng phát triển mạng đại lý giúp cho Chi nhánh tiìm hiểu thơng tin đối tác hợp đồng thương mại quốc tế khách hàng nhằm tránh rủi ro q trình tốn trình thực hợp đồng khách hàng Đồng thời, Chi nhánh có thêm nguồn tài trợ ngân hàng đại lý để bổ sung vào nguồn vốn ngoại tệ ỏi nhằm đáp ứng nhu cầu tài trợ cho hoạt động kinh doanh xuất nhập Bên cạnh lợi ích thu NHTMCP Bắc Á cần phải thường xuyên theo dõi hoạt động ngân hàng đại lý nhằm tránh rủi ro SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng phá sản ngân hàng đại lý Do vậy, mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi ngoại tệ hợp lý NHTMCP Bắc Á có ý nghĩa định kết hoạt động TTQT cho Chi nhánh NHTMCP Bắc Á nói chung cho Chi nhánh Hà Thành nói riêng * Thường xuyên tổ chức buổi tập huấn nhằm nâng cao trình độ cho cán ngân hàng Hiện đại hoá ngân hàng sở để nâng cao lực hoạt động nghiệp vụ ngành Ngân hàng Tuy nhiên mặt cần khơng đủ, việc đại hố sở kỹ thuật địi hỏi đội ngũ tinh thông nghiệp vụ, sử dụng thiết bị công nghệ thông tin, hiểu biết đưa sản phẩm ngân hàng nghiệp vụ TTQT vào phục vụ đời sống, phát triển kinh tế quốc dân Vì vậy, NHTMCP Bắc Á cần trọng phát triển nguồn nhân lực tốt, thường xuyên tổ chức khoá đào tạo đào tạo lại cho cán nhân viên hệ thống Ngân hàng nhằm giúp nhân viên nắm bắt, cập nhật tiến bộ, thay đổi ngành Ngân hàng phù hợp với phát triển chung xã hội SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng KẾT LUẬN Trong suốt chặng đường mở cửa hội nhập kinh tế giới, kinh tế nước ta đạt thành tựu to lớn công phát triển đất nước, nhiều thành công vượt bậc đem làm thay đổi diện mạo cho đất nước, thay đổi mang tính tích cực mà khơng phủ nhận Góp phần vào tăng trưởng cao kinh tế chặng đường phát triển qua, hoạt động xuất nhập phát triển cách mạnh mẽ qui mô, chất lượng Gắn chặt với phát triển hoạt động xuất nhập hoạt động tốn xuất nhập ngày đại việc ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào trình tốn NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Thành Chi nhánh phát triển NHTMCP Bắc Á, hoạt động toán xuất nhập có phát triển nhanh quy mơ chất lượng Phương thức tốn tín dụng chứng từ từ lâu khẳng định vị trí khơng thể thiếu tốn xuất nhập tính tác dụng ưu việt Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân, phương thức chưa thực phát huy hết hiệu cơng tác TTQT Ngân hàng Trong đề tài tốt nghiệp này, em xin phân tích đưa số ý kiến xung quanh vấn đề nâng cao chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Thành Do thời gian nghiên cứu thực tập hạn chế, hiểu biết NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Thành cịn nhiều thiếu sót, khơng tránh khỏi sai lệch Kính mong thầy anh, chị…cán nhân viên NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Thành giúp đỡ góp ý để em hồn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp cuối khóa Em xin chân thành cảm ơn SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình toán quốc tế - PGS.TS Nguyễn Văn Tiến Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng UCP 600 Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHTMCP Bắc Á năm 2008 2010 Báo cáo thường niên hoạt động NHTMCP Bắc Á năm 2008 - 2010 Tạp chí ngân hàng, tiền tệ Các website:  www.vietbao.vn  www.vneconomy.vn  www.laodong.com.vn  http://www.vnbaorg.info/  http://www.nasbank.com.vn/  http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/vn … Luận văn khóa SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề phương thức tốn Tín dụng chứng từ .3 1.1.1 Khái niệm, nội dung vai trị phương thức tốn tín dụng chứng từ .3 1.1.2 Các bên tham gia, loại Tín dụng chứng từ quy trình nghiệp vụ tốn Tín dụng chứng từ 10 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ tốn Tín dụng chứng từ 13 1.2 Nhận xét chung phương thức tốn Tín dụng chứng từ .15 1.2.1 Ưu điểm 16 1.2.2 Nhược điểm 16 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP BẮC Á – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 18 2.1 Khái quát chung NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành 18 2.1.1 Quy trình hình thành phát triển NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành 18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phịng ban 19 2.1.3 Tóm lược hoạt động kinh doanh ngân hàng năm qua .21 2.2 Thực trạng toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành 25 2.2.1 Vị trí phương thức tốn Tín dụng chứng từ hoạt động toán quốc tế NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành 25 SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 2.2.2 Kết hoạt động mở toán L/C nhập 26 2.2.3 Kết hoạt động thơng báo tốn L/C xuất 27 2.2.4 Những mặt đạt .28 2.2.5 Những khó khăn tồn nguyên nhân 29 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTMCP BẮC Á – CHI NHÁNH HÀ THÀNH 33 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành thời gian tới 33 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động toán L/C NHTMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Thành 34 3.2.1 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tào mở rộng phạm vi hoạt động .34 3.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ 35 3.2.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập 36 3.2.4 Khuyến khích doanh nghiệp tốn hàng xuất L/C 36 3.2.5 Đảm bảo an toàn toán L/C xuất nhập 36 3.2.6 Chiến lược Marketing nhằm thu hút khách hàng .37 3.3 Một số kiến nghị .41 3.3.1 Kiến nghị khách hàng 41 3.3.2 Kiến nghị phủ ngành có liên quan .43 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 45 3.3.4 Kiến nghị NHTMCP Bắc Á .47 KẾT LUẬN 50 DANH MỤC THAM KHẢO 51 SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG, ĐỒ THỊ VÀ SƠ ĐỒ STT NỘI DUNG BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Trang Bảng biểu Tình hình hoạt động sử dụng L/C xuất 26 Bảng biểu Tình hình hoạt động L/C nhập 27 Biểu đồ Lợi nhuận trích dự phịng rủi ro (DPRR) 24 Biểu đồ Tỷ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ qua năm 25 Sơ đồ Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 15 Sơ đồ Cơ cấu tổ chức NHTMCP Bắc Á - Chi nhánh Hà Thành 20 SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 5 BẢNG KÝ HIỆU VIẾT TẮT NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại TTQT Thanh toán Quốc tế NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NK Nhập XK Xuất SV: Lê Tiến Hưng Lớp: TTQTC-K10 Chuyên đề tốt nghiệp SV: Lê Tiến Hưng Học viện Ngân hàng Lớp: TTQTC-K10