N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ T N A M B Ộ G I Á O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V I Ệ N N G Â N H À N G sSSSĩR N G U Y Ễ N P H Ư Ơ N G T H A N H N Â N G C A O H I Ệ U Q U Ả T H Ẩ M Đ Ị N H C H O V[.]
T Ô N G Q U A N V Ề D O A N H N G H IỆ P N H Ỏ V À V Ừ A
K hái n iệm d oan h n g h iệp nhỏ v à v ừ a
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ về vốn, lao động và doanh thu Chúng được phân loại thành ba loại chính: doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa Theo tiêu chí của Nhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siêu nhỏ có số lượng lao động dưới 10 người, trong khi doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến 49 người Doanh nghiệp vừa có số lượng lao động từ 50 đến 249 người SMEs đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, góp phần tạo ra việc làm và thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
10 đến dư ới 5 0 n g ư ờ i, cò n doanh n gh iệp v ừ a c ó từ 50 đến 3 0 0 lao động Ở m ỗi n ư ớ c, c ó cá c tiêu ch í riên g để x á c định doanh n g h iệp nhỏ v à vừa ở V iệt
Theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chính phủ, doanh nghiệp được phân loại dựa trên số lượng lao động trung bình hàng năm Cụ thể, doanh nghiệp siêu nhỏ có từ 10 lao động trở xuống, doanh nghiệp nhỏ có từ 10 đến dưới 200 lao động, và doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động.
Việc xây dựng các tiêu chí để phân định doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có ý nghĩa quan trọng, giúp theo dõi và phân tích số liệu thống kê về hoạt động của DNNVV, từ đó làm nền tảng cho việc hoạch định chiến lược và tìm ra giải pháp hỗ trợ hiệu quả cho loại hình doanh nghiệp này Tuy nhiên, thực tế cho thấy không có khuôn mẫu thống nhất về tiêu chí cũng như tiêu chuẩn giữa các quốc gia, do sự khác biệt về trình độ và điều kiện kinh tế - xã hội Ngay cả trong mỗi nước, việc phân loại DNNVV giữa các thời kỳ, ngành nghề và địa phương cũng có sự khác nhau Hiện nay, có hai nhóm tiêu chí phổ biến được sử dụng để phân loại DNNVV.
Nhóm tiêu chí định tỉnh được xây dựng dựa trên các đặc trưng cơ bản của doanh nghiệp, bao gồm trình độ chuyên môn hóa, đầu mối quản lý và mức độ phức tạp trong quản lý Ưu điểm của nhóm tiêu chí này là phản ánh đúng bản chất của doanh nghiệp nhỏ và vừa Tuy nhiên, do thường khó đánh giá, nhóm tiêu chí này chủ yếu được sử dụng để tham khảo và kiểm chứng, ít được áp dụng làm căn cứ phân loại.
Nhóm tiêu chí định lượng bao gồm các chỉ tiêu như số lượng lao động, vốn đăng ký, tổng giá trị tài sản, doanh số và lợi nhuận, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định quy mô của các doanh nghiệp Các chỉ tiêu lao động và vốn phản ánh quy mô sử dụng yếu tố đầu vào, trong khi doanh số và lợi nhuận thể hiện kết quả đầu ra Việc phân loại doanh nghiệp theo từng nhóm này có những mặt tích cực và hạn chế riêng Do đó, hiện nay, các tiêu chí này được áp dụng khác nhau tùy theo điều kiện của từng quốc gia.
Trên thế giới, các tiêu thức định lượng được sử dụng rất đa dạng, với số lượng tiêu thức có thể là 1, 2 hoặc tối đa 3 Hầu hết các quốc gia đều áp dụng tiêu thức số lao động Tuy nhiên, việc phân loại chỉ mang tính chất tương đối, do phụ thuộc vào nhiều yếu tố như trình độ phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, đặc điểm của ngành nghề, trình độ phát triển của doanh nghiệp và tính phân vùng.
D o a n h n g h iệp n h ỏ v à v ừ a tại V iệ t N a m
N g h ị định số 5 6 /2 0 0 9 /N Đ -C P n g à y 3 0 /6 /2 0 0 9 của C hính phủ c ó định n gh ĩa v ề D N N V V như sau:
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) là các cơ sở kinh doanh đã đăng ký theo quy định pháp luật, được phân loại thành ba cấp độ: siêu nhỏ, nhỏ và vừa, dựa trên tổng nguồn vốn hoặc số lao động bình quân hàng năm Tổng nguồn vốn, tương ứng với tổng tài sản trong bảng cân đối kế toán, là tiêu chí ưu tiên trong việc phân loại doanh nghiệp.
N ô n g , lâm n gh iệp , thủy sản
T ừ trên 20 tỷ đến 100 tỷ đ ồn g
2 0 0 ngư ời đến 3 0 0 ngư ời
T ừ trên 20 tỷ đến 100 tỷ đ ồn g
2 0 0 ngư ời đến 3 0 0 ngư ời
T hư ơ ng m ại v à d ịch vụ
T ừ trên 10 tỷ đ ến 50 tỷ đ ồn g
Doanh nghiệp nhỏ là loại hình doanh nghiệp có quy mô nhỏ, vốn ít, chi phí quản lý và đào tạo không lớn Những doanh nghiệp này thường tập trung vào các lĩnh vực phục vụ trực tiếp đời sống, cung cấp sản phẩm có sức mua cao và có dung lượng thị trường lớn Họ huy động các nguồn lực xã hội và tận dụng nguồn vốn tiềm ẩn trong dân cư, cũng như khai thác nguyên vật liệu và nhân lực tại chỗ.
S ố lư ợ n g v à chất lư ợ n g lao đ ộ n g trong D N N V V thấp Đ ặ c biệt trong các
D N n h ỏ, nhân c ô n g th ư ờ n g là n gư ờ i trong g ia đình, g iá m đ ố c thư ờng đảm n hiệm cả v a i trò đ iều hành nhân sự, m arketing a Đ i ể m m ạ n h c ủ a D N N V N
- Quy mô vừa và nhỏ nên có tính năng động, lỉnh hoạt
Quy mô vốn nhỏ mang lại nhiều lợi thế cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Với số vốn đầu tư ban đầu thấp, khả năng thu hồi vốn cao giúp các nhà đầu tư dễ dàng lựa chọn hình thức doanh nghiệp này khi thành lập công ty DNNVV thường hoạt động trong lĩnh vực thương mại và sản xuất nhỏ, nên sản phẩm dễ tiêu thụ, chu kỳ kinh doanh ngắn, và khả năng thu hồi vốn nhanh hơn so với doanh nghiệp lớn Nhờ vào việc thu hồi vốn nhanh, các doanh nghiệp có thể tái đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh một cách dễ dàng hơn.
Các doanh nghiệp lớn thường kém nhanh nhạy và linh hoạt hơn trong việc đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng so với các doanh nghiệp nhỏ và vừa Mặc dù có quy mô và cơ sở vật chất hạ tầng đồ sộ, doanh nghiệp lớn gặp khó khăn trong việc thích ứng với sự thay đổi của thị trường Ngược lại, doanh nghiệp vừa và nhỏ có lợi thế trong việc nhanh chóng chuyển đổi cơ cấu sản xuất và bộ máy quản lý, giúp tăng khả năng thích nghi với những biến động của môi trường kinh doanh.
Khác với các doanh nghiệp lớn cần thị trường rộng lớn và sự bảo hộ của Chính phủ, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hoạt động linh hoạt hơn, sẵn sàng chấp nhận cạnh tranh tự do DNNVV thường có tính tự chủ cao, khai thác triệt để cơ hội phát triển mà không ngại rủi ro Điều này tạo động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển năng động, tối đa hóa mọi tiềm năng của đất nước.
Hệ thống tổ chức và quản lý tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNW) được thiết kế gọn nhẹ và linh hoạt, giúp tiết kiệm chi phí hiệu quả Công tác điều hành diễn ra trực tiếp, với các quyết định được thực hiện nhanh chóng Quy trình kiểm tra và giám sát được thực hiện chặt chẽ mà không cần qua nhiều khâu trung gian, từ đó giảm thiểu đáng kể chi phí quản lý doanh nghiệp.
DNNVV có số lao động không lớn, tạo ra mối quan hệ chặt chẽ giữa người quản lý và người lao động, giúp xây dựng môi trường làm việc tích cực Sự gần gũi này giúp nhà quản lý dễ dàng nắm bắt tâm tư, nguyện vọng của nhân viên, từ đó đưa ra các chính sách quản lý phù hợp, khuyến khích người lao động phát huy tối đa khả năng của mình.
Quy mô vốn nhỏ là một thuận lợi nhưng cũng là thách thức lớn đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Khoảng 42% doanh nghiệp tại Việt Nam có vốn điều lệ dưới 1 tỷ đồng, trong khi 47% có vốn từ 1 đến 5 tỷ đồng Với nguồn vốn tự có hạn chế, 90% DNNVV phải tự huy động vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh Mặc dù tín dụng ngân hàng là nguồn vay chủ yếu, nhưng nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận do thiếu tài sản thế chấp có giá trị Thiếu vốn không chỉ khiến doanh nghiệp bỏ lỡ cơ hội kinh doanh mà còn gặp khó khăn trong việc mua sắm thiết bị và mở rộng sản xuất.
Thử nghiệm hai cho thấy rằng máy móc còn ít, công nghệ lạc hậu và khả năng áp dụng tiến bộ kỹ thuật rất hạn chế Điều này dẫn đến việc lao động thủ công vẫn chiếm ưu thế, tạo ra một trong những hạn chế lớn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa Hạn chế này cũng xuất phát từ việc thiếu vốn đầu tư.
Tỷ lệ đổi mới trang thiết bị tại Việt Nam chỉ đạt 5-7% mỗi năm, thấp hơn nhiều so với mức 20% của thế giới Điều này góp phần vào tình trạng lãng phí năng lượng và nguyên vật liệu, cũng như ô nhiễm môi trường Công nghệ lạc hậu không chỉ làm tăng chi phí sản xuất lên 1,5 lần mà còn dẫn đến chất lượng sản phẩm kém, giá thành cao và năng suất thấp.
Năng lực quản lý và điều hành của lãnh đạo trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) còn thấp, do người sở hữu vốn thường đồng thời là người quản lý, dẫn đến hiểu biết về quản trị doanh nghiệp hạn chế Chỉ hơn 20% công nhân và người đứng đầu công ty được đào tạo bài bản, trong khi cơ cấu nghề nghiệp không cân đối với phần lớn là đào tạo ngắn hạn, thiếu nhân sự kỹ thuật và kỹ thuật đầu đàn Điều này dẫn đến năng suất lao động thấp và năng lực quản lý yếu Hơn nữa, nhiều lãnh đạo DNNVV không nắm vững pháp luật kinh doanh trong nước và quốc tế.
Thị trường của các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hiện nay chỉ chiếm một phần nhỏ, dẫn đến áp lực lớn từ việc thâu tóm và sáp nhập bởi các công ty lớn Các DNNVV đang trong giai đoạn đầu phát triển thương hiệu và thị trường, nhưng chưa chú trọng đến việc mở rộng và đầu tư vào phân tích, dự đoán xu hướng thị trường Họ chủ yếu tập trung vào kinh doanh ngắn hạn, đáp ứng nhu cầu tức thì mà chưa xây dựng được chiến lược dài hạn cho sự phát triển bền vững.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia, bao gồm cả các nước phát triển Trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa hiện nay, các quốc gia đều chú trọng hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ để tối đa hóa nguồn lực, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp lớn và nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm Tại Việt Nam, tầm quan trọng của doanh nghiệp vừa và nhỏ càng được khẳng định rõ nét trong những năm gần đây.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chiếm 96% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, đóng vai trò thiết yếu trong nền kinh tế Loại hình doanh nghiệp này không chỉ tạo ra hơn nửa triệu việc làm mới mỗi năm mà còn sử dụng 51% lực lượng lao động xã hội, góp phần đóng góp hơn 40% GDP Hơn nữa, số thuế và phí mà DNNVV nộp cho Nhà nước đã tăng 18,4 lần, thể hiện sự quan trọng của chúng trong việc huy động nguồn lực cho phát triển kinh tế, xóa đói giảm nghèo và nâng cao thu nhập cho người lao động.
Trong suốt 10 năm qua, sự đóng góp này đã hỗ trợ đáng kể cho chi tiêu vào các công tác xã hội và các chương trình phát triển khác Điều này đã tạo ra 40% cơ hội cho cư dân tham gia đầu tư hiệu quả, giúp huy động các khoản tiền đang phân tán trong cộng đồng để hình thành vốn đầu tư cho sản xuất và kinh doanh.
V a i trò củ a doanh n g h iệp n hỏ v à vừ a trong n ền kinh t ế
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu, bao gồm cả các quốc gia phát triển Trong bối cảnh hội nhập và toàn cầu hóa hiện nay, các quốc gia đang chú trọng hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ để tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao sức cạnh tranh cho doanh nghiệp lớn Tại Việt Nam, vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ càng trở nên nổi bật, đặc biệt trong những năm gần đây.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) chiếm 96% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Chúng không chỉ tạo ra hàng trăm nghìn việc làm mới mỗi năm mà còn sử dụng 51% lực lượng lao động xã hội, góp phần vào hơn 40% GDP quốc gia Hơn nữa, số thuế và phí mà DNNVV nộp cho Nhà nước đã tăng 18,4 lần, cho thấy sự đóng góp đáng kể của loại hình doanh nghiệp này trong việc phát triển kinh tế và giảm nghèo.
Trong suốt 10 năm qua, sự đóng góp này đã hỗ trợ đáng kể cho chi tiêu vào các công tác xã hội và các chương trình phát triển khác Điều này đã tạo ra 40% cơ hội cho cư dân tham gia vào các khoản đầu tư hiệu quả, giúp huy động nguồn vốn đang phân tán trong cộng đồng để hình thành các khoản đầu tư cho sản xuất và kinh doanh.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định nền kinh tế, thường là nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm thích hợp giúp nền kinh tế duy trì sự ổn định Chính vì vậy, doanh nghiệp nhỏ và vừa được coi là yếu tố giảm sốc cho nền kinh tế.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc làm cho nền kinh tế trở nên năng động hơn nhờ vào khả năng điều chỉnh linh hoạt hoạt động sản xuất Với quy mô nhỏ và vốn đầu tư yêu cầu không cao, DNNVV có thể dễ dàng chuyển đổi mặt hàng và đổi mới công nghệ để phù hợp với môi trường kinh doanh Họ cũng có khả năng chuyển hướng từ các ngành nghề kém hiệu quả sang những ngành mang lại lợi nhuận cao hơn, đáp ứng tốt nhất nhu cầu của người tiêu dùng Sự phát triển nhanh chóng về số lượng và chất lượng của DNNVV đã gia tăng tính cạnh tranh và tính linh hoạt cho nền kinh tế.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) là trụ cột của kinh tế địa phương, đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, sản lượng và tạo việc làm Chúng được thành lập tại các vùng nông thôn và miền núi, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp và tăng tỷ trọng ngành công nghiệp, dịch vụ Sự phát triển của DNNVV giúp xoá bỏ tình trạng thuần nông độc canh, tạo sự phát triển đồng đều và nâng cao tỷ trọng khu vực công nghiệp, dịch vụ Chính phủ đã tạo nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển loại hình doanh nghiệp này, từ đó huy động tối đa nguồn lực vào sản xuất, xuất khẩu và giải quyết việc làm.
T H Ẩ M Đ ỊN H C H O V A Y D O A N H N G H IỆ P N H Ỏ V À V Ừ A TẠ I
K hái n iệm h oạt đ ộ n g ch o v a y của n gân h àn g th ư ơ n g m ạ i
Hoạt động cho vay là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho bên cho vay theo thời hạn đã thỏa thuận.
Theo Quyết Định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó tổ chức tín dụng cung cấp một khoản tiền cho khách hàng với mục đích và thời hạn cụ thể, kèm theo cam kết hoàn trả cả gốc và lãi Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp được phân chia theo các thời hạn khác nhau.
- Cho vay ngắn hạn: Là khoản vay có thời hạn dưới 12 tháng, gồm các khoản cho vay theo hạn mức, vay món từng lần, chiết khấu, thấu chi.
- Cho vay trung hạn: Là khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng (các khoản vay đầu tư máy móc,thiết bị, nhà xưởng )
- Cho vay dài hạn: Là các khoản vay có thời hạn từ 60 tháng trở lên( các khoản vay tài trợ dự án)
K hái n iệm c ô n g tác thẩm định ch o v a y
Thẩm định tín dụng là quá trình sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích để kiểm tra và đánh giá độ tin cậy cùng rủi ro của phương án hoặc dự án mà khách hàng đề xuất Qua đó, ngân hàng sẽ có cơ sở để quyết định cấp vốn cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định và với những điều kiện cụ thể.
Thẩm định cho vay yêu cầu tuân thủ quy trình nghiêm ngặt, đòi hỏi cán bộ thẩm định phải sở hữu kiến thức sâu rộng về kế toán quản trị, kinh tế, xã hội và các lĩnh vực liên quan Họ cũng cần nắm bắt thông tin về thị trường, tài sản, công nghệ, máy móc, cùng khả năng hiểu tâm lý khách hàng để thực hiện thẩm định một cách thận trọng và khách quan.
Mục đích của thẩm định cho vay là hỗ trợ quyết định cho vay, giúp cán bộ tín dụng và ban lãnh đạo ngân hàng tránh sai lầm Để đạt được điều này, thẩm định cần đánh giá độ tin cậy của phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư mà doanh nghiệp nộp khi làm thủ tục vay vốn.
- Phan tích, đanh giá được mức độ rủi ro của phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư khi quyết định cho vay.
Giảm thiểu khả năng xảy ra hai loại sai lầm trong quyết định cho vay: (1) cho vay cho một phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư không khả thi.
(2) từ chối cho vay một phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư tốt.
1.2.4.1 Thẩm định cho vay ngắn hạn
Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn dưới 1 năm, chủ yếu nhằm bổ sung vốn cho tài sản lưu động Ngân hàng cung cấp cho vay này qua nhiều hình thức như cho vay bổ sung vốn lưu động, chiết khấu chứng từ có giá, hoặc tài trợ xuất nhập khẩu Phổ biến nhất là cho vay ngắn hạn để khắc phục thiếu hụt vốn lưu động Đối tượng thẩm định cho vay ngắn hạn bao gồm tư cách pháp nhân của doanh nghiệp, tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, và tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Mục tiêu của thẩm định cho vay là đánh giá khả năng thu hồi nợ một cách chính xác và trung thực đối với khoản cho vay ngắn hạn Khi khách hàng đến ngân hàng xin vay vốn ngắn hạn, điều đó cho thấy họ thực sự cần bổ sung vốn lưu động Ngoại trừ một số ít trường hợp lừa đảo, đa số khách hàng đến ngân hàng với động cơ trung thực, mong muốn có được vốn để sử dụng hiệu quả, tạo ra lợi nhuận và trang trải lãi vay cho ngân hàng.
1.2.4.2 Thẩm định cho vay trung, dài hạn
Tín dụng trung hạn là những khoản tín dụng có thời hạn từ 1 năm cho đến
Tín dụng dài hạn là những khoản tín dụng có thời hạn trên 5 năm.
Ngân hàng cung cấp tín dụng trung và dài hạn cho khách hàng để tài trợ cho đầu tư vào tài sản cố định và các dự án đầu tư Ngoài ra, ngân hàng cũng hỗ trợ tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên của doanh nghiệp Tuy nhiên, phần lớn các khoản tín dụng này chủ yếu nhằm mục đích đầu tư vào các dự án Để đảm bảo tính khả thi, việc thẩm định tài chính của dự án đầu tư là rất quan trọng.
Mục tiêu của thẩm định là đánh giá chính xác và trung thực khả năng sinh lợi của dự án, nhằm xác định khả năng thu hồi nợ khi ngân hàng cho vay đầu tư vào dự án.
Tín dụng là một hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, chiếm khoảng 70% tổng lợi nhuận Tuy nhiên, nếu không được quản lý hiệu quả, hoạt động này có thể dẫn đến nợ xấu và thậm chí sự sụp đổ của ngân hàng Do đó, trước khi giải ngân cho khách hàng, ngân hàng cần tiến hành thẩm định kỹ lưỡng Việc thẩm định đầy đủ giúp ngân hàng đưa ra quyết định cho vay an toàn, hiệu quả, và giảm thiểu rủi ro khi đầu tư vào những khách hàng có khả năng tài chính yếu kém hoặc kế hoạch kinh doanh không khả thi.
Công tác thẩm định cho vay là bước quan trọng giúp ngân hàng đánh giá chính xác khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó đưa ra quyết định cho vay hợp lý Thẩm định tín dụng không chỉ đảm bảo an toàn cho nguồn vốn mà còn góp phần vào việc đầu tư hiệu quả, phù hợp với định hướng phát triển của ngân hàng thương mại.
Công tác thẩm định cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá độ tin cậy của phương án sản xuất hoặc dự án đầu tư mà khách hàng trình bày khi xin vay vốn tại ngân hàng.
- Công tác thẩm định cho vay giúp cho ngân hàng phân tích vá đánh giá được mức độ rủi ro của dự án khi quyết định cho vay.
Thẩm định cho vay là quá trình cung cấp thông tin cần thiết để ra quyết định cho vay, nhằm giảm thiểu rủi ro bằng cách đánh giá chính xác thực chất của phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư Qua đó, việc thẩm định giúp đánh giá khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng Các nội dung chính của thẩm định cho vay thường bao gồm việc phân tích tình hình tài chính, đánh giá tiềm năng phát triển và xác định các yếu tố rủi ro liên quan.
1.2.6.1 Thầm định tư cách pháp lý, hồ sơ vay vốn của khách hàng vay vốn
Trước khi thiết lập quan hệ với khách hàng, tư cách pháp lý là vần đề ngân hàng cần xem xét đánh giá đầu tiên.
Năng lực pháp lý là yếu tố quyết định khả năng tham gia của khách hàng vào quan hệ tín dụng và đánh giá khả năng trả nợ khi vay vốn Việc thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp dựa vào các tài liệu quan trọng như quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, giấy đăng ký kinh doanh, mã số thuế, giấy đăng ký mẫu dấu và địa chỉ trụ sở làm việc của doanh nghiệp.
Bộ hồ sơ xin vay vốn của khách hàng bao gồm các thành phần quan trọng như hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ về phương án vay vốn (tài liệu thuyết minh về vay vốn) và hồ sơ về tài sản đảm bảo (TSĐB).
Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp N W bao gồm các tài liệu quan trọng như Quyết định thành lập doanh nghiệp, Đăng ký kinh doanh và Giấy phép hành nghề (nếu có) Ngoài ra, cần có Điều lệ tổ chức và hoạt động, cùng với Quyết định bổ nhiệm người điều hành hoặc kế toán trưởng Nghị quyết của Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên cũng cần thiết để giao quyền cho Tổng giám đốc hoặc Giám đốc ký kết các tài liệu liên quan đến vay vốn, cầm cố, thế chấp tài sản Đặc biệt, Giấy chứng nhận mã số doanh nghiệp xuất khẩu, nhập khẩu và Giấy phép hoặc hạn ngạch xuất nhập khẩu (nếu có) cũng là phần không thể thiếu Cuối cùng, các thủ tục kế toán theo quy định của ngân hàng cũng cần được thực hiện đầy đủ.
- Hồ sơ tài chính bao gồm' Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
N ộ i d u n g thẩm định ch o v a y doanh n g h iệp nhỏ v à v ừ a
Thẩm định cho vay là quá trình cung cấp thông tin cần thiết để quyết định cho vay, giúp giảm thiểu rủi ro bằng cách đánh giá thực chất của phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư Qua đó, quá trình này đánh giá khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng Thông thường, thẩm định cho vay bao gồm các nội dung cơ bản như phân tích tài chính, đánh giá rủi ro và tiềm năng phát triển của dự án.
1.2.6.1 Thầm định tư cách pháp lý, hồ sơ vay vốn của khách hàng vay vốn
Trước khi thiết lập quan hệ với khách hàng, tư cách pháp lý là vần đề ngân hàng cần xem xét đánh giá đầu tiên.
Năng lực pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng tham gia quan hệ tín dụng của khách hàng Đánh giá năng lực pháp lý giúp xác định khả năng trả nợ khi vay vốn Việc thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp dựa vào các tài liệu như quyết định thành lập, giấy phép kinh doanh, giấy đăng ký kinh doanh, mã sổ thuế, giấy đăng ký mẫu dấu và địa chỉ trụ sở làm việc.
Bộ hồ sơ xin vay vốn của khách hàng bao gồm các thành phần chính: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ phương án vay vốn (bao gồm tài liệu thuyết minh về vay vốn) và hồ sơ tài sản đảm bảo (TSĐB).
Hồ sơ pháp lý của D N N W bao gồm các tài liệu quan trọng như Quyết định thành lập doanh nghiệp, Đăng ký kinh doanh và Giấy phép hành nghề (nếu có) Ngoài ra, cần có Điều lệ tổ chức và hoạt động, cùng với Quyết định bổ nhiệm người điều hành hoặc kế toán trưởng Nghị quyết của Hội đồng Quản trị hoặc Hội đồng Thành viên cũng cần thiết để giao quyền cho Tổng Giám đốc/Giám đốc ký kết các tài liệu liên quan đến vay vốn, cầm cố, thế chấp tài sản Bên cạnh đó, Giấy chứng nhận mã số doanh nghiệp xuất khẩu, nhập khẩu và Giấy phép hoặc hạn ngạch xuất nhập khẩu (nếu có) cũng là những phần không thể thiếu Cuối cùng, các thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng cũng cần được thực hiện đầy đủ.
- Hồ sơ tài chính bao gồm' Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Tài liệu thuyết minh về sử dụng vốn vay bao gồm kế hoạch kinh doanh chi tiết Đối với vay vốn lưu động, cần có phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn trả nợ, cùng các giấy tờ liên quan như hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ và giấy phép xuất nhập khẩu Đối với vay trung và dài hạn, cần chuẩn bị dự án đầu tư, quyết định phê duyệt dự án, thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán, cũng như quyết định phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường Ngoài ra, cần có tài liệu chứng minh nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường dự án, quyết định giao đất, hợp đồng thuê đất và các tài liệu liên quan đến thi công công trình thực hiện dự án.
Hồ sơ về tài sản đảm bảo (TSĐB) bao gồm hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; các giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất, cùng các tài sản đảm bảo khác.
1.2.6.2 Thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp a Tài liệu sử dụng trong phân tích
Các báo cáo trong ba năm gần nhất từ số liệu tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Các tài liệu tham khảo khác: Báo cáo tình hình công nợ, các khoản phải thu, các khoản phải trả, hàng tồn kho b Nguyên tắc thẩm định, phân tích
Việc thẩm định và phân tích của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo tính hiệu quả Do đó, cần phải kiểm tra các căn cứ lập báo cáo tài chính và xác minh tính xác thực của thông tin, số liệu được cung cấp.
- Chế độ kế toán áp dụng, nguyên tắc hạch toán.
- Nguồn số liệu: Được kiểm toán độc lập? Được cơ quan thuế chấp nhận? Do doanh nghiệp tự lập?
- Nội dung, số liệu khớp đúng của báo cáo tài chính.
Kiểm tra tình hình thực tế của khách hàng bao gồm việc đánh giá trị giá hàng tồn kho, các khoản phải thu và phải trả (cho ai, ở đâu?), cùng với tài sản cố định hữu hình, nhằm so sánh với số liệu trong báo cáo tài chính Đồng thời, cần thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong thông tin tài chính.
Đánh giá mức độ tin cậy của báo cáo tài chính là nhiệm vụ thường xuyên của nhân viên tín dụng, bao gồm các bước cụ thể để đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy của thông tin tài chính.
- Nghiên cứu kỹ các số liệu của báo cáo tài chính.
- Sử dụng kiến thức tài chính và khả năng phân tích để phát hiện những điểm nghi ngờ trong báo cáo tài chính.
- Xem xét bảng thuyết minh để hiểu rõ hơn về bảng báo cáo tài chính.
- Mời khách hàng đến thảo luận, phỏng vấn và yêu cầu giải thích về những điểm đáng nghi đã phát hiện.
Để đánh giá mức độ tin cậy của báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp, cần thực hiện việc thăm doanh nghiệp để quan sát và, nếu cần, xem xét trực tiếp các tài liệu kế toán gốc Bên cạnh đó, việc phân tích các chỉ tiêu tài chính cũng là một bước quan trọng trong quá trình này.
- Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Tính thanh khoản của tài sản phản ánh khả năng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt mà không chịu thua lỗ lớn Quản lý khả năng thanh toán yêu cầu khớp các nghĩa vụ nợ với thời hạn tài sản và nguồn tiền mặt khác để tránh mất khả năng thanh toán kỹ thuật Việc xác định khả năng thanh toán là rất quan trọng, vì nó quyết định liệu công ty có đủ khả năng tạo ra tiền mặt để thanh toán cho nhà cung cấp nguyên vật liệu và các chủ nợ hay không.
(1) Hệ sổ thanh toán ngắn hạn
Hệ số thanh toán ngắn hạn phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn bằng tài sản lưu động của doanh nghiệp Hệ số lớn hơn 1 cho thấy doanh nghiệp có mức độ an toàn tài chính tốt hơn Khả năng thanh toán nhanh chóng các khoản nợ là yếu tố quyết định cho sự bền vững trong kinh doanh Nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thanh toán, tương lai của nó sẽ bị đe dọa Do đó, các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả cần có tổng nguồn vốn đủ để đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn, điều này cũng là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại khi đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp.
(2) Hệ sổ về khả năng thanh toán nhanh:
_ Tiền và các khoản tương đương tiền + Đầu tư tài chính ngắn hạn + Phải thu ngắn hạn
Hệ số này phản ánh khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, cao hơn so với hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn thông thường, với mức độ an toàn được xác định là trên 0,5 lần.
(3) Hệ sổ về khả năng thanh toán lãi vay
Lợi nhuận trư ớ c th u ế + Chi phí trả lãi vay
Chi phí trả lãi vay
Hệ số này phản ánh khả năng sinh lời trước khi trả lãi vay, cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh toán lãi vay hàng năm cho chủ nợ Mức an toàn tối thiểu cho hệ số này là 2 lần, đảm bảo doanh nghiệp có đủ khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
(4) Khả năng hoàn trả nợ vay:
- Đối với trường hợp vay ngắn hạn:
Lợi nhuận trước th u ế + Chi phí trả lãi vay
Nợ gốc vay ngắn hạn + Chi phí trả lãi vay
- Đối với trường hợp vay trung, dài hạn:
Lợi nhuận trư ớ c th u ế + Khấu hao cơ bản + Chi phí trả lãi vay
Nợ gốc vay trung, dài hạn + Chi phí trả lãi vay
Hệ số này đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong việc trả nợ gốc và lãi vay từ lợi nhuận và khấu hao cơ bản, đặc biệt đối với các khoản vay trung và dài hạn Chỉ số càng cao cho thấy khả năng trả nợ càng tốt, với mức an toàn tối thiểu được xác định là 1 lần.
- Nhóm chỉ tiêu đánh giá tăng trưởng, phát triển
(5) Tốc độ tăng trưởng doanh thu(%)
(6) Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (%):
(7) Tốc độ tăng trưởng tài sản
- Nhóm Chỉ tiêu phản phản ánh hiệu quả hoạt động
(8) Vòng quay tổng tài sản
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN • THƯ VIỆN sí; l l i ă t t
H IỆ U Q U Ả T H Ẩ M Đ ỊN H CH O V A Y D O A N H N G H IỆ P N H Ỏ V À V Ừ A 25 1 K hái n iệm h iệu quả thẩm định ch o v a y
C ác ch ỉ tiêu đánh g iá h iệu quả thẩm định ch o v a y 2 7 1.4 C Á C N H Â N T Ố Ả N H H Ư Ở N G Đ Ế N H IỆ U Q U Ả T H Ẩ M Đ ỊN H CH O
Để đánh giá hiệu quả thẩm định cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, các ngân hàng đã thiết lập các tiêu chí đánh giá bao gồm quy mô, tốc độ tăng trưởng, chất lượng tín dụng và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Những chỉ tiêu cơ bản này giúp ngân hàng xác định khả năng sinh lời và rủi ro trong quá trình cho vay.
1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tỉnh
Mức độ khoa học và chính xác trong việc thẩm định cho vay được thể hiện qua việc phân tích và đánh giá toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng, nguồn tài trợ dòng tiền dự án, hiệu quả khoản vay cũng như khả năng trả nợ.
Vào thứ Hai, việc so sánh giữa các dự báo và thực tế khi các phương án dự án được thực hiện là rất quan trọng Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền và khả năng trả nợ của dự án.
Chất lượng tư vấn của cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả thẩm định cho vay Các ngân hàng thương mại cần có đội ngũ cán bộ không chỉ giỏi giao tiếp mà còn am hiểu nghiệp vụ, để tư vấn cho khách hàng vay vốn một cách hợp lý nhất Sự tư vấn này sẽ hỗ trợ doanh nghiệp trong việc xây dựng và phát triển phương án, dự án theo hướng tối ưu, từ đó đạt được hiệu quả cao nhất.
Hiệu quả thẩm định cho vay được đánh giá cao khi ngân hàng thực hiện các phân tích và dự báo chính xác, khách quan về phương án và dự án vay vốn, từ đó giúp đưa ra quyết định cho vay đúng đắn.
Khi dự án vay vốn được chấp thuận, hiệu quả thẩm định sẽ được kiểm chứng trong quá trình triển khai và hoạt động Nếu hiệu quả thẩm định cao, ngân hàng sẽ có khả năng quản lý rủi ro tốt hơn, đảm bảo phương án vay vốn diễn ra như dự kiến, từ đó mang lại lợi ích cho khách hàng và an toàn cho hoạt động cho vay Ngược lại, nếu hiệu quả thẩm định thấp, có thể dẫn đến quyết định cho vay sai lầm hoặc bỏ lỡ những dự án tiềm năng Do đó, hiệu quả thẩm định cho vay cần đạt được mục tiêu chung của cả ngân hàng và khách hàng.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
Hiệu quả thẩm định cho vay được xác định bởi chất lượng và hiệu quả của các khoản vay Để đánh giá, có thể sử dụng các nhóm chỉ tiêu định lượng, trong đó nhóm chỉ tiêu đánh giá quy mô cho vay là rất quan trọng.
Nhóm chỉ tiêu này thể hiện khả năng tăng trưởng doanh số cho vay và quy mô cho vay D N N V V của ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng duy trì và mở rộng thị phần cho vay Doanh số cho vay và dư nợ cho vay D N N V V tăng trưởng ổn định hơn so với các ngân hàng thương mại khác trên cùng một thị trường, khẳng định năng lực cạnh tranh cao hơn và mức đóng góp vốn cho đầu tư trong nền kinh tế lớn hơn.
Doanh sổ cho vay là tổng số vốn mà ngân hàng đã cho doanh nghiệp vay trong một khoảng thời gian nhất định Nó được tính bằng cách cộng dồn tất cả các khoản cho vay trong thời gian đó.
- Tốc độ tăng trưởng doanh sổ cho vay D N N W
—X ^ , , Doanh số cho vay Doanh số cho vay ôc độ tăng trưởng kỳ thực hiện ' D N N V V ky trìrơc
D ! & v vay = Doanh 2 ho vay D N N V V k ỷ tr tó c x 100% o
- D ư nợ cho vay D N N W : Chỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn cho vay
Dư nợ cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) được đầu tư vào doanh nghiệp tại thời điểm xác định, và hiện nay, việc phân loại dư nợ này được thực hiện theo nhiều tiêu chí khác nhau như thời gian, ngành sản xuất, thành phần kinh tế và đảm bảo tiền vay Việc xác định mức dư nợ tại thời điểm cụ thể là cần thiết để đánh giá quy mô, mức độ đầu tư và sự đa dạng trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Tỷ trọng dư nợ cho vay D N N W trên tổng dư nợ
Tỷ trọng dư nợ cho vay = -x 100%
Chỉ tiêu này thể hiện quy mô cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa (DN N V V) Nếu tỷ trọng cho vay của DN N V V vượt trội so với các đối tượng khác, điều này cho thấy DN N V V là khách hàng vay vốn thường xuyên của ngân hàng, đồng thời ngân hàng cũng dành sự chú trọng đặc biệt cho việc cho vay đối tượng này.
- Chỉ tiêu tôc độ tăng trưởng dư nợ cho vay D N N W
Dư nợ cho vay Dư nợ cho vay
D N N V V kỷ thực hiện " D N N V V kỷ trước
Dư nợ cho vay D N N V V kỳ trước X 100%
Tốc độ dư nợ cho vay cần phải tương thích với tốc độ huy động vốn của ngân hàng thương mại và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành Đồng thời, nhóm chỉ tiêu này cũng phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động cho vay.
- Chỉ tiêu N ợ quả hạn trong cho vay D N N W
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không thanh toán đúng hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Chỉ số nợ quá hạn là yếu tố quan trọng để đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay doanh nghiệp (DN N V V) là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và dư nợ cho vay của ngân hàng thương mại (NHTM) tại một thời điểm cụ thể, thường được tính vào cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.
Tỷ lệ nợ quá hạn = - X 100%
Dư nợ cho vay DNNVV chủ yếu bao gồm các khoản nợ quá hạn, nợ có vấn đề và nợ khó đòi, đồng thời có khả năng mất vốn cao Sự gia tăng các khoản nợ quá hạn sẽ làm giảm hiệu quả cho vay và gia tăng nguy cơ rủi ro cho ngân hàng Chỉ tiêu này là yếu tố quan trọng phản ánh độ an toàn và hiệu quả cho vay của ngân hàng thương mại.
N h ó m nhân tố chủ q u a n
- Năng lực và trách nhiệm của thẩm định viên
Cán bộ tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thẩm định cho vay, ảnh hưởng lớn đến chất lượng quyết định cho vay Họ không chỉ cần hiểu biết về các phương pháp và quy trình thẩm định, mà còn phải nắm rõ chính sách tín dụng của ngân hàng Việc thẩm định dự án đầu tư yêu cầu phân tích toàn diện, đòi hỏi kiến thức chuyên môn vững vàng cùng hiểu biết sâu rộng về các vấn đề liên quan khác.
Trách nhiệm và đạo đức của người thẩm định là yếu tố quan trọng trong quy trình thẩm định cho vay Nếu việc thẩm định không được thực hiện một cách khách quan và bị ảnh hưởng bởi những toan tính cá nhân, ngân hàng sẽ dễ dàng mắc phải những quyết định đầu tư sai lầm.
- Quy trình và phương pháp thẩm đinh
Quy trình và phương pháp thẩm định hợp lý, khoa học giúp cán bộ thẩm định phân tích và đánh giá hồ sơ vay vốn một cách nhanh chóng, tin cậy và chính xác, tiết kiệm thời gian và chi phí, từ đó hỗ trợ quyết định cho vay đúng đắn Ngược lại, quy trình thẩm định không khoa học với nhiều thủ tục phức tạp sẽ gây lãng phí thời gian, tiền bạc và cơ hội đầu tư của khách hàng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng ngân hàng, làm giảm năng lực cạnh tranh và uy tín.
- Tổ chức công tác thẩm định
Công tác thẩm định cho vay được thực hiện qua nhiều giai đoạn, vì vậy việc tổ chức công tác thẩm định có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả của quá trình này Nếu được tổ chức một cách khoa học và hợp lý, với phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng cá nhân cùng với việc kiểm tra và giám sát chặt chẽ, kết quả thẩm định sẽ đạt chất lượng cao hơn.
- H ệ thống cơ sở dữ liệu
Việc xây dựng một hệ thống thông tin hiệu quả để nắm bắt kịp thời và chính xác thông tin về khách hàng từ nhiều nguồn khác nhau là yếu tố quyết định cho sự thành công trong kinh doanh và nâng cao hiệu quả thẩm định cho vay của ngân hàng thương mại Thông tin chi tiết, cụ thể và chính xác về doanh nghiệp giúp ngân hàng tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay Ngoài việc hỗ trợ quyết định cho vay, thông tin tín dụng còn giúp ngân hàng kiểm soát khoản vay và dự báo tình trạng kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó chủ động đưa ra các biện pháp giảm thiểu rủi ro Thông tin tín dụng là yếu tố thiết yếu cho hoạt động thẩm định cho vay của ngân hàng.
- Trang thiết bị, công nghệ
Thẩm định cho vay, đặc biệt là thẩm định dự án đầu tư, là một công việc phức tạp và khó khăn Sự phát triển của công nghệ thông tin đã mang lại nhiều tiện ích và công cụ hiện đại, đặc biệt là các phần mềm phân tích tài chính và quản trị rủi ro Việc áp dụng những công cụ phân tích hiện đại này là yêu cầu thiết yếu để đạt được các đánh giá khách quan, chính xác và kịp thời trong công tác thẩm định.
N h ó m nhân tố khách q u an
- M ôi trường kinh tế - xã hội
Môi trường kinh tế - xã hội đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thẩm định tín dụng Khi nền kinh tế phát triển và xã hội ổn định, cùng với công nghệ hiện đại và thông tin khách hàng minh bạch, việc thẩm định tín dụng sẽ thuận lợi hơn Ngược lại, trong bối cảnh kinh tế biến động, công tác thẩm định sẽ gặp khó khăn trong việc dự báo xu hướng phát triển Hiện nay, sự thay đổi liên tục trong nhu cầu thị trường và công nghệ sản xuất đòi hỏi doanh nghiệp phải thích ứng nhanh chóng; nếu không, họ có thể đối mặt với nguy cơ phá sản và không thể trả nợ ngân hàng.
Các chính sách và cơ chế quản lý có vai trò quan trọng trong việc định hướng hoạt động của các chủ thể kinh tế Một cơ chế chính sách hợp lý và hiệu quả sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các ngành kinh tế, trong khi một cơ chế không phù hợp sẽ cản trở sự phát triển này Công tác thẩm định tín dụng trong cho vay ngân hàng cũng bị ảnh hưởng bởi môi trường pháp lý, bao gồm các văn bản luật do cơ quan có thẩm quyền ban hành Hệ thống pháp lý chặt chẽ và hợp lý sẽ nâng cao hiệu quả cho vay, mang lại lợi ích cho ngân hàng và khách hàng, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của các ngành khác trong nền kinh tế.
Trong hoạt động của ngân hàng thương mại, cho vay là nguồn thu chủ yếu và mang lại lợi nhuận cao Do đó, công tác thẩm định cho vay cần được chú trọng để đảm bảo hiệu quả Nếu thẩm định không tốt, ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều rủi ro, trong khi thẩm định hiệu quả sẽ giúp khoản vay được hoàn trả đúng hạn Chương I của luận văn đã cung cấp cái nhìn tổng quan về vấn đề này.
Công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả tài chính Hiệu quả của công tác thẩm định này được đánh giá thông qua các chỉ tiêu cụ thể, bao gồm khả năng hoàn trả nợ và mức độ rủi ro Nhiều nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả thẩm định, như thông tin tài chính, kinh nghiệm của nhân viên thẩm định, và điều kiện thị trường Việc cải thiện quy trình thẩm định sẽ giúp nâng cao chất lượng cho vay và hỗ trợ sự phát triển bền vững của DNNVV.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Chi nhánh Thủ Đô, có trụ sở tại 91 Phố Huế, Hai Bà Trưng, Hà Nội, là một chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh này được hình thành từ Chi nhánh NHNo&PTNT Bùi Thị Xuân, trước đây đặt tại 40 Bùi Thị Xuân, Hai Bà Trưng, Hà Nội, và thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Tây Hà Nội.
Vào ngày 29/02/2008, Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 146/QĐQT-TCCB, điều chuyển Chi nhánh NHNo& PTNT Bùi Thị Xuân về trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, đánh dấu sự ra đời của Chi nhánh NH No& PTNT Thủ Đô.
N gày 25 tháng 11 năm 2008, căn cứ Quyết định số 1445/QĐ/HĐQT-TCCB của Chủ tịch Hội đồng quản trị NH No& PTNT V iệt Nam, Chi nhánh
NH No& PTNT Bùi Thị Xuân chính thức đổi tên thành Chi nhánh
NH No& PTNT Thủ Đ ô, thay đổi địa điểm từ 40 Bùi Thị Xuân sang địa điểm mới là 91 Phố Huế, phường N gô Thì Nhậm, quận Hai Bà Trưng, thành phố
Chi Nhánh NHNo& PTNT Thủ Đô tại Hà Nội chính thức hoạt động với tên gọi mới, thể hiện bản sắc riêng và khẳng định vị thế của một chi nhánh cấp I độc lập.
2 1 2 M ô h ìn h tổ c h ứ c c ủ a N g â n h à n g N ô n g n g h iệ p v à P h á t tr iể n N ô n g t h ô n - C h i n h á n h T h ủ Đ ô
Qua hơn 5 năm phát triển, chi nhánh đã dần hoàn thiện toàn bộ, bộ máy tổ chức của mình với đầy đủ các phòng ban Khái quát như sau:
Tính đến ngày 31/12/2013, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thủ Đô có tổng cộng 96 cán bộ, được tổ chức thành 5 phòng nghiệp vụ bao gồm Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Hành chính - Nhân sự, Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ, Kế hoạch kinh doanh - Thanh toán quốc tế, và Dịch vụ - Marketing Ngoài ra, chi nhánh còn có 4 phòng giao dịch, cụ thể là Phòng GD Bùi Thị Xuân và Phòng GD Hai Bà Trưng.
Phòng GD Hàn Thuyên, Phòng GD s ố 9)
Các phòng giao dịch hoạt động hiệu quả nhờ vào quy định rõ ràng về chức năng và nhiệm vụ Việc bổ nhiệm Giám đốc và Phó giám đốc phù hợp với trình độ nghiệp vụ giúp tạo ra sức mạnh tổng hợp, từ đó nâng cao khả năng hoàn thành công việc chung trong toàn chi nhánh.
NH No& PTNT Thủ Đô
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Sau 5 năm hoạt động và phát triển, Ngân hàng No& PTNT CN Thủ Đ ô luôn được sự quan tâm của ban lãnh đạo Ngân Hàng, các phòng ban tại Họi sở của N H N o& PTN T V iệt Nam, toàn bộ tập thể cán bộ N gân hàng nông nghi ẹp và phát triên nông thôn chi nhánh Thủ Đô không ngừng học hỏi phấn đâu, tìm tòi sáng tạo và phát triển hoạt động theo định hướng mới - tập trung khối doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp tư nhân, khách hàng cá nhân nhằm cung ứng các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các tầng lớp dân cư trên địa bàn thành phố Hà Nội Đồng thời đề xuất và phát triển những sản phẩm dịch vụ mới phù họp với xu hướng thị trường, đa dạng hóa các sản phẩm phục vụ thị trường
Chi nhánh xác định nguồn vốn là yếu tố quyết định trong kinh doanh, vì vậy đã triển khai quy chế khoán huy động vốn cho từng cán bộ và phòng giao dịch Điều này giúp họ chủ động tiếp cận khách hàng, bao gồm cả dân cư và các tổ chức kinh tế Đồng thời, chi nhánh mở rộng các hình thức thanh toán như chuyển tiền điện tử, nhằm kết nối khách hàng và nâng cao chất lượng dịch vụ thẻ, đáp ứng kịp thời các nhu cầu đa dạng của khách hàng.
- Tiếp tục củng cố mở rộng mạng lưới, trong năm 2014 nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư và các TCKT.
Để thu hút nguồn tiền gửi từ dân cư, cần đa dạng hóa các hình thức huy động vốn như tiết kiệm hưu trí, tiết kiệm xây nhà, phát hành chứng chỉ tiền gửi và giấy tờ có giá Đồng thời, áp dụng các chiến lược marketing phù hợp sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong việc kêu gọi đầu tư từ cộng đồng.
Chúng tôi tập trung vào việc mở rộng và thu hút khách hàng có nguồn vốn thanh toán lớn thông qua việc cung cấp dịch vụ thuận tiện, nhanh chóng và an toàn Điều này không chỉ tạo dựng niềm tin với khách hàng mà còn phấn đấu để nguồn vốn trên tài khoản thanh toán của họ chiếm tỷ lệ cao hơn.
Để nâng cao tỷ trọng nguồn vốn huy động từ dân cư, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn, mục tiêu là tự cân đối nguồn vốn một cách vững chắc để phục vụ cho đầu tư Cần chú trọng tiếp cận các hộ kinh doanh lớn tại các khu vực như Phố Huế, Chợ Hôm, Chợ Trời và Chợ Cửa Nam.
Tiếp cận các ban quản lý dự án như Ban quản lý dự án cấp nước và vệ sinh môi trường nông thôn khu vực miền Trung, cùng với Ban quản lý dự án chương trình phát triển nguồn nhân lực y tế, là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả và chất lượng dịch vụ trong lĩnh vực này.
N h ữ n g k ết quả đạt đ ư ợ c
Với mục tiêu vừa tăng trưởng tín dụng vừa đảm bảo hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất có thể, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Thủ Đô đã không ngừng hoàn thiện, cải tiến quy trình và quy định cho vay, nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định cho vay ngày một chất lượng hơn, hiệu quả hơn Đặc biệt là hiệu quả thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại chi nhánh được nâng cao Chi nhánh đã đạt được những kết quả nhất định trong công tác này.
Chính sách tín dụng đúng đắn đã giúp thị phần tín dụng mở rộng, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngân hàng ngày càng đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư tín dụng, đồng thời chú trọng đổi mới phong cách phục vụ để thu hút khách hàng Nhờ đó, lượng khách hàng tiềm năng ngày càng tăng, dẫn đến sự gia tăng dư nợ và tỷ trọng cho vay.
D N N V V củ a N H N o & P T N T T hủ Đ ô k h ôn g n g ừ n g đư ợ c tăn g lên trong 5 năm qua từ 5 2 9 % năm 2 0 0 9 tăng lên 71.2% năm 2 0 1 3 Đ iề u này ch o thấy ngân hàng đã c ó n h ữ n g b iện pháp thích h ọp để thu hút cá c D N N V V
THỬ HAI, v ớ i lợi thế là chi nhánh n gân h àn g nằm n g a y trung tâm thành p h ố , lại gần cá c khu v ự c c ó ch ợ lớn như: c h ợ H ôm , ch ợ Trời, ch ợ cửa
N a m lên c ó thể tiếp cận đ ư ợ c v ớ i các h ộ kinh doanh lớn H oạt đ ộn g cho va y n h ờ v ậ y m à c ũ n g đ ư ợ c m ở rộng, đem lạ n h iều lợ i nhuận v ề ch o ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đã giảm dần, cho thấy hiệu quả trong việc cho vay từ các ngân hàng Điều này cho thấy rằng khách hàng vay vốn từ ngân hàng đang hoạt động hiệu quả hơn, góp phần nâng cao khả năng trả nợ.
THỨ Tư, th ô n g qua v iệ c thẩm định trước, trong v à sau khi cho vay,
Chi nhánh xác định các đối tượng khách hàng tốt và không tốt để có biện pháp xử lý kịp thời Chi nhánh sẽ mở rộng quan hệ với những doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, có khả năng vay nợ và trả nợ đúng hạn, đồng thời loại bỏ dần những doanh nghiệp hoạt động không tốt và chây ì.
Thử nghiệm cho thấy, thu nhập từ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng góp phần lớn vào thu nhập của ngân hàng Điều này cho thấy khả năng sinh lời của các khoản cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ là khá cao và thể hiện vai trò quan trọng của hoạt động cho vay doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
B ê n cạn h n h ữ n g kết quả đạt đ ư ợc, v ẫn c ò n n h ữ n g hạn ch ế trong cô n g tác thẩm địn h c h o v a y D N N V V tại chi nhánh:
Trong các hồ sơ vay vốn của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại chi nhánh, có khoảng 30% hồ sơ chưa đạt chuẩn theo yêu cầu Nguyên nhân chủ yếu là do một số doanh nghiệp này cung cấp hồ sơ về phương án vay vốn một cách sơ sài và mang tính đối phó.
Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc vay vốn tại chi nhánh do hoạt động kinh doanh không hiệu quả, tình hình tài chính yếu kém dẫn đến khả năng trả nợ giảm sút và tiềm ẩn nguy cơ không thể thanh toán nợ vay ngân hàng.
Để bảo toàn vốn vay cho khách hàng, việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn cần đi kèm với nâng cao chất lượng tín dụng Các khoản vay mới cần được thẩm định kỹ càng trước khi quyết định cho vay, đồng thời quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng Hiện nay, cán bộ không có đủ điều kiện thu thập thông tin khách hàng, dẫn đến việc đánh giá ngân hàng có thể bị sai lệch Trình độ kỹ thuật hạn chế của cán bộ cũng ảnh hưởng đến kết quả thẩm định, khiến cho việc đánh giá dự án thiếu chính xác Cán bộ quản lý rủi ro chỉ tiến hành thẩm định lại hồ sơ vay vốn đối với những món vay lớn, trong khi các khoản vay nhỏ lại không được thẩm định kỹ lưỡng Điều này dẫn đến chất lượng thẩm định chưa cao và công tác kiểm tra, kiểm soát vẫn mang tính hình thức, thiếu sự sâu sát trong việc đánh giá mức độ rủi ro khi cho vay.
Trong thời gian qua, ngân hàng đã rút ngắn thời gian thẩm định cho vay, tuy nhiên, thực tế thủ tục vẫn còn rắc rối và thời gian ra quyết định cho vay của ngân hàng vẫn chậm Điều này chưa đáp ứng được nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, dẫn đến việc doanh nghiệp mất cơ hội kinh doanh và uy tín của ngân hàng bị ảnh hưởng.
Việc đánh giá tài sản đảm bảo (TSĐB) vẫn chưa đạt hiệu quả cao, đặc biệt đối với những loại TSĐB có giá trị biến động và thay đổi thường xuyên Nhiều trường hợp cho thấy TSĐB bị định giá thấp hoặc cao hơn so với giá trị thực tế của nó Một số TSĐB thuộc diện mua bảo hiểm đã hết thời hạn bảo hiểm, nhưng ngân hàng vẫn chưa yêu cầu khách hàng mua tiếp bảo hiểm Hơn nữa, hợp đồng thế chấp TSĐB chưa đầy đủ chữ ký của các bên liên quan, gây khó khăn trong quá trình đánh giá và quản lý TSĐB.
Trong những năm gần đây, đặc biệt là vào các năm 2008, 2010 và 2011, nền kinh tế Việt Nam đã phải đối mặt với những thách thức do suy thoái kinh tế toàn cầu Chính sách tiền tệ và tài khóa thắt chặt được áp dụng, với việc Chính phủ cắt giảm chi tiêu và ưu tiên kiềm chế lạm phát Hạn chế cấp tín dụng cho các lĩnh vực như bất động sản và chứng khoán đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động cho vay của các chi nhánh ngân hàng.
Hệ thống pháp luật hỗ trợ nền kinh tế vẫn chưa hoàn chỉnh và đồng bộ, thiếu sự ổn định và thường xuyên thay đổi Các văn bản hướng dẫn thi hành luật còn chậm trễ, gây khó khăn cho việc thực thi và phát triển kinh tế.
Hiện nay, việc giảm lãi suất cho vay liên tục đang tạo ra áp lực lớn lên các ngân hàng thương mại Sự chênh lệch giữa hai lần điều chỉnh lãi suất đã khiến các ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn với lãi suất cao, trong khi lại phải cho vay với lãi suất giảm Điều này dẫn đến tình trạng thua lỗ cho các ngân hàng.
Khả năng tiếp cận, khai thác và xử lý thông tin của cán bộ còn chủ quan và đơn giản Việc kiểm tra sau khi cho vay chưa được các cán bộ quản lý khách hàng thực hiện một cách nghiêm túc, dẫn đến tình trạng nhiều doanh nghiệp sử dụng vốn không hợp lý Cán bộ quản lý khách hàng ít kiểm tra tình hình sử dụng vốn của khách hàng sau khi cho vay.
Công tác quản lý, thanh tra, kiểm tra và giám sát hiện còn nhiều hạn chế, gây áp lực về chỉ tiêu cho doanh nghiệp Tình trạng cho vay quá mức đã dẫn đến nợ cần chú ý và nợ xấu, cần được quan tâm và xử lý kịp thời.
GIẢI PHÁP N Â N G CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH CHO V A Y
Chú trọng thẩm định năng lực, điều hành của lãnh đạo doanh n g h iệ p
Người lãnh đạo trong một doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng, là người đứng đầu giúp doanh nghiệp tồn tại và phát triển Để đảm bảo hiệu quả trong việc thẩm định năng lực và điều hành của nhà lãnh đạo, cán bộ thẩm định cần chú trọng vào năng lực chuyên môn của họ Việc thu thập và khai thác thông tin từ các đối tác, CIC, cơ quan ban ngành và các mối quan hệ cá nhân là cần thiết để có cái nhìn toàn diện về khả năng điều hành của doanh nghiệp.
Trình độ chuyên môn cao của ban lãnh đạo doanh nghiệp là yếu tố quan trọng quyết định khả năng lãnh đạo và quản lý hiệu quả trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay Các nhà lãnh đạo cần có tri thức và kỹ năng quản lý tốt để ứng phó kịp thời với những biến đổi của thị trường Việc thẩm định năng lực điều hành giúp cán bộ đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh và phương thức quản lý của lãnh đạo, từ đó xác định sự ủng hộ từ tập thể Quản lý hợp lý không chỉ tạo sự ổn định trong nhân sự mà còn thúc đẩy sự thống nhất và đoàn kết trong tổ chức, kiềm chế chi phí, quản lý nợ khách hàng hiệu quả, góp phần tăng doanh thu và lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Sự biến động về nhân sự lãnh đạo trong doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến khả năng điều hành và quản lý Việc các nhân sự giỏi rời khỏi hoặc quay lại công ty cũ giúp cán bộ thẩm định đánh giá chính xác năng lực lãnh đạo của doanh nghiệp.
Phân cấp trách n h iệm rõ ràng g iữ a cá nhân, b ộ phận trong Chi nhánh Thủ Đ ô:
T h e o q uy địn h tại Đ iề u 5, Q uy ch ế k iểm tra, k iểm soát n ội bộ của tổ ch ứ c tín d ụ n g (ban hành k èm theo Q u yết định số 3 6 /2 0 0 6 /Q Đ -N H N N n gày
+ C ơ c h ế phân cấp ủ y q uyền rõ ràng, m in h bạch, đảm bảo tách bạch n h iệm v ụ , q u y ền hạn củ a cá c cá nhân, cá c b ộ phận trong tổ chứ c tín dụng.
+ Q u y trình v à c ơ ch ế thẩm định, k iểm tra, chấp thuận v à duyệt cho phép thự c h iện cá c g ia o dịch; đảm bảo m ột q uy trình n g h iệp v ụ phải có ít nhất
Hai cán bộ tham gia không có quyền tự ý thực hiện và quyết định một quy trình nghiệp vụ hay giao dịch cụ thể, ngoại trừ những giao dịch trong phạm vi được tổ chức tín dụng cho phép theo quy định của pháp luật.
T h e o đ ó , C h i nhánh thay v ì m ột C B T D đảm đ ư ơ n g toàn b ộ quy trình từ
A đ ến z , n ên c h ia c ô n g v iệ c thành các giai đoạn khác nhau như:
- B ộ phận tiếp x ú c trực tiếp v ớ i khách hàng: c ó n h iệm v ụ tiếp nhận hồ sơ v a y v ố n , h ư ớ n g dẫn K H lập h ồ sơ v a y v ố n h o ặ c g iải đáp nhữ ng thắc m ắc x o a y quanh v ấn đề tín d ụ n g m à K H đang gặp phải;
Bộ phận thẩm định hồ sơ và hỗ trợ sau tín dụng tập trung vào việc thẩm định tín dụng, bao gồm xem xét và đánh giá hồ sơ xin vay, đồng thời đưa ra đề xuất để trình lên cấp trên xem xét Ngoài ra, bộ phận này còn đảm nhận công việc ghi chép sổ sách và đóng chứng từ từ giao dịch cũng như các hoạt động tín dụng có liên quan.
- B ộ phận thẩm định T S Đ B : c ó chứ c n ăn g x á c định g iá trị T S Đ B nhằm tạo sự k hách quan hơn khi ch o vay.
Công việc của các cán bộ tư pháp sẽ được chuyên môn hóa, đảm bảo rằng một cán bộ không đảm nhiệm cùng nhiều nhiệm vụ, tránh tạo điều kiện cho việc thao túng công việc hoặc che giấu những hành vi vi phạm pháp luật.
Thẩm định phương án cho vay là bước quan trọng trong quy trình cho vay, giúp ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro của dự án kinh doanh Một phương án sản xuất kinh doanh tốt sẽ có mức độ rủi ro thấp và khả năng trả nợ cao hơn Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định, ngân hàng cần chú trọng đến công tác thẩm định một cách hiệu quả.
B ố trí n h ữ n g cán b ộ thẩm định c ó trình đ ộ, kinh n g h iệm , năng lực v ề n g h iệp v ụ tín dụng.
Cung cấp và hỗ trợ trang thiết bị, phương tiện cho cán bộ thẩm định, giúp họ dễ dàng truy cập, tìm kiếm và sàng lọc thông tin liên quan đến dự án một cách thuận lợi.
- T h ư ờ n g x u y ê n tổ chứ c các buổi h ọ c, k h óa h ọ c v ề thẩm định p hư ơng án, dự án đ ể cá n b ộ n g h iệp vụ h ọ c h ỏ i, trau dồi k ỹ n ăn g thẩm định
Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần hoàn thiện quy trình và hướng dẫn thẩm định phương án Việc này giúp giảm thiểu sự chênh lệch và khập khiễng về trình độ giữa các cán bộ thẩm định, từ đó ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả thẩm định.
Hiệu quả của phương án kinh doanh là nguồn thu chính để trả nợ ngân hàng Khi phân tích, cần tránh tâm lý chủ quan do quá quan tâm vào tài sản đảm bảo, dẫn đến việc bỏ qua các yếu tố quan trọng của phương án như tính khả thi và nguồn trả nợ.
Xác định kỳ hạn trả nợ vay phù hợp là yếu tố rất quan trọng, vì nếu không khớp với vòng quay vốn của phương án, sẽ làm mất đi tính hiệu quả và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Do đó, cán bộ thẩm định cần xác định chính xác vòng quay vốn của doanh nghiệp, bắt đầu từ thời điểm có tiền mặt, mua nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, thành phẩm, bán hàng, đến các khoản phải thu và tiền mặt, nhằm đảm bảo tính khả thi trong việc hoàn trả nợ.
D N thu đ ư ợ c tiền h àn g v ề cũ n g là lúc thanh toán n ợ ch o ngân hàng.
Bảo đảm tiền vay là biện pháp quan trọng nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tài sản bảo đảm khuyến khích doanh nghiệp có ý thức và trách nhiệm hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ Trong quá trình thẩm định cho vay, cán bộ cần cân nhắc kỹ lưỡng khả năng trả nợ của doanh nghiệp và xác định tài sản bảo đảm để thu hồi vốn Chỉ khi ngân hàng không còn cách nào thu hồi nợ thì mới phát mãi tài sản để thu hồi vốn Do đó, cán bộ thẩm định cần xem xét kỹ lưỡng phương án sản xuất, kinh doanh, tình hình tài chính và uy tín của doanh nghiệp để áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay phù hợp Việc nâng cao khả năng thẩm định tài sản bảo đảm vừa bảo vệ quyền lợi khách hàng, vừa không gây thiệt hại cho ngân hàng là rất cần thiết Ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp để đạt được điều này.
Cần tách riêng bộ phận tín dụng và thẩm định tài sản để tránh tình trạng phụ thuộc lẫn nhau, điều này giúp ngăn ngừa sự cấu kết và thỏa hiệp về giá trị định giá, ảnh hưởng đến kết quả thẩm định tài sản hiện nay Việc phân chia này cũng tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định có thời gian nghiên cứu và tham khảo giá thị trường, từ đó thực hiện công tác thẩm định nhanh hơn, chính xác hơn và hiệu quả hơn.
Ngành ngân hàng cần xây dựng các quy định và quy trình hướng dẫn rõ ràng để nhận và thẩm định tài sản Điều này giúp cán bộ thẩm định có cơ sở thực hiện công việc một cách nghiêm túc, tránh tâm lý làm việc qua loa, sơ sài, và chủ quan Việc này không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn bảo vệ lợi ích của ngân hàng.
Nâng cao năng lực chuyên môn thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay là rất quan trọng, đặc biệt là việc cung cấp kiến thức pháp luật cho cán bộ thẩm định Các khóa đào tạo cần được tổ chức thường xuyên để đảm bảo cán bộ thẩm định được trang bị kiến thức cần thiết, đáp ứng nhu cầu thẩm định tài sản ngày càng phức tạp và đa dạng.
3 2 8 T ă n g c ư c m g k iể m t r a , k iể m s o á t c á c k h o ả n c h o v a y v à đ ố i c h iế u n ợ v a y Đ e g iả m th iểu rủi ro trong quá trình ch o v a y cần tăng cư ờ n g cô n g tác k iểm tra, k iể m so á t n ội b ộ đối v ớ i cá c khoản ch o v a y , g ồ m 3 g ia i đoạn:
T ăng cư ờ n g kiểm tra, kiểm soát các khoản cho va y v à đối chiếu nợ v a y
k iểm tra v à tư v ấn ch o cán bộ ch o v a y làm tốt hơ n c ô n g v iệ c của m ình C ôn g tác k iểm tra, k iể m so á t phải có ý ngh ĩa dự p h ò n g n h iều hơn là x ử phạt.
MỘT SỐ KIẾN N G H Ị
THỬNHAT, cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện khuôn khổ hành lang pháp lý, hoàn thiện hệ thống pháp luật
M ộ t k h u ôn k h ô hành lan g pháp lý lành m ạnh, h iện đại, rõ ràng v à m inh bạch là đ iều k iện quan trọng đầu tiên trong hoạt đ ộ n g thẩm định tín dụng
Khuôn khổ pháp lý hiện tại của Việt Nam liên quan đến việc thành lập và hoạt động của doanh nghiệp còn nhiều bất cập và thiếu minh bạch Do đó, trong thời gian tới, Nhà nước cần xây dựng và hoàn thiện khuôn khổ hành lang pháp lý theo hướng hiện đại hơn, minh bạch hơn thông qua các biện pháp cụ thể.
Việc ban hành, bổ sung và chỉnh sửa các chính sách cùng những quy định hiện hành liên quan đến thành lập và hoạt động của doanh nghiệp là cần thiết để loại bỏ sự mâu thuẫn và thiếu đồng bộ trong các văn bản pháp luật Điều này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc thành lập và hoạt động của doanh nghiệp, đảm bảo tính thực tiễn và bền vững cho các quy định này.
Chính phủ cần ban hành các quy định mới để xây dựng khung pháp lý hoàn thiện và phù hợp hơn, tạo điều kiện cho các ngân hàng thực hiện và thi hành tài sản thế chấp một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Chính phủ cần nhanh chóng hoàn thiện và thống nhất các văn bản pháp luật để tạo ra môi trường kinh tế và pháp lý ổn định Điều này sẽ là cơ sở cho các doanh nghiệp tồn tại và phát triển, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển tín dụng ngân hàng, đặc biệt là trong việc cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Bàn hành các quy định thống nhất về chuẩn mực kế toán và thông tin tài chính của doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc đánh giá và kiểm soát khách hàng.
Cần quy định cụ thể về việc xử lý và phát mại tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh để đảm bảo thực hiện hiệu quả; đồng thời, đơn giản hóa tối đa các thủ tục hành chính và pháp lý không cần thiết trong quá trình xử lý.
TH Ử HAI, Chính phủ cần ban hành các chỉnh sách cụ thể tạo điều kiện cho D N N W phát triển, nhất là chỉnh sách tín dụng
T ừ thự c trạng k hó khăn trong v iệ c tiếp cận n g u ồ n v ố n tín dụng của
D N N V V như đã phân tích ở trên, N h à nư ớ c cần có ch iến lư ợc phát triển
Để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có khả năng đổi mới thiết bị và hiện đại hóa công nghệ, cần có các chính sách cụ thể về vốn, lãi suất và điều kiện vay vốn Điều này sẽ giúp mở rộng quy mô sản xuất và nâng cao hiệu quả hoạt động của DNNVV.
Cần sửa đổi chính sách cơ cấu xuất nhập khẩu để hạn chế tối đa những mặt hàng đã được sản xuất trong nước Đồng thời, khuyến khích doanh nghiệp nhập khẩu máy móc thiết bị hiện đại và tạo điều kiện thuận lợi cho việc vay vốn.
N h à n ư ớ c cần cụ thể hóa hỗ trợ cụ thể v ề tài ch ín h , ngân hàng, thuế, lao đ ộ n g đi k èm v ớ i sự đ ồ n g bộ, cụ thể, kịp thời củ a cá c v ăn bản h ư ớ n g dẫn.
Thủ Ba đang nỗ lực nâng cao hiệu quả các chính sách vĩ mô và thực hiện tái cơ cấu, tái cấu trúc nền kinh tế Mục tiêu là xây dựng một nền kinh tế ổn định với các chính sách thị trường hiệu quả.
Cần củng cố, duy trì và phát triển các chính sách kinh tế phù hợp nhằm ổn định môi trường kinh tế, đảm bảo mọi thành phần kinh tế có thể tham gia hoạt động một cách dễ dàng, bình đẳng và hiệu quả.
Để đảm bảo nền kinh tế Việt Nam phát triển theo hướng thị trường, cần xây dựng và hoàn thiện các chính sách phù hợp với thông lệ khu vực và quốc tế.
T H Ử Tư, Nhà nước tăng cuờng biện phá p quản lý Nhà nước đổi với doamh nghiệp
Nhà nước cần tăng cường quản lý đối với các DNNVV, đặc biệt là các
Tình trạng quản lý quá chặt chẽ khi thành lập doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhưng lại lỏng lẻo trong quá trình hoạt động đã dẫn đến vi phạm pháp luật Để khắc phục vấn đề này, Nhà nước cần xây dựng các chính sách phù hợp nhằm hỗ trợ và quản lý doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) hoạt động đúng theo quy định pháp luật hiện hành.
THƯ NAM, cỏ biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành đủng pháp lệnh kế toán thống kê và chế độ kiểm toán bắt buộc
Thông tin đầy đủ, chính xác và kịp thời là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn trong hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp không cung cấp thông tin chính xác về tình hình sản xuất, kinh doanh và tài chính, dẫn đến nợ quá hạn và rủi ro cho vay Tình trạng không tuân thủ chế độ kế toán thống kê đang phổ biến do luật chưa đủ mạnh để yêu cầu doanh nghiệp thực hiện Do đó, nhà nước cần áp dụng các biện pháp tích cực để buộc doanh nghiệp tuân thủ quy định về kế toán và thực hiện kiểm toán bắt buộc hàng năm.
Nhà nước cần nghiên cứu để phát triển chế độ kế toán phù hợp với thực tiễn của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) cũng như tuân thủ Luật kế toán hiện hành Tổng cục thuế nên áp dụng hình thức phạt nặng bằng tiền đối với các doanh nghiệp có hành vi khai báo không trung thực trong báo cáo tài chính, trốn thuế, hoặc bán buôn hóa đơn.
TH Ử SÁU, đề nghị Nhà nước chỉ đạo các cơ quan chức năng tạo điều kiện giúp đỡ ngân hàng trong việc thẩm định cho vay
Hoàn thiện thủ tục vay vốn, xử lý tài sản thế chấpkhi khách hàng không trả được nợ ngân hàng.
Các cơ quan chức năng như Tòa án, Viện kiểm sát, Công an, Cơ quan thi hành án và Thanh tra nhà nước cần tăng cường hỗ trợ ngành ngân hàng trong việc thu hồi nợ, đặc biệt là đối với những khách hàng có hành vi lừa đảo và chây ì trong việc thanh toán.