Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển thanh hoá

viện - Học viện Ngàn Hàng LV.0 0 HỌC VIỆN NGÁI TNG TÂM THÔNG LV108 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ MINH HƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN THANH HOÁ Chuyên ngành: Tài - lưu thơng tiền tệ tín dụng Mã số: 5.02.09 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ N g i h n g d ẫ n k h o a h ọ c: TS NGUYÊN THẾ KHẢI MỌC Vlêrsl NGÂN H À N G VIỆN N CK H N G Ầ N M ÀNG S & IX ; i-Cé/Xii: Hà Nội - 2004 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2004 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Minh Hương M UC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỂ c BẢN VỂ HIỆU QUẢ TÍN DỰNG TRONG NỂN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Tín dụng vai trị tín dụng kinh tê thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Chức tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường 1.2 Hiệu tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng 11 1.2.3 Những điều kiện chủ yếu để nâng cao hiệu tín dụng NHTM 16 1.2.4 Nâng cao hiệu tín dụng địi hỏi khách quan hoạt động kinh doanh NHTM 22 1.2.5 Các nhân tố tác động đến nâng cao hiệu tm dụng NHTM 25 Chương 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THANH HOÁ 32 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh NHĐT&PT Thanh Hố 32 2.1.1 Q trình đời phát triển NHĐT&PT Thanh Hoá 32 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh NHĐT&PT Thanh Hố 23 2.2 Thực trạng hoat động tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố 2.2.1 Chính sách khách hàng 37 37 2.2.2 Thực qui trình đầu tư tín dụng 39 ) DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Các thành phần kinh tế Việt Nam thực trạng xu giải pháp (1992), NXB Thống kê, Hà Nội; [2] Chỉ thị số 13/CT-NHNN14, ngày 7/11/1996 Thống đốc NHNN việc củng cố tãng cường công tác thông tin tín dụng ngành [3] Ngân hàng Davit Cook,(1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội; [4] Lê Vinh Danh (1996), Tiền tệ hoạt động ngân hàng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội; [5] David Begg Stanley Fischer Rudiger Dornbusch (1992), Kinh tê học tập 1, tập 2, NXB Giáo dục, Hà Nội; [6] Học viện Ngân hàng, (1999), Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng nâng cao [7] Học viện Ngân hàng (1999), Marketing dịch vụ tài chính, NXB Thống kê, Hà Nội [8] Luật doanh nghiệp, (số 13/1999), Quốc hội khoá X kỳ họp thứ thông qua; [9] Các Mác (1987), Tập phần 1, NXBST,HN, tr 491-498; [10] Frederics Mishkin (1994), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội; [11] Ngân hàng Việt Nam trình xây dựng phát triển (1996), NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội; [12] Ngần hàng Nhà nước Việt Nam (1998), Luật ngân hàng nhà nước Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội; [ 13] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường thường niên; [14] Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên hàng năm; [15] NHĐT&PT Thanh Hoá, Báo cáo hàng năm; 2.2.3 Hoạt động bảo lãnh 46 2.2.4 Đánh giá hiệu tín dụng 47 2.3 Tồn Nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hoá 57 2.3.1 Những tồn 57 2.3.2 Những nguyên nhân gây tồn 62 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẨU TƯ VÀ PHÁT TRIEN t h a n h HOÁ 67 3.1 Định hướng nâng cao hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố 67 3.1.1 Định hướng hoạt động NHĐT&PT Thanh Hoá 67 3.1.2 Quan điểm hiệu tín dụng 69 3.1.3 Định