PHÇN Më ®Çu PAGE 1 Chuyên đề thực tập Lời Mở đầu Cuối năm 2006, Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức thương mại thế giới –WTO, đánh dấu việc nền kinh tế Việt Nam đã thực sự hoà nhập với xu thế hội nhậ[.]
Chuyên đề thực tập Lời Mở đầu Cuối năm 2006, Việt Nam thức gia nhập tổ chức thương mại giới – WTO, đánh dấu việc kinh tế Việt Nam thực hoà nhập với xu hội nhập tất phương diện bao gồm: kinh tế, trị, văn hố,khoa học kĩ thuật … Mét hoạt động kinh tế có phát triển mạnh mẽ nhờ xu thương mại quốc tế mà gắn liền với hoạt động toán quốc tế Hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng hệ thống sản phẩm dịch vụ Ngân hàng thương mại Trên thực tế doanh thu từ hoạt động mang lại cịn chưa lớn nhiên góp phần không nhỏ việc củng cố nâng cao uy tín Ngân hàng thương mại ngồi nước Hoạt động toán quốc tế Indovina chi nhánh Hà Nội (Indovina-HN) thực góp phần đáng kể vào kết kinh doanh ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh Indovina-HN trình hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Bên cạnh kết đó, hoạt động tốn quốc tế Indovina-HN tồn hạn chế Do cần phải nghiên cứu cách tổng thể mặt lý luận nh thực tiễn để đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu qủa hoạt động tốn quốc tế Indovina-HN Vì em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Indovina chi nhánh Hà Nội” làm đề tài chuyên đề thực tập Ngồi phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu ba chương: Chương 1: Lý luận chung nghiệp vụ hiệu toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế chi nhánh Indovina Hà Nội Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế chi nhánh Indovina Hà Nội Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập Mặc dù có nhiều cố gắng song tránh khỏi khiếm khuyết chuyên đề Do em mong đóng góp ý kiến thầy Và qua em xin gửi lời cám ơn tới Thầy giáo Nguyễn Thanh Tróc anh chị phịng Thanh toán quốc tế Chi nhánh ngân hàng Indovina Hà Nội giúp đỡ bảo tận tình để em hoàn thành chuyên đề thực tập cách tốt CHƯƠNG Lý LUậN chung Về nghiệp vụ Hiệu Thanh toán quốc tế 1.1.KHÁI NIỆM VÀ VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ (TTQT) 1.1.1.Khái niệm Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế thường thông qua quan hệ nước liên quan 1.1.2.Vai trị tốn quốc tế Hoạt động TTQT khơng đóng vai trị quan trọng ngân hàng thương mại doanh nghiệp xuất nhập mà cịn có vai trị quan trọng kinh tế a- Đối với doanh nghiệp xuất nhập TTQT khâu cuối hợp đồng ngoại thương khép lại quy trình mua bán hàng hóa dịch vụ phức tạp, Èn chứa nhiều rủi ro dự kiến.Trên thực tế người xuất nhập thống mức giá, phương thức toán, thời hạn toán… rủi ro xảy nguyên nhân khách quan hay yếu tố bất khả kháng Bởi chất lượng TTQT ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp xuất nhập khẩu.Hoạt động TTQT chất lượng tốt đảm bảo an toàn cho túi tiền doanh nghiệp tuần hồn q trình sản xuất hàng hố,dịch vụ b-Đối với Ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động TTQT có ý nghĩa quan trọng NHTM TTQT khơng thực vai trị mà cịn bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác NHTM Trước tiên, từ hoạt động TTQT ngân hàng thu loại phí: phí chuyển tiền, phí tốn, phí bảo lãnh…những khoản phí góp phần khơng nhỏ vào doanh thu lợi nhuận Ngân hàng Khi hoạt động TTQT có chất lượng tốt góp phần giúp NHTM thu hút thêm nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ, đồng thời thu hút khách hàng sủ dụng số dịch vụ liên quan khác nh mua bán ngoại tệ,bảo lãnh… Và điều tăng cường khả cạnh tranh NH, củng cố vị NH ngồi nước.Một có vị Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập ổn định, NH khai thác nguồn vốn tài trợ NH nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng c- Đối với kinh tế Như đề cập, TTQT khâu cuối hợp đồng ngoại thương, khâu khơng thể thiếu có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngoại thương Thật nhờ có hoạt động TTQT, giá trị hàng hoá nhập thực liên tục khoản tín dụng đầu tư hay giao dịch đối ngoại thực Vì , nối TTQT góp phần chủ yếu giải mối quan hệ hàng hóa - tiền tệ, trì quy trình sản xuất liên tục đẩy nhanh tốc độ lưu thông hàng hóa Bên cạnh TTQT cịn giúp cho ngoại thương thực tốt chức mình, gián tiếp mở rộng lưu thơng hàng hóa nước ngồi, cải thiện cán cân tốn… 1.2 VĂN BẢN PHÁP LÍ CHỦ YẾU ĐIỀU CHỈNH HOẠT ĐỘNG TTQT Các quốc gia tham gia hoạt động quốc tế việc tuân thủ luật pháp quốc gia phải tuân thủ hệ thống luật pháp thống mang tính quốc tế để điều chỉnh hoạt động quốc tế, có hoạt động TTQT nhằm đảm bảo bình đẳng quốc gia giải mâu thuẫn luật pháp nước 1.2.1 Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit – UCP) UCP Phòng thương mại quốc tế (International Chamber of CommerceICC) soạn thảo ban hành nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc thống nguyên tắc thực hành nghiệp vụ Tín dụng chứng từ thương mại quốc tế Hiện nay, văn UCP600 văn hành hầu hết quốc gia giới áp dụng.Tuy nhiên cần ý văn UCP ban hành Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập vào thời gian khác có giá trị bên lựa chọn dẫn chiếu cụ thể UCP năm vào thư tín dụng 1.2.2.Quy tắc thống nhờ thu (Uniform Rules for Collection-URC) Bản URC ICC ban hành vào năm 1956 với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thống nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thương mại quốc tế Hiện văn URC 522 ban hành năm 1995, có hiệu lực từ 1/1/1996, hầu hết quốc gia giới áp dụng phù hợp với phát triển thương mại quốc tế theo hướng mở rộng đa dạng hoá 1.2.3.Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu TTQT - Luật thống Hối phiếu theo công ước Geneve năm 1930 (Uniform Law for Bill of Exchange – ULB) - Công ước Liên Hiệp Quốc Hối phiếu Lệnh phiếu quốc tế năm 1980 (International Bill of Exchange and International Promissory Note – UN conventinon 1980) 1.2.4.Các nguồn luật điều chỉnh Séc TTQT -Luật thống séc năm 1931 (Uniform Law for Cheque – ULC)-đựoc kí kết hội nghị quốc tế Geneve năm 1931 nước: Pháp, Đức, Hà Lan, Ý, Đan Mạch, Thuỵ Sĩ nhằm thống quan hệ liên quan đến séc -Công ước Liên Hiệp Quốc séc quốc tế (United Nations convention on International Cheque) Uỷ Ban Luật Thương mại Quốc tế Liên Hiệp Quốc ban hành kỳ họp thứ 15 từ nagỳ 26.07 – 06.08.1982 New York Hiện hầu hết quốc gia áp dụng ULC 1931 Ngoài văn nêu trên, cịn có văn điều chỉnh hoạt động liên quan đÕn hoạt động TTQT Quy tắc hoàn trả liên Ngân hàng (Uniform for Reimbursement) điều chỉnh giao dịch TDCT có liên quan đÕn ngân hàng hồn trả ; Bản phụ trương eUCP500 xuất trình chứng từ điện tử (Supplement to UCP500 for Electronic Presentation – eUCP); Tiêu chuẩn quốc tế thực Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập tiễn ngân hàng kiểm tra chứng từ theo UCP500 (International Standard Banking Practice for Examinatin of the Documents under Documentary Credit – ISBP) 1.3 ĐIỀU KIỆN THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ (INCOTERMS 2000) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế dùng để giải thích điều kiện thương mại thơng dụng sử dụng hợp đồng ngoại thương, ICC ban hành Bản ban hành năm 1936 nhằm giải tranh chấp phát sinh giao lưu thương mại nước Incotems-1936 gồm điều kiện thương mại tập trung vào điều kiện sử dụng cho việc vận chuyển hàng hóa đường biển Đến Incoterms dã sửa đổi lần vào năm 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000 Sau lần sửa đổi, Incoterms 2000 gồm có 13 điều kiện thương mại chia làm nhóm: nhóm E, nhóm F, nhóm C nhóm D Phiên phân định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm bên mua bán việc phân chia chi phí rủi ro vận chuyển, bốc dỡ, bảo hiểm hàng hóa 1.4.CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ Phương tiện TTQT cơng cụ mà người ta thực trả, chuyển tiền cho quan hệ buôn bán, thực dịch vụ…Các phương tiện toán chủ yếu dùng TTQT séc (Cheque, Check), hối phiếu (Drafts, Bill of Exchange), lệnh phiếu (Promissory Note), thẻ (Card)… Mỗi phương tiện toán có cơng dụng riêng nó, thích hợp với đối tượng loại hình giao dịch tốn chủ thể kinh tế 1.4.1 Séc (Cheque, Check): Séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện, khách hàng Ngân hàng lệnh cho Ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản uỷ quyền cho Ngân hàng đại lý để trả cho người có tên tờ séc trả theo lệnh người trả cho người cầm séc Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập Séc phương tiện toán sử dụng cho toán mậu dịch toán phi mậu dịch Trong TTQT có số loại séc thơng dụng nh sau: Séc vơ danh, séc đích danh, séc theo lệnh, séc gạch chéo, séc chuyển khoản, séc du lịch 1.4.2 Hối phiếu (Drafts / Bill of Exchange): Hối phiếu lệnh trả tiền vô điều kiện lập văn bản, người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu đến ngày xác định cụ thể tương lai, phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác người cầm phiếu Các hối phiếu sử dụng TTQT phân loại nh sau: +Căn vào thời hạn trả tiền: hối phiếu trả tiền hối phiếu có kỳ hạn +Căn vào việc trao nhận chứng từ kèm theo toán tiền hối phiếu có: hối phiếu trơn hối phiếu kèm chứng từ +Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu có: hối phiếu trả cho người cầm phiếu hối phiếu trả theo lệnh 1.4.3 Lệnh phiếu (Promissory Note): Lệnh phiếu tờ cam kết trả tiền người ký phát, người cam kết trả số tiền định vào ngày cụ thể tương lai cho người hưởng định lệnh phiếu trả cho người khác theo lệnh người hưởng lợi 1.4.4 Thẻ toán (Card): Thẻ phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt phát hàng Ngân hàng Cơng ty chủ thẻ sử dụng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ để rút tiền mặt Ngân hàng đại lý máy rút tiền tự động Thẻ bao gồm thẻ tín dụng, thẻ tốn, thẻ ghi nợ, thẻ rút tiền tự động.Trong TTQT, người ta thưòng sử dụng thẻ quốc tế.Thẻ quốc tế Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập thẻ tốn có phạm vi tốn mở rộng phạm vi tồn giưói nh số loại thẻ:VISA, MASTER, AMERICAN EXPRESS 1.5 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU Phương thức TTQT toàn tồn q trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng hố, dịch vụ, cịn người bán nhận tiền cung cấp hàng hoá dịch vụ 1.5.1 Phương thức toán chuyển tiền(Remittance/ Transfer) a-Khái niệm : Chuyển tiền phương thức toán (PTTT) khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi nước ngồi, ngân hàng chuyển tiền thơng qua ngân hàng đại lý nước ngồi để thực nghiệp vụ chuyển tiền b-Quy trình ngiệp vụ : Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn chuyển tin Ngân hàng chuyển tiền (Remitting) (3) (3) Ngân hàng tr¶ tiỊn (Paying Bank) Bank (9) (2) (8) (2) Ngêi yêu cầu chuyển tiền (Remitter) (4) (1) Ngời thụ hởng (Benificiary) Bước 1: Người XK chuyển giao hàng BCT hàng hóacho người NK Bước 2: Người NK sau kiểm tra hàng hóa (hoặc BCT), thấy phù hợp lập lệnh chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ Bước 3: Ngân hàng chuyển tiền làm thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh) – ngân hàng trả tiền Bước 4: Ngân hàng trả tiền toán cho người thụ hưởng Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập c-Ưu nhược điểm : Chuyển tiền PTTT quốc tế đơn giản thủ tục thực nhanh chóng.Phương thức thực trực tiếp người chuyển tiền nhận tiền, NH đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng.Vì thực PTTT chuyển tiền u cầu bên liên quan phải có tín nhiệm cao 1.5.2 Phương thức toán nhờ thu a-Khái niệm : Nhờ thu PTTT, người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu, lập chứng từ toán, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập sở chứng từ toán lập b-Quy trình nghiệp vụ : Sơ đồ 1.2: Quy trỡnh toỏn nh thu trn Ngân hàng nhận ủy thác thu (Remittingbank) (7) (3) (6) Ngân hàng xuÊt tr×nh (Presentingbank) (5) (2) (4) (9) (8) (2) Ngêi xuÊt khÈu (Exporter) Bước (1) Ngêi nhËp khÈu (Importer) 1: Nhà XK chuyển giao hàng hóa BCT hàng hóa cho nhà NK Bước 2: Nhà XK lập hối phiếu đòi tiền bên NK thư ủy nhiệm gửi ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền từ nhà NK Bước 3: Ngân hàng phục vụ nhà XK chuyển hối phiếu qua ngân hàng phục vụ nhà NK để nhờ thu tiền nhà NK Bước 4: Ngân hàng phục vụ nhà NK đòi tiền nhà NK (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7 Chuyên đề thực tập 10 Bước 5: Nhà NK toán tiền Bước 6: Chuyển tiền qua ngân hàng phục vụ nhà XK Bước 7: Ngân hàng phục vụ nhà XK toán tiền cho nhà XK Sơ đồ 1.3 : Quy trình tốn nhờ thu kèm chng t Ngân hàng nhận ủy thác thu Remitting bank (2) Ngân hàng xuất trình Presenting bank (3) (7) (8) (6) (5) (4) (9) (8) (2) Ngêi xuÊt khÈu (Exporter) (1) Ngêi nhËp khÈu (Importer) Bước 1: Nhà XK chuyển giao hàng hóa BCT hàng hóa cho nhà NK Bước 2: Nhà XK lập BCT toán (gồm chứng từ hàng hóa hối phiếu) gửi ngân hàng nhờ thu hộ tiền từ nhà NK Bước 3: Ngân hàng nhận ủy thác thu chuyển chứng từ toán qua ngân hàng xuất trình, nhờ thu tiền nhà NK Bước 4: Ngân hàng xuất trình thu tiền nhà NK (hoặc yêu cầu ký chấp nhận hối phiếu) Bước 5: Nhà NK toán tiền (hoặc ký chấp nhận hối phiếu) Bước 6: NH xuất trình trao BCT hàng hóa để người NK nhận hàng Bước 7: Chuyển tiền qua ngân hàng nhận ủy thác thu Bước 8: Thanh toán tiền cho nhà XK c-Ưu nhược điểm : PTTT nhờ thu hồn tồn dựa vào tín nhiệm bên xuất nhập khẩu.Thơng thường người XK khơng có lợi, việc tốn phụ thuộc vào người NK.Ngân hàng tham gia toán với tư cách trung gian Trần Vũ Hạnh Nguyên Líp : TTQTB-K7