chng 1 PAGE 1 Lời nói đầu Trong bối cảnh mở cửa và hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thương mại và giao lưu quốc tế ngày càng đặt ra những đòi hỏi và thách thức mới đối với các NHTM đặc biệt là trong[.]
1 Lời nói đầu Trong bối cảnh mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế, quan hệ thương mại giao lưu quốc tế ngày đặt đòi hỏi thách thức NHTM đặc biệt hoạt động toán quốc tế Đây lĩnh vực gắn liền với hoạt động thương mại quốc tế song phương đa phương, với quy mô, phạm vi rộng lớn, phức tạp, liên quan đến nhiều chủ thể quốc gia khác Vì cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng đổi hoàn thiện, với việc đa dạng hố hình thức tốn có phương thức tốn tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn tăng nhanh tốc độ vịng quay vèn, đẩy mạnh hợp tác phân cơng lao động quốc tế Với ưu điểm vượt trội đảm bảo quyền lợi cho hai bên mua bán có cam kết ngân hàng nên phương thức tín dụng chứng từ ngày trở nên phổ biến hoạt động toán quốc tế đặc biệt nước phát triển Việt Nam Giải tốt vấn đề hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng từ điều kiện góp phần quan trọng tạo tiền đề để NHTM có bước vững trường quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trường cạnh tranh Trong thời gian thực tập NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam, chi nhánh Thăng Long, sở kiến thức TTQT học trường, em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thăng Long" để làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Trong phạm vi khóa luận mình, em xin đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Thương chi nhánh Thăng Long Kết cấu khóa luận gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Thương chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCP Kỹ Thương chi nhánh Thăng Long Chương Cơ sở lý luận hiệu hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực nh: kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật, du lịch…Trong quan hệ kinh tế chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế khác dẫn đến nhu cầu chi trả toán chủ thể nước khác từ hình thành phát triển hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian bên Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế, thường thơng qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.2.1 Thanh toán quốc tế kinh tế Sự phát triển mạnh mẽ kinh tế số nước giới thời gian qua chứng tỏ rằng: kinh tế nước với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước Một kinh tế phát triển sở phát huy lợi nước, tận dụng nguồn lực bên ngoài, phát huy lợi so sánh kết hợp sức mạnh hợp tác kinh tế quốc tế Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, TTQT thực khẳng định vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc dân Về bản, TTQT phát sinh sở hoạt động thương mại quốc tế,là khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động TTQT nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa- tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thường cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả người mua, bên nợ, đồng thời điều kiện thị trường thường xuyên biến động, khả toán bên nợ bấp bênh, kinh tế thị trường tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất nhập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp nhà xuất hạn chế rủi ro q trình kinh doanh, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển 1.1.2.2 Thanh toán quốc tế NHTM Ngày nay, TTQT dịch vụ thiếu NHTM Nó đem lại nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối tỷ trọng Việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế có vai trò quan trọng NHTM Đây khơng dịch vụ t mà cịn coi dịch vụ thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung, hỗ trợ thúc đẩy hoạt động khác phát triển Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế Trên sở ngân hàng phát triÓn dịch vụ huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương dịch vụ khác, nhờ qui mơ hoạt động ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín, tạo niềm tin cho khách hàng TTQT giúp cho hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia, hội nhập vào hệ thống ngân hàng giới Tóm lại, xem xét vai trị TTQT thấy hoạt động có vai trị quan trọng việc góp phần tăng thu nhập, uy tín khả cạnh tranh cho ngân hàng 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Phương thức toán quốc tế tồn q trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán giao hàng nhận hàng theo hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng Các phương thức toán chủ yếu bao gồm: a Phương thức ghi sổ: Ghi sổ phương thức tốn, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Đặc điểm: Khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn Chỉ có hai bên tham gia toán nhà XK nhà NK Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người NK mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn Dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho loạt chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định Giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền (chênh lệch yếu tố lãi suất rủi ro tín dụng) b Phương thức chuyển tiền: Chuyển tiền phương thức tốn, khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho mét người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định Có hai hình thức chuyển tiền là: - Chuyển tiền thư (Mail transfer- M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện Thư chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền ngân hàng toán, yêu cầu ngân hàng chi trả khoản tiền Ên định cho người thụ hưởng định thư - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer- T/T): hình thức lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi tới ngân hàng tốn thơng qua fax telex qua mạng liên lạc viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Fainancial Telecommunication- Hiệp hội liên lạc viễn thơng tài liên ngân hàng giới) Có thể nói, chuyển tiền phương thức tốn đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng đóng vai trị trung gian toán theo ủy nhiệm hưởng hoa hồng Chuyển tiền thường sử dụng trường hợp bên liên quan có tín nhiệm lẫn cao, tốn hợp đồng có giá trị nhỏ, khoản ứng trước, toán tiền đặt cọc… c Phương thức nhờ thu: Nhờ thu phương thức tốn người XK (người bán) sau hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người NK (người mua) sở tờ hối phiếu người XK ký phát hành Các hình thức nhờ thu: - Nhờ thu trơn (Clean Colletion): phương thức toán nhà XK ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người NK, vào hối phiếu nhà XK lập Các chứng từ thương mại bên XK chuyển giao trực tiếp cho bên NK, không qua ngân hàng - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): phương thức tốn người XK ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền người NK, không vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi kèm theo, yêu cầu ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho người NK sau họ tốn tiền ký chấp nhận toán lên tờ hối phiếu có kỳ hạn Trong nhờ thu kèm chứng từ gồm có loại: Nhờ thu D/P (Documents against Payment- trả tiền trao chứng từ): phương thức áp dụng trường hợp mua bán trả tiền (sử dụng hối phiếu trả ngay) Ngân hàng thu tiền yêu cầu người NK phải trả tiền ngay, sau ngân hàng trao chứng từ hàng hóa cho người NK Nhờ thu D/A (Documents against Acceptance- chấp nhận trả tiền trao chứng từ): phương thức toán áp dụng trường hợp mua bán chịu (sử dụng hối phiếu có kỳ hạn) Theo D/A người NK phải ký chấp nhận vào hối phiếu kỳ hạn ngân hàng trao chứng từ hàng hóa Phương thức tốn nhờ thu hồn tồn dựa vào tín nhiệm bên XNK Ngân hàng tham gia toán với tư cách trung gian, hưởng hoa hồng Phương thức thường áp dụng đối với: hàng bán lần đầu, hàng ứ đọng khó tiêu thụ, tốn cước phí vận tải, bảo hiểm, tiền bồi thường, hoa hồng… d Phương thức tín dụng chứng từ: Đây phương thức sử dụng phổ biến hoạt động tốn quốc tế, trình bày mục 1.2 1.2 Phương thức tốn Tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm Tín dụng chứng từ 10 Một cách khái quát, Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận theo yêu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit), theo NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Bằng ngôn ngữ luật, định nghĩa Tín dụng chứng từ nêu Điều 2, UCP 600 sau: “Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp” 1.2.2 Các bên tham gia: - Người yêu cầu (Applicant): người NK, bên mà theo yêu cầu bên tín dụng phát hành - Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): ngân hàng phục vụ người NK, ngân hàng theo yêu cầu người u cầu nhân danh phát hành tín dụng - Người thụ hưởng (Benefciary): bên quyền lợi bên tín dụng phát hành - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng thực thông báo L/C theo yêu cầu NHPH NHTB thường ngân hàng đại lý hay mét chi nhánh NHPH nước người XK Ngoài thành phần tham gia toán nêu trên, thực tế tùy thuộc vào loại thư tín dụng xuất thêm số ngân hàng khác: