Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO - NGÂN HÀNG N H HỌC VIỆN NGÂN HÀNG rhư viện - Học viện Ngàn Hàng LV.000113 T R N G VĨNH LỢ Ỉ GIAI PHAP NANG CAO HIẸƯ QUA HOẠT NGAN HANG THƯƠNG MẠI co LUẶN VAN THẠC s \ k trung rẢ! BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRƯƠNG VĨNH LỢI GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c ổ PHẦN NÔNG THỐN VIỆT NAM Chun ngành: Tài - luu thơng tiền tệ tín dụng Mã sơ : 5.02.09 LUẬN VÁN THẠC SỸ KINH TẾ N gười hướng dẫn khoa học: TS PHẠM THANH BÌNH MOO v iề n n o ã n h a n g VIEW nckh noãn h n g THƯ VIỆN sõĩví:Aẩ3lŨ.Ịé- HÀ NỘI - 2004 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các tài liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2004 Tác giả luận văn Trương Vĩnh Lợi MỤC LỤC Trang L Ờ I M Ở ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỂ NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I VÀ H IỆ U QUẢ HO ẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1 Những vấn đề Ngân hàng thương mại 3 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng thương mại 1.1.3 Lịch sử phát triển Ngân hàng thương mại 1.1.4 Chức Ngân hàng thương mại 1.1.5 Các loại hình Ngân hàng thương mại 10 1.1.6 Nội dung hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 12 1.2 Hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Khái niệm hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 19 1.2.3 Những nhân tố tác động đến hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 20 1.2.4 Biện pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 1.3 23 Kinh nghiệm quốc tê việc nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại 1.3.1 Sáp nhập, hợp ngân hàng 26 26 1.3.2 Mở rộng kênh phân phối đại 28 1.3.3 Kinh nghiệm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng nhân dân Indonesia 29 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c ổ PHẦN NÔNG THÔN Ở VIỆT NAM 2.1 31 K h i quát Ngân hàng Thương m ại c ổ phần Nông thôn V iệ t Nam 31 2.1.1 Khái niệm đặc trưng Ngân hàng Thương mại cổ phần Nông thôn Việt Nam 31 2.1.2 Quá trình đời Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn Việt Nam 2.1.3 Số lượng ngân hàng sau thời gian chấn chỉnh, củng cố 35 35 2.1.4 Tình hình tổ chức Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn Việt Nam 2.2 37 T hực trạ n g hiệu hoạt động Ngân hàng Thương m ại Cổ phần Nông thôn V iệ t Nam 39 2.2.1 Về kết kinh doanh 39 2.2.2 Về huy động vốn 41 2.2.3 Về chất lượng tín dụng 43 2.2.4 Về vốn điều lệ 45 2.2.5 Đầu tư vào tài sản cố định 47 2.3 Đ ánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng Thương m ại Cổ phần Nông thôn V iệ t Nam 2.3.1 Những mặt 48 48 2.3.2 Những hạn chế hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn 49 2.4 Nguyên nhân dẫn tớ i hạn chê tro n g hiệu hoạt động Ngân hàng Thương m ại c ổ phần Nông thôn V iệ t Nam 54 2.4.1 Sản phẩm Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nơng thơn cung cấp cịn đơn điệu, chủ yếu nhận tiền gửi tiết kiệm cho vay hộ nơng dân 54 2.4.2 Trình độ chun mơn, lực quản trị, kiểm soát, điều hành, ý thức chấp hành pháp luật số Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nơng thơn cịn hạn chế 55 2.4.3 Do chi phí cho vay lớn, ảnh hưởng tói hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn 56 2.4.4 Kết kinh doanh thấp gây khó khăn cho Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn việc tăng vốn cổ phần 57 2.4.5 Do tâm lý người dân có phân biệt Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn Ngân hàng Thương mại Nhà nước gửi tiền 57 2.4.6 Điều kiện kinh tế địa bàn nông thôn phát triển ảnh hưởng đến việc huy động vốn Ngân hàng Thương mại cổ phần Nông thôn 58 CHƯƠNG 3: G IẢ I PHÁP NÂNG CAO H IỆU QUẢ HO ẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I C ổ PHAN NÔNG THÔ N Ở V IỆ T NAM 3.1 60 X u hướng tồn cầu hố hội nhập k in h tê quốc tê tác động đến hoạt động Ngân hàng thương m ại V iệt £Q Nam 3.1.1 Tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế 60 3.1.2 Cơ hội thách thức tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế hệ thống Ngân hàng Việt Nam 61 3.2 Đ ịn h hướng phát triể n Ngân hàng Thương m ại c ổ phần Nông thôn V iệ t Nam tro n g k in h tê th ị trư n g 3.3 63 T ín h tấ t yếu phải nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Thương m ại c ổ phần Nông thôn V iệ t Nam 64 3.3.1 Thực trạng hoạt động yếu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn thời gian qua, không nâng cao hiệu hoạt động khơng thể tồn 54 3.3.2 Trước thách thức hội nhập lớn, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nơng thơn nhỏ khó tồn 3.4 65 G iả i pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Thương m ại c ổ phần Nông thôn V iệ t Nam 66 3.4.1 Mở rộng nguồn vốn huy động để mở rộng cho vay nâng cao hiệu hoạt động 3.4.2 Mở rộng quy mơ tín dụng 66 điđơi với nâng cao chất lượng tín 67 dụng 3.4.3 Đa dạng hố sản phẩm dịch vụ ngân hàng 69 3.4.4 Tăng vốn điều lệ 71 3.4.5 Mở rộng mạng lưới hoạt động địa bàn trọng điểm tỉnh 72 3.4.6 Củng cố tổ chức, nâng cao lực quản trị, kiểm sốt, điều hành, trình độ người lao động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn 3.4.7 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 73 76 3.4.8 Tăng cường công tác tiếp thị, khuyếch trương làm thay đổi hình ảnh tăng uy tín cho Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn 77 3.4.9 Hợp nhất, sáp nhập Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn 78 3.4.10 Tiếp tục chấn chỉnh, củng cố Ngân hàng Thương mại cổ phần Nông thơn vói biện pháp phù hợp với thực trạng hoạt động ngân hàng 3.5 79 M ộ t sơ kiến nghị với C hính phủ, Bộ T i chính, Ngân hàng Nhà nước quan Nhà nước có liê n quan 80 3.5.1 Có hướng dẫn cụ thể việc áp dụng Điều 77 Luật Các Tổ chức tín dụng 3.5.2 Giảm thuế cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn 80 81 3.5.3 Ban hành quy định tiêu chuẩn cụ thể chức danh quản trị, kiểm soát, điều hành Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông 83 thôn 3.5.4 Tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại cho cán ngân 83 hàng 3.5.5 Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn K Ế T LU Ậ N T À I L IỆ U T H A M K H Ả O P H U LU C 84 86 B Ả N G K Ý H IỆ U C H Ữ V IẾ T T Ắ T BKS : Ban kiểm soát HĐQT : Hội đồng quản trị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN NHTM : Ngân hàng thương mại NHCP : Ngân hàng Thương mại c ổ phần NHCPNT : Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thơn TCTD Tổ chức tín dụng : DANH MỤC CÁC BẢNG BIÊU Mục Sô bảng Nội dung bảng Trang lục Bảng 1.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Một số kiện bật tiến trình sáp 1.3.1 2.2.1 2.2.2 nhập, hợp hệ thống Ngân hàng Indonesia Kết kinh doanh Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn Việt Nam Cơ cấu vốn huy động Ngân hàng 27 40 42 Thương mại c ổ phần Nông thôn Việt Nam Cơ cấu kỳ hạn nguồn tiền gửi Bảng 2.3 2.2.2 Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn 43 Việt Nam Bảng 2.4 2.2.3 Tình hình cho vay Ngân hàng Thương 44 mại Cổ phần Nông thơn Việt Nam Tình hình mua, đầu tư vào tài sản cố định Bảng 2.5 2.2.5 Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn Việt Nam 48 79 m ới hợp nhất, sáp nhập, mà ngân hàng có quy mơ lớn sáp nhập, hợp với Đ ối với NHCPNT có quy mơ hoạt động q nhỏ bé, khơng tăng vốn tự có, khơng huy động vốn cho hoạt động, nợ hạn cao, kinh doanh hiệu quả, giải pháp cần thiết phải hợp nhất, sáp nhập với N H TM khác Việc họp nhất, sáp nhập NHCPNT vói với ngân hàng khác có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, giúp cho ngân hàng tiế t giảm đáng kể chi phí, thời gian xây dựng trụ sở mới, thòi gian đào tạo cán quản lý địa bàn, làm tăng vốn tư có ngân hàng, tăng tiềm tài chính, mở rộng quy mô, mạng lưới hoạt động, nâng cao lực cạnh tranh, đảm bảo cho hoạt động cho ngân hàng an toàn hiệu Đ ối với NHCPNT có lực cạnh tranh tốt hơn, có quy mơ hoạt động lớn, có vốn tự có cao tự hoạt động, nhiên xem xét sáp nhập hợp với ngân hàng khác để nâng cao hiệu hoạt động Các NHCPNT yếu sáp nhập vói ngân hàng khác phải xem xét đến đối tác m ột cách thận trọng Nếu hai ngân hàng yếu sáp nhập vái tạo ngân hàng m ới lớn hơn, yếu hơn, tồn ngân hàng trước kh i sáp nhập cịn V ì vậy, NHCPNT yếu cần sáp nhập, hợp vód m ột ngân hàng có tình hình tài lành mạnh, có khả quản trị điều hành tiên tiến, ngân hàng trở thành đầu tầu, kéo hoạt động ngân hàng m ới lên 3.4.10 Tiếp tục chấn chỉnh, củng cố Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nống thôn với biện pháp phù họp với thực trạng hoạt động ngân hàng Trong giai đoạn chấn chỉnh nhằm nâng cao hiệu hoạt động NHCPNT từ đến năm 2010, N H N N cần có sách lin h hoạt phù hợp với khả hoạt động m ỗi ngân hàng, cụ thể: - Đ ối với NHCPNT có lực tài lành mạnh, nợ xấu 2%, có mức vốn điều lệ đạt 30 tỷ đồng, N H N N cho phép ngân hàng 80 bước mở chi nhánh địa bàn m ột số tỉnh, thành phố khác để tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động phát triển dịch vụ ngân hàng, đa dạng hoá sản phẩm, nâng cao lực cạnh tranh Đ ối vói NHCPNT có vốn điều lệ 50 tỷ đồng, kinh doanh có lãi, N H N N cho phép ngân hàng thực kinh doanh ngoại hối - V i NHCPNT có quy mơ trung bình, có mức vốn đạt mức tối thiểu theo quy định, kinh doanh có lãi, N H N N cần hướng ngân hàng tự nguyện hợp vói với ngân hàng khác lớn hon để nâng cao lực tài chính; - V ó i NHCPNT khơng củng cố được, hoạt động kinh doanh cầm chừng thua lỗ, nợ hạn lớn, vốn điều lệ không tăng được, NH NN cần có phương án rút giấy phép hoạt động ngân hàng này, thơng qua hình thức buộc phải sáp nhập với N H TM lớn buộc giải thể, để hạn chế tổn thất xẩy tương lai, tình hình tài yếu ngân hàng Đến năm 2010, trình củng cố chấn chỉnh NHCPNT kết thúc, số NHCPNT yếu bị xử lý , số NHCPNT có quy mơ trung bình hợp tạo thành ngân hàng lớn số NHCPNT tự phát triển để trở thành ngân hàng mạnh, N H N N cần hình thành hệ thống NHCP đồng nhất, khơng phân biệt NHCP Đô thị hay NHCPNT bãi bỏ tất hạn chế NHCPNT 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ, BỘ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CÁC C QUAN NHÀ NƯỚC CĨ LIÊN QUAN 3.5.1 Có hướng dẫn cụ thể việc áp dụng Điều 77 Luật Tổ chức tín dụng Điều 77, Luật TCTD quy định: TCTD không cho vay người sau đây: thành viên HĐQT, BKS, Tổng Giám đốc (Giám đốc) Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) 81 Quy định thực tế gây nhiều tranh cãi việc áp dụng luật, chưa phân biệt rõ cá nhân hay pháp nhân có người tham gia HĐQT, BKS bị cấm vay vốn, v í dụ trường hợp, pháp nhân Doanh nghiệp Nhà nước góp vốn vào NHCP cử người tham gia vào HĐQT Theo quy định Luật TCTD cá nhân đại diện cho pháp nhân tham gia HĐQT, BKS không vay vốn pháp nhân có người tham gia HĐQT, BKS khơng vay vốn hay cấm hai Trên thực tế có nơi cấm hai, có nơi cấm m ình cá nhân thành viên HĐQT, BKS 3.5.2 Giảm thuế cho Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nông thôn Theo quy định Nhà nước, đến thời điểm 31/12/2003, NHCPNT phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 32% phần chênh lệch thu nhập chi phí năm tài (năm 2004 mức thuế thu nhập doanh nghiệp 28%) M ức thuế ngang vói mức thuế NHCP Đơ th ị N H TM Nhà nước khác Như vậy, Nhà nước khơng có sách thuế ưu đãi NHCPNT, hoạt động NHCPNT khó khăn đặc thù phải hoạt động địa bàn nông thôn, sức cạnh tranh V i NHCPNT kinh doanh có lãi, lợ i nhuận trước thuế cuối năm tài phân bổ sau: Trước hết, NHCPNT phải nộp 32% thuế thu nhập doanh nghiệp (từ năm tài 2004 28%) cho Nhà nước Thứ hai, sau nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, lợ i nhuận lại NHCPNT phân phối sau: - Lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5%, mức tố i đa quỹ không vượt mức vốn điều lệ thực có NHCPNT - Bù khoản lỗ năm trước 82 - T rừ khoản tiền phạt v i phạm pháp luật thuộc trách nhiệm NHCPNT Sau trừ khoản trên, lọ i nhuận lạ i phân phối tiếp sau: - Trích quỹ dự phịng tài 10%, số dư quỹ không vượt 25% vốn điều lệ NHCPNT - Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 5%, số dư quỹ không vượt tháng lương thực Việc phân chia phần lợ i nhuận lạ i sau lập quỹ theo quy định NHCPNT tự định Như vậy, sau trích lập quỹ, lợ i nhuận lạ i NHCPNT chia cho cổ đơng theo vốn góp V i bánh lợ i nhuận làm sau m ột năm cố định, việc chia lợ i nhuận vào nhóm xác định trước theo tỷ lệ định, chia tăng cho phần này, phải giảm bớt phần Để hỗ trợ cho NHCPNT nâng cao khả cạnh tranh hiệu hoạt động, giai đoạn chấn chỉnh củng cố trước mắt, Nhà nước cần giảm thuế cho NHCPNT Việc giảm thuế có tác động tích cực đến nhiều mặt đối vói NHCPNT, cụ thể: - Giảm thuế làm cho NHCPNT chia cổ tức nhiều cho cổ đông Đây vấn đề quan trọng, góp phần khuyến khích cổ đơng cũ m ới mua thêm cổ phần, giúp cho NHCPNT dễ dàng tăng vốn điều lệ mức lợ i nhuận từ cổ phần đóng góp họ NHCPNT tăng lên; - Giảm thuế làm tỷ lệ chia cho Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ tăng lên, làm cho NHCPNT tăng vốn cổ phần thơng qua trích từ Quỹ bổ sung vốn điều lệ; - Giảm thuế làm cho NHCPNT có điều kiện tăng Quỹ dự phịng tài chính, giúp NHCPNT hoạt động an toàn hơn; 83 - Giảm thuế làm cho NHCPNT có hội hình thành Quỹ khen thưởng, Q uỹ phúc lợ i nhiều hơn, có điều kiện khun khích người lao động làm việc, đóng góp nhiều cho ngân hàng, qua nâng cao hiệu hoạt động NHCPNT Theo chúng tôi, thời gian từ đến 2010, Nhà nước nên giảm mức thuế thu nhập doanh nghiệp đối vói NHCPNT xuống 10% thoả đáng 3.5.3 Ban hành quy định tiêu chuẩn cụ thể chức danh quản trị, kiểm soát, điều hành Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nơng thơn Để chuẩn hố đội ngũ cán quản trị, kiểm soát, điều hành NHCPNT, tạo điều kiện nâng cao khả việc hoạch định sách, điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày NHCPNT, N H N N cần ban hành tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp, trình độ học vấn, kinh nghiệm làm việc lĩn h vực giao chức danh Thống đốc NH NN chuẩn y Các chức danh khác NHCPNT tự đặt điều lệ thực theo quy định 3.5.4 Tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại cho cán ngân hàng Nhằm khơng ngừng nâng cao trình độ cho cán ngân hàng, NHNN cần tăng cường tổ chức nhiều lóp đào tạo kiến thức Đ ối vói cán NH N N cần trọng tập trung đào tạo kiến thức quản lý nhà nước, kiến thức chuyên môn nghiệp vụ Đặc biệt cần đào tạo nghiệp vụ ngân hàng cho cán NH NN trước học chuyên ngành luật, ngoại ngữ Đ ối với cán NHCPNT, N H N N tổ chức đào tạo để tăng cường kiến thức pháp luật, quy định NHNN, đặc biệt quy định ban hành cần tập huấn cho cán NHCPNT để quán triệt tinh thần, nội dung văn thống nhận thức, giúp cho NHCPNT 84 thực văn m ới không bị hiểu nhầm, hiểu sai nội dung văn 3.5.5 Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại c ổ phần Nơng thơn Trong thịi gian tói, N H N N cần tăng cường cơng tác tra NHCPNT, để giúp NHCPNT chấn chỉnh kịp thời sai phạm, làm lành mạnh tình hình tài NHCPNT Cơng tác tra, giám sát N H N N NHCPNT thực hai phương thức giám sát từ xa tra chỗ Thông qua tra chỗ, Thanh tra N H N N giúp cho NHCPNT phát sai phạm, tồn hoạt động để có kiến nghị biện pháp xử lý sai phạm góp phần đảm bảo cho hoạt động NHCPNT trở nên an toàn hiệu Việc xử lý nghiêm cá nhân có sai phạm, đặc biệt cá nhân HĐQT, BKS, Ban điều hành giúp cho NHCPNT tránh tổn thất lớn người đứng đầu ngân hàng gây Nhiều NHCPNT tự m ình xử lý vấn đề này, cá nhân có quyền hành cao ngân hàng lạ i vi phạm quy định Nhà nước Thông qua giám sát từ xa, Thanh tra N H N N phát nguy tiềm ẩn, ảnh hưởng tới an toàn hoạt động NHCPNT, qua cảnh báo cho NHCPNT tránh rủ i ro xẩy tương lai Đồng thời, thông qua giám sát từ xa, Thanh tra NH NN xác định biểu an toàn hoạt động NHCPNT, lĩn h vực có nhiều rủi ro, sai phạm cá nhân, thông qua có thơng tin ban đầu để tiến hành tra trực tiếp trọng tâm đạt hiệu quả, phát xác sai phạm có nguy làm an tồn NHCPNT, từ có biện pháp thích hợp chấn chỉnh kịp thời 85 T h a n h tra N H N N c ần tậ p tru n g th a n h tra v o c c lĩn h vự c d ễ p h t sin h sa i p h m , ả n h h n g tới an to n tro n g h o t đ ộ n g c ủ a c c N H C P N T n h v iệ c c h ấ p h n h c ác c h ỉ tiêu an to n tro n g h o t đ ộ n g , g ó p v ố n m u a c ổ p h ầ n , c h ấ p h n h n g u y ê n tắc, th ể lệ tín d ụ n g , a n to n k h o q u ỹ Tóm tất chương V ó i n h ữ n g q u a n đ iể m m a n g tín h đ ịn h h n g v n h iề u g iả i p h p k è m th e o m ộ t s ố k iế n n g h ị x lý đ ã trở th n h m ộ t h ệ th ố n g g iả i p h p q u a n trọ n g đ ể k h ắ c p h ụ c c ò n tồ n v y ế u k é m c ủ a c c N H C P N T V iệ t N a m H ệ th ố n g c c g iả i p h p n h ằ m g ó p p h ầ n n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c ác N H C P N T V iệ t N a m N g o i ra, n h ữ n g k iế n n g h ị đ ể h o n th iệ n k h u ô n k h ổ p h p lý , c c h ế , c h ế đ ộ đ ể tạo m ô i trư n g p h p lý c h o c c N H C P N T V iệ t N a m n g y c n g lớ n m n h c ả q u y m ô , a n to n v h iệ u q u ả 86 KẾT LUẬN Q u n triệ t m ục đ ích n g h iê n cứu, trê n c sở v ận d ụ n g tổ n g h ợ p p h n g p h p n g h iê n cứu k h o a học, từ lý th u y ế t, tổ n g k ế t k in h n g h iê m q u ố c tê v v ậ n d ụ n g v thực tiễn V iệt N am , đề tài “ G iả i p h p n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c c N g ân h àn g T hư ơng m ại c ổ p h ầ n N ô n g th ô n V iệ t N a m ” đ ã tập tr u n g g iả i q u y ế t m ộ t số nội d u n g q u a n trọ n g sau: Một là, m rõ n hữ ng vấn đ ề lý lu ậ n c b ả n v ề N H T M , h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c c N H T M , k in h n g h iê m q u ố c tế tro n g v iệ c n â n g c ao h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c c N H T M th ế giới Hai là, p h â n tích thực trạ n g h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c c N H C P N T V iệ t N a m , tìm n h ữ n g tổ n tạ i y ế u k é m v n h ữ n g n g u y ê n n h â n d ẫ n đ ến n h ữ n g y ế u k é m Ba là, sở tìm h iể u k in h n g h iê m c ủ a c c n c v th ự c tiễ n V iệt N a m , đ ê tà i đ ã đê x u ấ t n h iề u g iả i p h p v k iế n n g h i x lý n h ằ m n â n g c ao h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a N H C P N T V iệ t N am V ó i giải p h áp m đ ề tà i đ ã n ê u , c ó th ể ứ n g d ụ n g n g a y v th ự c tế h o t đ ộ n g , g ó p p h ầ n n â n g c ao h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c c N H C P N T V iệt N a m T u y n h iên , h ệ th ố n g n h ữ n g g iả i p h p trê n c ầ n đ ợ c n g h iê n u , n h ậ n th ứ c v triển k h thực h iệ n m ộ t c c h đ n g b ộ , b ê n c n h h ỗ trợ c ủ a Đ ả n g C h ín h p h ủ , N H N N , c ác B ộ, N g n h , C h ín h q u y ề n đ ịa p h n g c c cấp , c ầ n p h ải c ó n ỗ lự c rấ t lớn từ b ả n th â n c ác N H C P N T m i c ó th ể th ự c h iệ n th n h c ô n g v iệ c c h ấn ch ỉn h c ủ n g cố , n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g M ặc dù, đề tà i đ ề c ậ p tói n h iề u v ấ n đ ề lý lu ậ n , th ự c tiễ n v c ác g iả i p h p tro n g v iệc n â n g c ao h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c c N H C P N T V iệ t N am T uy n h iê n , đ ề tài ch ỉ tậ p tru n g v o n h ữ n g v ấ n đ ề c h ủ y ế u , b ứ c x ú c n h ấ t đ a n g đ ặ t đ ố i vói c ác N H C P N T V iệ t N a m N h ữ n g v ấ n đ ề k h c c ầ n c ó c n g trìn h n g h iê n u k h o a h ọ c đ ể tiế p tu c n g h iê n u lâ u h n m i g iả i q u y ế t 87 D o đ iề u k iệ n th