hướng nâng cao hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố 70 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hoá 71 3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng 71 3.2.2 Xây dựng chiến lược huy động vốn 77 3.2.3 Quản lý nghiệp vụ cho vay vốn 80 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng 94 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng 95 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 96 3.3 Kiến nghị 97 KẾT LUẬN DANH MUC TÀI LIÊU THAM KHẢO 101 DANH MỰC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng CIC : Thơng tin tín dụng DN Doanh nghiệp DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh NH : Ngân hàng NHĐT&PT : Ngân hàng Đầu tư Phát triển NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước TDH : Trung dài hạn VND : Việt Nam Đồng DANH MỤC BẢNG Mục Tên bảng Số bảng Trang lục 2.1 2.1.1 Kết kinh doanh 37 2.2 2.2.2 Cơ cấu huy động vốn tính theo thời gian 48 2.3 2.2.2 Huy động vốn theo thành phần kinh tế năm 49 2.4 2.2.2 Vốn huy động phân theo loại tiền tệ 53 2.5 2.2.2 Doanh số cho vay thu nợ 54 2.6 2.2.2 Cơ cấu TD ngắn hạn với TD trung dài hạn 56 2.7 2.2.2 Hệ số sử dụng vốn bình quân 57 2.8 2.3.1 Tình hình nợ hạn 58 LỜ I NĨ I ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đổi kinh tế theo hướng kinh tế mở Đảng Nhà nước ta khởi xướng địi hỏi hệ thống ngân hàng thương mại, có Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phải thực đổi để phù hợp với tình hình thực tiễn xu hội nhập khu vực giói Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá đơn vị trực thuộc NHĐT&PT Việt Nam, hoạt động kinh doanh vói chức hạch tốn kinh tế thực kinh doanh tiền tệ địa bàn Trong năm qua NHĐT&PT Thanh Hoá nhanh chóng đa dạng hố hoạt động tín dụng, thay đổi cấu tín dụng thích hợp với đổi kinh tế đất nước Song, hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng phải thay đổi theo môi trường hoạt động để thích nghi với chức trung gian tín dụng, nên chê sách ln phải đổi Trên giác độ này, hoạt động tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố cịn nhiều bất cập, như: chất lượng tín dụng cịn tiềm ẩn yếu tố không vững chiếm lĩnh thị trường khách hàng, cấu nguồn vốn, dư nợ tín dụng thành phần kinh tế, hiệu đầu tư tín dụng chưa cao bền vững so với khả năng, nên chưa tạo động lực mạnh mẽ để mở rộng hoạt động nâng cao khả cạnh tranh Vì vậy, luận văn chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh H oa’’ làm mục tiêu nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng để tìm nguyên nhân tồn hoạt động tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố nhằm đưa giải pháp phù hợp nâng cao nâng cao hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận hiệu tín dụng ngân hàng; từ phân tích tình hình thực tiễn hoạt động tín dụng NHĐT&PT Thanh Hoá năm đổi gần Luận văn tập trung vào vấn đề thực chế sách tín dụng, vướng mắc tồn tại, phương hướng cho việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, khái quát hoá phương pháp lý thuyết hệ thống, thống kê, phân tích kinh tế, đánh giá thực trạng tìm giải pháp phương pháp nghiên cứu thông thường Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Những vấn để hiệu tín dụng kinh tê thị trường Chương 2: Thực trạng hiệu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hố 89 định Chính phủ, NH phải lựa chọn kỹ dự án có hiệu chất lượng khách hàng, bảo đảm khả trả nợ - Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản bảo đảm để quy định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa bảo đảm an toàn Đối với khách hàng, có khách hàng loại A, có tín nhiệm xem xét cho vay khơng có bảo đảm, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Đối với tài sản, cần xem xét khả phát mại, xử lý, mức độ rủi ro để quy định mức cho vay tối đa - Khi thực hình thức bảo đảm tiền vay, cần đặc biệt ý về: Điều kiện tài sản đảm bảo; định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho vay; xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền trách nhiệm bên; trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, quản lý tài san dam bao; nang lực tài chính, lực pháp lý, mức trách nhiệm người bảo lãnh, tài sản bảo đảm người bảo lãnh ; tính pháp lý trách nhiệm cua cac to chưc trị - xã hội bảo lãnh tín chấp - Về thủ tục bảo đảm tiền vay: Lập hợp đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cân lưu ý việc xác nhận, đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy đinh Trong đieu kiện nước ta nay, ký kết hợp đồng đảm bảo, cần có tham gia đủ xác chủ sở hữu tài sản người thừa kế, đồng sở hữu tài sản Quản lý xử lý nợ Thứ nhất, Định kỳ hạn thu nợ lãi tiền vay phù hợp Đây vấn đề có ý nghĩa quan trọng định kỳ hạn trả nợ hợp lý, khách hàng thực trả nợ thuận lợi hơn, hạn chế trường hợp đủ tiền trả nợ đến hạn hoăc có nguồn thu chưa đến hạn trả, khách hàng co thê sư dụng vào việc khác Để định kỳ hạn trả nợ phù hợp, NH phải dựa vào bản: Chu 90 ky san xuât kinh doanh cua khách hàng; thời han thu hồi vốn dư án đầu tư; khả thu nhập trả nợ khách hàng nguồn vốn cho vay NH Trong thực tế, việc trả nợ gốc lãi đến hạn khách hàng theo ke hoạch bị anh hưởng nhiều yếu tố, việc đơn đốc thu hồi nợ đến hạn có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế nợ hạn phát sinh Công việc có tác dụng tích cực việc tăng trách nhiệm trả nợ người vay, hạn chê việc khách hàng quay vòng vốn, sử dụng sai nguồn thu quen ky hạn tra nợ Nó giúp NH thường xuyên quản lý, nắm tình hình thực tế khách hàng, thực trạng sản xuất kính doanh, từ có biện pháp xử lý thích hợp Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách chặt chẽ có hệ thống Đồng thời cần kết hợp chặt chẽ với phận kế toán cho vay thong qua việc cung câp danh sách khoản nơ đến han hàng ngày để phuc vụ thu hồi xử lý tín dụng Việc đơn đốc, thu hồi nợ đến hạn phải có hỗ trợ cán lãnh đạo, cán liên quan khác Đối với khách hàng lơn, phưc tạp, cân tranh thủ hô trợ quan quản lý, quan chủ quản Đơi VỚI cho vay qua tổ chức đồn thể, cần kết hợp chặt chẽ tranh thủ hỗ trợ quyền cấp tổ chức bảo lãnh tín chấp NH cần thường xuyên phân loại khoản nợ để đề biện pháp đơn đốc thu hồi xử lý phù hợp với tình hình thực tế khách hàng, khoản vay Công tác đon đoc, thu hôi nợ cân găn liên với cơng tác đối chiêu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Thư hai, Thực biện pháp thu hồi phù hợp với khoản nợ hạn Đoi VƠI cac khoan nợ hạn bình thường: Cán bơ tín dung phải tăng cường đơn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn tinh hmh tai chính, tài sản đảm bảo Đồng thời, cần có biện pháp thích hợp 91 để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ NH: giải sản phẩm tồn kho, thu hồi cơng nợ, tạm hỗn thu lãi định kỳ Các khoản nợ phải chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi theo định 1627, cần tập trung xử lý phần nợ chậm trả, sở chuyển khoản vay nợ hạn theo hướng dẫn NHĐT&PT Việt Nam Đối với khoản nợ hạn tháng, nợ khó địi, có nguy rủi ro, phải thực việc đôn đốc, thu hồi nợ qua nhiều bước kiểm tra, quy trách nhiệm xử lý nghiêm cán ngân hàng mắc sai phạm Thứ ba, Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp Song song với việc đôn đốc thu hồi nợ, NH cần xem xét thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Đây biện pháp xử lý áp dụng nhằm giúp khách hàng có nợ hạn khắc phục khó khăn tài chính, khơi phục, trì sản xuất kinh doanh, trả nợ cho NH Các biện pháp xử lý nợ theo quy định NHĐT&PT Việt Nam bao gồm: Gia hạn nợ Trường hợp khách hàng khơng trả nợ đến hạn có đơn đề nghị, NH xét cho gia hạn nợ để tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Số lần gia hạn nợ không khống chế, không vượt chế độ quy định thời gian gia hạn Điều chỉnh kỳ hạn nợ Trường hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả nợ đến hạn khó khăn khách quan, khó khăn sản xuất kinh doanh NH định kỳ hạn nợ ngắn, đối tượng trung dài hạn cho vay ngắn hạn , xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định sản xuất, trả nợ NH xem xét, điều chỉnh lại kỳ hạn nợ Miễn giảm tiền lãi vay đối vói khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan, nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ gốc phần lãi cịn lại, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường 92 Đối với khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, NH xem xét tạm khoanh nợ cũ, cho vay thêm để khách hàng vượt qua khó khăn, có điều kiện trả nợ NH; Đối với khách hàng vi phạm họp đồng tín dụng, tuỳ mức độ vi phạm, xử lý tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật Thứ tư, khai thác tài sản bảo đảm nợ vay Trong thời gian qua, sau Nghị định số 178 Chính phủ, bộ, ngành có số văn quan trọng hướng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng: Thơng tư số 06 ngày 4/4/2000 NHNN, Thông tư liên tịch số 03 ngày 23/04/2001 NHNN bộ, ngành, Thông tư liên tịch số 02 ngày 5/2/2002 NHNN Bộ Tư pháp Đó thuận lợi lớn để NHTM xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ Tuy nhiên, việc triển khai thực ngành chậm chưa đồng bộ, thống nhất, việc xử lý tài sản bảo đảm NHTM gặp nhiều vướng mắc, nợ qúa hạn giải chậm Để xử lý tài sản bảo đảm tiền vay có hiệu quả, quy định, giảm thấp nợ hạn, cần tập trung thực nội dung: Trước hết, phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục bảo đảm tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ xung, hoàn chỉnh, bảo đảm họp lệ, họp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xử lý Đặc biệt, tài sản chấp nhà, đất năm qua có nhiều thay đổi quy định cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng, cần có biện pháp quản lý, bổ xung khách hàng xin đổi, cấp lại giấy tờ theo mẩu mới, tránh để xảy lợi dụng, lừa đảo thiếu sở xử lý tài sản Đồng thời, cần tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản bảo đảm tiến hành phân loại tài sản đó, từ đề biện pháp xử lý thích hợp Tiến hành bước biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trường hợp cụ thể, sở quy định Nghị định số 178 93 văn hướng dẫn có liên quan Để giảm bớt chi phí bảo đảm hiệu quả, cần đặc biệt quan tâm xử lý tài sản bảo đảm theo phương thức thỏa thuận, ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay Biện pháp áp dụng phổ biến khách hàng có tư cách, có thiện chí giải nợ nhằm đơn giản hố thủ tục, giải nhanh, chi phí thấp bảo đảm giá bán cao, từ giảm bớt thiệt hại cho khách hàng NH Nếu biện pháp không thực được, NH cần chủ động lựa chọn thực việc xử lý tài sản theo quy định Nghị định số 178 Thông tư số 03: Bán tài sản đảm bảo; nhận tài sản bảo đảm để thay cho việc thực nghĩa vụ trả nợ nhận khoản tiền, tài sản mà bên thứ ba phải trả phải giao cho bên đảm bảo Nếu khách hàng cố tình khơng giao tài sản cho NH xử lý theo biện pháp trên, không thực yêu cầu đáng NH, cố tình tranh chấp, chây ỳ , NH cần khởi kiện án xử lý tài sản theo kết luận án Việc xử lý tài sản bảo đảm cần tiến hành khẩn trương, kiên nhằm nhanh chóng giải vốn vay bị ứ đọng Trong thời gian chưa xử lý tài sản, NH cần có biện pháp thích hợp để thu giữ, khai thác, sử dụng tài sản nhằm tạo nguồn thu nợ (đưa tài sản vào kinh doanh, cho thuê ) Số tiền thu được, sau trừ chi phí cần thiết việc sử dụng tài sản, dùng để thu hồi nợ Cần đề biện pháp xử lý thích hợp trường hợp tài sản xử lý xong khơng đủ thu hồi nợ v ề phía khách hàng, phải yêu cầu nhận nợ số thiếu phải cam kết, lập kế hoạch trả nợ cụ thể Trường hợp khách hàng không chịu nhận nợ, phải xử lý theo quy định pháp luật Ngoài ra, trường hợp tài sản định giá cao chủ quan cán NH dẫn tới tổn thất, phải quy trách nhiệm bồi hồn Trong q trình xử lý tài sản, đặc biệt quyền sử dụng đất tài 94 sản gắn liền với đất, NH cần tranh thủ giúp đỡ cấp quyền quan chức để bảo đảm cho việc xử lý tài sản nhanh, luật, có hịêu quả, thủ tục chuyển nhượng, sang tên tiến hành nhanh với chi phí thấp 3.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố phải nắm đầy đủ, xác thơng tin khách hàng để có đủ để đưa định đầu tư đắn Trong điệu kiện thực tế nay, NHĐT&PT Thanh Hoá cần thực tốt quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cơng tác thơng tin tín dụng (QC) hai giác độ: Thứ nhất, thực đầy đủ nghĩa vụ cung cấp cho phận CIC NHNN thơng tin tín dụng DN có quan hệ với NH cách đầy đủ, xác, thời gian quy định Thứ hai, khai thác, sử dụng thường xun, có hiệu nguồn thơng tin từ CIC NHNN đê' phục vụ cơng tác tín dụng Đặc biệt, thông tin DN đặt quan hệ tín dụng, DNNQD Ngồi ra, cần thực tốt công tác thông tin báo cáo cho NHNN Cung cấp khai thác tốt thông tin tín dụng hệ thống NHĐT&PT Việt Nam: Các thơng tin thị trường, sách xuất, nhập khẩu, thơng tin dự án lớn, dự án, khách hàng ngành nghề, tổng cơng ty có nhiều đơn vị thành viên có quan hệ tín dụng Làm tốt việc cung cấp xử lý thông tin NHĐT&PT Thanh Hố với tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn; từ ngăn chặn việc nhiều tổ chức tín dụng cho vay khách hàng khách hàng lợi dụng đảo nợ, đem tài sản chấp nhiều nơi Ngoài ra, cần tổ chức phận CIC riêng NHĐT&PT Thanh Hố, tập trung thực tốt cơng tác thơng tin tín dụng Bộ phận CIC ngồi việc thực 95 nhiệm vụ trên, phải giúp giám đốc thu thập xử lý, lưu trữ nguồn thông tin khác có liên quan đến hoạt động tín dụng (thơng tin từ báo chí, quan quản lý, quan kiểm tốn ) 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng Cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng, điều kiện để đảm bảo hiệu tín dụng Nó giúp ngân hàng ngăn chặn, phát xử lý thiếu sót, sai phạm, yếu hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng, hiệu tín dụng, hạn chế nợ hạn Do vậy, NHĐT&PT Thanh Hoá phải xác định rõ ràng mục tiêu, ý nghĩa, tầm quan trọng công tác kiểm tra, kiểm sốt để thực trở thành cơng cụ điều hành hoạt động tín dụng Khơng ngừng hồn thiện, thực toàn diện nội dung kiểm tra, kiểm sốt tín dụng, cụ thể cần tập trung vào số nội dụng chủ yếu sau: - Kiểm tra việc chấp hành chế độ sách cơng tác tín dụng: Chấp hành tiêu tín dụng, chấp hành chế độ, thể lệ, quy trình đầu tư, quy định bảo đảm tiền vay, biện pháp xử lý nợ gia hạn nợ, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chấp hành mức phân cấp phán tín dụng, chấp hành chế độ thơng tin báo cáo tín dụng - Kiểm tra việc chấp hành triển khai thực đạo NH cấp trên, sách định hướng hoạt động tín dụng, chế độ giao khốn, sách cán bộ, chấp hành cơng tác kiểm tra, kiểm sốt Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào tình hình thực tế, đối tượng kiểm tra, mục tiêu kiểm tra nhằm đạt hiệu cao nhất: - Đối với khách hàng, kết hợp việc kiểm tra hồ sơ vay vốn (đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ, hợp lý hồ sơ) kiểm tra thực tế khách hàng thông qua biện pháp vấn, đối chiếu nợ, kiểm tra thông qua bạn hàng 96 - Kết hợp kiểm tra toàn diện phận kiểm soát chuyên trách với kiểm tra theo chuyên đề phận tín dụng - Kiểm tra theo định kỳ, theo chương trình hàng tháng, hàng quý, hàng năm NH cấp kết hợp với việc kiểm tra đột xuất, kiểm tra chéo chi nhánh cấp; thực giám định toàn diện liên tục hoạt động tín dụng thơng qua cán kiểm tra NH sở; Đối tượng bị kiểm tra NH sở, tổ nhóm, cán tín dụng, khách hàng vay vốn tuỳ theo yêu cầu mục đích kiểm tra - Thơng qua kiểm tra, kiểm sốt, phải phát sai sót, yếu tổn có biện pháp xử lý phù hợp, có hiệu quả; rút kinh nghiệm, ngăn ngừa, hạn chế sai sót phát sinh, đặc biệt không để tái diễn sai sót phát Đồng thời, xử lý nghiêm túc đơn vị, cá nhân có sai phạm 3.2.6 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Vấn đề cán khâu then chốt, có vai trị đặc biệt quan trọng Nếu khơng có đội ngũ cán đủ mạnh nghiệp vụ, trung thực, tâm huyết với nghề nghiệp khơng thể hồn thành mục tiêu, nhiệm vụ, định hướng vạch Vì vậy, để nâng nâng cao hiệu đầu tư tín dụng, NHĐT&PT Thanh Hố cần tập trung vào nội dụng: T h ứ nhất, không ngừng chọn lọc, bổ sung, tăng cường lực lượng cán tín dụng, kể cán điều hành cán tác nghiệp trực tiếp Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể tiêu chuẩn cán NH nói chung, cán tín dụng nói riêng, đảm bảo: Có đạo đức nghề nghiệp (trung thực, tự giác, có trách nhiệm với cơng việc ), thơng thạo nghiệp vụ, có hiểu biết pháp luật kinh tế thị trường, có tác phong giao dịch tốt Trên sở đó, tiến hành chọn lọc đội ngũ cán có, chuyển sang phận khác cán tín dụng không đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn đề Đồng thời, tuyển 97 chọn, bô sung cán trẻ, có đủ tiêu chuẩn, nâng tỷ trọng cán làm cơng tác tín dụng lên 55% biên chế NH T h ứ hai, tăng cường đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán tín dụng cách tồn diện, liên tục, có hệ thống để khơng ngừng nâng cao trình độ, nhận thức, lực nhằm phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh Các hình thức đào tạo cán cần có nghiên cứu, áp dụng phù hợp với điều kiện thực tế bảo đảm hiệu quả: Đào tạo chỗ, đào tạo tập trung, đào tạo ngắn ngày, đào tạo trường chun ngành T h ứ ba, bơ trí, xếp sử dụng đội ngũ cán tín dụng hợp lý, người, việc, bảo đảm sử dụng có hiệu nguồn nhân lực, đồng thời tăng cường khâu quản lý, kiểm tra giám sát, phát huy tính tự giác, linh hoạt cán Ban hành chê độ giao khốn cơng việc tiêu tín dụng gắn liền với quyền lợi vật chất Việc giao khốn phải gắn liền với cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, tránh khốn trắng từ hạn chế việc chạy theo tiêu, cho vay chất lượng Gắn liền với giao khốn, phải có hệ thống đánh giá cán cách xác, từ có chê độ đãi ngộ thoả đáng Đối với đội ngũ cán tín dụng nay, ngồi chế độ đãi ngộ vật chất họp lý, cần có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, trang bị phương tiện, điều kiện làm việc, đạo, hỗ trợ chặt chẽ suốt trình hoạt động kinh doanh 3.3 K IẾ N NG H Ị Nhà nước hồn thiện mơi trường pháp lý: Trước hêt hệ thống luật pháp; thông qua hệ thống pháp luật hoàn chỉnh để Nhà nước tạo điều kiện hoạt động NHĐT&PT Thanh Hoá mở rộng Mọi hoạt động thị trường, từ việc huy động vốn đến cho vay vốn, hoạt động dịch vụ, cần có luật pháp Hơn nữa, hoạt động NHĐT&PT Thanh Hoá tồn sở khung pháp lý bắt buộc Do đó, muốn mở rộng thị trường hoạt động lành mạnh, hoạt 98 động thị trường NHĐT&PT Thanh Hoá cần có văn pháp lý ràng buộc Trước thực trạng khung pháp lý nhiều điều bất cập nhiều điểm chưa thực phù hợp với hoạt động tổ chức tín dụng, vấn đề đặt cần tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý để chặt chẽ [8],[10] Trước mắt cần chỉnh sửa Luật tổ chức tín dụng nhằm bảo đảm khung pháp lý cho việc mở rộng thị trường NH Thực ch ế độ kiểm toán chặt chẽ Để giúp Ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn hồ sơ tín dụng trung dài hạn khách hàng xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế việc thu thập thơng tin khách hàng dễ dàng Nhà nước cần sớm ban hành quy chế tài hạch tốn kinh doanh khu vực kinh tế ngoai quốc doanh Qua tăng cường tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính chuẩn mực cơng tác hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán tín dụng có kết xác tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm tốn phải đơi với nâng cao hiệu hoạt động kiểm toán Hiện nay, nước ta có hệ thống kiểm tốn Nhà nước có hàng chục Cơng ty kiểm tốn độc lập bao gồm Cơng ty 100% vốn nước ngồi, Cơng ty liên doanh, Cơng ty kiểm tốn Nhà nước trách nhiệm hữu hạn, song hiệu công tác chưa cao, phần quan niệm doanh nghiệp thường ngại việc thực kiểm toán nhiều lý khác nhau: sợ kiểm tốn phát sai sót kế toán hay kiểm toán phát điều mà doanh nghiệp cần giấu kín Trên thực tế báo cáo kiểm toán làm tăng độ tin cậy doanh nghiệp Để nâng cao hiệu cơng tác kiểm tốn làm sở cho việc thẩm định tín dụng, trước mắt cần có thống Công ty kiểm * 99 Việt Nam, cụ thể hoá chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với thơng lệ hoạt động kiểm tốn quốc tế Như, doanh nghiệp có sơ vốn điều lệ cần phải kiểm tốn, trách nhiệm cung cấp giữ bí mật thơng tin Cơng ty kiểm tốn, áp dụng cơng nghệ kiểm tốn gì? Giá trị pháp lý số liệu chữ ký quan kiểm toán Tiến tới Nhà nước cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp, qua để đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, từ góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư Nhà nước cần xây dựng hệ thống chuẩn tiêu đánh giá lực tài doanh nghiệp Trong khâu phân tích tài doanh nghiệp vay vốn, phần đánh giá tiêu tài giúp cho cán tín dụng nhận định thực trạng doanh nghiệp dự đoán xu hướng phát triển kinh doanh Từ trước tới nay, việc phân tích tiêu tài dừng lại so sánh biến động qua thời kỳ (so sánh tăng, giảm kỳ với kỳ trước) Việc đánh chưa tồn diện, chưa so sánh với mặt chung toàn ngành Cán tín dụng thẩm định dự án sau tính tốn tiêu, chưa có sở hay tiêu chuẩn chung để đánh giá như: loại hình doanh nghiệp kinh doanh thương mại dịch vụ tiêu khả tốn, vịng quay vốn lưu động, kỳ thu tiền bình quân tốt, doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực khác tiêu đánh giá có tiêu chuẩn khác Để góp phần hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp vay vốn, cần có hệ thống tiêu chuẩn trung bình ngành để làm tiêu thức so sánh đánh giá Tóm tắt chương Sau sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến, chương luận văn thực nội dung chủ yếu sau: 100 Từ sở lý luận chương thực trạng hiệu tín dụng, tồn nguyên nhân gây nên tồn phân tích đánh giá chương 2; luận văn khẳng định cần thiết phải nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá thời gian tói Để thực yêu cầu khách quan này, trước hết địi hỏi phải có quan điểm quán hiệu tín dụng đầu tư tín dụng; Sau xác định quan điểm quán hiệu tín dụng, luận văn đưa hệ giải pháp toàn diện, từ giải pháp chế sách, nghiệp vụ, quản lý nghiệp vụ vay vốn, đến giải pháp hỗ trợ nhằm nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá thời gian tới Đồng thời luận văn khẳng định thực mục tiêu này, thân Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá phải nỗ lực cịn phải có hỗ trợ, phối kết hợp ngân hàng cấp cấp quyền địa phương Bộ, Ngành chức 101 KẾT LUẬN Nâng cao hiệu tín dụng ln vấn đề quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Thời gian qua NHĐT&PT Thanh Hoá cố gắng nhiều việc nâng cao hiệu đầu tư tín dụng, so với u cầu cịn nhiều hạn chế Do vậy, tìm giải pháp nâng cao hiệu tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng cho NHĐT&PT Thanh Hoá mà cho kinh tế - xã hội Luận văn với đề tài: " Giải pháp nâng cao hiệu tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thanh Hoá" sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp hồn thành nội dung chủ yếu: T h ứ nhất: Hộ thống hoá vấn đề tín dụng, hiệu tín dụng, nhân tố tác động, tiêu tính tốn hiệu tín dụng rút cần thiết khách quan nâng cao hiệu tín dụng; T h ứ hai: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng; sâu vào hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố, từ rút hiệu đạt theo loại lợi ích: kinh tế xã hội, khách hàng NHĐT&PT Thanh Hố Bên cạnh luận văn cịn rút tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố; T h ứ ba: Trên sở định hướng hoạt động kinh doanh NHĐT&PT Thanh Hoá, với quan điểm quán vấn đề hiệu tín dụng, luận văn đưa hệ thống giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hoá thời gian tới Để giải pháp thực có hiệu quả, luận văn đề xuất, kiến nghị với với Nhà nước, NHĐT&PT Việt Nam, ngành cấp thân NHĐT&PT Thanh Hoá 102 Hy vọng rằng, qua luận văn này, nghiên cứu tác giả góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao hiệu tín dụng NHĐT&PT Thanh Hố thời gian tới Tuy nhiên, luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp q báu Hội đồng thẩm định luận văn, nhà hoa học quan tâm đến lĩnh vực nhằm góp cho luận văn hồn thiện Xin cảm ơn thày cô giáo Học viện Ngân hàng Đặc biệt em xin cám ơn giúp đỡ tận tình đầy trách nhiệm thày giáo hướng dẫn TS Nguyễn Thế Khải, cảm ơn quan, bạn bè đồng nghiệp giúp tơi hồn thành luận văn [16] NHĐT&PT Thanh Hoá, (2001) Qui trình nghiệp vụ tín dụng trung - dài hạn\ [17] NHĐT&PT Thanh Hố, (2001) Qui trình nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn-, [18] Quyết định số 283/QĐ-NHNN14, ngày 25/8/2000 Thống đốc NHNN vê việc ban hành qui chế bảo lãnh ngân hàng [19] Quyết định số 284/NHNN1, ngày 25/8/2000 Quyết định số 1627-NHNN, ngày 31/12/2001 việc ban hành qui chế tổ chức cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng [20] Trần Minh Tuấn (2002), Những định hướng phát triển ngành ngân hàng, Tạp chí quản lý nhà nước (số 10); [21] Lê Văn Tư (1999)- Ngàn hàng thương mại, NXB Thống kê - Hà Nội; [22] Paul A.Samueson-Willam D.nordhaus (1997), Kinh tế học, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội