Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

1 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM IỊ \| < 1I1 o°o g = = ' ^ II rs LV.000401 È = - ị ; ; mỉĩ §! S : - — - crq nọc V I Ệ N NGÂN IG T Â M T H Ô N G LV401 Ị V Ị NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN ĐẢC HẢI GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯ0NG MẠI CỎ PHÀN QUÂN ĐỘI C h u y ê n n g n h : Kinh tế - Tài - Ngân hàng M ã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÉ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHAN VĂN TÍNH HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THƠNG TIN - THƯ VIỆN T H Ư V IỆ N Số : LV HD.i/ũị HÀ NỘI - 2008 LỜI CAM ĐOAN T ô i x in c a m đ o a n đ â y c ô n g trìn h n g h iê n c ứ u c ủ a r iê n g C c s ố liệ u đ ã n ê u tr o n g lu ậ n v ă n c ó n g u n g ố c r õ rà n g K ế t q u ả c ủ a lu ậ n vă n tr u n g th ự c c h a đ ợ c a i c ô n g b ố tr o n g b ấ t c ứ c n g trìn h TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Đắc Hải MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG c SỞ LÝ LUẬN VÈ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ’ 1.1 Những vấn đề Ngân hàng thương mại 1.1.1.Bản chất ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò, chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Nguyên tắc hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.1 Nguyên tắc giới hạn nguồn vốn 1.1.3.2 Tự chủ 1.1.3.3 Nguyên tắc bình đẳng 1.1.3.4 Hoạt động ngân hàng thương mại chịu quản lý NHNN 1.1.4 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 10 1.2 Hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 15 2.1 Khái niệm hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Các quan điểm đánh giá hiệu hoạt động NHTM .15 1.2.2.1 Quan điểm đánh giá theo hiệu qủa kinh tế - xã hội 15 1.2.2.2 Quan điểm đánh giá theo tiêu chất lượng tín dụng 17 1.2.2.3 Quan điếm đánh giá theo tiêu chí thu nhập- chi phí 18 1.2.2.4 Xác định tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng 19 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 21 1.3.1 Yếu tố khách quan chủ yếu: 21 1.3.1.1 Điều kiện kinh tế - xã hội 21 1.3.1.2 Chỉnh sách Ngân hàng trung ương: 22 _1.3.2 Các yếu tổ chủ quan bản: 23 1.3.2.1 Trình độ quản trị điều hành 23 1.3.2.2 Tinh hình tài ngân hàng 23 1.3.2.3 Khả cạnh tranh 23 1.3.2.4 Chiến lược kinh doanh không phù hợp 24 1.3.2.5 Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội không hiệu 24 1.3.3 Các yếu tổ kĩ thuật 24 1.3.3.1 Quản trị tài sản có tài sản nợ 24 1.3.3.2 Đảm bảo tỉnh khoản vốn 25 1.3.3.3 Chất lượng tín dụng: 25 1.3.3.4 Chi phỉ quản lý công vụ 26 1.4 hàng Kỉnh nghiêm nước nâng cao hiệu hoạt động ngân .* ! 27 ỉ 4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 27 1.4.2 Quản trị khoản Mỹ, Nhật, Pháp 27 1.4.3 Quản trị hiệu sản phẩm ngân hàng thương mại CHLB Nga 29 1.4.4.Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Quân Đội .31 Kết luận chương 31 CHƯƠNG 2.THỰC TRẠNG HỌ AT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 33 2.1.Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 33 2.1.1 Quả trình đời phát triến 33 2.1.1.1 Tình hình kinh tế xã hội đất nước 33 2.1.1.2 Quá trình đời phát triến Ngân hàng TMCP Quân Đội 34 2.1.2 Nghiệp vụ Ngân hàng TMCP Quân Đội 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 38 7 2.1.4 Vị Ngân hàng TMCP Quân đội hệ thống 40 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 41 2.2.1 Tình hình chung 41 2.2.2 Sử dụng vốn .43 2.2.3 Đầu tư 47 2.2.4 Quan hệ thị trường liên ngân hàng 48 2.2.5 Các hoạt động khác 49 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 50 2.3.1 Thu nhập- phí 50 2.3.2 Lợi nhuận ngân hàng 54 2.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động 55 2.3.3.1 Mặt 55 2.3.3.2 Hạn chế 58 2.3.4 Nguyên nhăn hạn chế 59 CHƯƠNG 3._GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHAN QUÂN Đ Ộ I 64 3.1 Định hướng phát triển quan điểm nâng cao hoạt động NH TMCP Quân đội ™ 64 3.1.1 Tinh hình chung thị trường 64 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động NH TM CP Quân đội thời gian tới 65 3.3.Quan điểm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 68 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoat đông Ngân hàng thương mai cổ phần Quân đội * .' 69 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 70 r 3.2.2 Nhóm giải pháp cụ thể .70 3.2.2 ỉ To chức cơng tác phân tích kinh tế 70 3.2.2.2 Thiết lập hệ thống phổi hợp hoạt động huy động vốn sử dụng von 72 3.2.2.3 Mở rộng mạng lưới hợp lý 72 3.2.2.4 Rà soát lại việc tuyển dụng bổ trí cản bộ, nhân viên 73 3.2.2.5 Đây mạnh hoạt động tín dụng 73 3.2.2.6 Nâng cao chất lượng tín dụng 74 3.2.2.7 Nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ hoa hồng 75 3.2.2.8 Nâng cao tính khoản vốn ngân hàng 75 3.2.2.9 Chủ trọng tiết kiệm chi phí quản lý 76 3.2.2.10 Nâng cao hiệu kiêm tra kiếm soát nội .76 3.3 Kiến nghị .77 Kết luận chương 78 Kết luận chung .79 DANH MỤC BẢNG BIẺU, s ĐÒ Biểu số Muc • luc • Tên biểu Nghiệp vụ ngân hàng thương mại kinh tế Trang Sơ đồ 1.1 1.1.4 Bảng 2.1 1.1.2 Mạng lưới Ngân hàng TMCP Quân đội 35 Sơ đò 2.1 2.1.3 Sơ đồ mơ hình tổ chức ngân hàng 39 Bảng 2.2 2.2.4 Thị phần NH TMCP Quân đội hệ thống 41 Bảng 2.3 2.1 Bảng tổng hợp nguồn vốn 42 Bảng 2.4 2.2 Hoạt động tín dụng 44 Sơ đò 2.2 2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng 45 Bảng 2.5 2.2 Tài sản có khơng sinh lời 46 Sơ đồ 2.3 2.2 Cơ cấu tài sản có khơng sinh lời 46 Bảng 2.6 2.2.3 Họat động đầu tư 47 Bảng 2.7 2.2.4 Quan hệ thị trường liên ngân hàng 48 Bảng 2.8 2.3.1 Tổng họp kết thu nhập - chi phí 51 Bảng 2.9 2.3.1 Tỷ trọng thu nhập nguồn tổng thu nhập 52 Sơ đồ 2.4 2.3.1 Cơ cấu thu nhập 53 Bảng 2.10 2.3.1 Tỷ trọng chi phí tổng chi 54 Bảng 2.11 2.3.2 Lợi nhuận ngân hàng 54 Sơ đồ 2.5 2.3.2 Lợi nhuận 55 Bảng 2.12 2.3.2 Các hệ số đo lường khả sinh lời 55 Sơ đồ 3.1 3.4.2.I Mô hình tổ chức phân tích kinh tế ngân hang 71 thị trường 13 DANH MỤC VIẾT TẮT VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHQĐ Ngân hàng TMCP Quân đội NHTM Ngân hàng thương mại CHLB Cộng hịa liên bang TCTD Tổ chức tín dụng GDP Tổng thu nhập quốc nội CH XHCN Cộng hòa xã hội chủ nghĩa NV Nghiệp vụ HO Hội sở SGD Sở giao dịch CNI Chi nhánh cấp I PGD Phịng giao dịch LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với tiến trình phát ưiển kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam ngày mở rộng chiều sâu lẫn chiều rộng Đến lãnh thổ Việt Nam đời hoạt động hệ thống TCTD gồm hàng ngàn quỹ tín dụng nhân dân sở, hệ thống quỹ tín dụng nhân dân trung ương , cơng ty tài trực thuộc Tổng cơng ty, hệ thống tiết kiệm bưu điện hệ thống ngân hàng thương mại gồm 76 ngân hàng, ngân hàng thương mại nhà nước, 36 ngân hàng thương mại cổ phần ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.Tổng tài sản có toàn hệ thống xấp xỉ 120 % GDP Hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế quốc dân Việt Nam Do hoàn cảnh điểm xuất phát, ngân hàng, có bước phát triển mới, tốc độ không đồng Một số ngân hàng có bước thận trọng, số ngân hàng phát triển nhanh Trong lịch sử đời phát triển, hệ thống ngân hàng trải qua bước thăng trầm Một số ngân hàng bị sáp nhập Có ngân hàng bị rút giấy phép hoạt động Đen nay, hầu hết ngân hàng kinh doanh có lãi Tuy nhiên, kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thường biến động; Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội mắc xích hệ thống xếp loại ngân hàng A Thế nhưng, đến chưa có nghiên cứu khoa học hiệu hoạt động Ngân hàng nhằm xây dựng tiêu chí phương pháp luận tính tốn để đưa giải pháp nâng cao hoạt động ngân hàng Chính vậy, tác giả chọn đề tài “G iả i p h p n â n g ca o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g th n g m i c p h ầ n Q u â n đ ộ i ” đề thực luận văn thạc sỹ khoa học kinh tế Mục đích nghiên cứu luận văn Trên sở cơng trình nghiên cứu ngân hàng thương mại nước giới, tài liệu quy định luật pháp, lịch sử đời phát triển hệ thống tổ chức tín dụng Việt nam, thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng, có Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội; đặc thù kinh tế Việt nam trình chuyển đổi, luận văn xác lập sở lý luận thực tiễn cho việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đề xuất giải pháp nâng cao hiệu họat động NHTM cổ phần Quân Đội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - mặt lý luận tác giả nghiên cứu vấn đề đề cập diễn đàn kinh tế, cơng trình nghiên cứu số tác giả - thực tiễn: việc nghiên cứu khơng gói gọn phạm vi NHTM CP Quân Đội, mà mở rộng hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam - số liệu: tác giả sử dụng số liệu năm gần để nghiên cứu Đó số liệu năm 2004-2006 Tác giả cho thời kỳ 20042006 thời kỳ ổn định cho hoạt động hệ thống ngân hàng, số liệu năm 2007 không sử dụng luận văn, lẽ đến thời điểm luận văn hoàn thành ngân hàng TMCP Quân Đội chưa công bố số liệu Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp truyền thống kết họp hài hòa phương pháp đó: phương pháp vật biện chứng, phương pháp 69 Hiệu hoạt động Ngân hàng đánh giá cao, có sách, chiến lược phát triển xây dựng sở khoa học kết thực chiến lược phát triển mang lại đầy đủ mục tiêu đề Trường họp, kết đạt vượt mục tiêu hiệu đánh giá cao Tồn lý thuyết rằng, kết mang lại sở phát huy nội lực tối đa, tận dụng tất tiềm sẳn có với chi phí thấp nhằm đạt kết tốt kết mang lại hiệu cao Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, với định hướng phát triển thành ngân hàng mạnh, cần phải tiếp cận tư phát triển ổn định, an toàn hiệu quả, đà xây dựng thương hiệu riêng có cho Lợi nhuận tiêu chủ yếu Tuy nhiên, để thu lợi nhuận cách hiệu nhất, cần xây dựng mơ hình hệ thống, mơ hình quản lý nhằm đạt lợi nhuận tối đa Trong đó, quản trị phát triển cân đối nguồn vốn quản trị rủi ro tín dụng, chi tiêu quản lý cơng vụ, phát triển loại hình dịch vụ đa dạng tố thành quan trọng chiến lược nói chung kế hoạch kinh doanh nói riêng Một vấn đề quan trọng cần đặt hiệu ngân hàng phải đánh giá khn khổ hệ thống- đảm bảo tính khoản Ngân hàng Yêu cầu xuất phát từ đặc thù ngành ngân hàng : ngân hàng khả toán dẫn đến rủi ro cho hệ thống cuối cùng, rủi ro ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng riêng rẽ 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại CÔ phân Quan đội Với định hướng, mục tiêu phát triển quan điểm nâng cao hiệu hoạt động , tác giả xin đề xuất hệ thống giải pháp sau đây: 70 N h ó m g iả i p h p c h u n g : - Xây dựng chiến lược kinh doanh có khoa học sở nghiên cứu dự đốn tình hình kinh tế xã hội nói chung chiến lược phát triển ngành ngân hàng nói riêng Chiến lược phát triển Ngân hàng cần bao quát tất lĩnh vực: mục tiêu, tài chính, nhân sự, chiến lược khách hàng, chiến lược thị trường, - Nâng cao lực quản trị điều hành phù hợp với yêu cầu thực tiễn, phát triển mạng lưới hệ thống theo tiến trình thực chiến lược phát triển ngân hàng lợi ích cổ đơng - Trên sở chiến lược, xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm ngân hàng Ke hoạch bắt nguồn từ lợi tức cổ đơng 3.2.2 N h ó m g i ả i p h p c ụ th ể 2 T ỏ ch ứ c c ô n g tá c p h â n tích kỉnh tế Xây dựng nâng cao vai ừị cơng tác tổng hợp, phân tích kinh tế hệ thống Xây dựng phận chuyên nghiệp phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phân tích hoạt động ngân hàng thương mại nhiệm vụ phức tạp, bao hàm nhiều mặt hoạt động kinh doanh, tình hình tài ngân hàng Song song với việc xây dụng mơ hình phân tích, cần tiến hành đào tạo nhân viên chuyên sâu vào lĩnh vực tổng hợp phân tích thị trường, phân tích tài doanh nghiệp tài ngân hàng Việc xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh, thực kinh doanh khơng có sở khoa học không nghiên cứu kỹ lý thuyết lẫn thực tiễn dễ dàng đưa ngân hàng đến trạng thái rủi ro 71 Nội hàm phân tích hoạt động ngân hàng tổ chức theo mơ hình Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức phân tích kinh tế Ngân hàng Để có đánh giá cách đầy đủ tình hình tài Ngân hàng xác định định hướng phát triển cần tổ chức phân tích khơng bảng cân đối tài liệu, số liệu khác ngân hàng, mà nghiên cứu tình hình khách hàng, người gửi tiền; nghiên cứu đánh gía khả cạnh tranh đối tác; marketting 72 Dựa vào kết phân tích, Ngân hàng kiểm tra mức độ thực nhiệm vụ hoạt động Ngân hàng như: thu nhập, yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập; cấu nguồn vốn sử dụng vốn 2 T h iết lậ p h ệ th ố n g p h ổ i h ợ p g iữ a h o t đ ộ n g huy đ ộ n g vốn v s d ụ n g von Trên sở kế hoạch lợi nhuận, xây dựng kế hoạch đầu tư cho vay Ke hoạch nguồn vốn xây dựng kế hoạch nghiệp vụ tài sản Có Hạn chế tình trạng huy động vốn vượt nhu cầu sử dụng, dẫn đến phân bổ thị trường liên ngân hàng với lãi suất thấp làm giảm thu nhập Hoàn thiện cấu nguồn vốn tài sản Có, giảm thấp tài s ản Có khơng sinh lời, tăng tỷ trọng nguồn vốn huy động có lãi suất thấp, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng nguồn vốn rẻ ngân hàng Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn tổng nguồn không lớn, mức độ tăng không cao Biện pháp tăng tỷ trọng nguồn tiền gửi tốn khách hàng thực qua chế quan h ệ tín dụng t ài trợ thương mại với khách hàng 2 M rộ n g m n g lư i h ợ p lý Cần tổng kết, đánh giá hiệu hoạt động mạng lưới để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới thời gian Ke hoạch phát triển mạng lưới phải xây dựng sở chiến lược ngân hàng theo nguyên tắc hiệu với mục tiêu tiết kiệm chi phí quản lý Ngân hàng Việc tổng kết tập trung vào tiêu chí thu nhập - chi phí khả hoàn vốn tương lai Đối với chi nhánh hoạt động, tình hình kinh tế- xã hội địa phương thuận lợi, nên mở rộng mạng lưới phòng giao dịch trực thuộc 73 Thiết lập hệ thống phân lọai, đánh giá nội hệ thống Việc đánh giá dựa vào tiêu sau: tăng trưởng huy động vốn; tăng trưởng dư nợ cho vay; tỷ lệ nợ hạn; thu nhập- chi phí ( hạch toán nội bộ) Gắn việc xếp loại với chế lương thưởng 2 R s o t lạ i v iệ c tu yển d ụ n g b ổ tr í cán bộ, nhân viên Việc tuyển dụng nhân viên cần xem xét cấu nội dung công việc Những việc khơng cần thiết người lao dộng có trình độ cao, nên tuyến dụng xếp người lao động có trình độ trung cấp Việc bố trí tiết kiệm chi phí trả lương Góp phần tiết kiệm chi phí khơng ngân hàng mà cịn xã hội Những cơng việc ngân quỹ, hành chính, số vị trí kế tốn cần bố trí nhân viên có trình độ trung cấp Sau tuyển dụng cần thực đào tạo chương trình chun mơn ngắn ngày cho nhân viên đảm bảo chất lượng hiệu cơng việc Ngân hàng cần có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo cán nguồn để bổ sung thay đội ngủ cán điều hành trình phát triển 2 Đ ẩ y m ạnh h o t đ ộ n g tín dụ n g Đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp với tơc độ phát triển nguồn vốn, khắc phục tình trạng tỷ trọng dư nợ tổng tài sản có giảm; cần trì tỷ trọng mức từ 60% - 70%, tùy thuộc vào thời kỳ, không nên thấp 50% Phân tích cho thấy rằng, tỷ lệ thu nhập ròng từ lãi tổng thu nhập qua năm 2004, 2005,2006 giảm tương ứng với tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có: 53%, 51%, 42% Trong đặc thù Việt Nam, phân tích đây, nguồn thu qua hoạt động tín dụng đóng vai trị chủ yếu nguồn thu ngân hàng thương 74 mại, việc sử dụng hợp lý nguồn vốn cho tăng trưởng tín dụng cần thiết Cần xem xét lại quy chế, quy trình cho vay tảng kết họp hài hịa cho vay có bảo đảm cho vay khơng có bảo đảm bên cạnh dịng tiền phương án kinh doanh Khi viết luận văn, tác giả có nghiên cứu qua khách hàng vay vốn cá thể Có trường họp: khách hàng vay vốn để liên doanh xây dựng chung cư Ngân hàng cử cán xuống làm việc yêu cầu cung cấp: chứng nhận thu nhập vợ, chồng, khai tỷ mỹ nhân thân ; khơng điều tra thu nhập qua dự án liên doanh 2 N â n g c a o c h ấ t lư ợ n g tín dụng Việc nâng cao chất lượng tín dụng thực hai khía cạnh: xử lý nợ xấu tồn hạn chế nợ hạn phát sinh Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng không cao, 3% tổng dư nợ, nợ hạn NHTMCP Quân đội năm qua tăng số tuyệt đối lẫn số tương đối Đây tượng không lành mạnh Cần tổng hợp xử lý dứt điểm khoản nợ xấu - khoản nợ có khả vốn nhằm tận thu Chú trọng đặc biệt đến việc hạn chế nợ hạn phát sinh Ngân hàng TMCP Quân đội số ngân hàng TMCP thực quản trị rủi ro theo chương trình quản lý Tuy nhiên, không nên kỳ vọng vào chương trình cần trọng đến kinh nghiệm nước phù họp với tình hình thực tiễn Việt Nam tính minh bạch tài chưa cao, luật pháp rườm rà Trình độ thực tiễn đạo đức cán nhân viên Việt Nam có vai trò quan trọng việc nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng, cần đào tạo cập nhật thường xuyên kiến thức thực tiễn cho nhân viên tín dụng theo chuyên đề ; song song với kiến thức chuyên môn, cần giáo dục đạo đức nghề nghiệp kĩ marketting ngân hàng cho cán bộ, nhân viên 75 2 N â n g c a o tỷ tr ọ n g thu d ịch vụ hoa hồng Nguồn thu có ý nghĩa quan trọng Ở nước tiên tiến tỷ trọng nguồn thu qua dịch vụ chiếm 30% tổng thu nhập ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội tỷ trọng thấp Cần mở rộng dịch vụ toán phù