BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oOo NGUYỄN THỊ THÙY NHUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oOo NGUYỄN THỊ THÙY NHUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oOo NGUYỄN THỊ THÙY NHUNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƢƠNG THỊ HỒNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan số liệu nêu luận văn trung thực cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu TP Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 11 năm 2012 Tác giả Nguyễn Thị Thùy Nhung MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Đặc điểm hoạt động toán quốc tế 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế 1.1.4 Các phƣơng thức toán quốc tế 1.1.4.1 Phƣơng thức ghi sổ 1.1.4.2 Phƣơng thức chuyển tiền 1.1.4.3 Phƣơng thức nhờ thu 1.1.4.4 Phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.4.5 Phƣơng thức giao chứng từ trả tiền 10 1.2 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.2 Các tiêu xác định hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.2.1 Các tiêu định lƣợng 12 1.2.2.2 Các tiêu định tính 14 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.3.1 Nhóm nhân tố khách quan 16 1.2.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan 19 1.3 Kinh nghiệm số nƣớc việc nâng cao hiệu hoạt động TTQT 22 1.3.1 Kinh nghiệm NH ngoại hối Hàn Quốc 22 1.3.2 Kinh nghiệm NH Bangkok Thái Lan 24 1.3.3 Kinh nghiệm NHTM Trung Quốc 24 1.3.4 Bài học thực tế vận dụng vào Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 27 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 đến 2011 30 2.2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 31 2.2.1 Doanh số thị phần toán quốc tế 32 2.2.2 Bộ máy tổ chức hoạt động toán quốc tế 33 2.2.3 Quy trình, quy định, văn nghiệp vụ toán quốc tế 34 2.2.4 Thực trạng ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động toán quốc tế 34 2.2.5 Thực trạng sử dụng phƣơng thức toán quốc tế 35 2.2.5.1 Phƣơng thức chuyển tiền 36 2.2.5.2 Phƣơng thức nhờ thu 37 2.2.5.3 Phƣơng thức tín dụng chứng từ 38 2.2.6 Hiệu hoạt động tốn quốc tế thơng qua số tiêu định lƣợng 40 2.2.7 Hiệu hoạt động tốn quốc tế thơng qua số tiêu định tính 42 2.2.7.1 Hoạt động TTQT góp phần tăng cƣờng củng cố nguồn vốn ngoại tệ cho NH 42 2.2.7.2 Hoạt động TTQT góp phần thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ XNK NH phát triển 43 2.2.7.3 Hoạt động TTQT góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ NH phát triển 44 2.2.7.4 Hoạt động TTQT góp phần mở rộng mạng lƣới NH đại lý, thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại phát triển nâng cao uy tín ACB thị trƣờng nƣớc quốc tế 45 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 45 2.3.1 Những thành công 45 2.3.2 Những hạn chế 46 2.3.3 Nguyên nhân 53 2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 53 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 59 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 59 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh 59 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động toán quốc tế 60 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 61 3.2.1 Hiện đại hóa cơng nghệ áp dụng hoạt động toán quốc tế 61 3.2.2 Nâng cao trình độ chun mơn cán toán quốc tế 63 3.2.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ toán quốc tế 65 3.2.4 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế 66 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng hoạt động marketing 67 3.2.6 Xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế 70 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra, kiểm soát rủi ro hoạt động toán quốc tế 73 3.2.8 Mở rộng nâng cao hiệu dịch vụ hỗ trợ hoạt động toán quốc tế 73 3.2.9 Mở rộng mạng lƣới ngân hàng đại lý 75 3.2.10 Cắt giảm chi phí hoạt động tốn quốc tế 75 3.2.11 Tổ chức hoàn thiện hoạt động trung tâm toán quốc tế 76 3.3 Một số kiến nghị 77 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 79 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Asia Commercial Bank (NH TMCP Á Châu) CF Chi phí DN Doanh nghiệp DT Doanh thu ISBP International standard banking practice for the examination of document under documentary credits (Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ) L/C Letter of Credit (Tín dụng chứng từ) LN Lợi nhuận NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NH TMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NK Nhập TTQT Thanh toán quốc tế UCP Uniform customs and practices for documentary credits (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) URC Uniform rules for collections (Quy tắc thống nhờ thu) URR Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits (Quy tắc thống hoàn trả NH theo tín dụng chứng từ) XK Xuất XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng Bảng 2.1 Tên bảng Tình hình tăng trƣởng ACB giai đoạn 2007 đến 2011 Bảng 2.2 Doanh số TTQT ACB giai đoạn 2007-2011 32 Bảng 2.3 Thị phần toán quốc tế ACB 33 Bảng 2.4 Tỷ trọng doanh số phƣơng thức TTQT tổng doanh số TTQT giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.5 38 Doanh số số giao dịch nghiệp vụ L/C ACB giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.8 37 Doanh số số giao dịch nghiệp vụ nhờ thu ACB giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.7 36 Doanh số số giao dịch nghiệp vụ chuyển tiền ACB giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.6 Trang 30 39 Đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế ACB thông qua số tiêu định lƣợng 40 Bảng 2.9 Tăng trƣởng nguồn vốn ACB giai đoạn 2007-2011 43 Bảng 2.10 Dƣ nợ cho vay ACB giai đoạn 2007- 2011 43 Bảng 2.11 Doanh số kinh doanh ngoại tệ ACB giai đoạn 2007-2011 45 PHẦN MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong xu phát triển kinh tế giới hội nhập quốc tế nhƣ nay, thời thách thức đan xen lẫn Để nắm bắt đƣợc hội vƣợt qua đƣợc thách thức, NHTM có ACB chủ động bƣớc thực tái cấu, mở rộng phạm vi hoạt động, nâng cao lực quản trị điều hành, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh NHTM, hoạt động TTQT NH ngày chứng tỏ vị trí vai trị quan trọng Hoạt động TTQT khơng mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho NH, thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác NH phát triển mà cịn mang lại hiệu chung cho tồn xã hội TTQT hoạt động gắn liền với thƣơng mại quốc tế với quy mô phạm vi rộng lớn, phức tạp liên quan đến nhiều chủ thể quốc gia khác Trong q trình tồn cầu hóa phức tạp ngày nay, chủ thể tham gia hoạt động TTQT tồn nhiều bất cập gặp nhiều rủi ro làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng hiệu hoạt động TTQT NH Đặc biệt, nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động TTQT ngày đa dạng phức tạp NH TMCP Á Châu bắt đầu triển khai dịch vụ TTQT từ năm 1994 đạt đƣợc thành tựu to lớn góp phần hội nhập hệ thống NH quốc tế, nâng cao lực cạnh tranh hiệu hoạt động NH Tuy nhiên, hoạt động TTQT ACB tồn nhiều bất cập khó khăn cần phải khắc phục Vì vậy, việc tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT NH TMCP Á Châu nhu cầu cấp thiết, đòi hỏi khách quan Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, chọn “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” làm đề tài nghiên cứu luận văn MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU - Làm rõ lý luận hiệu hoạt động TTQT - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động TTQT NH TMCP Á Châu qua năm - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT NH TMCP Á Châu thời gian tới ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu hoạt động TTQT NH TMCP Á Châu - Phạm vi nghiên cứu: Toàn hệ thống NH TMCP Á Châu - Mốc thời gian nghiên cứu: Từ năm 2007 đến năm 2011 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng kết hợp phƣơng pháp: thống kê, tổng hợp, so sánh đối chiếu phân tích tình hình thực tế để nêu thành công, hạn chế nguyên nhân tồn để từ đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT NH Ý NGHĨA VÀ ỨNG DỤNG CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU - Ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn đề tài nghiên cứu: Luận văn góp phần làm rõ cách hệ thống hóa vấn đề hiệu hoạt động TTQT NHTM, đặc biệt tập trung làm rõ tiêu chí định tính định lƣợng nhằm đánh giá hiệu hoạt động TTQT NHTM Trên sở phân tích thực trạng hoạt động TTQT ACB thời gian qua, luận văn đạt đƣợc kết định song mặt hạn chế tồn nhiều để nâng cao lực cạnh tranh, chủ động hội nhập hệ thống NH khu vực quốc tế khơng cịn đƣờng khác ACB phải trọng tới việc nâng cao hiệu hoạt động TTQT NH - Tính ứng dụng vào thực tiễn đề tài nghiên cứu: Trên sở tổng kết hoạt động thực tiễn, luận văn đƣa đánh giá tổng qt thành cơng, phân tích chi tiết tồn tại, hạn chế nguyên nhân làm ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động TTQT ACB, đồng thời đề xuất giải pháp thiết thực để ACB vận dụng vào thực tiễn hoạt động TTQT nhằm phát huy thành tựu, khắc phục tồn tại, hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Những vấn đề hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu -1- CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Ngày nay, phạm vi toàn cầu, hợp tác tham gia phân công lao động quốc tế phát triển mạnh mẽ làm khối lượng hàng hóa dịch vụ tăng lên mà cịn làm cho trao đổi hàng hóa dịch vụ nước phát triển Theo đà phát triển đó, liên hệ kinh tế nước ngày mật thiết hình thành nên thị trường giới thống Những mối quan hệ thường xuyên nước làm phát sinh quyền lợi nghĩa vụ quan hệ thương mại tiền tệ nước nước khác, tất yếu dẫn đến xuất phát triển TTQT Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật…trong quan hệ kinh tế (chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, NH cầu nối trung gian bên Như vậy, TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ NH nước liên quan Khái niệm cho thấy hoạt động toán coi TTQT có di chuyển qua lại yếu tố đầu vào yếu tố đầu ra, người cư trú phi cư trú mà kết làm tăng giảm dự trữ ngoại hối nước TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế, nhiên -2- thực tế hai lĩnh vực thường giao thoa với Chính vậy, thực tế NHTM, người ta thường phân loại hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: toán ngoại thương (hay toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (hay toán phi mậu dịch) Thanh toán phi mậu dịch việc thực tốn khơng liên quan đến XNK hàng hóa dịch vụ, nghĩa toán cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả mang tính chất tài trợ, viện trợ giúp đỡ thân nhân gia đình, sử dụng chi tiêu cá nhân chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân nước, chi phí học tập sinh hoạt cá nhân người Việt Nam nước ngoài, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đồn thể nước Thanh tốn mậu dịch quan hệ toán dựa sở hàng hoá XNK cung ứng dịch vụ thương mại theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Thanh toán mậu dịch chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT NH Vì vậy, đề tài tập trung nghiên cứu TTQT ngoại thương hay nói cách khác TTQT hoạt động kinh tế 1.1.2 Đặc điểm hoạt động TTQT Trong TTQT, hành vi mua bán hay trao đổi hàng hóa dịch vụ diễn quốc gia khác nhau, có đặc thù riêng mà nguyên đặc điểm sau: Hoạt động TTQT chịu chi phối luật pháp quốc gia luật pháp quốc tế Các chủ thể tham gia hoạt động TTQT tổ chức, cá nhân quốc gia khác Do có khác biệt địa lý, phong tục tập quán, ngôn ngữ, luật pháp… nên dễ dẫn đến việc bên không thống cách hiểu khả xảy tranh chấp rủi ro lớn Vì vậy, hoạt động TTQT chịu chi phối, điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác như: Luật quốc tế, Luật nước đối tác, -3- Trong trường hợp xảy tranh chấp, xử lý đơn giản nước mà phải dựa vào quy định pháp lý chung Vì vậy, đối tác tham gia hoạt động TTQT từ đầu cần thỏa thuận với quy định rõ ràng bao quát phạm vi có hiệu lực pháp lý Hoạt động TTQT tiềm ẩn nhiều rủi ro Hoạt động TTQT NH hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro, bao gồm: - Rủi ro tín dụng: rủi ro gắn liền với hoạt động NH Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động khác hoạt động bảo lãnh, tài trợ thương mại - Rủi ro trị: Rủi ro thường gặp chế sách, kinh tế nước chưa ổn định, thường xuyên thay đổi Trong thực tế thay đổi thường khiến chủ thể tham gia hoạt động TTQT thực cam kết mình, làm cho trình tốn bị ảnh hưởng, gây thiệt hại cho bên - Rủi ro lãi suất: rủi ro mà NH phải gánh chịu có biến động lãi suất khoản cho vay theo lãi suất cố định - Rủi ro tỷ giá: rủi ro mà NH phải gánh chịu có biến động tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị đất nước - Rủi ro mặt kỹ thuật nghiệp vụ: rủi ro phát sinh sai sót mang tính kỹ thuật trình thực hoạt động TTQT - Rủi ro mặt đạo đức kinh doanh: rủi ro bên tham gia giao dịch TTQT cố tình khơng thực nghĩa vụ mình, làm ảnh hưởng tới quyền lợi bên khác - Rủi ro khả toán: rủi ro riêng có NH liên quan đến sống cịn NH Nó thường hậu hay nhiều rủi ro nói xảy mà NH khơng lường trước Một NH hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán Khả toán tức đáp ứng nhu cầu tốn tại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng khả toán -4- tương lai Tóm lại, hoạt động TTQT chứa đựng nhiều yếu tố gây bất lợi cho NH DN Nghiên cứu loại rủi ro giúp NH đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Đồng tiền sử dụng tốn nội tệ hay ngoại tệ Tiền tệ dùng để toán hai bên ngoại tệ hai bên Việc sử dụng tiền tệ để toán đàm phán bên đối tác 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế Trong xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu NHTM Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trò trung gian tốn hoạt động TTQT, NHTM đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân NH Đối với kinh tế: Hoạt động TTQT đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Trong bối cảnh quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động TTQT ngày khẳng định TTQT khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh q trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Đối với khách hàng: Vai trò trung gian toán hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, -5- xác, an toàn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ NH NH thực tài trợ XNK cho khách hàng cách chủ động tích cực Qua việc thực tốn, NH cịn giám sát tình hình kinh doanh khách hàng để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng Đối với thân NH: Hoạt động TTQT giúp NH đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp NH tăng doanh thu, lợi nhuận, nâng cao uy tín cho NH tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp NH mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh NH chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác NH Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng tài trợ XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh NH ngoại thương hoạt động NH quốc tế khác Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại NH, tăng cường khả cạnh tranh NH, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ NH nước ngồi nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn NH 1.1.4 Các phƣơng thức toán quốc tế Phương thức TTQT tồn q trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán nhận tiền giao hàng thương mại quốc tế Trong thực tế có nhiều phương thức TTQT khác áp dụng Mỗi phương thức có ưu điểm nhược điểm định, mang lại lợi cho bên rủi ro cho đối tác Vì vậy, việc lựa chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên người bán người mua thỏa thuận thống hợp đồng ngoại thương -6- 1.1.4.1 Phƣơng thức ghi sổ Phương thức ghi sổ phương thức tốn người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ ghi Nợ tài khoản cho người mua vào sổ theo dõi Việc toán khoản nợ thực theo định kỳ thỏa thuận (tháng, quý năm) Từ khái niệm cho thấy, phương thức ghi sổ có đặc điểm: khơng có tham gia NH với chức trung gian toán; mở tài khoản đơn biên; có hai bên tham gia tốn người bán người mua; rủi ro cho người bán người bán khả kiểm sốt hàng hóa mình; giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán trả tiền Chính đặc điểm mà phương thức ghi sổ áp dụng trường hợp hai bên mua bán phải thực tin tưởng lẫn nhau; dùng chủ yếu mua bán hàng đổi hàng hay cho chuyến hàng thường xuyên, định kỳ thời gian định 1.1.4.2 Phƣơng thức chuyển tiền Phương thức chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu NH phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định thời gian định Chuyển tiền nghiệp vụ toán đơn giản, thời gian tốn nhanh, chi phí thấp NH thực chuyển tiền đóng vai trị trung gian tốn theo ủy nhiệm để hưởng phí khơng bị ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng Có hai loại hình thức chuyển tiền: Chuyển tiền trả trước: Phương thức chuyển tiền trả trước phương thức tốn người mua trả tiền cho người bán trước người bán giao hàng Phương thức đảm bảo cho người bán họ nhận tiền toán trước giao hàng trước hàng đến, gây rủi ro cao cho người mua trường hợp người -7- bán nhận tiền không giao hàng, hay người bán giao hàng không số lượng chất lượng ký kết hợp đồng Chuyển tiền trả sau: Phương thức chuyển tiền trả sau phương thức tốn người mua trả tiền cho người bán sau người bán giao hàng Trong phương thức này, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người mua Người mua sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người bán, làm cho quyền lợi người bán khơng đảm bảo Chính nhược điểm mà ngoại thương, chuyển tiền thường áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn 1.1.4.3 Phƣơng thức nhờ thu Phương thức nhờ thu phương thức tốn nhà XK sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà NK tiến hành ủy thác cho NH thu hộ tiền sở hối phiếu chứng từ nhà XK lập Trong phương thức nhờ thu, NH tham gia vào q trình tốn sâu rộng tồn diện so với phương thức chuyển tiền Có loại nhờ thu bản: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) Nhờ thu phiếu trơn phương thức tốn, đó, người bán gửi hàng chứng từ thương mại trực tiếp cho người mua, sau gửi u cầu địi tiền (hối phiếu ký phát) qua NH phục vụ để NH thu hộ số tiền hối phiếu từ người mua Trong phương thức này, người mua sau nhận chứng từ thương mại trực tiếp từ người bán nhận hàng trước Người mua sau nhận hàng khơng tiến hành toán, kéo dài thời hạn tốn nhằm chiếm dụng vốn người bán, làm cho quyền lợi người bán không đảm bảo Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) -8- Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán, người bán ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền sở chứng từ Bộ chứng từ nhờ thu bao gồm yêu cầu đòi tiền (hối phiếu) kèm theo chứng từ thương mại Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ chia làm loại, là: Nhờ thu trả (Document against Payment – D/P – Giao chứng từ đổi lấy việc toán) Nhờ thu trả chậm (Document against Acceptance – D/A – Giao chứng từ đổi lấy việc chấp nhận toán) Trong phương thức này, nhà NK từ chối nhận chứng từ hàng giảm giá nhà NK khả toán nhà XK bỏ khoản chi phí để thực lơ hàng vận chuyển đến nước nhà NK Ngoài ra, nhờ thu trả chậm, nhà NK nhận hàng chấp nhận tốn vào ngày đáo hạn lại trì hỗn khơng tốn đến hạn, gây rủi ro cho nhà XK Chính nhược điểm nên nhờ thu thường áp dụng trường hợp bên mua bán biết rõ nhau, có uy tín tin cậy lẫn 1.1.4.4 Phƣơng thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, NH (NH mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) phát hành tín dụng thư (Letter of credit – L/C) cam kết toán số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận toán hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho NH chứng từ phù hợp với điều khoản điều kiện thư tín dụng Phương thức tín dụng chứng từ ràng buộc NH mở bên tham gia cách chặt chẽ Nó đảm bảo quyền lợi cho nhà XK thực giao hàng số lượng chất lượng thời gian quy định nhận tiền thời gian mong muốn Đối với nhà NK trả tiền họ nhận hàng hóa yêu cầu, thời gian địa điểm cần thiết Chính mà phương thức dùng phổ biến công cụ tốn giao dịch thương mại quốc tế ... đề hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế. .. hoạt động toán quốc tế 60 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 61 3.2.1 Hiện đại hóa cơng nghệ áp dụng hoạt động toán quốc. .. tế Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu -1- CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG