Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 109 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
109
Dung lượng
38,7 MB
Nội dung
H Bỉ s ã < HI Ij’ = = = Ẹ •õ> R < ■ 'X, 1Ị b i o ■■—i ■ th>- —ự1z co Q co = I\Ơ Ề BỘ G!ẤO DỤC VÀ ĐẦO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NÂNI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Thư viện - Học viện Ngàn Hàng LV.001433 ■— ƠQ T R Ầ N TH Ị THU HƯƠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT TÍN B p s ĩậ ỉ em NHÁNH NGÂN HÃNG ĐẤU TIÍVẦ PHÁT TRIỂN YÊN BÁI ĨHIÍC HANG vằ GIẢI PHÁP L U Ậ N V Ẫ N T H Ạ C s ĩ K IN H T Ế HỌC v i ẹ n n g â h h n g TRLHIG, TÂM THÔNG TIN TH Ư VIẸN 332.7 TRH 2012 LV.001453 HÀ NỘI -2 Rwm * 1* m BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM H Ọ C VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN THỊ THU HƯƠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN YÊN BÁI THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP C H U Y ÊN NGÀNH: KINH T Ế , TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ S Ố : 60.31.12 LUẬN VẢN THẠC si KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HỒNG XN QUẾ HỌC VIÊN NGÂN HÀNG " TRUNGTÁMTHONGTIN-THƯVIỆN Sơ Lv I HÀ NỘI -2012 ti m LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn nội dung luận văn thạc sỹ kinh tế: “ H o t động k iế m so át tín d ụ n g tạ i C h i n h n h N gân hàng Đ ầ u t v P h t triể n Y ê n B i - T h ự c trạ n g v g iải p h p ” cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi với hướng dẫn Khoa học Thầy giáo hướng dẫn Các sổ liệu, tư liệu, luận văn trích dẫn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Luận văn khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu khác công bố Hà Nội, n g y ^ h n g 12 năm 2012 TÁC GIẢ LUẬN VĂN T rầ n T h ị Th u Huong MỤC LỤC LỜ I CAM ĐOAN M ỤC LỤ C D AN H M Ụ C C H Ữ C Á I V IẾ T T Ắ T D A N H M Ụ C B Ả N G B IỂ U , s o Đ Ồ M Ở Đ Ầ U .1 C H Ư Ơ N G 1: M Ộ T S Ố V Ấ N Đ Ề c o B Ả N V Ề H O Ạ T Đ Ộ N G K IỂ M S O Á T T Í N D Ụ N G C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I .4 l l T ô n g q u a n vê h oạt động tín d ụng củ a N gân hàng th n g m i 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương m ại 1.1.2 Phân loại tín dụng .4 1.1.3 Quy trình tín d ụ n g 1.1.4 Rủi ro tín dụng 12 1.2 H o t động k iể m sốt tín d ụn g N H T M 15 1.2.1 Quan niệm ngun tắc kiểm sốt tín d ụ n g 15 1.2.2 Mục tiêu kiểm sốt tín dụng 19 1.2.3 Nội dung kiểm soát hoạt động tín d ụ n g 20 1.2.4 Quy trình kiểm sốt tín dụng 26 1.3 C c n h ân tố ản h h ỏ n g đến h o ạt động kiể m so át tín dụng 39 củ a N H T M 1.3.1 Nhân tố chủ quan .39 1.3.2 Nhân tố khách quan 41 K ế t lu ậ n c h u o n g 44 C H Ư Ơ N G 2: T H Ụ C T R Ạ N G H O Ạ T Đ Ộ N G K IỂ M N GÂN H ÀN G TH Ư Ơ N G M Ạ I CỒ PHẦN Đ ẦU S O Á T T ÍN D Ụ N G TƯ VÀ P H Á T T R IỂ N V I Ệ T N A M C H I N H Á N H Y Ê N B Á I 45 2.1 K h i q u t N H T M C P Đ ầ u T u v P T V N C N B I D V Y ê n B i 45 2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động BIDV Yên B .45 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh BIDV Yên Bái 2009-201147 2 T h ự c trạ n g h oạt động kiểm so át tín d ụn g tạ i B I D V Y ê n B i 55 2.2 Cơ sở pháp lý hoạt động kiểm sốt tín d ụ n g 55 2.2.2 Kiêm sốt thực sách tín d ụ n g 55 2.2.3 Kiểm sốt tn thủ quy trình tín dụng 59 2.2.4 Kiêm soát tái xét tín dụng phân hạng tín dụng định kỳ 61 2.2.5 Tổng hợp kết luận kiểm soát tín dụng BIDV Yên Bái ví dụ 65 Đ án h giá chung hoạt động kiểm sốt tín dụng B I D V Y ê n B i 69 2.3.1 Kết đạt 69 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 71 K ế t lu ậ n c h u ô n g 78 C H Ư Ơ N G : G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N H O Ạ T Đ Ộ N G K IỂ M S O Á T T Í N D Ụ N G T Ạ I C H I N H Á N H B I D V Y Ê N B Á I 79 3.1 Đ ịn h h u ó n g p h át triể n tín d ụng B I D V Y ê n B i đến năm 79 G iả i p h áp hoàn thiện k iể m so át tín d ụng tạ i B I D V Y ê n B i .80 3.2.1 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội b ộ 80 3.2.2 Hồn thiện sách kiểm sốt tín dụng 80 3.2.3 Tn thủ nghiêm túc quy trình kiểm sốt tín d ụ n g 82 3.2.4 Nâng cao chất lượng cán kiểm sốt tín d u n g 83 3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm đ ịn h 86 3.2.6 Hồn thiện máy kiểm sốt tín dụng độc lập .87 3.2.7 Hồn thiện hiệu lực chế tài xử p h ạt 88 3 M ộ t số k iế n n g h ị 89 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ 89 3.3.2 Kiên nghị Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 91 3.3.3 Kiến nghị UBND Tỉnh Yên Bái 95 K ế t lu ậ n ch o n g 99 K Ế T L U Ậ N 100 D A N H M Ụ C T À I L I Ệ U T H A M K H Ả O .102 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẤT NHNN VN Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam BIDV Ngân hàng Thương Mại c ổ Phần Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNT Ngân hàng Ngoại Thương NHNo& PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triên nông thôn DN Doanh nghiệp Cty TNHH Công Ty trách nhiệm hữu hạn C tyC P Công ty cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng QLRD Quản Lý rủi ro TDTDH Tín dụng trung dài hạn DNH Tín dụng ngắn hạn CBTD Cán tín dụng KHNV Ke hoạch nguồn vốn QHKH DN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp NQH Nợ hạn DVNH Dịch vụ Ngân hàng CNTT Công Nghệ Thông Tin KT-XH Kinh tế xã hội DANH MỤC BẢNG BIỂU, s o ĐỎ Bảng: Bảng 1.2: xếp hạng khoản vay 38 Bảng 2.1: Cơ cấu tỷ trọng huy động vốn Ngân hàng BIDV năm 20092 -2 1 47 Bảng 2.2: Một số tiêu Hoạt động tín dụng năm 2009-2011 50 Đơn vị: Tỷ đồng 50 Bảng 2.3: Thu dịch vụ từ 2009 - 2011 52 Bảng 2.4: Một số tiêu kinh doanh chủ yếu năm 2009 - 2011 54 So’ đồ: Sơ đồ 2.1: Sơ đồ quy trình kiểm sốt xét duyệt cho vay BIDV Yên Bái 59 Sơ đồ 2.2: Quy trình kiểm soát giải ngân BIDV Yên B 60 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tự hóa lĩnh vực tài tạo hội cho ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh cạnh tranh hội nhập thị trường tài - tiền tệ giới nay, NHTM loại hình kinh doanh đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn, Vì vây,có nhiều rủi ro hoạt động kiểm sốt tín dụng đặc trưng tiêu biểu dễ xẩy hoạt động ngân hàng Nguyên nhân thực trạng chủ quan từ phía ngân hàng (năng lực, tổ chức hoạt đông kinh doanh ) khách hàng (với hành vi lừa đảo để vay vốn ngân hàng ngày xuất với hình thức tinh vi hơn, kinh doanh thua lỗ thay đôi sách, tình trạng đâu tư vơn vào dự án hiệu kinh tế thấp ) khánh quan thiên tai dịch bệnh, đòi hỏi ngành ngân hàng phải có giải pháp cải cách mạnh mẽ để hồn thiện hệ thống kiểm sốt tín dụng, xây dựng hệ thống kiểm soát nội vững mạnh nâng cao trình độ hoạt động k iêm sốt tín dụng phòng ngừa rủi ro ngân hàng Trước rủi ro thách thức có liên quan chặt chẽ tới chất lượng kiêm sốt tín dụng BIDV Yên Bái tìm cho giải pháp thiết thực phù hợp đê nâng cao chât lượng kiêm sốt tín dụng hạn chế rủi ro,tăng quy mô chất lượng tín dụng đảm bảo hoạt động kinh doanh Với xu chung địa bàn thành phố Yên Bái, Các Ngân hàng Thương Mại nói chung, Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Chi nhánh Yên Bái nói riêng, thời gian qua quan tâm nâng cao chất lượng kiểm sốt tín dụng,từng bước cải thiện, mục tiêu, phát triển kinh tế xã hội toàn thành phố.Thực trạng chất lượng hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - CN Yên Bái nhiều hạn chế cần nghiên cứu có giải pháp khắc phục phù họp Chính để tìm hiểu hoạt động kiểm sốt tín dụng, thực trạng kiểm sốt tín dụng đề tài: “Hoạt động kiểm sốt tín dụng Chi nhánh NHTMCP Đầu tư Phát triển Yên Bái - Thực trạng giải pháp Yên Bái làm đề tài nghiên cứu,hy vọng có đóng góp định vào việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động kiểm sốt tín dụng CN NHTMCP Đầu Tư Phát triển Yên Bái Mục đích nghiên cứu - Hệ thống vấn đề lý luận kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, Phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống kiểm sốt tín dụng BID n Bái, thời gian qua rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân công tác - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng Chi Nhánh BIDV Yên Bái Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài: Là nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động kiểm sốt tín dụng NHTMCP Đầu Tư Phát triển VN CN Yên Bái - Phạm vi nghiên cứu luận văn: Thông qua số liệu 03 năm 20092011 tháng đầu năm 2012 BIDV Yên Bái Phương pháp nghiên cứu - Đồ tài nghiên cứu sử dụng phương pháp vật biện chứng kết họp với vật lích sử, kết họp chặt chẽ sử dụng phương pháp phân tích diễn giải, quy nạp, mơ hình hóa, tổng họp liệu, số liệu thống kê từ báo cáo văn chế độ thông tin từ nhiều nguồn khác Ket cấu luân văn - Ngoài phần mở đầu kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo Luận văn kết cấu gồm 03 chương sau Chuong 1: Một số vấn đề hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kiêm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi Nhánh Yên Bái Chưotig 3: Một số giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi Nhánh Yên Bái 88 cụm chi nhánh khu vực để đảm bảo tính hiệu hệ thống: Vừa giảm chi phí hoạt động, vừa tăng hiệu công việc (do không phụ thuộc vào chi nhánh) + Có qui định rõ ràng quyền lợi trách nhiệm cán kiểm tra nội đê tăng cường trách nhiệm cán thực cơng tác kiểm sốt tín dụng độc lập - Xây dựng tăng cường áp dụng chế tài xử lý để đảm bảo hiệu hoạt động kiếm sốt tín dụng độc lập - Soạn lập Sổ tay kiểm tốn nội mói, bao gồm nội dung Tổ chức kiểm tốn nội bộ, sách qui trình Kiểm tốn nội + Xây dựng hồn chỉnh quy chế, quy trình kiểm tra Xây dựng chương trình kiểm tra định kỳ (kể hệ thống giám sát từ xa) để giám sát phòng ngừa sai sót, hành vi vi phạm pháp luật để bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống đơn vị thành viên Chủ động kiếm tra kiến nghị xử lý trường hợp sai phạm, đảm bảo hoạt động ngân hàng kiểm tra kiểm soát chặt chẽ - Thực việc kiểm tra, giám sát biện pháp xây dựng chương trình tin học quản lý khai thác thơng tin phận kiểm sốt tín dụng nội độc lập với Phòng (Ban) HSC đơn vị thành viên Coi trọng việc kiểm tra giám sát từ xa nhằm thu thập thông tin cảnh báo đề phịng ngừa sai sót ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng 3.2.7 Hoàn thiện hiệu lực chế tài xử phạt BIDV cần đưa quy định chế tài xử phạt áp dụng thống điểm giao dịch, phòng giao dịch chi nhánh toàn hệ thống Ngân hàng BIDV dựa dấu hiệu rủi ro tác nghiệp rủi ro tác nghiệp xảy Đồng thời đưa mức xử phạt đủ nặng đê có tính chât răn đe, giáo dục giao dịch viên Ngân hàng Sử dụng 89 hình thức xử phạt kinh tế với tuyên truyền giáo dục giao dịch viên ngân hàng Mức xử phát tùy thuộc vào nguyên nhân gây rủi ro đê tùy theo mức độ nặng, nhẹ Chủ quan khách quan để quy định mức xử phạt cho hợp lý Kiên xử lý tình trạng cán lợi dụng quyền hạn, vị trí công việc lợi dụng sơ hở quy trình, quy định giao dịch cửa để mưu lợi cá nhân gây thiệt hại vật chất ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Đưa