i g ia n v trìn h đ ộ b ả n th â n c ò n h n c h ế , v ấ n đ ề n g h iê n c ứ u c ò n m i m ẻ , k in h n g h iệ m th ự c t ế c h a n h iề u , n ê n lu ậ n v ăn k h ô n g trá n h k h ỏ i n h ữ n g th iế u só t R ấ t m o n g n h ậ n đ ợ c c h ỉ b ả o c ủ a c c N h K h o a h ọ c v g ó p ý c ủ a b n b è đ n g n g h iệ p Q u a đ â y tá c g iả c ũ n g x in đư ợ c b ầ y tỏ lò n g b iế t om c h â n th n h đ ố i với h n g d ẫ n , ch ỉ b ả o tậ n tìn h c ủ a c c th ầ y cô , g iú p đ ỡ v đ ộ n g v iê n n h iệ t tìn h c ủ a c c b n b è đ n g n g h iệ p đ ã tạ o đ iề u k iệ n c h o tá c g iả h o n th n h lu ậ n v ăn TÀI LIÊU THAM KHẢO [1] B ả n g c ân đ ố i tài k h o ản k ế to n N H C P N T c c n ă m 0 , 0 , 0 [2] C c b o c áo k iể m to án tài c h ín h đ ố i vód N H C P N T n ă m 0 [3] N g u y ễ n D uệ, (2 0 ) Quản trị ngân hànẹ, H ọ c v iệ n N g â n h n g , N X B T h ố n g kê [4] N g u y ễ n T hị M in h H iền, (2 0 ) Giáo trình Marketing Ngân hàng, H ọ c v iệ n N g ân h àng, N X B T h ố n g kê [5] P h an Thị T hu H à, (2 0 ) Giáo trình ngân hàng thương mại, N X B T h ố n g kê [6] L u ậ t TC T D , N X B C h ín h trị q u ố c g ia , 1999 [7] L u ậ t D oanh n g h iệ p Q u ố c h ộ i n ó c C H X H C N V iệ t N a m th ô n g q u a n g y 12/6/1999 [8] N g u y ễn C ông N g h iệ p (1 9 ), Công nghệ ngân hàng thị trường tiền tệ, N X B T h ống kê [9] L ê H oàng N g a, Giáo trình thị trường chứng khốn, H ọ c v iệ n N g â n h àn g [10] N g u y ễn V ăn N a m , V n g T rọ n g N g h ĩa , (2 0 ) Giáo trình thị trường chứng khốn, trư n g Đ i h ọ c K in h t ế Q u ố c d â n , N X B T ài c h ín h [11] N ghị đ ịn h s ố /1 9 /N Đ -C P n g y /1 /1 9 c ủ a C h ín h p h ủ q u y đ ịn h m ức vốn p h p đ ịn h đ ố i với N g â n h n g th n g m i [12] N ghị đ ịn h s ố /2 0 /N Đ -C P n g y /6 /2 0 c ủ a C h ín h p h ủ v ề x p h t vi p hạm h n h c h ín h tro n g lĩn h vực tiề n tệ v h o t đ ộ n g n g â n h n g [13] N ghị đ ịn h s ố 6 /1 9 /N Đ -C P n g y /1 /1 9 c ủ a C h ín h p h ủ v ề c h ế đ ộ tà i ch ín h c ủ a c c T C T D [14] N g h ị đ ịn h s ố /2 0 /N Đ -C P n g y /9 /2 0 c ủ a C h ín h p h ủ v ề tổ c h oạt đ ộ n g c ủ a N g â n h n g th n g m i [15] N ic o la B u lla rd (1 9 ), Thuần dưỡng hổ IMF khủnq hoảng Châu Á, N X B C h ín h trị q u ố c g ia (sá c h d ịc h ) [16] N g u y ễ n Q u a n g Q u y n h , N g T rí T u ệ , T ô V ă n N h ậ t, (2 0 ) Giáo trình lý thuyết kiểm toán, trư n g Đ i h ọ c K in h t ế Q u ố c d â n , N X B T ài c h ín h [17] Q u y ế t đ ịn h số /2 0 /Q Đ -N H N N n g y /6 /2 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N v iệc đ iề u c h ỉn h tỷ lệ d ự trữ b ắ t b u ộ c đ ố i v i c c T C T D [18] Q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ -N H N N n g y /4 /2 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N v iệ c b a n h n h m ẫ u đ iề u lệ N g â n h n g th n g m i c ổ p h ầ n c ủ a N h n c v n h â n dân [19] Q u y đ ịn h v iệ c b a n h n h “ Q u y đ ịn h c c tỷ lệ b ả o đ ả m a n to n tro n g h o t đ ộ n g c ủ a c c tổ ch ứ c tín d ụ n g ” b a n h n h k è m th e o q u y ế t đ ịn h số /1 9 /Q Đ -N H N N n g y /8 /1 9 c ủ a T h ố n g đ ố c N H N N [20] Q u y đ ịn h v iệ c p h â n lo i tà i sản “ C ó ” , tríc h lậ p v sử d ụ n g d ự p h ò n g đ ể x lý rủ i ro tro n g h o t đ ộ n g n g â n h n g c ủ a c ác tổ c h ứ c tín d ụ n g b a n h n h th eo Q u y ế t đ ịn h sô 8 /2 0 /Q Đ -N H N N ngày /1 /2 0 T hống đốc NHNN [21] Q u y đ ịn h tổ c h ứ c h o t đ ộ n g c ủ a H ộ i đ n g q u ả n trị, B an k iể m so át, T ổ n g G iá m đ ố c N g â n h n g th n g m i c ổ p h ầ n c ủ a N h n c v n h â n d ân b a n h n h th e o q u y ế t đ ịn h s ố /2 0 /Q Đ -N H N N n g y /8 /2 0 c ủ a T hống đốc N H N N [22] Q u y đ ịn h c ổ đ ô n g , c ổ p h ầ n , c ổ p h iế u v v ố n đ iề u lệ c ủ a n g â n h n g th n g m i c ổ p h ầ n c ủ a N h nư c v n h â n d â n b a n h n h th e o q u y ế t đ ịn h số 1 2 /2 0 /Q Đ -N H N N n g y /9 /2 0 c ủ a T h ố n g đ ố c N N H N N [23] N g u y ễ n Đ ứ c T h ả o (1 9 ), Ngân hàng kinh tế thị trường, N X B M ũ i C M au [24] L ê V ă n T (2 0 ), Các nghiệp vụ ngân hàng thươnẹ mại, N X B T h ố n g kê [25] T p c h í K h o a h ọ c Đ o tạ o N g â n h n g số 1+3 n ă m 0 , s ố 1+5 n ăm 0 , s ố 1+3 + n ă m 0 [26] T p c h í N g â n h n g s ố c h u y ê n đ ề n ă m 0 [27] T p c h í P h t triể n k in h t ế th n g 10 n ă m 0 [28] T p c h í T h ị trư n g T ài c h ín h T iề n tệ s ố + n ă m 0 Phu luc số TÌNH HÌNH PHÁT TRIEN VốN đ iể u l ệ c ủ a c c NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c ổ PHẦN NÔNG THÔN VIỆT NAM Đơn v ị : Triêu đồng SỐTT Tên ngân hàng 2001 2002 2003 A n B ình 0 0 Đ ại Á 0 0 0 M ỹ X uyên 0 0 10 0 Cờ Đỏ 0 0 0 N hon Ái 0 8500 0 Sông K iê n 0 0 0 K iên L o n g 5 8501 12.501 T ân H iệp 0 0 0 H ải H ưng 8 8 8 10 N in h Bình 0 0 0 11 R c h K iến 0 0 0 Tổng cộng 56.689 74.189 132.293 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản kế toán NHCPNT năm 2001, 2002, 2003 [1] Phụ lục số LÃI TRƯỚC THUẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI c ổ PHAN NÔNG THÔN VIỆT NAM Đơn vị: Triệu đồng STT TÊN NGÂN HÀNG 2003 2002 2001 -1 8 515 1.551 1.871 9 M ỹ X uyên 412 1 Cờ Đỏ 201 458 1.257 N hon Ái 364 3 S ô n g K iê n -2 -1 4 -1 7 K iê n L o n g 1.415 3.361 T â n H iệ p 137 143 -359 H ải H ưng 14 43 10 N in h B ìn h 151 219 272 11 R c h K iế n 884 955 1.303 4.850 8.940 16.352 A n B ìn h Đ ại Á Tổng cộng Nguồn: Bảng cân đối tài khoản k ế toán NHCPNT năm 2001,2002,2003 [1] Phụ lục sô D IỄ N B IẾ N M Ộ T SỐ C H Ỉ T IÊ U C H ÍN H T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G CỦA CÁC NGÂN HÀNG TH Ư O N G M ẠI c ổ PH A N NÔNG THÔN Ở V IỆ T N A M Đơn vị: Triệu đồng C H Ỉ T IÊ U STT I TÀ I SẢN NỢ 2001 2002 2003 661.909 879.923 1.300.050 6 8 T iề n gử i c ủ a k h c h h n g T iề n gử i tiế t k iệ m 4 4 8 N ợ c c T C T D k h c tr.n c 3 D ự p h ò n g rủ i ro 3 3 9 N g u n v ố n c h ủ sở h ữ u 6 144.083 V ố n tự có 5 3 133.9 T i sả n n ợ k h c 9 9 - II TÀ I SẢN CÓ Tổng dư nợ 661.909 879.923 1.300.050 5 1 5 5 6 1.104 377 - D n ợ tro n g h n - N ợ q u h ạn: 2 8 14.977 Q u h n đ ế n 180 n g y 11 12.835 5.651 Q u h n từ -3 n g y 4 2496 N ợ khó địi 1.743 N ợ c h x lý 5 ,8 % ,7 % 1,33% 5 548 518 242 T ỷ lệ n ợ q u h n /tổ n g d n ợ V ốn khả dụng G óp vốn m ua cổ phần Đ ầ u tư v o tà i sả n c ố đ ịn h 6 9 T i sản c ó k h c 3 9 6 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản k ế toán NHCPNT năm 2001, 2002, 2003 [1]