hợp với thực tiễn; xem xét lại tính hiệu thẻ ATM Tăng cường hoạt động tài trợ khách hàng; cung ứng khép kín nhu cầu tài dịch vụ toán, cho vay thấu chi, bảo lãnh, LC, mua bán ngoại tệ linh hoạt Bằng biện pháp cung cấp dịch vụ khép kín thu hút đông đảo khách hàng giao dịch, tạo thu nhập kép 2 N â n g c a o tính khoản vốn củ a ngân hàng Như khẳng định, tính khoản quan trọng Mục tiêu quản trị khoản ngân hàng thương mại là: - Đảm bảo chi trả kịp thời đầy đủ yêu cầu chủ nợ; - Duy trì mơt cấu hợp lý nguồn vốn huy động sử dụng vốn, đảm bảo “sự giao thoa” tối ưu khoản tỷ lệ sinh lời nguồn vốn Có nghĩa khơng để xảy trường hợp thừa khoản, ảnh hưởng đến nguồn thu Vì vậy, quản trị khoản có nhiệm vụ sau đây: - Xác định phương diện ngắn hạn nhu cầu vốn ngân hàng, đảm bảo khả chi trả yêu cầu người gửi tiền kịp thời đầy đủ; trì vốn khoản mức hợp lý; - Đảm bảo gắn kết thời hạn vận động tài sản “Có” tài sản “Nợ”nhằm trì tính khoản phương diện ngắn hạn dài hạn; 76 - Tổ chức hệ thống kiểm tra nội hiệu nhằm giám sát việc thực quy định quan quản lý khoản hệ thống ngân hàng; - Tổ chức hệ thống phân tích, dự đốn nhu cầu khoản ngắn hạn; - Xây dựng quy chế, thủ tục phán lĩnh vực quản trị khoản; - Xây dựng hệ thống thông tin nội để thu thập thơng tin phân tích thực trạng khoản hệ thống Đạt mục tiêu nhiệm vụ nêu hình thành hệ thống quản trị khoản hiệu quả, bao gồm: - Hệ thống biện pháp tổ chức phân tích, đánh giá kiểm tra; - Xây dựng biện pháp công cụ quản trị họp lý; - Lực chọn biện pháp điều chỉnh khoản 2 C hủ trọ n g tiế t kiệm ch i p h ỉ quản lý - lương: Đảm bảo chế lương hợp lý để tăng suất lao động; trọng đến việc tuyển dụng bố trí nhân viên theo nguyên tắc “Việc cần chun mơn”, tránh 1ãng p hí chất xám cho xã h ội t ài c hình c ho n gân hàng - Xây dựng quỹ lương theo kế hoạch lợi nhuận - Đào tạo cần tập trung vào hướng thiết thực, thực tiễn để giúp nhân viên nắm bắt tình hình thực tiễn Việt nam; tránh chương trình đào tạo lãng phí, hiệu - Cắt giảm chi phí, có nguy tốc độ chi phí vượt tốc độ thu nhập 2 N â n g c a o hiệu q u ả kiếm tra kiếm s o t n ộ i Hoạt động kiểm tra kiểm sốt nội có vai trị quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động có hiệu hay khơng phụ thuộc vào nhiều yếu tố; tổ chức quy trình kiểm tra phù họp; nhận thức Hội đồng quản trị ban điều hành 77 Cần thiết kế hoàn chỉnh tổ chức hoạt động kiểm tra kiểm soát nội theo yêu cầu quan quản lý, an toàn kinh doanh thị trường Phải xem hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội cơng cụ quản trị ngân hàng Nâng cao quyền hạn trách nhiệm hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm tra viên Tạo chủ động đơn vị kiểm tra chi nhánh 3.3 K iế n nghị Đề nghị Ngân hàng Nhà nước: Qua nghiên cứu thực tiễn lý thuyết, tác giả xin có hai kiến nghị chung ngân hàng Nhà nước sau: - Nghiên cứu, xây dựng tiêu phương pháp luận đánh giá chung hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Nếu có thống mặt chủ trương phương pháp luận hiệu hoạt động ngân hàng giúp quan quản lý, khách hàng có đánh giá cách thống tình hình hoạt động ngân hàng Cách đánh giá riêng rẽ không phản ảnh thực trạng ngân hàng Thậm chí, nhiều báo cáo, tổng kết đánh giá, thuật ngữ hiệu dùng rộng rãi, hiệu không hiểu rõ - Giám sát tiêu an tồn, đặc biệt tính khoản hoạt động ngân hàng Đây vấn đề cần thiết Thơng thường Ngân hàng, mục tiêu lợi nhuận, không quan tâm đến khoản vốn Điều nguy hiểm cho hệ thống Trong điều kiện nay, quan quản lý cần phân tích, giám sát ngân hàng có suất lợi nhuận cao khía cạnh khoản vốn 78 Kết luận chương Nội dụng chương tập trung phân tích tình hình kinh tế xã hội Việt Nam thời gian tới; khái quát điều kiện yêu cầu hoạt động ngân hàng thương mại Từ rút cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Qn đội.Tình hình thị trường có biến động vừa thuận lợi, vừa khó khăn ngân hàng Cạnh tranh gay gắt Yêu cầu quan quản lý khắt khe Nếu ngân hàng không tự vươn lên, kinh doanh không hiệu khó khăn Chính vậy, Ngân hàng TMCP cần phải áp dụng giải pháp đề nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Quan điểm việc nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP quân đội phải đảm bảo lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, đế đạt lợi nhuận, ngân hàng cần phải đảm bảo yêu cầu số tính khoản vốn Các giải pháp đề xuất dựa vào sở lý luận tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP quân đội ba năm 2004-2006 Giải pháp chia làm hai nhóm: tổng thể chi tiết Giải pháp tổng thể tập hợp biện pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng phương diện định tính, bao gồm quản trị điều hành, vai trò ngân hàng thị trường Nhóm giải pháp cụ thể tập họp biện pháp nhằm tăng thu, kiểm soát chi; bảo đảm tính khoản vốn Các nhóm giải pháp xây dựng theo quan điểm tức thời tương lai Có nghĩa giải pháp vận dụng trình điều hành, giảm chi phí, quản trị tài sản, quản trị rủi ro Trong trình vận dụng giải pháp tạo nên tính đồng bộ, góp phần nâng cao tối đa hiệu hoạt động ngân hàng 79 KÉT LUẬN Trên cơng trình nghiên cứu tác giả đề tài “ p h p n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g c ủ a N H T M C P Q u â n đ ộ i ” G iả i Luận văn trình bày vấn đề ngân hàng thương mại: ngân hàng thương mại trung gian tài chính, có chức chuyển tải vốn từ nơi tạm thời nhàn rỗi đến nơi cần vốn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh Ngân hàng thực chức huy động vốn sử dụng nguồn vốn vay hình thức khác nhau: cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng, chiết khấu Bên cạnh nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh hồn tốn, bảo lãnh thực họp đồng ; cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán, dịch vụ quỹ Ngân hàng thương mại kinh doanh theo nguyên tắc có lãi Thu nhập ngân hàng hình thành từ nghiệp vụ tín dụng, dịch vụ tốn, bảo lãnh Chi phí ngân hàng phát sinh trả lãi huy động vốn, chi phí quản lý, trích lập dự phịng nợ khó địi Hiệu ngân hàng đánh giá sở lợi nhuận so sánh qua thời gian khác Lợi nhuận hiệu số thu- chi Để đánh giá hiệu quả, phương pháp nhà chuyên môn thường hay áp dụng phân tích chất lượng yếu tố cấu thành thu nhập chi phí Trong có nhiều yếu tố tác động đến thu- chi ngân hàng yếu tố khách quan từ kinh tế sách tiền tệ Quốc gia; chất lượng quản trị điều hành Các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập- chi phí tố thành thu -chi Đe làm sáng tỏ hiệu hoạt động Ngân hàng luận văn tập trung phân tích yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập chi phí, bao gồm: yếu tố định tính yếu tố định lượng 80 Do đặc điểm kinh doanh ngân hàng, nên bỏ qua yếu tố khoản vốn Thanh khoản vốn ữong luận văn tác giả đánh yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập Khác với số chuyên gia khác đánh giá hoạt động ngân hàng, đặt tính khoản vốn tiêu hoạt động Luận văn giành phần khơng nhỏ để phân tích đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thời kỳ năm 2004-2006 Ngân hàng Quân đội ngân hàng có mức tăng trưởng Cơ chế quản trị điều hành cải tiến hoàn thiện.Tốc độ nguồn vốn, sử dụng vốn tăng Dư nợ cho vay tăng Lợi nhuận qua năm tăng Tuy nhiên, phân tích sâu yếu tố thu nhập chi phí thấy tăng trưởng nhiều bất cập Như tốc độ chi trả lãi cao tốc độ thu nhập qua lãi Nguồn vốn huy động sử dụng cho vay thấp- 50 % Tỷ trọng dư nợ cho vay tổng tài sản có giảm qua năm, chi phí quản lý tăng Trên sở phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng ba năm, tác giả đề xuất loạt giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng TMCP Quân đội Giải pháp tổ hợp hai nhóm chính: tổng thể cụ thể Nhóm tổng thể bao gồm hệ thống quản trị điều hành, tổ chức- giải pháp định tính Nhóm giải pháp cụ thể gồm hệ thống biện pháp tăng thu, giảm chi hoạt động ngân hàng Tác giả hy vọng rằng, nội dung luận văn đóng góp phân nhỏ bé vào lý luận thực tiễn việc quản trị ngân hàng thương mại Luận văn tránh khỏi khiếm khuyết nội dung lẫn hình thức Mong Thầy, Cơ, nhà khoa học đồng nghiệp chiếu cố đóng góp ý kiến để hồn thiện./ Danh mục cơng trình khoa học tác giả cơng bố Nguyễn Đắc Hải, Một số ý kiến đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng Thưong mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng 4/2008 TS Phan Văn Tính - Nguyễn Đắc Hải, Thị trường tài tiền tệ Việt Nam thời gian gần Một vài suy nghĩ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 12 tháng 12 năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 17 tháng 06 năm 2003 Luật Tổ chức tín dụng ngày 12 tháng 12 năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng ngày 15 tháng năm 2004 Luật kế toán ngày 17 tháng năm 2003 - PGS TS Lê Văn Te, (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng Thưcmg mại, Nhà xuất Thống kê P.Rose, (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại Kisilieva, (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Maxcova Phan Văn Tính, (1994), Xây dựng hệ thống Ngân hàng Việt Nam kinh nghiệm nước Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ -NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 493/QĐ-NHNN n gày 2/4/2005 c Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 10 Quyết định số 19/2007/QĐ - NHNN ngày 11/5/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế quản lý tài Ngân hàng Nhà nước ban hành theo Quyết định số 49/2006/QĐ-NHNN ngày 29/9/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 11 Trần Thị Thu Thủy, (2007), Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm tra kiểm soát nội Ngân hàng Công thương Việt Nam 12 Trần Mạnh Kỳ, (2007), Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Thành Hồ Chí Minh 13 TS Phan Văn Tính, (6/2007), Suy nghĩ quản trị ngân hàng từ thực tiễn, Tạp chí Ngân hàng 14 TS Phan Văn Tính, (4/2007), Bàn xây dựng kiểm tra kiểm soát nội ngân hàng TMCP theo yêu cầu mới, Tạp chí Ngân hàng 15 TS Phan Văn Tính, (4/2007), Giải pháp củng cố phát triển hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần nhằm xây dựng hệ thống tổ chức tín dụng đại, Tạp chí Ngân hàng 16 TS Phan Văn Tính, (1+2/2003), Một số vấn đề cạnh tranh Ngân hàng thương mại điều kiện hội nhập, Tạp chí Ngân hàng 17 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2003, 2004, 2005, 2006