1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

Hoạt động kiểm soát tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam thực trạng và giải pháp

108 3 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Hoạt Động Kiểm Soát Tín Dụng Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam Thực Trạng Và Giải Pháp
Tác giả Nguyễn Hương Giang
Người hướng dẫn TS. Nguyễn Kim Anh
Trường học Học viện Ngân hàng
Chuyên ngành Kinh tế tài chính - Ngân hàng
Thể loại luận văn thạc sĩ
Năm xuất bản 2009
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 108
Dung lượng 42,66 MB

Cấu trúc

  • 1. Tính cấp thiết của đề tà i (9)
  • 2. Mục đích nghiên cứu của luận v ăn (10)
  • 3. Đối tuợng, phạm vi nghiên cứ u (0)
  • 4. Phuơng pháp nghiên c ứ u (0)
  • 5. Kết cấu luận văn (11)
  • CHƯƠNG 1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I (12)
    • 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương m ạ i (12)
      • 1.1.1 Khái quát về ngân hàng thuơng m ạ i (0)
      • 1.1.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thuơng m ại (15)
      • 1.1.3 Rủi ro tín dụng và tác động đối với hoạt động của N H TM (17)
    • 1.2. Hoạt động kiểm soát tín dụng của ngân hàng thương mại (19)
      • 1.2.1 Mục tiêu kiếm soát tín dụng (0)
      • 1.2.2. Các yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát tín dụng của N H T M (22)
      • 1.2.3. Nội dung kiếm soát tín dụng của ngân hàng thuơng m ạ i (0)
      • 1.2.4. Trách nhiệm của NHTM đối với hệ thống kiểm soát tín dụng (39)
    • 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm soát tín dụng của N H T M (0)
      • 1.3.1 Các nhân tố chủ quan (40)
      • 1.3.2 Nhân tố khách quan (42)
  • CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KIẺM SOÁT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N A M (44)
    • 2.1 Giói thiệu khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt N am (0)
      • 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triể n (44)
      • 2.1.2 Mô hình tổ chứ c (46)
    • 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt N am (0)
      • 2.2.1 Quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng (0)
      • 2.2.2. Cơ cấu dư nợ cho v a y (52)
      • 2.2.3 về hiệu quả của hoạt động tín dụng (55)
      • 2.2.4 Chất lượng tín d ụ n g (56)
    • 2.3 Thực trạng kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt N am (58)
      • 2.3.1. Kiểm soát trước khi cho vay (58)
      • 2.3.2. Kiểm soát trong khi cho v ay (70)
      • 2.3.3. Kiểm soát sau khi cho v ay (74)
    • 2.4 Đánh giá kết quả kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt N a m (0)
      • 2.4.1 Những mặt đạt được (82)
      • 2.4.2 Hạn chế và nguyên n h ân (83)
  • CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HO AT ĐỘNG KIẺM SOÁT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N A M (87)
    • 3.1 Định hướng hoạt động của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 2008 - 2010.79 (87)
      • 3.1.1 Định hướng chiến lược chung (0)
      • 3.1.2 Định hướng tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 2008 - 2010 (0)
    • 3.2. Giải pháp đối với hoạt động kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt N a m (89)
      • 3.2.1 Tiếp tục đổi mới bộ máy tổ chức quản l ý (0)
      • 3.2.2 Hoàn thiện chính sách tín dụng (90)
      • 3.2.3 Thực hiện đúng quy trình tín d ụ n g (92)
      • 3.2.4 Hoàn thiện bộ máy kiểm soát tín dụng độc lậ p (93)
      • 3.2.5 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, trang bị thiết bị công nghệ hiện đại trong hoạt động tín d ụ n g (95)
    • 3.3 Một số kiến n ghị (99)
      • 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nư ớc (99)
      • 3.3.2. Kiến nghị đối với Nhà n ư ớ c (0)
  • PHỤ LỤC (8)

Nội dung

Tính cấp thiết của đề tà i

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là ngân hàng thương mại Nhà nước lâu đời nhất tại Việt Nam, với 51 năm xây dựng và phát triển Từ một ngân hàng chuyên ngành thuộc Bộ Tài chính, BIDV đã trở thành ngân hàng thương mại Nhà nước hàng đầu, hoạt động theo mô hình tổng công ty nhà nước hạng đặc biệt BIDV đóng vai trò chủ đạo trong việc cung ứng vốn đầu tư phát triển cho nền kinh tế, góp phần vào công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước.

Trong nhiều năm qua, việc duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng cao đã dẫn đến hoạt động kiểm soát tín dụng không chặt chẽ và hiệu quả chưa cao Điều này đã ảnh hưởng đến các mục tiêu trong kế hoạch phát triển tổng thể, như tỷ trọng dư nợ tín dụng so với tổng tài sản, cơ cấu dư nợ và tỷ lệ nợ quá hạn gia tăng Hệ quả là nhiều vụ vi phạm pháp luật trong hoạt động tín dụng đã xảy ra, cùng với sự gia tăng nợ xấu trên toàn hệ thống.

Trong bối cảnh hội nhập, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ các tập đoàn tài chính ngân hàng nước ngoài Để ứng phó với những thách thức này, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chỉ đạo các NHTM thực hiện tái cấu trúc, tăng cường kiểm soát tín dụng và hạn chế rủi ro, nhằm nâng cao dần năng lực cạnh tranh.

Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu cho các ngân hàng thương mại, đặc biệt là BIDV Tuy nhiên, lĩnh vực này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn, có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng như tăng chi phí, chậm thu lãi hoặc mất vốn vay Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến tình hình tài chính của ngân hàng mà còn làm tổn hại đến uy tín và vị thế của họ trên thị trường.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng là điều không thể tránh khỏi và luôn tồn tại song song với hoạt động này Thực tế cho thấy, ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) cũng gặp phải những rủi ro trong quá trình hoạt động tín dụng Do đó, BIDV đã và đang chú trọng đến việc kiểm soát hoạt động tín dụng để giảm thiểu rủi ro.

Hệ thống kiểm soát tín dụng của BIDV hiện đang trong quá trình hoàn thiện từng bước, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động Do đó, đề tài “Hoạt động kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển” trở nên rất quan trọng.

Việt Nam: - Thực trạng và giải pháp” được tác giả lựa chọn nghiên cứu.

Mục đích nghiên cứu của luận v ăn

- Nghiên cứu những vấn đề lý luận về kiểm soát tín dụng của Ngân hàng thương mại.

- Phân tích, đánh giá thực trạng kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

- Đề xuất giải pháp đối với hoạt động kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng: Nghiên cứu về kiểm soát tín dụng của ngân hàng thương mại.

- Phạm vi: Nghiên cứu về kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ năm 2005-2007.

Trong quá trình nghiên cứu những phương pháp nghiên cứu sau đây:

- Phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, kết hợp giữa phân tích và tổng hợp.

- Phương pháp kế thừa các nghiên cứu đã có cũng như khảo sát thực nghiệm thu thập thông tin, tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu.

Chương 1: Ngân hàng thưong mại và hoạt động kiểm soát tín dụng của các Ngân hàng thưong mại.

Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam.

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện đối với hoạt động kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

CHƯƠNG I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT

TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính trong hệ thống tài chính của nền kinh tế thị trường, với chức năng dẫn vốn từ những nguồn cung ứng đến những nơi có nhu cầu, tạo điều kiện cho đầu tư và phát triển kinh tế Qua các tổ chức tài chính trung gian, NHTM thực hiện việc vay vốn từ người tiết kiệm và cho các nhà đầu tư vay lại Hình thức chuyển vốn này, mặc dù gián tiếp, vẫn chiếm khoảng 2/3 tổng lưu chuyển vốn trên thị trường.

Theo Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức kinh doanh tiền tệ, với hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi và có trách nhiệm hoàn trả Ngân hàng sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp phương tiện thanh toán.

Luật các tổ chức tín dụng, được Quốc hội khóa 10 nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua vào ngày 12/12/1997, định nghĩa tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động ngân hàng theo quy định của luật và pháp luật liên quan Hoạt động ngân hàng bao gồm các dịch vụ tiền tệ thường xuyên như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.

Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các dịch vụ kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời hỗ trợ thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước Hoạt động ngân hàng chủ yếu bao gồm việc nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán.

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính chính, với hoạt động chủ yếu là nhận tiền ký thác từ khách hàng, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn Các khoản tiền này không chỉ được sử dụng như phương tiện thanh toán mà còn được cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau, đồng thời NHTM cũng cung cấp các dịch vụ kinh doanh khác nhằm tối ưu hóa hoạt động tài chính của ngân hàng.

1.1.1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm huy động vốn, cung cấp tín dụng, và dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn tham gia vào các hoạt động như góp vốn, mua cổ phần, kinh doanh vàng và ngoại hối, cho thuê tài chính, kinh doanh bất động sản, dịch vụ bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, cùng với các dịch vụ tư vấn và các hoạt động liên quan khác trong lĩnh vực ngân hàng.

Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:

Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và nhiều loại tiền gửi khác.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước.

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài.

- Vay vốn ngắn hạn của NHNN.

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN.

Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) được sử dụng cho vay, với nhiều loại hình cho vay khác nhau Các khoản vay thường được phân chia theo thời hạn: cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm), cho vay trung hạn (1-5 năm) và cho vay dài hạn (trên 5 năm) Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và đời sống, trong khi cho vay trung và dài hạn phục vụ cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh và dịch vụ.

Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ bao gồm các hoạt động sau:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo qui định của NHNN

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép.

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng.

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước.

- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép.

Ngoài các hoạt động chính như huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán, ngân hàng thương mại còn thực hiện nhiều hoạt động khác để phục vụ nhu cầu của khách hàng.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể sử dụng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn và mua cổ phần của các doanh nghiệp cũng như tổ chức tín dụng trong nước theo quy định pháp luật Bên cạnh đó, NHTM còn được phép góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài nhằm thành lập ngân hàng liên doanh.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thông qua việc mua bán các công cụ tài chính trên thị trường này.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có quyền trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh ngoại hối hoặc thành lập công ty con để thực hiện giao dịch ngoại hối và vàng trên cả thị trường nội địa và quốc tế.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong việc ủy thác và nhận ủy thác, hoạt động như đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến ngân hàng Điều này bao gồm việc quản lý tài sản và vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo các hợp đồng ủy thác và đại lý.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cung ứng dịch vụ bảo hiểm thông qua việc thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh, nhằm hoạt động kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật.

Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính và tiền tệ cho khách hàng thông qua hình thức tư vấn trực tiếp hoặc bằng cách thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng.

Kết cấu luận văn

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I

Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương m ạ i

1.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính trong hệ thống tài chính của nền kinh tế thị trường, với chức năng dẫn vốn từ những nơi có khả năng cung ứng đến những nơi có nhu cầu NHTM tạo điều kiện cho đầu tư và phát triển kinh tế thông qua việc vay vốn từ người tiết kiệm và cho các nhà đầu tư vay lại Hình thức chuyển vốn gián tiếp này chiếm khoảng 2/3 tổng lưu chuyển vốn trên thị trường, cho thấy tầm quan trọng của NHTM trong việc kết nối nguồn vốn với nhu cầu đầu tư.

Theo Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức kinh doanh tiền tệ, có hoạt động chính là nhận tiền gửi và có trách nhiệm hoàn trả Ngân hàng sử dụng số tiền này để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp phương tiện thanh toán.

Luật các tổ chức tín dụng, được Quốc hội khoá 10 nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua vào ngày 12/12/1997, định nghĩa tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động ngân hàng theo quy định của luật Hoạt động ngân hàng bao gồm kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, với các hoạt động chính như nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.

Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ban hành ngày 12/9/2000, ngân hàng thương mại được định nghĩa là tổ chức thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh liên quan nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời hỗ trợ các mục tiêu kinh tế của Nhà nước Hoạt động ngân hàng bao gồm việc kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng, chủ yếu là nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.

Ngân hàng thương mại (NHTM) là những trung gian tài chính chủ yếu, hoạt động bằng cách nhận tiền ký thác, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn Các ngân hàng này sử dụng nguồn tiền này để thực hiện các nghiệp vụ cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau và cung cấp các dịch vụ kinh doanh đa dạng.

1.1.1.2 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm huy động vốn, cung cấp tín dụng, và dịch vụ thanh toán Ngoài ra, NHTM còn tham gia vào các hoạt động như góp vốn, mua cổ phần, kinh doanh vàng và ngoại hối, cho thuê tài chính, và bất động sản Họ cũng cung cấp các dịch vụ bảo hiểm, ủy thác, đại lý, và tư vấn, cùng với nhiều dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng.

Hoạt động huy động vốn

Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau:

Nhận tiền gửi từ tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi đa dạng khác.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước.

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài.

- Vay vốn ngắn hạn của NHNN.

- Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của NHNN.

Nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM) được sử dụng để cho vay, với nhiều loại hình cho vay khác nhau dựa trên các tiêu chí như thời hạn, mục đích sử dụng, đối tượng vay, hình thức đảm bảo và phương pháp hoàn trả Các khoản vay thường được phân chia theo thời hạn: cho vay ngắn hạn (dưới 1 năm) phục vụ nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và đời sống; trong khi cho vay trung hạn (1-5 năm) và dài hạn (trên 5 năm) được sử dụng để thực hiện các dự án đầu tư phát triển trong sản xuất, kinh doanh và dịch vụ.

Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ bao gồm các hoạt động sau:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo qui định của NHNN

- Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép.

- Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng.

- Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước.

- Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép.

Ngoài việc huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán, ngân hàng thương mại còn thực hiện nhiều hoạt động khác nhằm nâng cao hiệu quả dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng góp vốn và mua cổ phần bằng cách sử dụng vốn điều lệ và quỹ dự trữ theo quy định pháp luật Điều này cho phép NHTM đầu tư vào các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng trong nước Bên cạnh đó, NHTM cũng có thể hợp tác với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh thông qua việc góp vốn và mua cổ phần.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể tham gia vào thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thông qua việc mua bán các công cụ tài chính của thị trường này.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có quyền trực tiếp tham gia vào hoạt động kinh doanh ngoại hối hoặc thành lập công ty con để thực hiện giao dịch ngoại hối và vàng trên cả thị trường nội địa và quốc tế.

Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện hoạt động ủy thác và nhận ủy thác, đóng vai trò là đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến ngân hàng Họ quản lý tài sản và vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy thác và đại lý.

Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cung ứng dịch vụ bảo hiểm thông qua việc thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh, nhằm hoạt động kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật.

Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính và tiền tệ cho khách hàng thông qua hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng.

Hoạt động kiểm soát tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Mục tiêu kiểm soát tín dụng

1.2.1 1 Khái niệm kiểm soát tín dụng:

Kiểm soát là tổng hợp các phương pháp nhằm nắm bắt và điều hành đối tượng quản lý Quá trình kiểm soát diễn ra ở nhiều cấp độ, từ cấp trên kiểm soát cấp dưới thông qua chính sách và kế hoạch, đến việc các đơn vị kiểm soát lẫn nhau qua quy chế và thủ tục quản lý Mục đích của kiểm soát là rà soát tiềm năng, xem xét dự báo và mục tiêu định mức, đồng thời đối chiếu các thông số để điều chỉnh kịp thời, đảm bảo hiệu năng của nguồn lực và hiệu quả kinh tế trong các hoạt động.

Kiểm soát tín dụng là tập hợp các phương pháp nhằm quản lý và điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Quá trình kiểm soát tín dụng diễn ra liên tục, bao gồm các giai đoạn trước, trong và sau khi thực hiện cho vay.

Kiểm soát tín dụng là quá trình quan trọng được thực hiện thông qua các chính sách tín dụng và hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ Điều này bao gồm cả hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy trình và ngoài quy trình, nhằm đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.

Tất cả nhân viên tham gia kiểm soát tín dụng được tích hợp vào quy trình nghiệp vụ và hoạt động điều hành của ngân hàng, bao gồm kiểm soát viên, cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng và cán bộ lãnh đạo Họ thực hiện chức năng kiểm soát tính hợp lý và hợp lệ của các nghiệp vụ.

Hình 1.1: Sơ đồ Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục

Kiểm soát trước khi cho

Kiểm soát Kiểm soát sau khi cho vay trong khi cho

1.2.1.2 Mục tiêu kiểm soát tín dụng của NHTM

Kiểm soát tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là một phần quan trọng trong hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định và cơ cấu tổ chức nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Mục tiêu chính của việc thiết lập hệ thống kiểm soát tín dụng là đạt được hiệu quả trong hoạt động tín dụng, thông qua việc thực hiện các mục tiêu cụ thể đã được ngân hàng đề ra.

- Hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.

- Bảo đảm hệ thông thông tin quản lý tín dụng trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời.

- Bảo đảm tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ trong hoạt động tín dụng.

1.2.2 Các yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát tín dụng của NHTM

Hệ thống kiểm soát tín dụng cần thường xuyên nhận dạng, đo lường và đánh giá các rủi ro có thể ảnh hưởng đến hiệu quả và mục tiêu tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) Việc này giúp kịp thời phát hiện và ngăn ngừa rủi ro tín dụng bằng các biện pháp quản lý phù hợp Khi có sự thay đổi về mục tiêu hoạt động tín dụng hoặc khi đưa vào sử dụng sản phẩm tín dụng mới, NHTM cần dự báo các rủi ro liên quan để điều chỉnh và bổ sung các cơ chế, quy trình và quy định kiểm tra, kiểm soát tín dụng nội bộ một cách hiệu quả.

Hoạt động kiểm soát tín dụng là yếu tố quan trọng trong quy trình tín dụng hàng ngày của ngân hàng thương mại (NHTM) Cơ chế này được thiết kế và triển khai trong tất cả các quy trình nghiệp vụ tín dụng, đảm bảo sự tham gia của mọi bộ phận liên quan thông qua nhiều hình thức khác nhau.

+ Có cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân, các bộ phận cùng tham gia trong quy trình tín dụng.

+ Quy định về hạn mức tín dụng cụ thể đối với từng cá nhân, bộ phận trong việc thực hiện các giao dịch.

Quy trình thẩm định và kiểm tra giao dịch yêu cầu có ít nhất hai cán bộ tham gia, nhằm đảm bảo không cá nhân nào có thể đơn độc thực hiện hoặc quyết định một giao dịch cụ thể Điều này đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ quy định pháp luật, ngoại trừ các giao dịch trong hạn mức được ngân hàng thương mại cho phép.

Cơ chế phân cấp ủy quyền cần được thiết lập và thực hiện một cách hợp lý, cụ thể và rõ ràng để tránh xung đột lợi ích Điều này đảm bảo rằng một cán bộ không đảm nhiệm đồng thời những cương vị và nhiệm vụ có mục đích hoặc quyền lợi mâu thuẫn Hệ thống này cũng giúp ngăn chặn mọi cán bộ trong tổ chức tín dụng thao túng hoạt động, bưng bít thông tin vì lợi ích cá nhân, cũng như che giấu các hành vi vi phạm quy định pháp luật và nội bộ.

Mọi cán bộ tín dụng cần nhận thức rõ tầm quan trọng của hoạt động kiểm soát tín dụng và vai trò cá nhân trong quá trình này Họ phải tham gia đầy đủ và hiệu quả vào việc thực hiện các quy định và quy trình kiểm soát tín dụng nội bộ, liên quan đến chức năng và nhiệm vụ của bản thân.

1.2.3 Nội dung kiểm soát tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Kiểm soát tín dụng thông qua việc thực hiện chỉnh sách tín dụng

Hoạt động tín dụng là một phần thiết yếu và truyền thống của ngân hàng thương mại (NHTM), đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính Chính sách tín dụng, được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, quy định các nguyên tắc cơ bản cho hoạt động cho vay, tạo ra khuôn khổ và mục tiêu rõ ràng Chính sách này không chỉ phản ánh cương lĩnh tài trợ của ngân hàng mà còn hướng dẫn cán bộ tín dụng, giúp đảm bảo sự thống nhất trong quản lý hoạt động tín dụng, từ đó kiểm soát hiệu quả các khoản vay.

Chính sách tín dụng bao gồm các vấn đề liên quan đến quy mô và cơ cấu tín dụng của toàn ngân hàng và từng chi nhánh, xác định đối tượng khách hàng vay vốn, lãi suất cho vay, kỳ hạn vay, đảm bảo tiền vay, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, cũng như xử lý các khoản tín dụng có vấn đề.

Ngân hàng phải đưa ra được các mức giới hạn tối đa đối với dư nợ như:

Tỷ lệ tối đa cho phép giữa tổng dư nợ cho vay và tổng tài sản ngân hàng; tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng hàng năm; tỷ trọng dư nợ theo thời hạn và loại sản phẩm; cùng với cơ cấu danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm quy mô cho từng ngành, nhóm khách hàng và từng khách hàng cụ thể.

Tại các ngân hàng thương mại, Hội đồng quản trị có trách nhiệm phê duyệt chính sách tín dụng theo từng giai đoạn từ 2 đến 5 năm, xác định định hướng phát triển tín dụng và các chỉ tiêu cụ thể, nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng phù hợp với chiến lược phát triển chung của ngành Ban Tổng giám đốc thực hiện chính sách này bằng cách phân khai chỉ tiêu tín dụng đến từng chi nhánh, đảm bảo kiểm soát trong giới hạn đã được phê duyệt Đối với chính sách khách hàng, ngân hàng cần phân loại khách hàng theo thị trường mục tiêu, khách hàng truyền thống và các nhóm khác, trong đó khách hàng quan trọng thường được hưởng các chính sách ưu đãi, liên quan đến chiến lược marketing của ngân hàng.

Ngân hàng thương mại (NHTM) thường phân loại khách hàng thành các nhóm để phát triển chính sách khách hàng đa dạng, nhằm thu hút khách hàng mục tiêu và nâng cao chất lượng tín dụng Lãi suất tín dụng được điều chỉnh theo kỳ hạn, loại tiền và loại khách hàng, với sự cân nhắc về rủi ro và cạnh tranh trên thị trường Thời hạn tín dụng có thể ngắn, trung hoặc dài hạn, và ngân hàng xác định rõ kỳ hạn trong hợp đồng dựa trên nhu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng Chính sách bảo đảm tiền vay dựa trên uy tín khách hàng, với yêu cầu tài sản bảo đảm trong trường hợp rủi ro cao Các hình thức đảm bảo bao gồm cầm cố, thế chấp và bảo lãnh, nhằm giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng khi khách hàng không trả nợ.

Các nhân tố ảnh hưởng tới kiểm soát tín dụng của N H T M

- Đảm bảo duy trì hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời.

- Đảm bảo dự tuân thủ pháp luật và các quy chế, quy trình, quy định nội bộ.

Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát sẽ định kỳ báo cáo kết quả tự đánh giá về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ Qua đó, các kiến nghị và đề xuất sẽ được đưa ra nhằm chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tói kiểm soát tín dụng của NHTM

1.3.1 Các nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Cơ cấu tổ chức hợp lý của ngân hàng không chỉ tạo ra môi trường kiểm soát hiệu quả mà còn đảm bảo tính xuyên suốt trong việc ra quyết định và giám sát thực hiện Việc thiết lập một cấu trúc tổ chức rõ ràng giúp ngăn ngừa gian lận và sai sót trong tài chính kế toán, đồng thời nâng cao hiệu quả của các thủ tục kiểm soát và kiểm toán nội bộ Một cơ cấu tổ chức hợp lý cần phân chia rõ ràng giữa các chức năng, đảm bảo sự độc lập tương đối giữa các bộ phận, từ đó tạo điều kiện cho việc kiểm tra và kiểm soát lẫn nhau trong quá trình thực hiện công việc.

Hoạt động tín dụng hiện nay bị ảnh hưởng bởi nhiều luật và văn bản dưới luật chồng chéo, thiếu rõ ràng Hầu hết các ngân hàng thương mại chưa xây dựng được chính sách tín dụng khoa học và hợp lý.

Hầu hết các ngân hàng thương mại (NHTM) chưa xây dựng chính sách tín dụng đầy đủ và hệ thống, dẫn đến việc chỉ có những chỉ đạo rời rạc, thậm chí mâu thuẫn Hoạt động kiểm soát tín dụng của NHTM cần giám sát việc tuân thủ quy định pháp luật và quy trình nội bộ Sự thiếu đồng bộ trong các văn bản chỉ đạo sẽ làm cho việc kiểm soát tín dụng trở nên lỏng lẻo, tiềm ẩn nhiều rủi ro.

1.3.1.3 S ự phát triến công nghệ của ngăn hàng

Sự phát triển của công nghệ thông tin đã thúc đẩy hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế, đặc biệt là trong ngành ngân hàng, nơi việc ứng dụng công nghệ tiên tiến là cần thiết để nâng cao hiệu quả Công nghệ ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến hệ thống thông tin kế toán mà còn thay đổi các thủ tục kiểm soát Việc máy tính hóa quá trình hạch toán giúp giảm thiểu rủi ro sai sót do tính toán và chuyển sổ, đồng thời đơn giản hóa thủ tục đối chiếu số dư giữa các sổ Trong hoạt động tín dụng, việc tính toán lãi suất theo phương pháp thủ công có thể dẫn đến sai sót và thiệt hại cho cả khách hàng và ngân hàng, đặc biệt khi số lượng khách hàng và hợp đồng tín dụng lớn Nhờ ứng dụng công nghệ hiện đại, những sai sót này được giảm thiểu, và công nghệ thông tin còn hỗ trợ hiệu quả trong việc thực hiện các thủ tục kiểm soát.

1.3.1.4 Trình đô của cán bô • •

Cán bộ kiểm soát tín dụng độc lập cần có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực và tinh thần trách nhiệm cao Họ cũng phải có chuyên môn sâu và kinh nghiệm công tác vững vàng Tuy nhiên, hiện nay, hầu hết cán bộ kiểm soát tín dụng tại các ngân hàng chưa được đào tạo chuyên môn một cách bài bản, nhiều người được tuyển dụng trực tiếp mà không trải qua phòng nghiệp vụ nào Điều này dẫn đến trình độ và kinh nghiệm của họ ảnh hưởng lớn đến hiệu quả công tác kiểm soát tín dụng trong ngân hàng.

Cán bộ kiểm soát tín dụng cần nắm vững thông tin về khách hàng trong nhiều lĩnh vực kinh doanh, vùng lãnh thổ và quốc gia khác nhau Để đánh giá khách hàng một cách chính xác, họ phải hiểu rõ về lĩnh vực hoạt động của khách hàng cũng như môi trường sống của họ Do đó, việc đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ ngân hàng tổng quát và chuyên môn kiểm soát tín dụng là rất cần thiết cho cán bộ này.

1.3.2.2 M ôi trường kinh tế, chính trị, xã hội, pháp luật

Môi trường kinh tế - chính trị - xã hội - pháp luật ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng và kiểm soát tín dụng Một chính sách kinh tế vĩ mô ổn định cùng với hệ thống pháp luật đồng bộ giúp giảm thiểu biến động trong hoạt động của khách hàng Sự ổn định chính trị và an sinh xã hội tốt làm giảm tội phạm kinh tế, từ đó tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động an toàn và kiểm soát tín dụng hiệu quả Ngược lại, khi chính sách kinh tế không ổn định, pháp luật chồng chéo và an sinh xã hội kém, ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc kiểm soát tín dụng trở nên phức tạp hơn.

1.3.2.1 Nhóm nhân tố gây ra từ phía khách hàng

- Tài chính của nhiều doanh nghiệp không minh bạch, gây khó khăn trong việc thẩm định, đánh giá doanh nghiệp.

Độ chính xác và đầy đủ của thông tin cung cấp cho ngân hàng qua hồ sơ vay vốn và trong quá trình phỏng vấn là rất quan trọng Khách hàng thường có xu hướng làm đẹp thông tin, đặc biệt là về tình hình tài chính, trước khi gửi cho ngân hàng Khi ngân hàng nhận được thông tin không chính xác hoặc thiếu sót, kết quả phân tích sẽ không phản ánh đúng thực trạng của khách hàng, dẫn đến việc đề xuất tín dụng không chính xác và gây ra rủi ro cho ngân hàng.

Thái độ và đạo đức của khách hàng vay vốn đóng vai trò quan trọng trong kiểm soát tín dụng Khách hàng trung thực và hợp tác với ngân hàng sẽ giúp cán bộ kiểm soát tín dụng thực hiện nhiệm vụ giám sát vốn vay một cách hiệu quả Ngược lại, sự không trung thực và thiếu hợp tác từ phía khách hàng sẽ gây khó khăn cho việc đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng trong quá trình kiểm soát tín dụng.

Chương 1 đã đề cập những vấn đề cơ bản về hoạt động kiểm soát tín dụng tại NHTM; mục tiêu của kiểm soát tín dụng, các yêu cầu đối với hệ thống kiểm soát tín dụng của NHTM; và trách nhiệm của NHTM đối với hệ thống kiểm soát tín dụng; phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động kiểm soát tín dụng của NHTM làm nền tảng khoa học cho việc nghiên cứu những giải pháp đối với hoạt động kiểm soát tín dụng tại BIDV.

THỰC TRẠNG KIẺM SOÁT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N A M

Thực trạng kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt N am

Hoạt động kiểm soát tín dụng tại BIDV được thực hiện thông qua hệ thống chính sách và quy trình tín dụng, kết hợp với hệ thống kiểm tra, giám sát nội bộ Quá trình này bao gồm các biện pháp kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay, tạo thành một chu trình liên tục và khép kín nhằm đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.

2.3.1 Kiểm soát trước khi cho vay:

Kiểm soát trước khi cho vay là bước thiết yếu trong quản lý tín dụng, chiếm 70% độ an toàn và hiệu quả của hoạt động này tại BIDV Để nâng cao hiệu quả kiểm soát tín dụng, BIDV đã triển khai nhiều biện pháp quan trọng.

2.3.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm soát tín dụng:

Từ tháng 9/2008, hoạt động tín dụng của BIDV được chuyển sang thực

Quy trình tín dụng mới đã được thiết lập nhằm phân định rõ ràng trách nhiệm của các bộ phận từ khâu đề xuất tín dụng, rà soát rủi ro, phê duyệt tín dụng đến quản trị tín dụng Điều này tuân thủ các khuyến nghị của tư vấn quốc tế, yêu cầu quản lý của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, cũng như quy định của Ngân hàng Nhà nước Hệ thống và quy trình cấp tín dụng mới này được xây dựng theo các khuyến nghị của các chuyên gia thuộc dự án hỗ trợ kỹ thuật của Ngân hàng Thế giới.

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động kiểm soát tín dụng tại HSC

Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng tại BIDV thực hiện theo mô hình TA2

Ghi chú: Y: Chấp nhận và N: Từ chối

Tại HSC: a Các ban, phòng trong Khối Kinh Doanh

Phòng quan hệ khách hàng lớn tại BIDV đóng vai trò quan trọng trong việc marketing, thảo luận, đề xuất và đánh giá tín dụng cho các khách hàng lớn, bao gồm tập đoàn, tổng công ty nhà nước và doanh nghiệp quy mô lớn Phòng này cũng chịu trách nhiệm quản lý và duy trì mối quan hệ với khách hàng, đồng thời thu thập thông tin sau khi giải ngân tín dụng để đảm bảo sự hài lòng và hiệu quả trong dịch vụ.

Phòng quan hệ khách hàng định chế tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc marketing, thảo luận và đề xuất các giải pháp tín dụng Nhiệm vụ của phòng này bao gồm đánh giá, đệ trình phê duyệt tín dụng, cũng như quản lý và duy trì mối quan hệ với khách hàng Họ cũng có trách nhiệm thu thập thông tin sau khi giải ngân tín dụng từ tất cả các khách hàng, bao gồm cả các định chế tài chính trong nước và quốc tế.

Phòng phát triển sản phẩm tín dụng có trách nhiệm thiết kế và phát triển các sản phẩm tín dụng nhằm phục vụ khách hàng qua mạng lưới phân phối truyền thống và phi truyền thống Nhiệm vụ của bộ phận này không chỉ là cung cấp các sản phẩm ngân hàng chuẩn hóa mà còn theo dõi và quản lý chất lượng sản phẩm tín dụng, giám sát tình hình cung cấp, mức tăng trưởng và lợi nhuận của từng sản phẩm Họ cũng thu thập phản hồi từ khách hàng, các bộ phận bán hàng trực tiếp và các phòng ban liên quan để chỉnh sửa và phát triển sản phẩm phù hợp.

Ban Quản lý rủi ro tín dụng là bộ phận chịu trách nhiệm phê duyệt tín dụng trong ngân hàng, đồng thời giám sát việc tuân thủ các hạn mức tín dụng đã được phê duyệt Bộ phận này bao gồm hai phòng: Phòng Quản lý rủi ro khách hàng doanh nghiệp lớn và Phòng Quản lý rủi ro định chế tài chính.

- Ban quản lý tín dụng: là bộ phận xây dựng chính sách và hồ trợ quản lý rủi ro có các bộ phận sau:

+ x ếp hạng rủi ro và báo cáo danh mục:

Rà soát và áp dụng các mức xếp hạng cho tất cả khoản tín dụng, đồng thời báo cáo yêu cầu xếp hạng khoản vay và trích lập dự phòng Duy trì hệ thống đánh giá, xếp hạng, cùng các công cụ hỗ trợ và quản lý Đánh giá rủi ro đối với sản phẩm mới là một phần quan trọng trong quy trình này.

Giám sát chất lượng danh mục cho vay là rất quan trọng, đặc biệt trong việc xác định các khu vực nhạy cảm có nguy cơ tập trung rủi ro Cần chú ý đến tổng trạng thái rủi ro của khối ngành xây lắp và sự gia tăng tín dụng cho các lĩnh vực bất động sản và chứng khoán.

+ Xây dựng chính sách tín dụng:

Xây dựng cơ chế và chính sách liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm phân loại nợ và trích lập dự phòng Đồng thời, tham gia vào việc soạn thảo các văn bản khác như chính sách tín dụng, chính sách khách hàng và quy trình tín dụng.

Rà soát và cải thiện các cơ chế, chính sách tín dụng trong ngân hàng là cần thiết để đảm bảo tính hiệu quả và bền vững Việc phê duyệt hạn mức tín dụng cho từng ngành, khu vực và quốc gia giúp tối ưu hóa nguồn lực tài chính, đồng thời giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.

Bộ phận xử lý nợ xấu của ngân hàng có nhiệm vụ tối đa hóa tỷ lệ thu hồi nợ từ khách hàng Họ xây dựng phương án xử lý nợ xấu hàng năm và hàng quý, xác định rõ các biện pháp như cơ cấu lại khoản nợ, phát mại tài sản, xử lý bằng DPRR và bán nợ Đồng thời, bộ phận này theo dõi và báo cáo kịp thời với Ban lãnh đạo về tình hình xử lý nợ xấu, đồng thời đề xuất các giải pháp tiếp theo cho từng đơn vị.

Khối quản trị tín dụng có thể được chia thành nhiều Ban, phòng tùy theo số lượng khách hàng và khối lượng giao dịch, như Phòng quản trị tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn, Phòng quản trị tín dụng khách hàng định chế tài chính, hoặc theo ngành nghề của khách hàng Hiện tại, Khối này chỉ có 1 phòng trực thuộc Ban quản trị tín dụng, đó là Phòng quản trị tín dụng, với nhiệm vụ chính là quản lý và giám sát hoạt động tín dụng.

- Thực hiện quản lý cho vay đối với các khách hàng doanh nghiệp lớn.

Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ chứng từ giải ngân từ các cán bộ quan hệ khách hàng là bước quan trọng để trình lãnh đạo phê duyệt Cần cân nhắc thêm về công việc của cán bộ quan hệ khách hàng trong quy trình này.

- Thực hiện việc hạch toán, nhập dữ liệu khoản vay.

- Chỉ thị cho Giao dịch viên (thuộc Phòng dịch vụ khách hàng) thực hiện giải ngân, thu nợ.

- Hoàn thiện và lưu giữ hồ sơ vay vốn và tài sản đảm bảo cho từng khoản vay.

- Giám sát để đảm bảo khách hàng tuân thủ theo các điều kiện và điều khoản của hợp đồng tín dụng.

- Quản lý kế hoạch giải ngân, thu nợ, theo dõi thông báo các khoản nợ đến hạn cho khách hàng (qua cán bộ quan hệ khách hàng).

- Thực hiện các chế độ báo cáo theo quy định.

Chi nhánh có các phòng trong quy trình cấp tín dụng thuộc ba khối Kinh doanh, Quản lý rủi ro và Quản trị tín dụng, tương tự như Hội sở chính Các phòng này chịu sự quản lý điều phối của Giám đốc chi nhánh, đảm bảo thực hiện các hoạt động nghiệp vụ tín dụng và tuân thủ quy định, quy trình xử lý nghiệp vụ Giám đốc chi nhánh cũng có trách nhiệm đôn đốc thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch được giao từ Hội sở chính Đồng thời, các phòng còn phải báo cáo trực tiếp với lãnh đạo Khối tại Hội sở về việc thực hiện kế hoạch, chính sách khách hàng, khuyến mại và xử lý vướng mắc trong hoạt động nghiệp vụ tín dụng.

Đánh giá kết quả kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt N a m

- Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, dùng vốn vay ngân hàng để trả các khoản vay khác: 15 trường hợp.

- Nhiều kiến nghị của bộ phận kiểm soát tín dụng độc lập không được các chi nhánh chỉnh sửa kịp thời: 78 trường hợp.

- Không kiểm tra sử dụng vốn vay: 55 trường hợp.

2.4 Đánh giá kết quả kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 2.4.1 Những mặt đạt được

Việc xây dựng và thực thi sổ nội dung quan trọng của chính sách tín dụng đã giúp ngân hàng quản lý hiệu quả giới hạn tín dụng đối với các ngành nghề chủ yếu và nhóm khách hàng lớn Chính sách này không chỉ định hướng hoạt động tín dụng mà còn đảm bảo an toàn cho hệ thống thông qua việc giám sát các giới hạn tín dụng theo ngành và đối tượng khách hàng Bên cạnh đó, việc thiết lập phương pháp định giá tiền vay cũng là một bước ngoặt quan trọng trong việc kiểm soát tín dụng, tạo ra sự đồng nhất trong các hoạt động của ngân hàng.

Bộ máy tín dụng của BIDV đã được tổ chức lại tại cả Trung ương và các Chi nhánh, đảm bảo hoạt động trực tuyến và an toàn trong kinh doanh Ngân hàng đã tách bạch rõ ràng giữa hoạt động tín dụng và phi tín dụng, đồng thời phân định trách nhiệm cụ thể cho các bộ phận tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.

Hệ thống văn bản chế độ tín dụng đã được xây dựng lại, đảm bảo tính thống nhất trong toàn ngành, với quy trình cho vay được đổi mới phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế Công việc và trách nhiệm của từng cá nhân, bộ phận đã được xác định rõ ràng, giúp quá trình cho vay diễn ra một cách thống nhất và khoa học Điều này không chỉ hạn chế rủi ro mà còn nâng cao chất lượng tín dụng một cách liên tục.

Việc tái xét và phân loại nợ một cách triệt để, phản ánh chính xác chất lượng tín dụng, đã góp phần quan trọng trong việc lành mạnh hóa tài chính Điều này tạo nền tảng vững chắc cho việc trích dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu, mang lại kết quả khả quan.

- Đã tạo lập được bộ máy kiểm tra tín dụng nội bộ độc lập với bộ phận nghiệp vụ tín dụng cả tại Hội sở chính và Chi nhánh.

2.4.2 Hạn chế và nguyên nhân

Qua đánh giá thực trạng kiểm soát tín dụng của BIDV cho thấy kiểm soát tín dụng còn chưa nghiêm nghặt thể hiện:

Mặc dù đã đạt được các chỉ tiêu tổng thể trong việc kiểm soát tăng trưởng và chất lượng tín dụng, nhưng hiệu quả thực tế vẫn chưa cao Mục tiêu tăng trưởng theo khu vực chưa được hoàn thành, và các cơ cấu tín dụng hiện tại thiếu tính bền vững, còn manh mún, chỉ đáp ứng được các chỉ tiêu thống kê mà thôi.

Qua 03 năm thực hiện quản lý giới hạn tín dụng đã có những kết quả nhất định, hầu hết các chỉ tiêu đều nằm trong mức giới hạn đã định hướng đối với toàn ngành, chỉ riêng chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ cho vay các đơn vị xây lắp là còn xa so với mục tiêu đặt ra Tuy nhiên, việc quản lý giới hạn đối với các chi nhánh chưa thực sự tốt, các giới hạn tín dụng giao cho chi nhánh chưa phù họp với đặc điểm của chi nhánh, thường xuyên phải điều chỉnh theo hướng“chạy theo chi nhánh”.

Rủi ro trong tín dụng tại BIDV vẫn tiềm ẩn phức tạp, với tỷ lệ nợ xấu nội bảng tính đến 31/12/2007 là 3.98%, giảm đáng kể so với 31.3% năm 2005 và 9.6% năm 2006 Tuy nhiên, khi bao gồm cả nợ xấu đã xử lý chuyển ngoại bảng từ quỹ DPRR, tỷ lệ nợ xấu tổng thể của BIDV vẫn ở mức cao, đạt 20.8% so với tổng dư nợ.

Hệ thống văn bản chế độ và kiểm soát tín dụng hiện vẫn tồn tại một số nội dung chồng chéo, chưa hoàn toàn phù hợp với thực tế, điều này đôi khi gây khó khăn trong quá trình tổ chức thực hiện.

Quy trình cho vay và quản lý tín dụng tại BIDV đã được tái cấu trúc theo yêu cầu của đề án nhưng chưa hoàn toàn phù hợp với dự án hiện đại hóa Hiện tại, quy trình vẫn tồn tại một số vấn đề, đặc biệt là trong việc quản lý dư nợ của khách hàng có quan hệ tín dụng tại nhiều chi nhánh trong hệ thống.

Quy trình phê duyệt tín dụng tại các chi nhánh và Hội sở chính hiện chưa rõ ràng, thiếu các tiêu chí cấp tín dụng xác định cụ thể và hiệu quả Quyết định cho vay vẫn phụ thuộc vào nhiều yếu tố định tính và chủ quan, dẫn đến sự không nhất quán trong việc xét duyệt hồ sơ tín dụng.

Hiện tại, chưa có hệ thống quy trình cho vay rõ ràng cho từng sản phẩm tín dụng và đối tượng khách hàng cụ thể Điều này đặc biệt quan trọng đối với các quy trình cho vay dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp trong khu chế xuất và khu công nghiệp, cũng như cho vay nuôi tôm và doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu Việc xây dựng những quy trình này là rất cấp thiết để đáp ứng nhu cầu của thị trường.

Vẫn còn tình trạng không tuân thủ nghiêm túc các chỉ đạo trong hoạt động tín dụng, dẫn đến nhiều vướng mắc và sai phạm Mặc dù quy trình giám sát tín dụng đã được quy định rõ ràng, nhưng nhiều cán bộ chỉ thực hiện một cách hình thức, hạn chế khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng Việc giám sát thực địa khách hàng ít được tiến hành, và tổ chức đánh giá hoạt động kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp chưa được thực hiện thường xuyên.

Hệ thống kiểm tra tín dụng độc lập của ngân hàng chưa thực sự phát huy hiệu quả trong việc kiểm soát tín dụng và hạn chế rủi ro Công tác kiểm tra định kỳ không phát hiện nhiều sai phạm, và thường chỉ khi nhận được thông tin từ cơ quan báo chí, cơ quan điều tra hoặc Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng mới tiến hành kiểm tra để đánh giá mức độ sai phạm và rủi ro tín dụng.

Nhận thức về kiểm soát tăng trưởng tín dụng chưa đồng đều, nhiều trường hợp hiểu sai rằng kiểm soát tăng trưởng đồng nghĩa với việc hạn chế cho vay Điều này dẫn đến việc chưa tích cực trong việc cơ cấu lại danh mục tín dụng, sàng lọc và mở rộng khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến mục tiêu tăng trưởng tín dụng tại một số Chi nhánh.

Sự bộc lộ khó khăn sau thời gian dài hoạt động trong cơ chế bao cấp, đặc biệt ở ngân hàng thương mại nhà nước, đã làm thay đổi nhận thức về hoạt động ngân hàng Điều này dẫn đến việc cho vay dự án và cho vay doanh nghiệp nhà nước (DNNN) trở nên sâu sắc hơn trong ý thức tổ chức và triển khai hoạt động tín dụng.

GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HO AT ĐỘNG KIẺM SOÁT TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT N A M

Định hướng hoạt động của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 2008 - 2010.79

Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam đang hướng tới việc xây dựng mô hình tập đoàn tài chính - ngân hàng với hệ thống ngân hàng dịch vụ đa năng và đa lĩnh vực Mô hình này bao gồm nhiều thành phần sở hữu, trong đó Nhà nước giữ cổ phần chi phối, và cung cấp đa dạng sản phẩm tiện ích cho nhiều đối tượng khách hàng Ngân hàng sẽ chuyển mạnh sang hoạt động bán lẻ và dịch vụ, đồng thời đẩy mạnh ngân hàng điện tử nhằm nâng cao giá trị cổ phiếu thực của BIDV trước khi thực hiện phát hành cổ phiếu lần đầu, tiến tới cổ phần hóa.

Hoạt động an toàn và quản lý rủi ro hiệu quả trong giới hạn hợp lý là yếu tố then chốt cho sự phát triển mạnh mẽ và bền vững Chúng tôi cam kết phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng thông qua việc cung cấp đa dạng lĩnh vực, sản phẩm và dịch vụ chất lượng cao, luôn được đổi mới và hoàn thiện Với phạm vi hoạt động rộng rãi, chúng tôi đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế của Việt Nam, phục vụ nhiều thị trường và đối tượng khách hàng khác nhau.

Ngân hàng sẽ trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đồng thời đạt tiêu chuẩn tiên tiến trong khu vực Với công nghệ hiện đại và các sản phẩm đa dạng, ngân hàng cam kết đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng Chúng tôi thực hiện quản trị điều hành theo mô hình ngân hàng hiện đại, tuân thủ các thông lệ quốc tế.

Các mục tiêu tài chính trong các năm tới

3.1.2 Định hưóng tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 2008 - 2010

Chủ động kiểm soát tăng trưởng kết hợp với việc cơ cấu tín dụng theo nguyên tắc kiên trì thực hiện chiến lược nâng cao chất lượng tài sản là rất quan trọng Đạt mục tiêu cơ cấu tín dụng chuẩn mực sẽ đảm bảo an toàn, nâng cao hiệu quả kinh doanh và góp phần vào tăng trưởng kinh tế Tập trung vào nâng cao năng lực tài chính và xử lý nợ xấu, cả trong và ngoài bảng, là nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động tín dụng Việc kiên quyết chỉ đạo và xử lý triệt để nợ xấu phát sinh trong phạm vi kiểm soát cũng như vận hành mô hình và hệ thống quản lý rủi ro, đặc biệt là quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực tốt nhất, là cần thiết để đạt được các mục tiêu đề ra.

Các mục tiêu tín dụng cụ thể

Mức tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam được định hướng đạt bình quân 17% trong giai đoạn 2008-2010, nhằm đảm bảo an toàn và tận dụng cơ hội phát triển của nền kinh tế, đồng thời đáp ứng yêu cầu cơ cấu lại tài sản.

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cần được kiểm soát chặt chẽ Đến năm 2010, ngân hàng thương mại phải nâng cao chất lượng tín dụng để đảm bảo tỷ lệ nợ xấu nằm trong giới hạn cho phép, theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế, dưới 2%.

Tăng cường kiểm soát quy mô tín dụng TDH là mục tiêu quan trọng, trong đó cần tách chỉ tiêu cho vay dài hạn để quản lý hiệu quả hơn Đến năm 2010, phấn đấu đạt cơ cấu tín dụng TDH dưới 30%, với kiểm soát tín dụng dài hạn không vượt quá 27%.

Tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm (TSBĐ) cần được tăng cường để nâng cao chất lượng và tính thanh khoản của tài sản bảo đảm Việc xác định cơ cấu cho vay không có tài sản đảm bảo phù hợp với chính sách khách hàng sẽ giúp thu hút khách hàng tốt hơn Định hướng tỷ trọng dư nợ có TSBĐ năm 2008 tối thiểu đạt 70% và sẽ tăng dần hàng năm, với mục tiêu tối thiểu 83% vào năm 2010.

- Đẩy mạnh cho vay các thành phần kinh tế phi Nhà nước (bao gồm cả DNNN chuyển đổi): Năm 2008 tối thiểu 65%, năm 2010 tối thiểu 80%.

Để mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, ngân hàng cần tập trung đẩy mạnh đối tượng khách hàng này trong thời gian tới Mục tiêu dư nợ đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ được định hướng là đạt trên 35% vào năm 2008 và tăng hàng năm lên trên 40% đến năm 2010.

* Tỷ trọng tín dụng theo ngành kinh tế\

Nguyên tắc xác lập quy mô và cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế nhằm giảm thiểu đầu tư tập trung vào một số ngành, đồng thời ưu tiên cho những ngành tiềm năng, ổn định và ít rủi ro, phục vụ cho các mục tiêu chính sách kinh tế trọng yếu của Chính Phủ Bên cạnh đó, cần hạn chế đầu tư vào những ngành có tiềm ẩn rủi ro hoặc có tỷ lệ cơ cấu hiện tại quá cao Việc xác định quy mô tín dụng cũng cần dựa trên thực trạng hiện tại, thế mạnh, hoạt động truyền thống, đối tượng khách hàng và kinh nghiệm tài trợ của BIDV trong các ngành kinh tế.

Việc tổ chức khảo sát danh mục tín dụng theo ngành kinh tế được quản lý toàn hệ thống nhằm đảm bảo hiệu quả đầu tư Trong trường hợp vượt giới hạn hoặc không đạt mục tiêu, sẽ có chính sách điều chỉnh thông qua chỉ đạo kiểm soát để hạn chế hoặc thúc đẩy đầu tư phù hợp.

Giải pháp đối với hoạt động kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng ĐT&PT Việt N a m

3.2.1 Tiếp tục đổi mói bộ máy tổ chức quản lý

Tháng 9/2008, BIDV đã triển khai mô hình tổ chức hoạt động tín dụng theo dự án TA2, tạo thành một khối thống nhất từ Hội sở chính đến chi nhánh với ba chức năng cơ bản: kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp Tuy nhiên, mô hình mới gặp khó khăn trong việc xử lý nghiệp vụ chậm hơn trước do nhiều bộ phận tham gia vào quy trình cấp tín dụng Hiện nay, các Ban chức năng tại Hội sở chính cần nghiên cứu để hoàn thiện quy trình, điều chỉnh phân cấp ủy quyền và các văn bản liên quan nhằm rút ngắn thời gian tác nghiệp và đảm bảo vận hành thông suốt Mô hình TA2 đang được thực hiện theo hướng này.

Cần phân định rõ ràng giữa chức năng khởi tạo tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng (phán quyết tín dụng) và quản trị tín dụng Điều này giúp toàn bộ hệ thống tổ chức liên quan đến tín dụng được tách bạch một cách hiệu quả.

Tại Hội sở chính, cơ cấu được chia thành 03 khối: Khối Ngân hàng bán buôn (Front office) thực hiện khởi tạo tín dụng cho khách hàng lớn, phát triển sản phẩm tín dụng, quản lý mối quan hệ với khách hàng và thu hồi nợ Khối quản lý rủi ro tín dụng (Middle office) rà soát các đề xuất tín dụng từ khối Front office, trình phê duyệt tín dụng lên Ủy ban tín dụng và Hội đồng quản trị, đồng thời thực hiện phân tích, đánh giá danh mục tín dụng Khối tác nghiệp (Back office) chủ yếu đảm nhiệm công tác giải ngân, hạch toán và theo dõi các khoản vay.

Tại các chi nhánh, tùy thuộc vào quy mô, có thể thành lập phòng hoặc bộ phận với chức năng tách bạch rõ ràng giữa khởi tạo tín dụng, phê duyệt tín dụng và quản trị tín dụng.

Bổ sung chức năng kinh doanh trực tiếp tại Hội sở chính nhằm quản lý hiệu quả khách hàng lớn, với mục tiêu nâng cao dư nợ do Hội sở chính quản lý lên 60-70% Điều này sẽ giúp giảm dần mức ủy quyền phán quyết cho giám đốc chi nhánh, chuyển đổi vai trò của chi nhánh thành điểm bán lẻ và kênh phân phối chủ yếu.

3.2.2 Hoàn thiện chính sách tín dụng

3.2.2.1 Phê duyệt, rà soát định kỳ chiến lược và chính sách tín dụng

Chiến lược của ngân hàng được quyết định bởi Hội đồng Quản trị (HĐQT), dựa trên tầm nhìn và tôn chỉ hoạt động đã xác định Chiến lược này bao gồm các mục tiêu kinh doanh ngắn hạn và dài hạn, phù hợp với mục tiêu phát triển của ngân hàng, thị trường mục tiêu, dự báo phát triển kinh tế, và vị thế mà ngân hàng mong muốn đạt được trong nền kinh tế quốc dân.

Các yếu tổ cần cân nhắc khi xảy dụng chiến lược hao gồm:

Ngân hàng cần xác định rõ loại hình phát triển mà mình hướng tới, bao gồm ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn, hay phục vụ đối tượng khách hàng là các tổ chức kinh tế và cá nhân, hoặc kết hợp cả hai Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa chiến lược kinh doanh mà còn nâng cao hiệu quả phục vụ khách hàng.

Các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến chiến lược của BIDV bao gồm chính sách của Chính phủ, sự phát triển kinh tế trong nước và quốc tế, cùng với các cơ hội và rủi ro liên quan đến các ngành kinh tế và vùng kinh tế.

+ Cơ hội kinh doanh của ngân hàng.

BIDV cần xác định các giới hạn như mức độ tập trung tín dụng, dư nợ ngành và cơ cấu rủi ro để đạt được mục tiêu chiến lược HĐQT sẽ quy định mức độ đầu tư cho các ngành nghề, sản phẩm tín dụng và loại hình cho vay phù hợp.

Các chiến lược cần được rà soát và điều chỉnh định kỳ để phù hợp với các yếu tố bên ngoài, đặc biệt là sự thay đổi trong nhận thức và nhu cầu của khách hàng, điều này có thể ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến chiến lược hiện tại.

Chính sách tín dụng được xây dựng nhằm hỗ trợ Ngân hàng đạt được các mục tiêu chiến lược thông qua việc xác định kế hoạch ngắn hạn và trung hạn, cùng các biện pháp thực hiện với chi phí thấp nhất Chính sách này quy định nhiệm vụ của cán bộ quản lý và nhân viên trong việc phát triển kinh doanh, đánh giá rủi ro, quản lý sản phẩm và giám sát danh mục tín dụng Được phê duyệt bởi Hội đồng quản trị, chính sách tín dụng phù hợp sẽ đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng diễn ra thống nhất và hiệu quả từ Hội sở chính đến các chi nhánh, giúp ngân hàng thực hiện thành công các mục tiêu tín dụng đã đề ra.

3.2.2.2 Đổi mới phân cấp ủy quyền phê duyệt tín dụng

Theo thông lệ, HĐQT chịu trách nhiệm phân công thẩm quyền phê duyệt tín dụng Những nguyên tắc cần được áp dụng là:

Hội đồng tín dụng là cơ quan đầu tiên có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, tiếp theo là các cán bộ được chỉ định, dựa trên kinh nghiệm, kiến thức và quá trình làm việc của họ.

Không ai có quyền vừa đề xuất vừa phê duyệt hồ sơ tín dụng, do đó, các cán bộ tín dụng (CBTD) chỉ có trách nhiệm tiếp thị và đề xuất tín dụng mà không có quyền phê duyệt.

Không cá nhân nào có quyền phê duyệt một khoản vay hay sản phẩm tín dụng lại có quyền quyết định việc chuyển khoản tín dụng đó sang tình trạng nợ xấu.

Khi thực hiện uỷ quyền, cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật hiện hành Việc uỷ quyền phê duyệt tín dụng nên được giao cho từng cán bộ hoặc nhóm cán bộ có kiến thức, kinh nghiệm và được đào tạo bài bản, không nhất thiết phải giới hạn ở các cán bộ lãnh đạo hay quản lý.

Ngày đăng: 18/12/2023, 16:02

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w