Nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại chi nhánh ngân hàng công thương thái nguyên,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THÙY DUNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THÁI NGUYÊN Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Đào Văn Tuấn Hà Nội - 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thùy Dung DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tên đầy đủ Tên tắt Doanh nghiệp nhỏ vừa DNNVV Doanh nghiệp DN Nguyên vật liệu NVL Công ty cổ phần CTCP Phương án kinh doanh PAKD Ngân hàng thương mại NHTM Hội đồng quản trị HĐQT Lợi nhuận LN Hội đồng thành viên HĐTV Ngân hàng Công thương NHCT Ngân hàng NH Ngân hàng Nhà nước NHNN Vốn tự có VTC Tài sản chấp TSTC Tài sản đảm bảo TSĐB Cho vay CV Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Sản xuất kinh doanh SXKD Tổng giám đốc TGĐ Giám đốc GĐ Doanh nghiệp tư nhân DNTN Doanh thu DT Vốn chủ sở hữu VCSH Tài sản TS Máy móc thiết bị MMTB DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 1.1: Bảng tiêu chí xác định DNNVV VN theo NĐ 56/2009/NĐ-CP Chính Phủ ngày 30/06/2009 Bảng 2.1: Kết hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT Thái Nguyên giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.2 Kết hoạt động tín dụng DNNVV chi nhánh NHCT Thái Nguyên giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.3: Những tồn chủ yếu hồ sơ vay số DNNVV vay vốn NHCT Thái Nguyên Bảng 2.4: Số lượng DNNVV vay vốn chi nhánh giai đoạn 2007-2011 Bảng 2.5: Dư nợ CV DNNVV có TSĐB Trang 36 37 39 41 45 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Doanh nghiệp nhỏ vừa công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Khái quát Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2 Thẩm định cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 1.2 Nội dung hoạt động thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại 1.2.1 Thẩm định hồ sơ vay vốn Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.2 Thẩm định tình hình tài Doanh nghiệp 1.2.3 Thẩm định tính khả thi phương án, dự án vay vốn 15 1.2.4 Đánh giá xếp hạng tín nhiệm khách hàng 21 1.2.5 Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập khoản vay 23 1.2.6 Thẩm định tài sản đảm bảo khách hàng 23 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 24 1.3.1 Nhân tố thuộc môi trường luật pháp ổn định chế, sách 25 1.3.2 Nhân tố thuộc Ngân hàng Thương mại 27 1.3.3 Nhân tố thuộc hành vi lực khách hàng vay 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THÁI NGUYÊN 30 2.1 Khái quát Ngân hàng Công thương Thái Nguyên Doanh nghiệp nhỏ vừa địa bàn tỉnh Thái Nguyên 30 2.1.1 Tiềm phát triển kinh tế Doanh nghiệp nhỏ vừa Thái Nguyên 30 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên 31 2.1.3 Mơ hình tổ chức chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên 32 2.1.4 Cạnh tranh cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên 35 2.2 Thực trạng công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thái Nguyên 36 2.2.1 Tình hình cho vay chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Thái Nguyên 36 2.2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên 38 2.2.3 Đánh giá chung hiệu thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên 46 2.2.4 Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THÁI NGUYÊN 55 3.1 Định hướng hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Công thương Thái Nguyên thời gian tới 55 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Công thương Thái Nguyên 56 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 56 3.2.2 Nâng cao lực thẩm định tình hình tài Doanh nghiệp nhỏ vừa 58 3.2.3 Thực chun mơn hóa hoạt động thẩm định cho vay 60 3.2.4 Chú trọng thẩm định lực, điều hành lãnh đạo doanh nghiệp 62 3.2.5 Nâng cao lực thẩm định phương án kinh doanh 63 3.2.6 Nâng cao khả thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 65 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát khoản cho vay đối chiếu nợ vay 67 3.2.8 Chú trọng đến công tác đánh giá xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp nhỏ vừa 68 3.2.9 Giải pháp từ nội lực Doanh nghiệp nhỏ vừa 69 3.3 Một số kiến nghị 70 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 70 3.3.2 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân tỉnh ban ngành địa bàn Thái Nguyên 73 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Công thương Việt Nam 73 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với đặc thù động, linh hoạt thích ứng nhanh với thay đổi thị trường, doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) Việt Nam khẳng định vị trí, vai trị kinh tế Hiện nay, ngân hàng tìm cách mở rộng thị phần cho vay Hầu hết ngân hàng nhận thấy thị trường lớn từ phía DNNVV nên có cách thức riêng để tiếp cận đối tượng khách hàng Tuy nhiên, để hoạt động cho vay khách hàng DNNVV an toàn hiệu ngân hàng cần phải trọng đến công tác thẩm định cho vay với đối tượng khách hàng Bởi vì, để định tài trợ vốn cho doanh nghiệp, đòi hỏi việc thẩm định phải chặt chẽ, kỹ Nếu công tác thẩm định không tốt dễ dẫn đến định cho vay không hiệu dẫn tới việc không thu hồi vốn vay Và điều không ảnh hưởng xấu đến thân ngân hàng mà cịn ảnh hưởng tới tồn kinh tế Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, chọn đề tài: “Nâng cao hiệu thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên” Mục đích nghiên cứu Nhằm xây dựng khung tiêu phân tích đánh giá công tác thẩm định cho vay vốn DNNVV NHTM Đồng thời nghiên cứu thực trạng công tác thẩm định cho vay DNNVV chi nhánh Ngân hàng công thương Thái Nguyên để đưa số giải pháp góp phần nâng cao hiệu cơng tác thẩm định cho vay DNNVV chi nhánh Ngân hàng công thương Thái Nguyên Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sở tổng hợp số phương pháp như: Phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, đánh giá cơng tác thẩm định cho vay chi nhánh Ngân hàng công thương Thái Nguyên để đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định cho vay DNNVV chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác thẩm định cho vay DNNVV Chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu nội dung công tác thẩm định cho vay như: hồ sơ vay vốn, tiêu phân tích định tính, định lượng nhóm khách hàng DNNVV vay vốn chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Ý nghĩa khoa học: Hệ thống hóa lý luận trình thẩm định cho vay DNNVV NHTM - Ý nghĩa thực tiễn: Đề giải pháp góp phần nâng cao hiệu thẩm định cho vay DNNVV chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, kết cấu đề tài bao gồm chương: Chương 1: Tổng quan thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Ngân hàng Công thương Thái Nguyên CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA VÀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1.1 Khái quát Doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1.1 Khái niệm chung Theo bách khoa toàn thư mở Wikipedia: Doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nghiệp có quy mơ nhỏ bé mặt vốn, lao động hay doanh thu Doanh nghiệp nhỏ vừa chia thành ba loại vào quy mơ doanh nghiệp siêu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ doanh nghiệp có số lượng lao động 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 50 người, doanh nghiệp vừa có từ 50 đến 300 lao động Ở nước, người ta có tiêu chí riêng để xác định doanh nghiệp nhỏ vừa nước Hiện nay, theo thơng lệ quốc tế chưa có thống việc lựa chọn tiêu thức đánh giá loại hình doanh nghiệp (lớn, nhỏ, vừa) lượng hóa tiêu thức thông qua tiêu chuẩn cụ thể Nói chung, để xác định doanh nghiệp DNVVN chủ yếu vào hai nhóm tiêu chí: - Nhóm tiêu chí định tính: nhóm xây dựng đặc trưng doanh nghiệp, trình độ chun mơn hóa, đầu mối quản lý, mức độ phức tạp quản lý Ưu nhóm tiêu chí phản ánh chất DNNVV, nhiên thường khó đánh giá, vậy, nhóm tiêu chí chủ yếu dùng để tham khảo, kiểm chứng, sử dụng làm phân loại - Nhóm tiêu chí định lượng: nhóm tiêu chí xây dựng sở tiêu số lượng lao động, vốn đăng ký, tổng giá trị tài sản, doanh số, lợi nhuận Đây nhóm tiêu chí quan trọng, để xác định quy mô doanh nghiệp chủ yếu người ta dùng nhóm tiêu chí Các tiêu số lao động, 62 - Thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình, hướng dẫn thẩm định phương án, chi tiết tốt, để chất lượng thẩm định đồng bộ, nâng cao, tránh chênh lệch, khập khiễng trình độ cán thẩm định ảnh hưởng định đến hiệu thẩm định - Ngoài ra, ngân hàng cần áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án nhằm nhanh chóng xử lý thơng số có liên quan để kết xác Đối với cán thẩm định, để công tác thẩm định dự án đạt hiệu cần ý vấn đề sau: - Khi thẩm định dự án lĩnh vực khác nhau, cán thẩm định cần tích cực tham khảo, tìm hiểu thơng tin có liên quan để có nhận định tổng quan phương án vay vốn khách hàng Việc phân tích ngành có vai trị quan trọng cho thấy triển vọng phát triển tương lai tính khả thi dự án Các nội dung cần quan tâm phân tích ngành:  Xu hướng phát triển ngành: xác định nhu cầu thị trường lĩnh vực sao, tốc độ tăng trưởng khứ, tương lai  Tình hình thị phần đối thủ cạnh tranh khách hàng: xem xét vị thế, khả cạnh tranh, ưu nhược điểm khách hàng thị trường nay, tiềm lực đối thủ cạnh tranh  Chủ trương, sách Chính phủ ngành nghề này: nhận định yếu tố, xu hướng thuận lợi hay bất lợi cho hoạt động khách hàng tương lai - Hiệu phương án nguồn thu trả nợ ngân hàng nên phân tích, cần tránh tâm lý chủ quan quan tâm vào tài sản đảm bảo, dẫn đến bỏ qua yếu tố quan trọng phương án như: tính khả thi, nguồn trả nợ - Xác định kỳ hạn trả nợ vay phù hợp Đây yếu tố quan trọng, xác định vịng quay vốn phương án không với kỳ hạn trả nợ làm tính hiệu phương án ảnh hưởng nhiều đến khả trả nợ khách hàng Vì vậy, cán thẩm định cần xác định xác vịng quay vốn DN, theo 63 vịng quay vốn thời điểm DN có tiền mặt – mua nguyên vật liệu – sản phẩm dở dang – thành phẩm – bán hàng – khoản phải thu – tiền mặt, tất kéo dài bao lâu, nhằm đảm bảo DN thu tiền hàng lúc toán nợ cho ngân hàng Ngoài ra, cán thẩm định cần mạnh dạn tư vấn, thuyết phục khách hàng chấp nhận vay với thời hạn vay tương ứng với vòng quay vốn phương án, đặc biệt trường hợp vòng quay vốn khách hàng nhanh, để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích phát huy hiệu Bởi lẽ, khách hàng thường có xu hướng thích vay thời gian dài vịng quay vốn lâu tốt để chiếm dụng vốn rủi ro cho ngân hàng 3.2.6 Nâng cao khả thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay Để công tác thẩm định TSĐB đạt chất lượng, vừa đảm bảo quyền lợi cho khách hàng, vừa không gây thiệt hại cho ngân hàng, NHCT Thái Nguyên cần thực giải pháp sau: - Cần tách riêng phận tín dụng thẩm định tài sản Theo mơ hình đó, CBTD khơng thực cơng việc thẩm định tài sản ngược lại, cán thẩm định tài sản không làm công tác cho vay để tránh tình trạng chồng chéo, phụ thuộc lẫn trình tác nghiệp, dễ dẫn đến cấu kết, thỏa hiệp giá trị định giá, ảnh hưởng đến kết thẩm định tài sản Việc tách thành hai phận giúp cho cán thẩm định có thời gian để nghiên cứu, tham khảo giá thị trường, từ đó, thực cơng tác thẩm định nhanh hơn, xác hiệu - Cần quan tâm không ngừng đào tạo, nâng cao lực chuyên môn thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay, đặc biệt kiến thức pháp luật cho cán thẩm định khóa đào tạo thường xuyên, ngắn dài hạn, đảm bảo cho cán thẩm định cập nhật tăng cường kiến thức có liên quan nhằm đáp ứng cho nhu cầu thẩm định tài sản ngày cao, phức tạp đa dạng - Bên cạnh đó, ngân hàng cần xây dựng quy định, quy trình hướng dẫn nhận thẩm định tài sản chi tiết, chặt chẽ để giúp cho cán thẩm định có sở 64 thực hiện, tránh tâm lý làm việc qua loa, sơ sài, chủ quan, dễ dẫn đến rủi ro, thiệt hại cho ngân hàng Về phía cán thẩm định, tiến hành thẩm định tài sản, cần ý đến điểm sau: - Chú ý tính hợp pháp tài sản, xem tài sản có bị tranh chấp, kiện tụng hay nằm quy hoạch không Chỉ với việc thẩm định thông qua giấy tờ thực tế xem xét, điều kiện nay, cán thẩm định khó thực thẩm định yếu tố cách an toàn hiệu quả, hay dựa cam kết khách hàng mà phải cố gắng thuyết phục khách hàng chấp nhận lập thủ tục xác minh thơng tin tài sản Phịng tài ngun mơi trường địa phương (quận, huyện) Có đảm bảo tính pháp lý tài sản, bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng - Ngoài khả phát mại tài sản yếu tố mà cán thẩm định cần quan tâm Đối với tài sản chuyên dùng máy móc kỹ thuật cao dùng cho số ngành, hay hàng hóa, vật tư đặc biệt người dùng, có khấu hao vơ hình cao nên dù có giá trị cao khó định giá cao khả phát mại thấp Đặc biệt tài sản chấp nhà, đất, tài sản có tính dễ chuyển nhượng Tính khả mại tài sản cao hay thấp phụ thuộc nhiều vào yếu tố vị trí (ngõ lớn, ngõ nhỏ, gần chợ hay trung tâm khơng, có rơi vào vị trí xấu ngã ba …), diện tích (lớn, nhỏ), kết cấu (đầu voi đuôi chuột hay nở hậu, bề ngang rộng hay hẹp, chiều dài chiều rộng có cân đối hay khơng), giá trị (rất cao, cao hay trung bình …) - Đối với tài sản có giá trị lớn, phức tạp, có tính chun dùng cao, cán thẩm định cần yêu cầu thuê quan chuyên môn đánh giá tài sản để làm sở pháp lý định giá, vừa bảo vệ quyền lợi cho bên liên quan, vừa hạn chế rủi ro xảy cho ngân hàng - Ngoài ra, số tài sản đặc biệt chuyên dụng, quý hiếm, cần thẩm định xem tài sản có phép giao dịch hay khơng, cách đối chiếu với danh mục tài sản bị hạn chế cấm giao dịch Nhà nước, yêu cầu bên bảo đảm 65 xuất trình bổ sung loại văn pháp luật nêu rõ tài sản phép giao dịch bình thường 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát khoản cho vay đối chiếu nợ vay Để giảm thiểu rủi ro trình cho vay cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội khoản cho vay Công tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc trình cho vay, gồm giai đoạn: - Kiểm sốt trước: Chính giai đoạn thẩm định khách hàng thẩm định dự án cho vay (i) cán thẩm định hướng dẫn khách hàng cụ thể đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế cho vay hành chưa (ii) hồ sơ vay vốn có đầy đủ phải khách hàng tự lập, cán thẩm định giải thích hay hướng dẫn, khơng làm thay; (iii) kiểm tra hồ sơ khách hàng phương diện đầy đủ, nghĩa phải hợp lệ hợp pháp (iv) kiểm tra dự án vay vốn có tiến hành điều tra thu thập đủ thơng tin cần thiết, có phân tích đưa kết luận cụ thể - Kiểm sốt trong: kiểm tra q trình phát triển tiền vay việc kiểm tra nên tập trung vào: (i) cán cho vay hội đủ điều kiện khoản vay chưa, có hợp đồng kinh tế, hoá đơn chứng từ đầy đủ hợp lệ hợp pháp chưa? (ii) số tiền cho vay so với vốn tự có liệu có khớp số tiền hợp đồng khơng? Có nằm hạn mức vay vốn duyệt cho doanh nghiệp khơng? (iii) Chuyển tiền có khớp yêu cầu người vay hợp đồng kinh tế không? (v) thẩm định kiểm tra tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh bên thứ ba thực tế có với giấy tờ khơng, có hợp lệ hợp pháp khơng? - Kiểm sốt sau: việc kiểm tra khách hàng có sử dụng vốn mục đích khơng? Dự án đầu tư có hiệu khơng? Lấy số liệu phân tích hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thường xuyên để biết trước biện pháp doanh nghiệp để tiến hành điều trị cho thuốc Thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tồn kho hàng hố, cơng nợ phải thu, phải trả tình hình sản xuất có đảm bảo cơng suất thiết kế, có trả nợ ngân hàng gốc 66 lãi thời hạn khơng? Có tránh tình trạng khai báo không chuẩn doanh nghiệp Bên cạnh việc cán cho vay phải thường xuyên kiểm tra doanh nghiệp, cần có phận kiểm tra kiểm soát nội để kiểm tra lại cán cho vay làm có chuẩn khơng, có trung thực trách nhiệm không? Yêu cầu người làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải người có kinh nghiệm, nắm rõ tường tận quy chế, quy trình thẩm định, có óc quan sát tinh tế, người thận trọng khéo léo, có thuyết phục người bị kiểm tra tư vấn cho cán cho vay làm tốt công việc Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải có ý nghĩa dự phòng nhiều xử phạt 3.2.8 Chú trọng đến cơng tác đánh giá xếp hạng tín nhiệm Doanh nghiệp nhỏ vừa Việc nhận diện hạn chế cho vay từ đầu khách hàng lực tốt phát khách hàng lực sau giải ngân cho vay Vì vậy, cần xem trọng cơng tác đánh giá, xếp hạng tín dụng DN trước định cho vay khách hàng Để việc đánh giá, xếp hạng tín dụng DN đạt hiệu quả, chi nhánh NHCT Thái Nguyên cần thực công tác sau: - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN theo hướng bổ sung đầy đủ tiêu tài chính, với thang điểm có khoảng cách ngắn nhằm xếp hạng DN thực trạng, tránh cho kết xếp hạng trùng khớp đơn vị có tình hình tài khác tương đối Về phương diện đánh giá phi tài chính, cần đưa tiêu cụ thể, dễ hiểu, dễ đo lường đánh giá, để công tác xếp hạng xác, tránh tình trạng sơ sài, qua loa, ước lượng thực - Nâng cao tinh thần trách nhiệm cán thực công tác đánh giá, xếp hạng tín nhiệm DN Muốn vậy, cần có quy định, chế tài nghiêm khắc để buộc cá nhân có trách nhiệm thực cơng tác đánh giá, xếp hạng DN phải tuân thủ quy trình xếp hạng DN, đảm bảo tính khách quan, trung thực Ngồi ra, cần thiết phải xây dựng chương trình xếp hạng tín nhiệm mang tính chuyên 67 nghiệp cao theo hướng tự động hóa, liên kết với hệ thống quản lý mạng ngân hàng, tránh tình trạng thực lưu trữ thủ công nay, để công tác kiểm tra, giám sát thực phát huy hiệu 3.2.9 Giải pháp từ nội lực Doanh nghiệp nhỏ vừa 3.2.9.1 Cần xem trọng công tác thực báo cáo tài Để giúp ngân hàng thẩm định tài thuận lợi nâng cao tin tưởng DN, DNNVV cần nâng cao chất lượng công tác cung cấp số liệu tài cho ngân hàng Muốn vậy, lãnh đạo DN phải người nhận thức tầm quan trọng công tác biện pháp: - Các chủ DN cần phải tự trang bị kiến thức tài để trước tiên hiểu sau thay đổi cách nhìn nhận việc lập BCTC - Hoàn thiện phận kế tốn theo hướng chun nghiệp hóa, có đủ lực trình độ chun mơn để giải tốt cơng việc thuộc phạm vi trách nhiệm như: lập BCTC cách xác sở pháp lý, chứng từ vững vàng; tư vấn cho lãnh đạo DN trình hoạt động kinh doanh cho bản, hợp pháp Đồng thời, phận kế tốn cần có khả giải trình thắc mắc NHTM số liệu BCTC cách trôi trảy, thuyết phục - Tuân thủ quy định hạch toán, kế toán thu chi hoạt động kinh doanh cách minh bạch, rõ ràng Công tác lập BCTC cải thiện số liệu đầu vào xác sở hóa đơn, chứng từ hợp pháp Do đó, bên cạnh tư vấn, hỗ trợ phận kế tốn, vai trị nhận thức lãnh đạo DN có ý nghĩa định 3.2.9.2 Nâng cao trình độ, kiến thức quản lý Để tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng thuận lợi hơn, DNNVV cần tăng cường khả thuyết phục ngân hàng cách lập phương án vay mang tính khả thi cao khả trình bày, diễn giải vấn đề cách trơi chảy, có sở Muốn vậy, DN cần thực giải pháp sau: 68 - Nâng cao trình độ kiến thức chun mơn, kiến thức tổng quát đội ngũ lãnh đạo DN để trao đổi, thuyết trình với ngân hàng, nhằm tăng cường khả thuyết phục ngân hàng việc thẩm định cho vay DN - Xây dựng đội ngũ chuyên môn giỏi nghiệp vụ để việc lập phương án mang tính khả thi cao, sát với hoạch định kinh doanh thực tế mà đơn vị lập 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nuớc  Về tiếp tục hoàn thành hệ thống pháp luật - Cần bổ sung hoàn chỉnh văn hướng dẫn để có chế đồng cho việc thực luật ngân hàng tổ chức cho vay Sửa đổi bổ sung Luật đất đai theo hướng phép tự trao đổi, chuyển nhượng thị trường - Cần ban hành văn quy định rõ chức năng, nhiệm vụ quan quản lý nhà nước: có trách nhiệm xác nhận sở hữu nhà đất, bất động sản tài sản khác; quản lý hoạt động mua bán, chấp cầm cố tài sản; xử lý hành vi sai trái vi phạm quy định - Cần quy định cụ thể việc xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh để làm thực hiện; đơn giản tối đa thủ tục hành chính, pháp lý khơng cần thiết trình xử lý  Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doamh nghiệp - Quản lý hiệu việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp - Thực tiễn năm gần cho thấy khó khăn cản trở lớn hoạt động cho vay ngân hàng không phù hợp lực trình độ thực tế doanh nghiệp chức năng, pham vi kinh doanh Nhà nước cho phép Nhiều doanh nghiệp Nhà nuớc cấp phép thành lập cho đăng ký kinh doanh với chức nhiệm vụ vượt q lực tài chính, trình độ kỹ thuật sản xuất kinh doanh Các DN nhà nước có vốn đầu tư nhỏ, tài sản cố định thường nhà xưởng, máy móc thiết bị lạc hậu, khơng đủ tiêu chuẩn để chấp, 69 chức năng, nhiệm vụ giấy phép kinh doanh lớn, yêu cầu vốn vay nhiều khách hàng gấp 20- 50 lần vốn tự có Như vậy, cho vay theo chế độ hầu hết DN nhà nước không đủ điều kiện vay vốn vay không đáng kể Đối với doanh nghiệp quốc doanh, khoảng 20% pháp nhân, thể nhân có đủ điều kiện vay vốn; ngân hàng tiếp tục cho vay, khả xảy rủi ro khoản vay lớn; rủi ro xảy ra, ngân hàng bị quy vào tội cố ý làm trái quy định thiếu tinh thần trách nhiệm gây hậu nghiêm trọng Vì vậy, chế, sách quan nhà nước ban hành cần dựa sở nghiên cứu kỹ thực tiễn nhằm giúp ngân hàng có giải pháp tốt điều hành quản lý cho vay, đáp ứng yêu cầu tăng cuờng phát triển kinh tế đảm bảo chất lượng cho vay - Giải pháp truớc mắt tăng cường biện pháp quản lý nhà nước doanh nghiệp việc cấp giấy phép hoạt động đăng ký kinh doanh: (i) Cần quy định rõ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp quan phải chịu trách nhiệm tư cách pháp nhân, vốn tự có thực tế, lực, trình độ doanh nghiệp (ii) Giấy phép kinh doanh quy mô hoạt động phải phù hợp với vốn sở hữu lực, trình độ quản lý doanh nghiệp  Có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán bắt buộc - Thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời sở quan trọng giúp ngân hàng đưa định đắn hoạt động kinh doanh Nhưng thực tế, trở ngại lớn cho ngân hàng thu thập thông tin khách hàng để định cho vay doanh nghiệp khơng phản ánh xác thực trạng sản xuất kinh doanh, tài ngun nhân chủ yếu gây nợ hạn, rủi ro cho vay - Tình trạng khơng chấp hành chế độ kế toán thống kê phổ biến pháp lệnh kế toán thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp phải thực Chính vậy, nhà nuớc cần có biện pháp tích cực buộc doanh 70 nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực kiểm toán bắt buộc hàng năm doanh nghiệp  Cần có biện pháp đảm bảo mơi trường kinh tế ổn định góp phần đảm bảo hiệu vốn cho vay ngân hàng cấp cho kinh tế - Môi trường kinh tế không ổn định gây cản trở cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp việc trả nợ ngân hàng - Chính sách chế quản lý kinh tế vĩ mô nhà nước q trình điều chỉnh, đổi hồn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng lậu hàng ngoại Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp với thay đổi chế sách vĩ mơ Vì vậy, số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn tồn kho ứ đọng, thua lỗ, khả tốn, làm phát sinh nợ q hạn, khó địi (chỉ tính riêng biểu thuế xuất hàng hóa nhập năm thay đổi lần, lần thay đổi làm cho số doanh nghiệp kinh doanh từ lãi sang lỗ) Vì vậy, sách Nhà nước cần phải có tính dự đốn trước để DN NHTM có lộ trình phù hợp; đồng thời, nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, chế, sách liên quan đến hoạt động kinh tế DN 3.3.2 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân tỉnh ban ngành địa bàn Thái Nguyên Để tạo dựng môi trường xã hội lành mạnh, ban ngành tỉnh cần thúc đẩy q trình cải cách hành chính, xây dựng quy chế, quy trình giải cơng việc thơng thống, nhanh gọn, hiệu Tỉnh Thái Nguyên cần có chế để hỗ trợ DNNVV địa bàn tỉnh việc sản xuất kinh doanh Các quan quản lý DNNVV địa bàn cần phải có sách quản lý chặt chẽ với DNNVV việc chấp hành quy định việc lập BCTC báo cáo khác có liên quan 71 Đào tạo nguồn nhân lực cung cấp cho thị trường tỉnh lĩnh vực mà tỉnh Thái Nguyên cần phải quan tâm Thái Nguyên tỉnh có nhiều trường đại học, cao đẳng trung cấp nghề, thị trường cung cấp số lượng lao động lớn có trình độ cho doanh nghiệp, đặc biệt DNNVV 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Công thương Việt Nam NHCT Việt Nam cần phải hồn thiện quy trình thẩm đinh cách chặt chẽ hiệu nữa, cần phải thực chun mơn hóa lĩnh vực tín dụng, cần tách phận quan hệ khách hàng, thẩm định xử lý nợ riêng rẽ Phòng khách hàng DN chi nhánh NHCT nên tách thành thành hai phòng: KHDN lớn KH DNNVV Về nâng cao hiệu việc ban hành văn hướng dẫn nghiệp vụ cho vay, đề nghị trước ban hành phòng ban chức Ngân hàng Công thương Việt Nam cần tìm hiểu thực tế chi nhánh, xem xét biện pháp quản lý, phân cấp tài khách hàng vay vốn tránh để tình trạng có văn hướng dẫn, chi nhánh lại phải có tờ trình xin ý kiến văn vừa đời lạc hậu, phải chỉnh sửa Mặt khác, vay lớn mà hồ sơ bảo lãnh vượt phán chi nhánh, phải trình lên NHCT cần có trả lời hạn; chậm trễ làm khách hàng tốt Cần nâng cao vai trị ban kiểm tra kiểm sốt nội bộ, thường xuyên kiểm tra định kỳ, đột xuất không kiểm tra tình hình cho vay chi nhánh mà cần kiểm tra mặt hoạt động khác nhằm giúp chi nhánh hoàn thiện hoạt động kinh doanh, góp phần an tồn hệ thống Tóm lược chương 3: Với phương hướng mở rộng phát triển ngành ngân hàng thời gian tới, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung địa bàn Thái Nguyên nói riêng(trong có NHCT Thái Nguyên) tiếp tục đẩy mạnh công tác cho vay, đặc biệt DNNVV Để hoạt động bền vững an tồn bối cảnh kinh tế cịn khó khăn, chứa đựng nhiều rủi ro, chi nhánh NHCT Thái Nguyên cần không ngừng khắc phục 72 hạn chế tồn cơng tác tín dụng giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định cho vay như: nâng cao lực trình độ chun mơn, đạo đức đội ngũ cán làm công tác tín dụng, tăng cường khả thu thập, xử lý thông tin phục vụ cho việc thẩm định cải tiến chế sách, quy trình, quy định theo hướng chặt chẽ, chuyên nghiệp, nhạy bén nhằm đáp ứng với yêu cầu tình hình mới… Bên cạnh nỗ lực tự hoàn thiện ngân hàng, để hoạt động cho vay DNNVV đạt hiệu cao, hạn chế tối đa rủi ro xảy ra, cần có thay đổi, chuyển chất, nâng cao hiệu hoạt động từ phía quan ban ngành phủ địa phương thân DNNVV Đối với DNNVV, nâng cao trình độ chun mơn, kiến thức quản lý đội ngũ lãnh đạo DN để phương án lập có tính khả thi cao, thuyết phục ngân hàng Ngoài ra, DN cần nâng cao hiểu biết tầm quan trọng BCTC để tạo niềm tin cho ngân hàng qua đó, giúp cho việc tiếp cận vốn vay thuận lợi Đối với quan ban ngành phủ địa phương, cần thiết phải có thay đổi chế, sách nhằm tạo khung pháp lý ổn định, chặt chẽ với cung cấp thông tin minh bạch, nhanh chóng, đa dạng, đáng tin cậy Có vậy, công tác thẩm định cho vay DNNVV thật cải tiến, hoàn chỉnh đạt hiệu cao 73 KẾT LUẬN P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) nói: “ Nếu ngân hàng khơng có khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh doanh” Điều cho thấy, rủi ro tín dụng thực tế khơng thể tránh khỏi, xảy ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới hoạt động cho vay chứa đựng rủi ro ngồi tâm kiểm sốt người Vì vậy, mục tiêu mà NHTM hướng đến hạn chế rủi ro mang tính chủ quan từ yếu tố người rủi ro kiểm sốt được, từ khống chế rủi ro tín dụng mức độ thấp Có thể nói, thẩm định tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng cần có phương pháp, áp dụng phương pháp phòng ngừa rủi ro cho thích hợp để quản trị rủi ro hợp lý Phải biết đánh đổi lợi nhuận rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro tới mức thấp Hạn chế khoản nợ xấu nợ hạn gia tăng ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động ngân hàng Bên cạnh nỗ lực từ phía NHCT Việt Nam nói chung, chi nhánh NHCT Thái Nguyên nói riêng việc xây dựng khơng ngừng hồn thiện hệ thống quản lý, thẩm định cho vay phù hợp thực quy định cách chặt chẽ, cần có thay đổi cung cách hoạt động DN thiếu hỗ trợ, giúp đỡ, đổi tư từ quan ban ngành thuộc Chính phủ địa phương Đó mục tiêu mong muốn mà luận văn hướng đến, nhằm làm cho cơng tác thẩm định tín dụng DNNVV chi nhánh NHCT Thái Nguyên ngày hiệu hơn, đóng góp vào phát triển chung kinh tế địa bàn tỉnh nói riêng kinh tế đất nước nói chung 74 Mặc dù vậy, điều kiện hạn chế thời gian lực, luận văn khó tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Do đó, tơi thành thật mong q thầy bạn quan tâm, đóng góp bổ sung để luận văn thêm hồn chỉnh DANH MỤC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC 75 CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Hồ Diệu (chủ biên), (2001), Tín dụng ngân hàng, HVNH, NXB Thống kê [2] TS Phạm Văn Giang, “Phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế” 76 [3] TS Tô Ngọc Hưng (chủ biên), Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê [4] Học viện ngân hàng, (2001), Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê [5] TS Nguyễn Minh Kiều, (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài [6] Ngân hàng Công thương Việt Nam, Báo cáo kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHCT Thái Nguyên giai đoạn 2007-2011 Ban kiểm tra kiểm soát nội NHCT Việt Nam [7] Ngân hàng Công thương Việt Nam, Hệ thống văn hướng dẫn nghiệp vụ cho vay Ngân hàng Công thương Việt Nam [8] Ngân hàng Công thương Việt Nam, Số liệu tổng kết Ngân hàng Công thương Thái nguyên 2007 -2011 [9] Bộ kế hoạch đầu tư, (2008), Báo cáo thường niên DNNVV Việt Nam năm 2008 [10] Hiệp ước Basel II: “Hiệp ước quốc tế tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị tồn cầu hóa tài việc khai thác tối đa tiềm lợi nhuận hạn chế rủi ro” [11] Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 Chính Phủ trợ giúp phát triển DNNVV