tiêu rủi ro tác nghiệp mặt nghiệp vụ làm tiêu chí đánh giá thi đua, khen thưởng đổi với chi nhánh - Việc xây dựng chế tài xử phạt phải dựa tiêu chí vừa đảm bảo tác dụng cảnh báo cán BIDV vừa đảm bảo cán BIDV có trách nhiệm với cơng tác phịng ngừa rủi ro tác nghiệp hệ thống phải đảm bảo hiệu kinh doanh chi nhánh Chế tài xử phạt đưa cần phù hợp với tình hình chung tồn hệ thống ngân hàng BIDV phù họp với ngành ngân hàng Nếu chế tài xử phạt nặng nề, nghiêm khắc ảnh hưởng đến tác nghiệp tâm lý cán Ngược lại, chế tài xử phạt q nhẹ khơng có tác dụng răn đe, giáo dục cán qua để thực phịng ngừa rủi ro tác nghiệp Vì việc xây dựng nên quy định chê tài xử phạt địi hỏi cần có tham khảo kinh nghiệm ngân hàng nước giới, tham khảo thông lệ quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam đề đưa quy định phù họp Ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị đối vói Chính Phủ Hệ thống kiểm sốt tín dụng phải thực quy định kiểm sốt tín dụng hạch tốn phân loại nợ, cầ n thúc đẩy q trình hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động ngân hàng , nhanh chóng hình thành mơi trường pháp lý minh bạch, rõ ràng cho hoạt động ngân hàng Hình thành đồng khuôn khổ pháp 90 lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng Xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh đảm bảo an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Tăng cường hiệu lực chế tài pháp lý kinh tế hành bảo đảm thực đầy đủ nghĩa vụ người sử dụng dịch vụ ngân hàng bảo vệ quyền lợi đáng ngân hàng Hạn chế tiến dần tới xố bỏ việc hình hố quan hệ kinh tế lĩnh vực ngân hàng - Từng bước đối tổ chức, chức hoạt động đơn vị hệ thống ngân hàng nhà nước theo hướng xây dựng NHNN Từng bước xếp lại hình thành đơn vị NH thực có hiệu vai trị NH Trong quy mô, phạm vi hoạt động cấu tổ chức chi nhánh điều chỉnh phù hợp với yêu cầu quản lý địa bàn - Tăng cường lực NH tra giám sát Xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng đại hữu hiệu (về thể chế, mơ hình tổ chức, phương pháp giám sát, nguồn nhân lực) nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triên ngành ngân hàng Việt Nam Thực nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng Nghiên cứu thành lập quan giám sát hoạt động an toàn ngân hàng thuộc ngân hàng nhà nước sở máy tra ngân hàng NN Từng bước tạo điều kiện để tiến tới xây dựng quan giám sát tài tổng hợp - Chủ động nhanh tiến trình hội nhập kinh tế quốc tê ngành ngân hàng Tiếp tục huy động nguồn hỗ trợ tài kỹ thuật phục vụ cho cơng phát triển KT - XH đất nước đại hoá hệ thống ngân hàng Tạo điều kiện cho ngân hàng ứng dụng công nghệ quản trị ngân hàng đại tạo rào chắn chống lại lạm dụng gian lận 91 3.3.2 Kiên nghị đối vói Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam 3.3.2.1 Sắp xếp, kiểm sốt tín dụng lại doanh nghiệp - Xây dựng phương án xếp kiểm sốt tín dụng lại doanh nghiệp (vì Ngân hàng chủ nợ hoạt động kinh doanh với nhiều đối tượng khách hàng, nhiều lĩnh vực nên có ưu kiến thức kinh tế, tư vấn hiệu cho ban đổi doanh nghiệp trình lập phương án sản xuất kinh doanh mới) Đối với dư nợ vay (gốc lãi) Ngân hàng, đề nghị Nhà nước phải có sách rõ ràng đe đảm bảo quyền lợi chủ nợ Việc định miễn, giảm lãi vay, giãn, khoanh, xoá nợ vay thuộc quyền Ngân hàng Nếu Ngân hàng không chấp nhận đề xuất miễn, giảm lãi, gốc vay doanh nghiệp phải có trách nhiệm nhận nợ lại tồn dư nợ (gốc lãi) vay Ngân hàng, thương mại nhà nước lớn, - Thành lập kiêm sốt tín dụng đưa vào hoạt động thị trường mua bán nợ Ngân hàng Nợ xấu kiểm sốt tín dụng Ngân theo kinh nghiệm Trung quốc, muốn cải cách hệ thống tài chính, phải bỏ nhiều tiền thông qua công ty mua bán nợ quốc gia để tái cấu lại Ngân hàng thương mại quốc doanh giữ vai trò chủ đạo thị trường tiền tệ thực thi sách tiền tệ quốc gia cổ phần hố bán lại nợ cho cơng ty mua bán nợ - Có sách hỗ trợ kiếm tra kiểm sốt tín dụng lãi suất bán vốn FTP hợp lý khách hàng không kỳ hạn, nguồn vốn tạm ứng đầu tư xây dựng bản, nguồn vốn tạm ứng phúc lợi, an sinh xa hội, nguồn vốn góp quỹ bảo lãnh tín dụng theo đạo ủy ban nhân dân tỉnh Yên Bái Tranh thủ hỗ trợ KBNNTW nhằm tạo đồng thuận ủng hộ để KBNN huyện hoạt động, tốn phịng giao dịch BIDV n Bái hỗ trợ phát triển địa nhánh đề nghi mong muốn cháp thuận phê duyệt tiêu giới hạn, cấu kiểm sốt tín dụng thành lập 92 3.3.2.2 Thành lập công ty kiểm sốt tín dụng độc lập - Đề nghị Chính phủ có đạo để thành lập công ty định hạng độc lập đế giúp Ngân hàng có đánh giá xác, khách quan q trình định cho vay - Hiện nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển sản xuất lớn đáp ứng cho nhu cầu lại có hạn Đối với doanh nghiệp Nhà nước có hồ trợ từ phía Nhà nước cịn với doanh nghiệp ngồi quốc doanh phải tự thân vận động Là thành phần kinh tế có đóng góp đáng kể cho kinh tế quốc gia khu vực kinh tế quốc doanh gặp nhiều khó khăn việc thực dự án đầu tư Các ngân hàng e ngại khơng dám cho vay độ an tồn khơng cao, tài sản đảm bảo cho khoản vay không đáng kể Mặt khác loạt thủ tục hành rắc rối, quy định tuỳ tiện địa phương cản trở thành phần kinh tế phát triển Trong trường hợp vay vốn, xin giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đóng thuế doanh nghiệp quốc doanh hưởng ưu đãi doanh nghiệp tư nhân Như vơ hình chung Nhà nước tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) làm cho doanh nghiệp không thực nỗ lực kinh doanh làm nảy sinh nạn tham nhũng đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp Mơi trường bất bình đẳng ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng tạo tâm lý thiên vị DNNN cán tín dụng DNNN kinh doanh có thua lồ có Ngân sách cấp bù để hoạt động trả nợ ngân hàng nên thực tế cán tín dụng bỏ qua dự án có khả sinh lời cao hơn, thực cần thiết làm lãng phí nguồn vốn ỏi quốc gia Đe khắc phục vấn đề rõ ràng Nhà nước cần phải xem xét lại quy chế, quy định nhằm tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cạnh tranh lành mạnh doanh nghiệp mục tiêu phát triển 93 Nhà nước cần đẩy mạnh công cải cách hành quốc gia (đặc biệt thủ tục công chứng, thủ tục đăng ký tài sản chấp, thủ tục chuyển quyền sử dụng nhà đất ), giáo dục pháp luật cho các ngành, thực quy chế dân chủ sở, coi biện pháp có lợi cho việc hạn chế rủi ro kinh doanh Từ ban hành Nghị định 165/1999/NĐ-CP Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 24/12/1999 có liên quan đến bảo đảm tiền vay, đến ngày 10/07/2001, Thủ tướng Chính phủ Quyết định 104/2001/QĐ-TTg thành lập Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp giúp tổ chức tín dụng bên liên quan có pháp lý đế thực giao dịch bảo đảm Tuy nhiên hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm, đăng ký chấp tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất không đồng bộ, không theo chuẩn mực địa phương khác Các quan cấp giấy phép kinh doanh, đăng ký kinh doanh cần tăng cường kiểm tra kiểm soát đơn vị cấp phép, tránh tình trạng doanh nghiệp thành lập xong, hoạt động hầu hết quan biết thơng tin họ - Lập hệ thống kiểm soát tín dụng thực có hiệu Việc quản lý Nhà nước chế độ kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp chưa thực trọng nói cơng tác kiểm sốt tín dụng lộn xộn Ngồi DNNN số doanh nghiệp tư nhân lớn tuân thủ nghiêm chỉnh chế độ kiểm sốt tín dụng Nhà nước, hầu hết doanh nghiệp tư nhân cịn lại cơng tác kiểm sốt tín dụng diễn sơ sài tuỳ tiện doanh nghiệp mà hoạt động kiểm soat tín dụng đơn giản nghiệp vụ Bên cạnh khó khăn cịn nảy sinh tình trạng tiêu cực hình thức kiểm sốt để đối phó với quan chức Vì nhiều doanh nghiệp thực nghĩa vụ thuế họ lãi chí cịn thua lỗ đưa hồ sơ đến ngân hàng họ lại làm ăn hiệu 94 quả, đủ điều kiện vay vốn Thực tế không dừng lại doanh nghiệp ngồi quốc doanh mà cịn sổ DNNN Trước tình hình cán tín dụng vất vả việc kiểm tra sổ liệu sổ sách kế toán doanh nghiệp thẩm định khả bị lừa khó tránh khỏi - Thực không đêm lại hiệu mong muốn Mặt khác đa số doanh nghiệp đêu khơng thực cơng tác kiểm tốn nên ngân hàng khơng thê địi chứng thực quan kiêm tốn cho vay gây khó khăn cho doanh nghiệp, làm khách hàng đương nhiên làm giảm lợi nhuận ngân hàng Điều khơng có ngân hàng mong mn điêu kiện kinh doanh khó khăn, đầy tính cạnh tranh Nhà nước cần quy định bắt buộc doanh nghiệp thực chế độ kiêm soát tín dụng, xây dựng mức chuẩn độ tin cậy số kiêm sốt tín dụng đưa quy định rõ trách nhiệm mà cơng ty kiểm sốt tín dụng phải chịu số liệu mà chứng thực Luật pháp cần nhanh chóng đưa quy định mà nhiêu nước thê giới thực có báo cáo tài có chữ ký xác nhận kiêm tốn viên độc lập mối coi hợp pháp làm sở cho Nhà nước tính thuê bên quan tâm khác giải môi quan hệ kinh tê doanh nghiệp Làm vừa giảm khó khăn cho cán kiêm sốt tín dụng nâng cao chất lượng cơng tác thâm định dự án đâu tư đê dự án thực đem lại hiệu vừa buộc doanh nghiệp phải hoạt động theo quy định pháp luật, thúc đẩy sản xuất phát triển Cần ban hành sách kiểm sốt tín dụng có tính chất bắt buộc doanh nghiệp chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kiểm sốt thống kê, quan trọng để ngân hàng xem xét, đánh giá khách hàng tăng cường công tác quản lý giám sát việc chấp hành sách 95 3.3.3 Kiến nghị đối vói UBND Tỉnh Yên Bái 3.3.3.1 Giải pháp đối máy tổ chức quản lý kiểm soát tín dụng Chi nhánh Ngân hàng BIDV Yên Bái cần sớm hoàn thiện máy tổ hức hoạt động kiểm sốt tín dụng nhằm tăng cường hoạt động kiểm sốt tín dụng quy trình Chính vậy, cần thiết phải chuyển đổi dần mơ hình tổ chức tín dụng chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái theo hướng sau: Tách bạch, phân định rõ chức khởi tạo kiểm sốt tín dụng, chức quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng (phán kiểm sốt tín dụng) chức quản trị kiểm sốt tín dụng, tồn hệ thống tổ chức liên quan đến công tác kiêm sốt tín dụng tách bạch rõ: + Tại chi nhánh tuỳ theo qui mơ thành lập phịng phận tách bạch rõ chức khởi tạo kiểm sốt tín dụng, phê duyệt tín dụng quản trị tín dụng Qua bước giảm dần mức uỷ quyền phán cho giám đốc ,chuyển dần chi nhánh với chức chủ yếu điểm bán lẻ, kênh phân phối + Định hướng điều tiết kế hoạch,chiến lược sách vĩ mơ + Hỗ trợ vốn, đào tạo, thông tin + Kiếm tra, kiểm soát hoạt động doanh nghiệp - Cụ hóa sách kinh tế vĩ mơ doanh nghiệp ngồi quốc doanh Chính Phủ ban hành: - Hệ thống sách kinh tế vĩ mơ đóng vai trị định tăng trưởng đất nước Trong có sách đầu tư - tín dụng Mục tiêu sách tạo điều kiện thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi nhân dân nhà đầu tư nước để hỗ trợ vốn cho DNNQD phát triển Đối với doanh nghiệp tư nhân, Nhà nước cần mở rộng hình thức cho vay khơng cần chấp, cần tín chấp phải có phương án sản xuất - kinh doanh khả thi vùng nông thôn Việc quy định lãi 96 suất, thời hạn vay vốn phải linh hoạt bình đẳng doanh nghiệp, khơng phụ thuộc vào thành phần kinh tế cần có quy định khung hình thức huy động vốn phi thức hụi, họ để doanh nghiệp tự huy động vòn hoạt động đảm bảo quyền lợi bên có liên quan Chấn chỉnh, củng cố bước mở rộng hình thức tổ chức hợp tác xã tín dụng để thay hình thức hụi họ Một điều quan trọng sách đầu tư phải tính đến việc bảo toàn vốn cho doanh nghiệp Chúng ta nên cho doanh nghiệp bảo toàn vốn theo số lạm phát thực tế, đế doanh nghiệp hưởng lãi suất NH cho nguồn vốn bỏ kinh doanh tính tốn để đánh thuế lợi tức Nên cho phép doanh nghiệp tăng nhanh thời gian khấu hao để tái đầu tư vào sản suất, kịp thời thay đổi trang thiết bị lạc hậu 3.3.3.2 Tăng cường kiểm soát quản lý đổi với DN - Hoạt động doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng NH Việc tăng cường giám sát nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh DN biện pháp hữu hiệu để NH mở rộng hoạt động tín dụng loại hình doanh nghiệp Trong hồn cảnh kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn, lực sản xuất kinh doanh đơn vị yếu kém, có sức cạnh tranh Nhiều doanh nghiệp hoạt động mang tích chất nhỏ lẻ, chụp giật địi hỏi quan chức phải có giải pháp kịp thời Đe phát triển kinh tế có hiệu nên: + Thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề ra, có sách ưu tiên ưu đãi với doanh nghiệp hoạt động ngành kinh tế mũi nhọn Ban hành hướng dẫn đạo ngành cấp thực thi điều luật ban hành Đối với doanh nghiệp cần tăng cường công tác kiểm tra, kiêm soát bảo đảm doanh nghiệp thực thi điêu luật Việc cấp giấy phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt Công ty TNHH phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành phải có đủ lực có phẩm chất đạo đức tốt 97 - Hỗ trợ chi nhánh việc tiếp cận kiểm sốt tín dụng công ty,các dự án, doanh nghiệp có vướng mắc khó khăn việc kiêm sốt tín dụng ngân hàng tốn đổi vói Dự án tài trợ Tiếp tục hỗ trợ chi nhánh việc triển khai kiểm sốt tín dụng theo Chỉ thị 20 Thủ tướng Chính phủ 33.3.3 Nâng cao trình độ khoa học cơng nghệ phát triển thơng tin - Định dạng chuẩn hố hệ thống thơng tin đầu vào đặc biệt việc nhập liệu khách hàng vào hệ thống thông tin khách hàng Mặt khác thiết kế phần mềm để chiết xuất loại báo cáo: + Báo cáo phục vụ hoạt động kiểm sốt tín dụng quản trị, điều hành hàng ngày chi nhánh + Báo cáo phục vụ u cầu hoạt động kiểm sốt tín dụng chi nhánh Yên Bái yêu cầu bộ, ngành liên quan + Các báo cáo phục vụ hoạt động kiểm sốt tín dụng tác nghiệp cụ thể cán nghiệp vụ tín dụng + Báo cáo phục vụ u cầu hoạt động kiểm sốt tín dụng khách hàng + Báo cáo hoạt động kiểm sốt tín dụng thống kê phục vụ cơng tác phân tích, quản trị tín dụng, phục vụ cơng tác xây dựng sách tín dụng Việc xây dựng hệ thống báo cáo hợp lý giúp hoạt động kiểm sốt tín dụng chi nhánh giảm tải khối lượng công việc lớn chi nhánh phận tín dụng có nhiều thời gian nguồn lực tập trung cho việc kiếm sốt, nâng cao chất lượng tín dụng - Đầu tư hồn thiện hệ thống máy móc thiết bị, đặc biệt máy chủ đê phục vụ cho việc lưu trữ truyên tải liệu, trung tâm Dataware house đê đảm bảo việc tổng họp cung cấp thơng tin tồn hệ thống thơng suốt, giúp Ngân hàng thực cơng tác quản trị, điều hành nội tín dụng tốt 98 - Xây dựng đưa vào ứng dụng chương trình phần mềm để thực phân loại khách hàng, định hạng rủi ro tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế phần mềm chấm điểm khách hàng cá nhân để làm sở cho việc định cho vay Ngoài ra, cần xây dựng đưa vào ứng dụng phần mềm thẩm định dự án đầu tư hỗ trợ cho cán thẩm định việc phân tích khách hàng, dự án vay vốn Các phần mềm thực quản lý giới hạn dư nợ chi nhánh, đổi với ngành kinh tế, quản lý hạn mức khách hàng đế bảo đảm kiểm sốt tín dụng - Xây dựng phần mềm để quản lý danh mục hoạt động kiểm sốt tín dụng, giới hạn tín dụng đơn vị thành viên, quản lý hạn mức khách hàng Phần mềm xây dựng để bảo đảm phận quản lý có thê kiểm sốt thơng qua hệ thống máy tính, tránh tình trạng vượt giới hạn vượt cán chịu trách nhiệm kiểm sốt phát thay cho việc hoạt động kiểm sốt tín dụng thơng qua biện pháp hành 99 Kết luận chương Từ tôn rút chương 2, việc đánh giá nguyên nhân công tác kiểm sốt tín dụng cần phải nhận thức vai trị quản lý kiểm sốt tín dụng, phương hướng mục tiêu quản lý ngân hàng thời gian tới Trong chương luận văn đua sô giải pháp kiến nghị với ngân hàng, quan chức nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt tín dụng góp phần phát ngăn chặn phịng ngừa rủi ro kinh doanh cho Chi nhánh ngân hàng đâu tư BIDV Yên Bái Các giải pháp tập trung vào hồn thiện hệ thơng kiêm sốt tín dụng hữu hiệu với người nhân tố quan trọng trung tâm 100 KÉT LUẶN Hoạt động kiểm soát tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng định đến thành bại hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhà lãnh đạo ngân hàng thực quan tâm kiểm sốt tín dụng đạo tốt việc nâng cao chất lượng kiểm soát tín dụng cuả ngân hàng lúc ngân hàng có the phát triển mạnh mẽ bền vững chế thi trường cạnh tranh khốc liệt Trong trình làm việc thực tế nghiên cứu lý luận tìm hiểu thực tiễn ngân hàng đầu tư phát triển chi nhánh yên bái, nhận thấy chi nhánh yên bái chi nhánh ngân hàng có chất lượng hoạt động kiểm sốt kiểm sốt tín dụng cao, tn thủ tốt nguyên tắc, quy chế Với đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm,bộ máy lãnh đạo cơng nghệ đại chi nhánh Yên Bái địa tin cậy cho khách hàng Mặc dù có nhiều cố gắng, trình độ cịn nhiều hạn chế với thời gian nghiên cứu cịn nên vấn đề em đưa tránh khỏi sai sót với tính thuyết phục khái qt kiểm sốt tín dụng chưa cao, chí có nhìn nhận chưa xác song em hy vọng tơn giải pháp kiếm sốt tín dụng sớm nghiên cứu xem xét Trên tồn chun đề nghiên cứu tơi đề tài “Hoạt động kiếm sốt tín dụng chi nhảnh ngân hàng Đầu tư Phát triển Yên B ái” Mặc dù số lượng thông tin chưa nhiều, chưa thật đầy đủ mong cách tiếp cận mẻ nhằm hoàn thiện lý luận thực hành xây dụng hệ thống kiểm sốt tín dụng hữu hiệu nhăm kiêm sốt rủi ro tín dụng, cầ n phải nhấn mạnh mục tiêu quản lý rủi ro ngân hàng khơng phải tìm cách để triệt tiêu rủi ro mà kiêm soát rủi ro, biện pháp hiệu xây dựng hệ thống kiểm sốt tín dụng nội thật vững mạnh 101 Một lần Tôi bày tỏ cảm ơn chân thành PGS.TS Hồng Xn Quế tận tình bảo hướng dẫn Tơi q trình thực luận văn Thầy, Cô giáo Trường Đại học, Trường Học viện Ngân hàng Tơi gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè đồng môn đồng nghiệp giúp đỡ tơi hồn thành đề tài Tơi hi vọng nhận nhiều ý kiến đóng góp tất người quan tâm đến đề tài nghiên cứu để đề tài hoàn thiện tương lai Xin chân thành cảm ơn! Yên Bái, Ngày tháng 12 năm 2012 102 D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Báo cáo tổng kết hoạt động NHĐT&PT chi nhánh Yờn Bái giai đoạn từ năm 2009 - 2011 Các tạp chí thơng tin nghiệp vụ Ngân hàng Các văn pháp lý áp dụng hệ thống NHĐT&PT Việt Nam Các văn hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), “Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN Thông đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 1/8/2006 v/v ban hành quy chế kiểm tra, kiểm soát nội Tổ chức tín dụng”, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), “Quyết định 37/2006/QĐ-NHNN Thông đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 1/8/2006 v/v ban hành quy chế kiểm toán nội Tổ chức tín dụng”, Hà Nội Giáo trình kiểm tốn ngân hàng - HVNH 2002 Lý thuyết tài tiền tệ Kiêm toán nội đại - Đánh giá hoạt động hệ thống kiểm soát - NXB Tài 2000 10 Tín dụng Ngân hàng, (nhà xuất thống kê Hà Nội năm 2001)