Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam thực trạng và giải pháp,

1 Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO NGÂN HàNG NHà NƯớC VIệT NAM Học viện ngân hàng Trần thị thúy QUảN TRị RủI RO TRONG HOạT ĐộNG TíN DụNG CủA NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM THựC TRạNG Và GIảI PHáP Hà nội 2011 Bộ GIáO DụC Và ĐàO TạO NGÂN HàNG NHà NƯớC VIệT NAM Học viện ngân hàng Trần thị thúy QUảN TRị RủI RO TRONG HOạT ĐộNG TíN DụNG CủA NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM THựC TRạNG Và GIảI PHáP Chuyên ngành : Kinh tế tài - Ngân hàng MÃ số : 60.31.12 Ng-ời h-ớng dẫn Khoa học: PGS.TS đỗ văn thµnh Hµ néi - 2011 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng cao, mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro xảy rủi ro mang lại hậu nghiêm trọng cho Ngân hàng Tại Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, hoạt động tín dụng đóng vai trị chủ đạo, chiếm 90% tổng thu nhập Ngân hàng Công tác quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng trọng nhằm đạt tăng trưởng ổn định bền vững; nhiên bên cạnh cịn nhiều tồn cần khắc phục Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, trải qua q trình học tập, nghiên cứu, tơi lựa chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Thực trạng giải pháp ” cho luận văn Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu thực trạng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Việc nghiên cứu thực Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam với vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng, từ đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tác giả tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động cho vay, khái niệm quản trị rủi ro tín dụng luận văn hiểu quản trị rủi ro hoạt động cho vay Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu luận văn, phương pháp nghiên cứu tổng thể sử dụng phương pháp vật biên chứng, đồng thời sử dụng phương pháp nghiên cứu cụ thể như: so sánh, thống kê, diễn giải, phân tích, tổng hợp Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống hố số vấn đề lý luận quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích đánh giá rút kết luận thực trạng quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, biện pháp mà Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thực để hạn chế rủi ro tín dụng số tồn việc hạn chế rủi ro tín dụng - Từ thực tiễn lý luận trên, đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam số kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng nhà nước Chính phủ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, danh mục tài liệu tham khảo danh mục bảng biểu, luận văn gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm NHTM chức NHTM NHTM tổ chức trung gian tài có vị trí trí quan trọng kinh tế, tổng tài sản có NHTM ln ln có khối lượng lớn toàn hệ thống ngân hàng Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Quốc hội khóa XII thơng qua vào ngày 16/06/2010, “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận”, Trong “Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ: Nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ tốn qua tài khoản” Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội Ngân hàng thương mại có chức sau: - Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay - Chức trung gian toán Ở NHTM đóng vai trị thủ quỹ cho doanh nghiệp cá nhân, thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hóa, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Các NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán tiện lợi séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ tốn, thẻ tín dụng… Tùy theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức tốn phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo tốn an tồn Chức vơ hình chung thúc đẩy lưu thơng hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế - Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất ngân NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức tín dụng chức tốn Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, tốn dịch vụ… Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu kinh doanh tiền tệ Ngoài chức chủ yếu nêu trên, NHTM đại cịn có thêm chức khác như: chức môi giới, bảo hiểm, lập kế hoạch đầu tư, ủy thác, chức ngân hàng đầu tư bảo lãnh 1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Cùng với phát triển kinh tế, khoa học công nghệ đại cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng, hoạt động NHTM ngày đa dạng Những hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ, cung ứng dịch vụ ngân hàng - Các hoạt động khác… 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Ngân hàng Hoạt động tín dụng định nghĩa việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác Trong phạm vi nghiên cứu đề tài nghiên cứu tập trung đến hoạt động cho vay Khác với loại hình giao dịch khác đặc điểm sau đây: - Về chủ thể: bên tham gia giao dịch tổ chức tín dụng có đủ điều kiện hoạt động tín dụng theo quy định pháp luật Chủ thể tham gia giao dịch với tư cách người đầu tư (người cho vay hay chủ nợ) có quyền địi tiền người nhận đầu tư (người vay hay nợ) hợp đồng đáo hạn - Về nguồn vốn: TCTD cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động tổ chức, nhân thông qua hình thức nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu hay vay nợ TCTD khác thị trường liên ngân hàng Đặc điểm cho phép phân biệt hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng với hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước, với đặc tính nguồn vốn cho vay vốn dự trữ phát hành - Cơ chế kinh doanh tổ chức tín dụng “đi vay vay” nên hoạt động tín dụng tổ chức thường có độ rủi ro cao có ảnh hưởng dây chuyền với nhiều tổ chức, cá nhân kinh tế 1.1.2.2 Đặc trưng hoạt động tín dụng NHTM Trong hình thái xã hội hoạt động tín dụng ln mang đặc trưng bản: - Lịng tin: Hoạt động Tín dụng quan hệ vay mượn dựa sở lòng tin Lòng tin thể hiện: + Người cho vay tin người vay hoàn trả vốn vay + Người cho vay tin người vay sử dụng vốn vay có hiệu - Tính thời hạn: Tín dụng quan hệ vay mượn có tính thời hạn – thời gian người vay sử dụng tiền vay, khơng có thời hạn khơng thể coi quan hệ tín dụng hồn chỉnh - Tính hồn trả:Tín dụng quan hệ vay mượn có hồn trả: hồn trả thuộc tính vốn có tín dụng Đây đặc trưng hồn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ tài khác Mặt khác, khơng có hồn trả quan hệ tín dụng khơng hồn hảo - Tính rủi ro: tiềm ẩn, đặc trưng bật phát sinh ngồi ý muốn Hoạt động tín dụng ln chứa đựng khả xảy rủi ro, NHTM ln tìm biện pháp để hạn chế tối đa rủi ro Ngoài kinh tế thị trường tín dụng cịn mang đặc trưng: Hoạt động tín dụng ln bị chi phối qui luật kinh tế khách quan kinh tế thị trường: qui luật cung - cầu, qui luật giá trị, qui luật cạnh tranh, qui luật lưu thông tiền tệ… 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Là đơn vị hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, NHTM phải thường xuyên đối mặt với nhiều loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro hối đối, rủi ro lãi suất, rủi ro toán, rủi ro tồn đọng vốn loại rủi ro khác Trong điều kiện nay, tín dụng hoạt động ngân hàng đồng thời rủi ro tín dụng cịn loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động ngân hàng Sở dĩ dư nợ tín dụng thường chiếm tỷ lệ lớn giá trị tổng tài sản tạo phần không nhỏ nguồn thu ngân hàng Do rủi ro tín dụng cịn đề cập dến nhiều hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Trong tài liệu “ Financial Institutions Management – A Modern Perpective ” A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Timothy W.Koch: Một ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy khách hàng sai hẹn, có nghĩa khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng không toán hay toán trễ hạn (Bank Management, University of South Caro1ina, The Dryden Press, 1995, page 107) Theo Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng coi khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản, dẫn theo hàng loạt hệ lụy khác kinh tế 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí khác tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu mục đích quản lý Đối với ngân hàng, việc phân loại có ý nghĩa quan trọng việc thiết kế sách, quy trình, thủ tục mơ hình tổ chức nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ yếu tố làm phát sinh rủi ro, phép đo rủi ro tín dụng cách hợp lý ngưỡng rủi ro mà Ngân hàng chấp nhận Căn vào mức độ ảnh hưởng rủi ro tín dụng, chia làm loại: - Rủi ro đọng vốn: rủi ro xảy khách hàng vay vốn khơng hồn trả nợ thời hạn cam kết với ngân hàng Điều gây ảnh hưởng tới ngân hàng: + Ảnh hường đến kế hoạch sử dụng vốn ngân hàng: Thời hạn khoản tín dụng cấp cho khách hàng ln xác định rõ hợp đồng tín dụng, thời gian vịng quay vốn tín dụng ngân hàng thương mại Các khoản nợ hạn, trước hết làm cho ngân hàng thương mại không thu hồi vốn lãi thời hạn đặt hợp đồng Nếu thu lại tồn sau thời gian hạn định điều làm cho thời gian vịng quay vốn tín dụng thực tế lớn vịng quay vốn tín dụng thoả thuận Như vậy, nợ hạn làm giảm tốc độ chu chuyển vốn tín dụng ngân hàng thương mại, dẫn đến làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng + Làm giảm khả tốn, chí khả tốn ngân hàng thương mại Mặt khác, ngân hàng thương mại hoạt động theo nguyên tắc "đi vay vay", nghĩa nguồn vốn cấp tín dụng cho khách hàng thực sở vốn huy động xã hội, nên ngân hàng thương mại phải có trách nhiệm cân đối hoạt động cho vay cho đảm bảo thực nghĩa vụ hồn trả gốc lãi với chủ nợ Các khoản nợ hạn, mặt làm kéo dài thời hạn khoản tín dụng, mặt khác có khả dẫn đến việc vốn ngân hàng thương mại làm cho ngân hàng thương mại rơi vào tình trạng đến hạn phải trả cho người gửi tiền chưa thu nợ từ người vay, làm giảm khả toán chí làm khả toán ngân hàng thương mại Việc bị khả toán tạm thời ngân hàng thương mại làm giảm uy tín 93 - Xây dựng mô tả công việc phận nhằm quy định rạch rịi cơng việc phân định trách nhiệm phận đặc biệt khâu quy trình tín dụng, phổ biến đến tồn thể cán nhằm hạn chế rủi ro, sai phạm nguyên nhân chưa hiểu hết, nắm bắt hết tính chất, nội dung công việc - Xây dựng chế độ thưởng phạt cơng minh, mặt khuyến khích cán có thành tích, mặt răn đe, hạn chế cán mắc sai phạm Đối với cán có thành tích xuất sắc, ngân hàng cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cho tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt đảm nhiệm vị trí cao Đối với cán có sai phạm tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục, nhắc nhở xử lý kỷ luật, giảm trừ thu nhập… Cá nhân lãnh đạo trực tiếp, tập thể phải bị xử lý trách nhiệm có cấp vi phạm 3.3.7.Từng bước triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hiểu bảo hiểm khoản vay theo người bảo hiểm cam kết bồi thường khoản cho vay khơng hồn trả rủi ro định Trên mức độ định, người ta phải thừa nhận không may gặp rủi ro lớn tín dụng, đơn độc Ngân hàng không đủ sức đương đầu với tổn thất Bởi vậy, nhiều quốc gia giới thành lập nhiều cơng ty bảo hiểm tín dụng điển ECGD Anh, COFACE Pháp, EKN Thủy Điển, Các công ty bảo hiểm chuyên kinh doanh rủi ro tín dụng Ngân hàng nhằm khắc phục lành mạnh hóa khoản tín dụng Ngân hàng, tránh đổ vỡ hàng loạt Đây hình thức phổ biến giới nhằm giúp cho Ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiên cịn mẻ Việt Nam Hiện nước ta có số công ty bảo hiểm áp dụng sản phẩm bảo hiểm tín dụng nhiên sản phẩm cho vay cá nhân nhằm toán khoản nợ vay ngân hàng trường hợp người bảo hiểm tử vong tàn tật vĩnh viễn (Công ty bảo hiểm AIA) có ý tưởng thành lập doanh nghiệp bảo hiểm tín dụng xuất nhiên chưa vào thực tiễn Sở dĩ hình thức bảo hiểm tín dụng chưa thực phát triển công ty bảo hiểm phải đối mặt với rủi ro người cho vay, hình thức bảo hiểm địi hỏi khắt khe tài lực lực chuyên môn mà công ty bảo hiểm nước chưa đáp ứng Bên cạnh đó, bảo hiểm tín dụng chưa phải yêu cầu bắt 94 buộc cung cấp tín dụng ngân hàng cho khách hàng khách hàng vay khơng có thói quen này, nhiên lợi ích mà bảo hiểm tín dụng mang lại khơng thể phủ nhận ngân hàng khách hàng vay Chính vậy, tương lai, BIDV nên bước triển khai hình thức bảo hiểm góp phần nâng cao hiệu cơng tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.8 Áp dụng cơng cụ phái sinh Cơng cụ phái sinh loại hình bảo hiểm rủi ro tài thực hợp đồng kinh tế mà chất phân tán rủi ro tiềm ẩn đương nhiên, lợi nhuận giao dịch chia sẻ cho bên Trong hoạt động tín dụng, cơng cụ phái sinh thường nhắc đến với cụm từ “tín dụng phái sinh” (credit derivatives), xem công cụ tài hữu ích ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng Một số cơng cụ phái sinh thường áp dụng như: hợp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng hốn đổi tín dụng, chứng khốn hóa khoản vay… Hợp đồng quyền chọn tín dụng Đây cơng cụ tín dụng phái sinh sử dụng phổ biến nhằm bảo vệ Ngân hàng trước tổn thất xảy hoạt động tín dụng Ngân hàng, đặc biệt quốc gia có thị trường tài phát triển, thị trường chứng khốn phát triển mạnh, cơng cụ hữu ích việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Phương thức thực nghiệp vụ Hợp đồng quyền tín dụng: quan hệ kinh tế hai chủ thể bên tổ chức tín dụng (điển hình Ngân hàng) bên tổ chức kinh doanh Hợp đồng quyền tín dụng Họ thực trao đổi cam kết: Ngân hàng bỏ khoản phí hợp đồng quyền trả cho tổ chức kinh doanh hợp đồng quyền tín dụng tổ chức có trách nhiệm thực tốn chi phí tín dụng tăng mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm mức thỏa thuận Ví dụ Ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay triệu USD thực hiện, Ngân hàng ký hợp đồng quyền tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền (option dealer) Hợp đồng đảm bảo tốn tồn khoản vay khoản cho vay giảm giá đáng kể thu hồi Nếu khách hàng vay vốn trả kế hoạch, Ngân hàng thu hồi khoản tốn dự tính hợp đồng không sử dụng Như 95 Ngân hàng tồn phí trả hợp đồng quyền Và tổ chức kinh doanh có thu nhập khoản phí đó, cơng sức giám sát kiểm tra sẵn sàng bù đắp họ suốt trình từ ký hợp đồng đến thu hồi xong khoản nợ Đây thực biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, hồn tồn áp dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung BIDV nói riêng Biện pháp khơng bảo vệ Ngân hàng khỏi rủi ro mà tạo thêm hàng hóa cho thị trường chứng khốn Việt Nam b Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng Hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng thoả thuận bên mua bên bán nhằm trao đổi rủi ro tín dụng hai bên Người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng muốn bảo hiểm rủi ro tín dụng tổ chức phát hành (tổ chức phát hành người phát hành trái phiếu chủ nợ cho khoản vay cần bảo đảm); người bán bảo hiểm rủi ro tín dụng chấp nhận rủi ro tín dụng tổ chức phát hành với mục đích đầu tư kiếm lợi nhuận thơng qua việc mua bán khả tín dụng cơng ty tổ chức phát hành Việc mua bán rủi ro tín dụng đối tác thực thơng qua hợp đồng hoán đổi mà người mua bảo hiểm rủi ro tín dụng trả khoản phí cho người bán Khi xảy biến cố tín dụng (được xác định cụ thể hợp đồng hốn đổi tín dụng trường hợp phá sản, khả toán), bên bán toán giá trị hợp đồng hốn đổi cho bên mua Ví dụ, ngân hàng ký kết hợp đồng hốn đổi rủi ro tín dụng với bên bán bảo hiểm trị giá 100 triệu USD, ngân hàng phải trả cho bên bán bảo hiểm khoản phí khoản tiền 100 triệu USD Nếu xảy tổn thất tín dụng, Ngân hàng nhận bồi hồn 100 triệu USD Lợi ích hốn đổi tín dụng Ngân hàng chủ động quản lý danh mục rủi ro dễ dàng chuyển đổi danh mục rủi ro tín dụng c Chứng khốn hóa khoản vay Chứng khốn hóa q trình tài cấu, tài sản chấp khác người vay tập hợp đóng gói dùng làm đảm bảo để phát hành trái phiếu (gọi chung trái phiếu đảm bảo tài sản) Tiền từ người mua chứng khoán chuyển đến tổ chức tài cho vay chấp để tổ chức cho người đem chấp tài sản vay tiền 96 Chứng khốn hóa trình đưa tài sản chấp sang thị trường thứ cấp nơi mà chúng trao đổi lại Nó biến tài sản chậm khoản thành chứng khốn khoản cao Có loại chủ thể kinh tế chủ yếu liên quan đến q trình chứng khốn hóa, là: 1) người chấp vay, 2) tổ chức tập hợp đóng gói tài sản chấp phát hành chứng khoán, 3) nhà đầu tư mua bán chứng khoán, 4) tổ chức tín dụng cho vay Với loại chủ thể kinh tế thay vỡ loại người chấp – vay tổ chức tín dụng cho vay, rủi ro chuyển từ tổ chức tài sang nhà đầu tư trái phiếu đảm bảo tài sản Việc gộp nhiều loại tài sản chấp khác vào tập hợp hình thức phân tán rủi ro Vì thế, có cách gọi trung gian tài tham gia vào chứng khốn hóa người tạo phân tán rủi ro Hai loại chủ thể kinh tế trung gian người vay tổ chức tín dụng cho vay đóng vai trị trung gian-mơi giới, nên giúp cho người vay tổ chức tín dụng dễ “gặp nhau” Ngồi ra, chứng khốn hóa cịn giúp giảm chi phí huy động tài Dù người vay có mức xếp hạng tín nhiệm khơng cao với tài sản đem chấp tốt chứng khốn đảm bảo tài sản xếp hạng tín nhiệm cao dễ bán Chính thế, chứng khốn hóa tạo thuận lợi cho việc vay cho vay chấp 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Tiếp tục bổ sung, hồn thiện quy trình, thủ tục tín dụng: Cùng với việc đổi mơ hình tổ chức tín dụng theo thơng lệ quốc tế nhằm tách bạch chức năng: quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tác nghiệp tín dụng, quy trình, thủ tục tín dụng BIDV thay đổi, gồm quy trình tín dụng doanh nghiệp theo định 4275/ QĐ-VP ngày 28/08/2008 tín dụng bán lẻ theo định số 4321/QĐ-TD3 ngày 27/08/2008 Tuy nhiên, trình vận hành, quy trình bộc lộ số hạn chế đặc biệt quy trình cấp tín dụng doanh nghiệp Vì quy trình xây dựng tổng qt cho tồn sản phẩm tín dụng thiếu hướng dẫn cụ thể sản phẩm tín dụng riêng biệt cho vay, bảo lãnh, L/C, chiết khấu chứng từ… gây lúng túng cho cán thực nhiều sản phẩm tín dụng mang tính đặc thù riêng Chính vậy, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tiếp tục chỉnh sửa, bổ sung hồn thiện quy trình tín dụng, để quy trình cẩm nang, thuận tiện việc sử dụng, 97 hạn chế tối đa rủi ro việc hiểu áp dụng không thống cán chi nhánh BIDV - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách khách hàng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách khách hàng BIDV xây dựng thực quý IV/2006 đem lại số kết đáng kể như: tiêu chí phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế, sách khách hàng xây dựng đồng với sách phân loại nợ, kế hoạch giảm nợ xấu xây dựng đến khách hàng góp phần kiểm sốt gia tăng nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên sau gần năm vào thực hiện, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộc lộ số hạn chế như: doanh nghiệp nhỏ lớn sử dụng chung tiêu chí xếp hạng số tiêu phi tài có tính chất vĩ mô so với doanh nghiệp nhỏ, khách hàng không đủ điều kiện xếp hạng theo HTXHTDNB thực phân loại theo tuổi nợ chưa phản ánh hết thực trạng khách hàng, ảnh hưởng tới kết xếp hạng doanh nghiệp nhỏ – lại đối tượng BIDV hướng tới Kết xếp hạng lại sở để thực sách khách hàng, xếp hạng khách hạng chưa hợp lý kéo theo việc thực sách khách hàng chưa phù hợp, tương xứng với nhóm khách hàng Chính vậy, hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần điều chỉnh số nội dung sau: + Xây dựng bổ sung hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp có quy mơ nhỏ xây dựng tiêu phù hợp với đặc điểm kinh doanh loại hình doanh nghiệp + Chỉnh sửa, bổ sung số ngành nghề, tiêu phi tài cho phù hợp với tình hình thực tế + Đối với khách hàng không đủ điều kiện xếp hạng theo HTXHTDNB (khách hàng chưa đủ báo cáo tài năm) xây dựng thêm tiêu đánh giá suy giảm khả trả nợ + Đồng thời, BIDV cần hoàn thiện sách khách hàng đảm bảo đồng thống với HTXDTDNB sau chỉnh sửa - Cần có sách động lực cán bộ, nhân viên: Hiện công ty quản lý quỹ, NHTMCP, chi nhánh ngân hàng nước ngoài… đưa sách đãi ngộ hấp dẫn để thu hút nguồn nhân lực khiến cho số lượng cán chi nhánh BIDV có dịch chuyển sang đơn vị Để tạo 98 tâm lý ổn định cho cán công nhân viên giữ cán có lực, đề nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển việt Nam sớm đưa sách đãi ngộ cụ thể cán nhân viên nói chung cán BIDV nói riêng 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu cung cấp thơng tin tổ chức tín dụng Sau số đề xuất nhằm thúc đẩy hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng thời gian tới: + Củng cố phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng đảm bảo có đủ tầm gánh vác nhiệm vụ giao bao gồm: Trung tâm thơng tin tín dụng; phận thơng tin chi nhánh NHNN; phận thông tin khách hàng TCTD + Có mối liên hệ chặt chẽ Ngân hàng thương mại việc phối hợp, cung cấp thông tin, không dừng lại liệu tài tình trạng nợ đơn điệu Cần có biện pháp phù hợp để ngân hàng thương mại thấy quyền lợi kèm với trách nhiệm cung cấp, báo cáo thông tin tín dụng với trung tâm + Cập nhật thơng tin tín dụng khách hàng cách đầy đủ, thường xuyên + Xây dựng, củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ thông tin, đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho tổ chức tín dụng phục vụ cho giám sát Ngân hàng nhà nước + Phát triển thêm công tác dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng + Phối hợp với tra NHNN, NHNN chi nhánh việc đôn đốc, kiểm tra việc báo cáo, khai thác thơng tin TCTD, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; 99 - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.4.3 Kiến nghị Chính phủ - Cần phải tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp đặc biệt DNNN, tăng cường quản lý doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp quốc doanh Đẩy mạnh lại việc tổ chức lại doanh nghiệp Nhà nước theo hướng cổ phần hố, có giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp yếu thoát khỏi khó khăn - Khẩn trương bổ sung, hồn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam, điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, giúp cho ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường kinh tế; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ phát triển, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn - Xây dựng hệ thống kế toán quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thơng lệ quốc tế - Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập quy định bắt buộc đối tượng kiểm tốn cơng ty cổ phần, đặc biệt công ty cổ phần nhà nước mặt tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận thông tin xác, đầy đủ khách hàng, mặt khác minh bạch tài điều kiện cần thiết để doanh nghiệp tham gia hội nhập với kinh tế giới - Chính phủ cần chế quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch cơng cụ dẫn xuất tín dụng bán nợ thị trường Việt Nam nhằm giúp ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động 100 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại khơng nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy Ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng ln phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp NH kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Với đề tài “Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam- Thực trạng giải pháp ”, luận văn khái quát lại sở lý luận chung rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng BIDV từ đưa số giải pháp hữu ích cho cơng tác phịng ngừa, quản trị rủi ro tín dụng BIDV thời gian tới Tuy nhiên, hạn chế thông tin thực tiễn kiến thức khoa học nên có số giải pháp cịn mang tính lý thuyết mang tính định hướng nghiên cứu, cần có thời gian để áp dụng Do cần nhiều đóng góp, bổ sung để số giải pháp có tính thực tiễn cao giàu khả áp dụng thực tế công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng BIDV nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê; PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Tơ Ngọc Hưng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; TS Tơ Kim Ngọc (2005), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất thống kê; Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2008, 2009, 2010), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm; Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp; Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2004), Quy trình cho vay quản lý tín dụng; TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê; 10 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Tài – Tiền tệ - Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê; 11 TS Nguyễn Kim Anh, Quản trị Ngân hàng 102 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN TRẦN THỊ THANH THÚY 103 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM .6 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Những dấu hiệu nhận biết sớm rủi ro tín dụng 1.2.4 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 11 1.2.5 Những nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng 17 1.3 Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 19 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Sự cần thiết phải thực quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.3 Nguyên tắc thực quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.4 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .41 2.1 Khái quát hoạt động Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 41 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 41 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng ĐT&PT Việt nam năm vừa qua .43 2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam thời gian vừa qua .52 104 2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng BIDV 52 2.2.2 Thực trạng rủi ro công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 55 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV 72 2.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng .72 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế quản trị rủi ro tín dụng BIDV 77 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐT&PT VIỆT NAM 81 3.1 Định hướng hoạt động BIDV thời gian tới .81 3.1.1 Mục tiêu chung 81 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng BIDV thời gian tới .82 3.2 Bảng phân tích SWOT BIDV 85 3.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng BIDV 87 3.3.1 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát tuân thủ quy trình tín dụng: từ trước, sau cho vay đặc biệt dự án lớn 87 3.3.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách khách hàng 88 3.3.3 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng khoản vay 89 3.3.4 Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hoạt động cho vay 90 3.3.5 Phân tán rủi ro 90 3.3.6 Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, có chế độ thưởng phạt hợp lý 92 3.3.7.Từng bước triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng 93 3.3.8 Áp dụng công cụ phái sinh 94 3.4 Kiến nghị .96 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam 96 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 98 3.4.3 Kiến nghị Chính phủ 99 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng DPRR Dự phịng rủi ro GDP Tổng sản phẩm quốc dân NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương TCTD Tổ chức Tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội 106 DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang bảng 1.1 Xếp hạng tín dụng tổ chức xếp hạng giới 27 1.2 Quyết định cho vay tiêu dùng Ngân hàng Mỹ 28 1.3 Xếp hạng mức rủi ro 32 1.4 Xếp hạng tài sản đảm bảo 33 2.1 Một số tiêu kinh tế vĩ mô Việt nam giai đoạn 2006-2010 44 2.2 Quy mơ huy động vốn tồn ngành ngân hàng 48 2.3 Kết kinh doanh BIDV qua năm 51 2.4 Thị phần dư nợ BIDV giai đoạn 2007-2010 52 2.5 Một số tiêu tín dụng chủ yếu BIDV 2008-2010 53 2.6 Nợ xấu lãi treo BIDV năm 2006-2010 55 2.7 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng BIDV 57 2.8 Cơ cấu dư nợ cho vay BIDV theo ngành nghề kinh tế 58 2.9 Phân loại dư nợ theo nhóm nợ xếp hạng khách hàng BIDV 62 2.10 Kết bán nợ cho DATC 72 107 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ, biểu đồ Trang SƠ ĐỒ 1.1 Mối quan hệ rủi ro lợi nhuận 30 1.2 Hoán đổi tổng thu nhập 38 1.3 Hốn đổi tín dụng 39 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV 42 2.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng tổ chức 61 kinh tế BIDV 2.3 Mơ hình tổ chức kiểm sốt rủi ro tín dụng Hội sở 63 2.4 Mơ hình tổ chức tín dụng Chi nhánh 65 BIỂU ĐỒ 2.1 Quy mô huy động vốn ngành ngân hàng năm 2007 48 2.2 Quy mô huy động vốn ngành ngân hàng năm 2010 49 2.3 Tăng trưởng Dư nợ tín dụng BIDV qua năm 50 2.4 Thị phần dư nợ BIDV 52 2.5 2.6 Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ (khối chi nhánh) Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ (khối chi nhánh) 56 62