Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương m ạ i
Tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng mang tính truyền thống và đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, trong đó ngân hàng cung cấp tiền hoặc hàng hóa cho bên đi vay trong một khoảng thời gian theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng khi đến hạn.
Ngân hàng thương mại, theo Pháp lệnh ngân hàng năm 1990, là tổ chức kinh doanh tiền tệ chủ yếu nhận tiền gửi và có trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và thanh toán Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 15/6/2004 định nghĩa ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động liên quan Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật và các quy định pháp luật khác, với hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng, thường xuyên nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.
Phân loại tín dụng
Đê phân loại tín dụng người ta dựa vào các tiêu thức khác nhau
* Căn cứ vào thòi hạn cho vay
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới 12 tháng, giúp doanh nghiệp bù đắp thiếu hụt vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Cho vay trung hạn có thời gian từ 12 tháng đến 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh và xây dựng các dự án quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.
Cho vay dài hạn là hình thức tín dụng có thời gian vay từ 5 năm trở lên, với thời hạn tối đa có thể lên tới 20-30 năm Loại cho vay này được thiết kế để đáp ứng các nhu cầu vốn dài hạn của cá nhân và doanh nghiệp.
* Căn cứ vào mục đích cho vay:
Cho vay tiêu dùng là hình thức tài chính hỗ trợ cho chi tiêu cá nhân của hộ gia đình Các khoản vay này đóng vai trò quan trọng trong việc giúp người tiêu dùng đáp ứng nhu cầu thiết yếu và cả những nhu cầu về hàng xa xỉ, như nhà ở, phương tiện đi lại (ô tô, xe máy) và tiện nghi sinh hoạt, trước khi họ có đủ khả năng tài chính để tận hưởng.
Cho vay bất động sản là hình thức vay tiền nhằm mục đích mua sắm hoặc xây dựng các loại hình bất động sản, bao gồm nhà ở, đất đai, cũng như các dự án trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu là hình thức tài trợ thương mại ngắn hạn, phục vụ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong quá trình thực hiện giao dịch ngoại thương Hình thức cho vay này nhằm đáp ứng nhu cầu tài chính đặc thù và uy tín của các doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất khẩu và nhập khẩu.
* Căn cứ vào tính chất đảm bảo khoản vay:
Cho vay không đảm bảo là hình thức cho vay không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ bên thứ ba, mà dựa vào uy tín của khách hàng Những khách hàng có uy tín tốt và trung thực trong kinh doanh, cùng với khả năng tài chính vững mạnh, có thể được cấp tín dụng mà không cần nguồn thu nợ bổ sung.
Cho vay có đảm bảo là hình thức cho vay của ngân hàng yêu cầu tài sản thế chấp hoặc sự bảo lãnh từ bên thứ ba Đối với khách hàng có uy tín thấp, việc đảm bảo là cần thiết để ngân hàng có thêm căn cứ pháp lý, tạo nguồn thu nợ bổ sung cho những khoản vay không chắc chắn.
* Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:
Cho vay trả góp là hình thức vay tiền mà khách hàng cần hoàn trả cả vốn gốc và lãi suất theo định kỳ Hình thức cho vay này thường được sử dụng cho các mục đích như mua bất động sản nhà ở, vay tiêu dùng, và hỗ trợ tài chính cho những người kinh doanh nhỏ.
+ Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng.
Cho vay gián tiếp là hình thức cho vay thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ còn hiệu lực Trong mô hình cho vay này, các ngân hàng thương mại thực hiện nhiều loại hình cho vay khác nhau.
Chiết khấu thương mại mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc trả góp, mua các khoản nợ của doanh nghiệp
* Căn cứ vào phương thức cho vay:
Cho vay theo hạn mức thấu chi là dịch vụ ngân hàng cho phép doanh nghiệp chi vượt số dư tài khoản đến một giới hạn nhất định trong khoảng thời gian cụ thể Điều này có nghĩa là khách hàng có thể chi tiêu nhiều hơn số tiền hiện có trong tài khoản của mình Khi doanh nghiệp nạp tiền vào tài khoản, ngân hàng sẽ thu hồi nợ gốc và lãi Để được vay thấu chi, doanh nghiệp cần nộp đơn xin ngân hàng về hạn mức và thời gian thấu chi, có thể kèm theo phí cam kết.
Sổ lãi phải Lãi suất Thời gian số tiền thấu
= X X trả thâuchi thấu chi chi
Các khoản thấu chi quá hạn phải chịu lãi suất và thường được áp dụng cho khách hàng có thu chi không phù hợp về thời gian và quy mô Hình thức này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc thanh toán chủ động, nhanh chóng và kịp thời Thấu chi là một hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt với thủ tục đơn giản, thường không yêu cầu bảo đảm, có thể cấp cho doanh nghiệp trong thời gian từ vài ngày đến vài tháng hoặc thậm chí một năm Tuy nhiên, hình thức này chỉ áp dụng cho khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập ổn định và chu kỳ thu nhập ngắn.
Hình thức cho vay trực tiếp từng lần yêu cầu doanh nghiệp nộp đơn và trình bày phương án sử dụng vốn vay cho ngân hàng Phương thức này phù hợp với khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên và không đủ điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Các doanh nghiệp chủ yếu sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại, chỉ vay ngân hàng khi có nhu cầu thời vụ hoặc mở rộng sản xuất.
Khi vay vốn, doanh nghiệp cần nộp đơn và trình bày phương án sử dụng vốn cho ngân hàng Ngân hàng sẽ tiến hành phân tích doanh nghiệp, ký hợp đồng cho vay và xác định quy mô, thời hạn giải ngân cũng như thời hạn trả nợ Mỗi khoản vay sẽ được tách biệt thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) riêng biệt, giúp đảm bảo việc tra cứu thông tin khi cần thiết.
Số lượng Nhu cầu vốn cho v ố n chủ sở Các nguồn vốn cho vay sản xuất kinh doanh hữu tham gia khác tham gia
Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:
Số lượng Giá trị tài sản Tỷ lê cho vay trên giá tri
— 'k cho vay đảm bảo tài sản đảm bảo
Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi Trong quá trình doanh nghiệp sử dụng vốn vay, ngân hàng có quyền kiểm tra mục đích và hiệu quả sử dụng vốn Nếu phát hiện dấu hiệu vi phạm điều kiện hợp đồng, ngân hàng có quyền thu nợ trước hạn và chuyển thành nợ quá hạn.
Quy trình tín d ụ n g
Quy trình cho vay của ngân hàng là tập hợp các nguyên tắc và quy định cần tuân thủ, bao gồm các bước cụ thể theo một trình tự nhất định Đây là một quá trình liên hoàn, với các giai đoạn có mối quan hệ chặt chẽ, nhằm thực hiện cấp tín dụng hiệu quả Để tránh sai sót và rủi ro, cán bộ tín dụng cần tuân thủ quy trình nghiệp vụ trong suốt quá trình thực hiện cho vay.
Cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn để xem xét các điều kiện vay, bao gồm năng lực pháp lý, mục đích sử dụng vốn, tình hình tài chính, phương án hoặc dự án sản xuất kinh doanh, và tài sản đảm bảo.
* Danh mục hồ sơ vay vốn
+ Giấy đề nghị vay vốn.
+ Hồ sơ đảm bảo tiền vay
Các tài liệu liên quan đến năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự của khách hàng cần được xem xét kỹ lưỡng Đồng thời, báo cáo về tình hình sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và khả năng tài chính của khách hàng cùng với người bảo lãnh cũng rất quan trọng Những thông tin này giúp đánh giá trách nhiệm dân sự của khách hàng một cách chính xác.
Đối với vay ngắn hạn, cần có phương án sản xuất kinh doanh hoặc dịch vụ khả thi và hiệu quả, hoặc dự án phục vụ đời sống phù hợp với quy định pháp luật Các tài liệu và văn bản liên quan cũng phải được chuẩn bị đầy đủ.
+ Đối với vay trung, dài hạn: hồ sơ và tài liệu liên quan đến dự án.
Các tài liệu xác nhận tính hợp pháp và hợp lệ của tài sản đảm bảo cho khoản vay; quyền sở hữu hợp pháp của bên thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; và giá trị của các tài sản đảm bảo phải đủ lớn so với số tiền vay theo quy định của ngân hàng.
Bưóc 2 Phân tích và T hẳm đinh
Việc thẩm định và phân tích tài chính của khách hàng chủ yếu dựa vào số liệu do khách hàng cung cấp Do đó, cần thiết phải kiểm tra tính chính xác của thông tin và số liệu trong báo cáo tài chính để đảm bảo độ tin cậy của quá trình thẩm định.
* Các chỉ tiêu tài chính sử dụng để phân tích, đánh giá
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán bao gồm hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số thanh toán hiện hành, hệ số thanh toán nhanh và hệ số thanh toán lãi vay Những chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn và quản lý nợ hiệu quả.
Nhóm các chỉ tiêu về cơ cấu vốn bao gồm hệ số nợ, tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định và vốn lưu động thường xuyên Các chỉ tiêu này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng tài chính và sự ổn định của doanh nghiệp Hệ số nợ phản ánh mức độ sử dụng nợ trong tổng vốn, trong khi tỷ suất tự tài trợ cho thấy khả năng tự chủ tài chính Tỷ suất tự tài trợ tài sản cố định giúp đánh giá khả năng đầu tư vào tài sản lâu dài, và vốn lưu động thường xuyên đảm bảo tính thanh khoản cho hoạt động kinh doanh.
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm: vòng quay vốn lưu động, chu kỳ vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, chu kỳ hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu, chu kỳ các khoản phải thu, chu kỳ hoạt động, vòng quay các khoản phải trả và chu kỳ các khoản phải trả Những chỉ tiêu này giúp đánh giá hiệu quả quản lý tài chính và tối ưu hóa quy trình sản xuất kinh doanh.
+ Nhóm chỉ tiêu sinh lời: Doanh lợi tổng tài sản, doanh lợi vốn chủ sở hữu, doanh lợi doanh thu
+ Nhóm chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng, phát triển tốc độ tăng trưởng tài sản, tốc độ tăng trưởng doanh thu, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ròng.
* Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư
+ Đánh giá khả năng cung cấp đầu vào
+ Năng lực sản xuất KD
* Thẩm định về phương diện tài chính của khách hàng
+ Tài liệu sử dụng để phân tích
Báo cáo tài chính bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính và báo cáo lưu chuyển tiền tệ của hai năm gần nhất Nội dung này cung cấp số liệu chi tiết về tình hình tài chính hiện tại, giúp người đọc nắm bắt được hiệu quả hoạt động và khả năng thanh khoản của doanh nghiệp.
+ Tài liệu tham khảo khác: Báo cáo tình hình công nợ, các khoản phải thu khác, các khoản phải trả, hàng tháng
* Đánh giá chung về khách hàng vay vốn:
+ Doanh nghiệp vay vốn phải có đủ tư cách pháp nhân (trừ doanh nghiệp tư nhân) theo quy định của pháp luật.
Xem xét điều lệ và quy chế tổ chức hoạt động của doanh nghiệp là cần thiết để hiểu rõ phương thức quản trị và điều hành Điều này cũng giúp xác định người đại diện theo pháp luật trong các mối quan hệ với khách hàng.
+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, các giấy tờ về sự ủy quyền vay vốn phải còn hiệu lực trong thời hạn cho vay.
- Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp:
+ Mô hình tổ chức hoạt động, cơ cấu lao động.
+ Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh.
+ Đánh giá về mức độ rủi ro.
+ Quan hệ với NH mình và tổ chức tín dụng khác.
Bưóc 3 Xét duyệt cho vay, ký họp đồng tín dụng
- Sau khi nghiên cứu thẩm định các điều kiện vay vốn, cán bộ tín dụng lập tờ trình cho vay.
-Truởng phòng tín dụng trên cơ sở tờ trình của cán bộ tín dụng xem xét thẩm định lại và cho ý kiến vào tờ trình.
-Lãnh đạo xem xét lại hồ sơ tín dụng Truởng phòng tín dụng trình sau đó ra quyết định.
-Hoàn thiện các thủ tục khác theo quy định.
- Ký kết hợp đồng tín dụng, họp đồng bảo đảm tiền vay.
- Làm thủ tục giao, nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo tiền vay.
Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay
Giải ngân :Là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo họp đồng.
Giám sát tín dụng : kiếm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết theo họp đồng tín dụng.
- Kiêm tra việc vay, trả nợ NH theo họp đồng tín dụng.
- Kiêm tra, giám sát mục đích sử dụng tiền vay đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
- Kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tiến độ thực hiện phương án/ dự án kinh doanh.
- Kiêm tra việc sử dụng và bảo quản tài sản đảm bảo vốn vay.
Bưóc 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh
- Theo dõi việc thực hiện họp đồng tín dụng của khách hàng.
+ Theo dõi trả nợ gốc.
+ Theo dõi khoản phí đối với các khoản vay có phí.
+Theo dõi thực hiện nghĩa vụ khác trong họp đồng tín dụng
Bước 6: Thanh lý họp đồng tín dụng
- Giải tỏa các hợp đồng tài sản đảm bảo.
- Thanh lý họp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), vì các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro này cũng có thể dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng, thậm chí là phá sản ngân hàng Trước khi cấp tín dụng, ngân hàng thường phân tích kỹ lưỡng các yếu tố liên quan đến người vay để đảm bảo độ an toàn cao nhất Mặc dù ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi đánh giá rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra, nhưng không phải lúc nào cũng có thể dự đoán chính xác các vấn đề có thể phát sinh Khả năng hoàn trả của khách hàng có thể bị ảnh hưởng bởi nhiều nguyên nhân, và nhiều cán bộ tín dụng có thể không thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ Do đó, từ góc độ quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi Nhiều quan điểm cho rằng rủi ro tín dụng là một phần của kinh doanh, có thể được phòng ngừa và hạn chế, nhưng không thể hoàn toàn loại trừ.
Rủi ro tín dụng là khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất khi người vay không trả nợ đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ gốc và lãi Rủi ro này mang tính chất khách quan và chủ quan; sự khách quan khiến nó không thể loại trừ hoàn toàn Đồng thời, lợi nhuận cũng được xem như phần thưởng cho rủi ro, vì vậy ngân hàng chỉ tìm cách hạn chế rủi ro đến mức có thể chấp nhận được.
Theo trường phái truyền thống, rủi ro được định nghĩa là sự không may mắn, tổn thất và nguy hiểm, thường liên quan đến những bất trắc ngoài ý muốn trong quá trình kinh doanh Nó có thể dẫn đến thiệt hại tài sản hoặc giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến Rủi ro được xem là yếu tố tiêu cực ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, thể hiện qua những khó khăn và điều không chắc chắn có thể xảy ra đối với con người.
Theo trường phái hiện đại, rủi ro được xem là sự bất trắc có cả mặt tích cực lẫn tiêu cực Rủi ro không chỉ có thể gây tổn thất cho con người mà còn mang lại những cơ hội và lợi ích Nếu tiến hành nghiên cứu rủi ro một cách tích cực, chúng ta có thể tìm ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế những tác động tiêu cực và tận dụng những cơ hội, từ đó đạt được kết quả tốt đẹp cho tương lai.
1.1.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại có thể xuất phát từ đặc điểm nội tại của ngân hàng, đồng thời cũng chịu ảnh hưởng từ các điều kiện tự nhiên, kinh tế và xã hội Các chuyên gia tài chính ngân hàng đã phân chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thành hai nhóm chính.
Nguyên nhân khách quan gây rủi ro cho ngân hàng bao gồm các thảm họa tự nhiên như bão lụt, hạn hán, động đất và những thay đổi trong chính sách quản lý kinh tế xã hội của chính phủ Những nguyên nhân này thường dẫn đến thiệt hại cho khách hàng và ngân hàng, và cả hai bên không thể thực hiện hành động cụ thể nào để hạn chế thiệt hại ngoài việc dự đoán, dự báo, và chuẩn bị ứng phó Vì vậy, việc các ngân hàng thương mại chủ động dự phòng để khắc phục hậu quả rủi ro là rất quan trọng.
Rủi ro cao của các tài sản trong ngân hàng có thể dẫn đến mất uy tín trên thị trường Khi ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu vượt mức cho phép, người gửi tiền sẽ e ngại và không muốn gửi tiền vào đó Thông tin về rủi ro của ngân hàng thường được truyền thông đưa tin, gây khó khăn trong việc huy động vốn.
Rủi ro ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, vì hoạt động chính của ngân hàng là nhận tiền gửi và cho vay Khi các khoản tín dụng gặp rủi ro, việc thu hồi nợ vay trở nên khó khăn, trong khi ngân hàng vẫn phải đảm bảo thanh toán đúng hạn cho các khoản tiền gửi Sự mất uy tín dẫn đến việc người gửi rút tiền ngày càng nhiều, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc duy trì khả năng thanh toán.
Rủi ro tín dụng có thể làm giảm lợi nhuận của ngân hàng một cách đáng kể Khi không thu được lãi vay, doanh thu giảm, dẫn đến lợi nhuận thấp hoặc thậm chí là thua lỗ Ngoài ra, trong trường hợp không bị lỗ, ngân hàng vẫn phải tăng trích lập dự phòng rủi ro do rủi ro tín dụng cao, làm cho lợi nhuận còn lại giảm sút Điều này có thể dẫn đến tình trạng trích dự phòng toàn bộ lợi nhuận trước thuế, khiến lợi nhuận sau thuế bằng 0.
Tỷ lệ nợ xấu cao gây rủi ro cho khả năng hội nhập của ngân hàng thương mại (NHTM), khiến họ không thể công khai tình hình tài chính Điều này dẫn đến mất lòng tin từ khách hàng và đối tác cả trong nước lẫn quốc tế, từ đó giảm cơ hội chiếm lĩnh thị trường tài chính.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam chỉ có thể hội nhập và hoạt động hiệu quả khi nợ xấu được xử lý triệt để Để nâng cao khả năng cạnh tranh và tuân thủ các tiêu chuẩn an toàn và kế toán quốc tế, các NHTM cần tập trung vào việc tự quản lý rủi ro và thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định quốc tế.
H o ạ t động k iể m so át tín d ụ n g N H T M
Mục tiêu kiểm soát tín dụng
Hệ thống kiểm soát trong ngân hàng thương mại cần tối đa hóa hiệu quả hoạt động kinh doanh bằng cách sử dụng hợp lý tài sản và nguồn lực, đồng thời giảm thiểu rủi ro và thua lỗ Để đạt được mục tiêu này, toàn bộ cán bộ nhân viên cần có ý thức làm việc hiệu quả, tránh để lợi ích cá nhân vượt lên trên lợi ích của khách hàng và ngân hàng Hệ thống này bao gồm các cơ chế, chính sách, quy trình, quy định nội bộ và cơ cấu tổ chức nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và đạt được các mục tiêu tín dụng đã đề ra.
+ Ngăn ngừa rủi ro cho ngân hàng
Hệ thống kiểm soát tín dụng cần thiết lập các biện pháp để đánh giá các loại rủi ro có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp Đồng thời, hệ thống này cũng phải đảm bảo sự cân đối giữa mức độ rủi ro và vốn, phạm vi, quy mô hoạt động của ngân hàng.
Kiểm soát tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm bảo vệ tài sản và nguồn lực của ngân hàng trước các hành vi chiếm đoạt, sử dụng trái phép hoặc chống mất mát Điều này đảm bảo rằng ngân hàng hoạt động một cách an toàn và hiệu quả.
Hệ thống kiểm soát tín dụng được thiết lập để đảm bảo thực hiện các mục tiêu và chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại Hệ thống này hướng tới việc đạt được những mục tiêu cụ thể, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tín dụng.
Hệ thống kiểm soát tín dụng cần bảo đảm tính chính xác và cập nhật đầy đủ của thông tin báo cáo doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đưa ra quyết định kịp thời và hiệu quả Điều này đảm bảo sự tin cậy và chính xác trong tình hình sản xuất kinh doanh, các quyết toán năm, hồ sơ và báo cáo tài chính, cũng như kế toán quản lý tín dụng một cách trung thực, hợp lý và kịp thời.
Để đảm bảo tuân thủ, cần thực hiện đúng pháp luật cũng như các quy chế, quy trình và quy định nội bộ trong hoạt động kiểm soát tín dụng, phù hợp với yêu cầu giám sát trong lĩnh vực này.
1.2.3 Nội dung kiểm soát hoạt động tín dụng
Xét một cách tong quát, hoạt động kiểm soát được thực hiện 3 bước gồm: + Kiểm soát thiết lập các chính sách
+Kiêm soát thực hiện các thủ tục
+Kiêm soát xác minh đánh giá việc thực hiện các chính sách
1.2.3.1 Kiêm soát thực hiện chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương và quy định hướng dẫn hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm các tiêu chí như hạn mức tín dụng, loại hình dịch vụ, điều kiện tài sản đảm bảo và mức lãi
+ Chính sách giá cả vay Nhóm chính sách này bao gồm các chính sách về lãi suất và chi phí.
Khách hàng khi vay ngân hàng luôn quan tâm đến lãi suất, vì đây là chi phí chính mà họ phải chi trả Do đó, việc duy trì lãi suất cạnh tranh giữa các ngân hàng là yếu tố quan trọng để mở rộng quy mô hoạt động tín dụng Chính sách lãi suất của ngân hàng có thể linh hoạt hoặc thắt chặt, tùy thuộc vào chính sách tín dụng và chiến lược hoạt động trong từng giai đoạn khác nhau.
Xây dựng chính sách kiểm soát tín dụng theo từng thời kỳ là cần thiết, trong đó xác định định hướng tín dụng cho các ngành và thành phần kinh tế, cũng như hướng đầu tư vào các vùng kinh tế cụ thể Các sản phẩm tín dụng và quy định về thẩm quyền phê duyệt cần được nêu rõ nhằm đảm bảo hoạt động kiểm soát tín dụng phát triển đúng hướng, đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và tăng trưởng bền vững.
Môi trường kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành phong thái chung của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến nhận thức về kiểm soát của nhân viên Đây chính là nền tảng vững chắc cho hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả.
Đánh giá rủi ro là quá trình xác định và phân tích các rủi ro có thể ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu của doanh nghiệp Việc này đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định cách thức quản lý các rủi ro đó.
Hệ thống thông tin và trao đổi thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin chính xác và kịp thời, giúp các thành viên thực hiện nhiệm vụ của mình một cách hiệu quả.
Kiểm soát xác minh là quá trình đánh giá việc thực hiện các chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo tuân thủ và hiệu quả Quá trình này bao gồm việc nhận dạng, đo lường và đánh giá liên tục các mục tiêu tín dụng, từ đó phát hiện và ngăn ngừa rủi ro tín dụng kịp thời Khi có sự thay đổi trong các mục tiêu hoạt động tín dụng hoặc khi đưa vào sử dụng sản phẩm tín dụng mới, ngân hàng cần rà soát và nhận diện các rủi ro liên quan để điều chỉnh, bổ sung các cơ chế, quy trình và quy định kiểm tra, kiểm soát tín dụng nội bộ cho phù hợp.
Quy trình kiểm soát tín dụng được thiết lập với cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân và bộ phận tham gia, cùng với quy định hạn mức tín dụng cụ thể cho từng cá nhân và bộ phận trong các giao dịch Mỗi giao dịch phải trải qua quy trình thẩm định, kiểm tra, chấp thuận và duyệt, đảm bảo có ít nhất hai cán bộ tham gia, ngăn chặn việc một cá nhân tự quyết định hoặc thực hiện giao dịch, trừ những giao dịch trong hạn mức cho phép của ngân hàng thương mại theo quy định pháp luật.
Cơ chế phân cấp ủy quyền cần được thiết lập và thực hiện một cách hợp lý, rõ ràng để tránh xung đột lợi ích Điều này đảm bảo rằng mỗi cán bộ không giữ nhiều vị trí hoặc nhiệm vụ có mục đích và quyền lợi mâu thuẫn, từ đó ngăn chặn việc thao túng hoạt động và bưng bít thông tin vì lợi ích cá nhân Hệ thống này cũng giúp phát hiện và ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật và quy định nội bộ trong tổ chức tín dụng.
Quy trình kiểm soát tín dụng
Quy trình kiểm soát tín dụng nhằm đảm bảo tất cả các bộ phận liên quan đến hoạt động tín dụng tuân thủ quy trình cho vay của ngân hàng Mỗi khoản cho vay đều được ngân hàng kiểm soát chặt chẽ trong toàn bộ quá trình, từ phân tích, phê duyệt, giải ngân đến theo dõi và giám sát.
- Kiêm soát trước khi cho vay.
- Kiêm soát trong khi cho vay.
- Kiếm soát sau khi cho vay.
K iểm soát tr ư ó c khi cho vay
K iểm soát tro n g khi cho vay
So’ đồ 1.1: Sơ đồ quá trình kiểm soát tín dụng
1.2.4.1 Thực hiện kiểm tra kiểm soát độc lập tín dụng
Kiểm soát nội bộ độc lập có trách nhiệm kiểm tra và giám sát quy trình, yêu cầu đánh giá độc lập hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Cần báo cáo những phát hiện về rủi ro đã xuất hiện cũng như rủi ro tiềm ẩn từ các khoản vay chưa được quản lý đầy đủ tới Ban Lãnh đạo Việc kiểm tra thường được xem xét từ nhiều khía cạnh khác nhau.
- Kiểm tra về chỉ đạo điều hành hoạt động tín dụng.
- Kiểm tra việc thực hiện chính sách tín dụng.
- Kiếm tra việc thực hiện cơ chế, quy chế và quy trình tín dụng.
Đánh giá tính phù hợp của khoản cho vay với chính sách ngân hàng và tiêu chuẩn của cơ quan quản lý là rất quan trọng Việc này đảm bảo rằng danh mục cho vay của ngân hàng đáp ứng các quy định và yêu cầu cần thiết.
1.2.4.2 Kiếm soát phân tích tín dụng thẩm định phê duyệt khoản vay
Trước khi quyết định cho vay, cần phải phân tích thẩm định dựa trên thông tin cập nhật từ thị trường và các cơ quan liên quan Các yếu tố quan trọng bao gồm chính sách tín dụng của ngân hàng, quy định hoạt động tín dụng, nguồn cho vay của ngân hàng, và kết quả thẩm định đảm bảo tín dụng.
+ Được thông qua Quy trình kiếm soát tín dụng các bước sau
- Kiêm soát trước khi cho vay.
- Kiêm soát trong khi cho vay.
- Kiếm soát sau khi cho vay
*về Kiểm soát trước khi cho vay ta cần thiết lập chính sách thủ tục bằng văn bản.
Thông tin làm cơ sở ghi bằng văn bản là rất quan trọng, bao gồm phương pháp thu thập và xác minh độ chính xác, tính cập nhật của dữ liệu Ngân hàng cần xác định đầy đủ các thông tin về mặt pháp lý, thủ tục nội dung và từng khoản vay Điều này giúp tạo ra cơ sở thông tin cần thiết để trình ký, xét duyệt trong văn bản tài chính, cũng như dự báo tình hình tài chính tương lai của khách hàng, nhằm tìm kiếm và dự đoán những trường hợp xấu có thể xảy ra.
Ngân hàng xác định các yếu tố về lượng của nhu cầu vay vốn tín dụng bằng cách xác định quy mô và thời hạn hợp lý cho khoản vay Thời hạn cho vay là khoảng thời gian từ khi giải ngân đến khi khách hàng hoàn tất thanh toán cả gốc và lãi Cơ sở để xác định thời hạn này dựa vào tính chất luân chuyển vốn của phương án kinh doanh và chu kỳ ngân quỹ của khách hàng Đồng thời, thời hạn cho vay không được vượt quá giới hạn tối đa mà ngân hàng quy định cho từng loại đối tượng và ngành nghề của khách hàng.
Thẩm định và phân tích trước khi cho vay là quá trình đánh giá rủi ro tiềm ẩn liên quan đến khoản tín dụng Sau khi thẩm định, cần xếp hạng rủi ro doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí nhất định, bao gồm rủi ro ngành, quản trị, thị trường, thanh toán và thực hiện hợp đồng Việc phân định trách nhiệm trong giai đoạn này là rất quan trọng để đảm bảo quyết định tín dụng chính xác Một phương pháp là giao cho một hoặc một số người thực hiện toàn bộ phân tích, giúp tiết kiệm thời gian và chi phí, nhưng có thể mang tính chủ quan cao Để giảm thiểu sai sót, cần chuyên môn hóa từng mảng phân tích và phối hợp đồng bộ giữa các cá nhân tham gia Chính sách tín dụng của ngân hàng cần quy định rõ ràng cách thức áp dụng phân tích trong từng tình huống cụ thể Quy mô nhu cầu tín dụng cũng quyết định số lượng nhân viên tham gia phân tích, và quyết định chấp thuận hay không chấp thuận khoản vay ảnh hưởng lớn đến hoạt động của khách hàng và uy tín ngân hàng.
Quyết định chấp thuận khoản vay mà khách hàng không có khả năng trả nợ có thể dẫn đến việc ngân hàng giảm lợi nhuận, thậm chí mất vốn và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng.
Quyết định không chấp thuận khách hàng có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn có thể gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng, bao gồm việc mất cơ hội tăng thu nhập và khách hàng, cũng như ảnh hưởng đến thị phần Do đó, vai trò của người ra quyết định tín dụng trong giai đoạn này trở nên rất quan trọng.
Trước khi quyết định cho vay, ngân hàng cần dựa vào thông tin cập nhật từ thị trường và các cơ quan liên quan, cùng với chính sách tín dụng và quy định hoạt động tín dụng hiện hành Ngoài ra, nguồn vốn cho vay của ngân hàng và kết quả thẩm định bảo đảm tín dụng cũng là những yếu tố quan trọng trong quá trình ra quyết định.
Kết quả thẩm định bảo đảm tín dụng là một bước quan trọng trong quy trình cấp tín dụng của ngân hàng Thông thường, ngân hàng chỉ thực hiện việc này khi có khả năng chấp thuận yêu cầu vay vốn của khách hàng, do chi phí cho thẩm định khá cao, gây tốn kém cho cả hai bên.
Phê duyệt khoản vay là một quyết định quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến tiến trình hoạt động của khách hàng và uy tín của ngân hàng Ngân hàng cần cẩn trọng để tránh hai loại sai lầm nghiêm trọng trong quá trình này.
Quyết định chấp thuận cho vay mà khách hàng không có khả năng trả nợ có thể dẫn đến giảm lợi nhuận cho ngân hàng, thậm chí mất vốn và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng.
Quyết định không chấp thuận khách hàng có khả năng hoàn trả vốn tín dụng đúng hạn có thể gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng, bao gồm việc mất cơ hội tăng thu nhập và đánh mất khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến khả năng mở rộng thị phần Do đó, vai trò của người ra quyết định tín dụng trong giai đoạn này trở nên vô cùng quan trọng.
Người ra quyết định cần dựa vào thông tin cập nhật từ thị trường, chính sách tín dụng của ngân hàng và quy định hoạt động tín dụng của Nhà nước để phân tích khả năng sử dụng vốn và khả năng hoàn trả của khách hàng Mục tiêu của phân tích tín dụng là xác định các tình huống rủi ro có thể xảy ra và đánh giá khả năng kiểm soát của ngân hàng đối với những rủi ro này, đồng thời đề xuất các biện pháp phòng ngừa để hạn chế thiệt hại Ngoài ra, phân tích tín dụng còn giúp ngân hàng kiểm tra tính chính xác của thông tin do khách hàng cung cấp, từ đó có cái nhìn chính xác về thái độ của khách hàng.
** Kiểm soát trong khi cho vay
- Đàm phán xác lập hợp đồng tín dụng:
Nhân tố chủ quan
Trong quá trình hình thành và phát triển dịch vụ ngân hàng, nhiều yếu tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động này Khi mở rộng kinh doanh, đặc biệt là cho vay, các ngân hàng cần nghiên cứu và phân tích các yếu tố tác động để xây dựng chiến lược và kế hoạch phù hợp, nhằm đạt hiệu quả cao trong hoạt động.
* Tổ chức hoạt động và quản lý kiểm soát tín dụng
Công tác tổ chức và quản trị ngân hàng hiện đại yêu cầu các nhà quản lý phải kiểm soát mọi hoạt động theo đúng chiến lược đề ra Việc kiểm soát này đảm bảo rằng rủi ro được quản lý đầy đủ, nằm trong giới hạn mà ngân hàng có thể chịu đựng và phù hợp với khả năng tài chính của ngân hàng.
Sự yếu kém trong tổ chức và quản trị ngân hàng đã dẫn đến chính sách tín dụng không hiệu quả, quy trình cho vay thiếu chặt chẽ Điều này gây ra những hệ lụy nghiêm trọng như dư nợ tăng ngoài tầm kiểm soát, nợ xấu gia tăng và nhiều vụ việc phát sinh trong hoạt động tín dụng Kết quả là rủi ro tín dụng gia tăng và việc kiểm soát tín dụng trở nên lỏng lẻo.
Môi trường tín dụng lành mạnh và tuân thủ thông lệ quốc tế hiện nay cần phân chia rõ ràng các chức năng nhiệm vụ, bao gồm: Marketing, Đề xuất tín dụng, Phê duyệt, Lập hồ sơ, Giải ngân, Giám sát và rà soát, Quản lý thu nợ, cùng với quản lý nợ có vấn đề và nợ không hoạt động.
Chính sách tín dụng là điều kiện tiền đề cho việc ra quyết định mở rộng cho vay.
Nhóm chính sách lãi suất và chi phí đóng vai trò quan trọng trong hoạt động vay vốn của ngân hàng Khách hàng luôn chú trọng đến lãi suất mà ngân hàng đưa ra, vì đây là khoản chi phí họ phải chịu Do đó, duy trì lãi suất cạnh tranh giữa các ngân hàng là yếu tố then chốt để mở rộng quy mô hoạt động tín dụng Chính sách lãi suất của ngân hàng có thể linh hoạt hoặc thắt chặt, tùy thuộc vào chiến lược và chính sách tín dụng trong từng giai đoạn khác nhau.
* Trình độ cán bộ kiểm soát tín dụng
Yếu tố con người là điều kiện thiết yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là chất lượng cán bộ kiểm soát tín dụng, đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc khách hàng và dự án tốt Cán bộ tín dụng cần tiếp xúc với nhiều khách hàng từ các lĩnh vực và quốc gia khác nhau, trực tiếp đánh giá đạo đức và khả năng tài chính của họ Để thực hiện điều này hiệu quả, cán bộ tín dụng phải am hiểu về khách hàng và lĩnh vực kinh doanh của họ, đồng thời có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay Việc đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng là cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng Đội ngũ cán bộ tín dụng chính là yếu tố quyết định cho sự thành công trong công tác mở rộng tín dụng.
Công nghệ ngân hàng hiện đại trang bị cho các chuyên gia kiểm soát tín dụng những công cụ hiệu quả, giúp phát hiện sớm các rủi ro tín dụng tiềm ẩn Bằng cách cập nhật thông tin theo thời gian thực và sử dụng các công cụ đo lường, dự đoán, mô phỏng, họ có thể đánh giá và xác minh các tình huống rủi ro hiện tại và tương lai một cách chính xác.
Nhân tố khách quan
Hoạt động của ngân hàng và khách hàng bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh tế - xã hội và pháp luật Một chính sách kinh tế vĩ mô ổn định giúp giảm biến động trong hoạt động của khách hàng, từ đó cải thiện khả năng dự báo tình hình tài chính và kinh doanh Ngược lại, khi chính sách kinh tế vĩ mô không ổn định, ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích và dự đoán hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng, dẫn đến việc khó lường trước rủi ro và kiểm soát tín dụng cũng trở nên phức tạp hơn.
Khả năng tài chính của khách hàng là yếu tố then chốt đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất khả năng thanh toán Việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng là điều kiện tiên quyết trước khi ngân hàng quyết định cho vay Tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó, ngân hàng cần chú trọng vào việc thẩm định khách hàng có thu nhập cao và ổn định để đảm bảo hoạt động tín dụng diễn ra thuận lợi Ngược lại, nếu khách hàng không đáp ứng tiêu chí về khả năng tài chính, hoạt động cho vay sẽ bị hạn chế và thu hẹp.
Tài sản đảm bảo đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng khi khách hàng không có khả năng trả nợ Giá trị tài sản này là cơ sở để ngân hàng xác định hạn mức tín dụng, từ đó ảnh hưởng đến doanh số cho vay Việc định giá tài sản đảm bảo một cách hợp lý là yêu cầu thiết yếu để xác định số tiền cho vay, nhằm đảm bảo an toàn, thu nhập cho ngân hàng và đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Độ chính xác và đầy đủ của thông tin trong hồ sơ vay vốn và phỏng vấn là rất quan trọng Khách hàng thường có xu hướng làm đẹp thông tin, đặc biệt là về tình hình tài chính, trước khi gửi cho ngân hàng Khi ngân hàng nhận được thông tin không chính xác hoặc không đầy đủ, kết quả phân tích sẽ không phản ánh đúng thực trạng tài chính của khách hàng, dẫn đến việc đề xuất tín dụng không chính xác và gây rủi ro cho ngân hàng.
Đạo đức khách hàng là một rủi ro phổ biến trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, khi khách hàng có thể giấu thông tin quan trọng Nếu ngân hàng không thực hiện thẩm định tốt, khách hàng có phẩm chất đạo đức tốt và mối quan hệ lâu dài với ngân hàng sẽ có cơ hội vay số tiền lớn hơn, từ đó góp phần mở rộng cho vay cho doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tài chính ngân hàng, với một hệ thống luật pháp hoàn chỉnh là điều kiện cần thiết cho sự phát triển bền vững Thiếu sót trong môi trường pháp luật có thể dẫn đến những tác động tiêu cực đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong kiểm soát tín dụng Các kẽ hở trong văn bản pháp luật tạo cơ hội cho hành vi lừa đảo, chiếm dụng vốn và gây khó khăn trong xử lý nợ Hệ thống pháp luật không ổn định, thiếu minh bạch và hiệu lực thực thi yếu kém làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu và tồn đọng trong ngân hàng Tại nhiều quốc gia, sự yếu kém của hệ thống pháp luật trở thành rào cản lớn trong việc kiểm soát tín dụng và xử lý nợ, dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng.
Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, các tổ chức tài chính đang mở rộng hoạt động sang lĩnh vực ngân hàng, dẫn đến môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gay gắt Tình hình này yêu cầu các ngân hàng phải có chiến lược cạnh tranh hiệu quả để duy trì vị thế trên thị trường.
NH cần đầu tư vào việc đổi mới các loại hình dịch vụ để tạo ra những thế mạnh cạnh tranh mới Mở rộng hoạt động cho vay cho các doanh nghiệp trong khu vực kinh tế tư nhân là một hướng đi mới có khả năng tạo ra lợi thế cạnh tranh cho NH.
Ngân hàng có thể giảm áp lực cạnh tranh từ các tổ chức tài chính khác và tăng thu nhập hiệu quả bằng cách phát triển cho vay cho doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế tư nhân.
Vị trí địa lý là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Các chi nhánh NHTM tại thành phố lớn thường có quy mô hoạt động rộng hơn và cung cấp đa dạng sản phẩm để thu hút khách hàng, trong khi đó, NHTM ở nông thôn có quy mô nhỏ hơn và lượng khách hàng hạn chế Vị trí địa lý không chỉ tác động đến kinh tế địa phương mà còn quyết định sự phát triển của vùng; những khu vực có vị trí thuận lợi và nhiều tài nguyên thiên nhiên thường có nhu cầu sử dụng dịch vụ cao hơn.
Chương 1 đã đề cập đến các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư, giúp làm rõ những khía cạnh quan trọng của quy trình này.
Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, bao gồm các nghiệp vụ tín dụng và hình thức cho vay đa dạng Việc phân tích tính chất rủi ro từ hoạt động tín dụng là cần thiết, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng đầu tư, nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong các giao dịch tài chính.
Tác giả giới thiệu hệ thống lý luận về hoạt động kiểm soát ngân hàng, bao gồm các nguyên tắc đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ theo báo cáo của Ủy ban Balse Bài viết phân tích các yếu tố cơ bản của kiểm soát nội bộ trong ngân hàng đầu tư, cùng với các chỉ tiêu và thủ tục kiểm soát tín dụng Từ đó, tác giả nêu rõ mục tiêu, nhiệm vụ và những nội dung cơ bản của kiểm soát hoạt động tín dụng trong ngân hàng đầu tư.
Những lý luận cơ bản về kiểm soát tín dụng trong ngân hàng đầu tư là cơ sở để đánh giá thực trạng kiểm soát hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Yên Bái Bài viết sẽ phân tích tình hình hiện tại và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát tín dụng tại ngân hàng này trong các chương tiếp theo.
CHƯƠNG 2THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH YÊN BÁI
K h á i q u á t v ề N H T M C P Đ ầ u T u v à P T V N C N B I D V Y ê n B á i 45
Hạn chế và nguyên nhân
+ Q u y t r ì n h c h o v a y v à q u ả n lý t í n d ụ n g m ớ i đ ư ợ c x â y d ự n g lạ i t h e o y ê u c ầ u c ủ a đ ề á n t á i c ơ c ấ u n h ư n g v i ệ c x â y d ự n g lạ i v ẫ n c h ư a t í n h đ ế n s ự p h ù h ợ p v ớ i d ự á n h i ệ n đ ạ i h o á , n ộ i d u n g q u y t r ì n h h i ệ n t ạ i c ò n m ộ t s ố đ i ể m c h ư a p h ù h ợ p đ ặ c b i ệ t là v i ệ c q u ả n lý d ư n ợ c ủ a m ộ t k h á c h h à n g c ó q u a n h ệ t í n d ụ n g t ạ i n h i ề u c h i n h á n h t r o n g h ệ t h ố n g N g â n h à n g Đ T & P T V i ệ t N a m
- B á o c á o r ủ i r o t á c n g h i ệ p đ ã đ ư ợ c đ ư a v à o ứ n g d ụ n g tạ i B I D V v à đ ã đ ạ t đ ư ợ c h i ệ u q u ả n h ấ t đ ị n h , đ ã c h ấ m d ứ t t ì n h t r ạ n g b á o c á o r ủ i r o t á c n g h i ệ p b ă n g g i â y t ạ i c á c c h i n h á n h T u y n h i ê n , c h ư ơ n g t r ì n h v ẫ n c ò n c ó n h i ề u lỗ i t r o n g q u a t r i n h s ư d ụ n g n h ư t h ờ i g i a n n h ậ p d ữ li ệ u lâ u , k é o d à i , c ó m ộ t s ố c h ỉ ti ê u k h o n g c h i e t x u a t đ ư ợ c d â n đ ê n B a n K S T D p h ả i n h ậ p b ằ n g t a y V i ệ c n h ậ p d ừ l i ệ u v à o c h ư ơ n g tr ì n h v ẫ n d ự a t r ê n c o n s ố lỗ i R R T N t ự t h ố n g k ê c ủ a c á n b ộ d o đ ó s ố l i ệ u k h ô n g đ ả m b ả o c h í n h x á c v à đ ầ y đ ủ
- M ặ c d ù c ó t r i ể n k h a i x â y d ự n g c h i ế n l ư ợ c v à c h í n h s á c h t í n d ụ n g n h u n g t h ự c c h â t c h ư a t h ự c s ự q u a n tâ m , c h ư a tổ c h ứ c n g h i ê n c ứ u đ ể x â y d ự n g đ ư ợ c m ộ t c h í n h s á c h t í n d ụ n g h i ệ u q u ả S ự n h ậ n t h ứ c k i ể m s o á t tă n g t r ư ở n g t í n d ụ n g c h ư a đ ô n g đ ê u , t r o n g n h i ề u t r ư ờ n g h ọ p h i ể u k i ể m s o á t t ă n g t r ư ở n g đ ồ n g n g h í a VỚI h ạ n c h ê k h ô n g c h o v a y t ừ đ ó c h ư a t í c h c ự c t r o n g c ơ c ấ u lạ i d a n h m ụ c tin d ụ n g , s à n g lọ c v à m ở r ộ n g k h á c h h à n g đ ể x â y d ự n g m ụ c t i ê u t ă n g t r ư ở n g t í n d ụ n g ở m ộ t s ố C h i n h á n h
+ C h ư a c ó c á c c h ê tà i h ữ u h i ệ u p h ụ c v ụ c h o v i ệ c q u ả n lý g iớ i h ạ n đ ố i v ớ i c á c c h i n h á n h t r o n g h ệ th ố n g H i ệ n tạ i, N g â n h à n g Đ T & P T V i ệ t N a m T W m ớ i s ử d ụ n g h ì n h t h ứ c c h ấ m đ i ể m th i đ u a đ ố i v ớ i c á c c h ỉ t i ê u g i ớ i h ạ n đ ư ợ c g ia o m ứ c h ạ đ i ể m đ ố i v ớ i c á c c h i n h á n h c h ư a b ả o đ ả m đ ư ợ c c á c c h ỉ t i ê u g i ớ i h ạ n v à c ơ c â u d ư n ợ k h ô n g n h iề u n ê n c ũ n g c h ư a th ự c s ự ả n h h ư ở n g đ ế n k ế t q u ả th i đ u a v a t h ụ c c h â t c ũ n g c h ư a ả n h h ư ở n g đ ê n q u y ề n lợ i c ủ a c á c c h i n h á n h
- N ợ x â u p h á t s i n h d o t h i ê n t a i , b ã o lụ t, h ạ n h á n , m ấ t m ù a , d ị c h b ệ n h Đ â y là n h ữ n g n g u y ê n n h â n g â y r a n ợ x ấ u v ư ợ t r a n g o à i t ầ m k i ể m s o á t v à m o n g m u ố n c ủ a b ả n t h â n N g â n h à n g v à c ả c á c c o n n ợ L à n ư ớ c k i n h t ế t h u ầ n n ô n g , t ỷ lệ c h o v a y t r o n g l ĩ n h v ự c n ô n g n g h i ệ p v à c á c n g à n h h à n g s ử d ụ n g n g u ồ n n g u y ê n li ệ u đ ầ u v à o c ủ a n ô n g n g h i ệ p c h i ế m t ỷ t r ọ n g k h ô n g n h ỏ , lạ i n ằ m t r o n g k h u v ự c c h ị u ả n h h ư ở n g c ủ a đ ớ i k h í h ậ u n h i ệ t đ ớ i g i ó m ù a Đ â y là n h ữ n g r ủ i r o b ấ t k h ả k h á n g , k h ó đ ó n l ư ờ n g t r ư ớ c h ế t r ủ i ro
+ N h i ề u k h á c h h à n g c ó h i ệ u q u ả s ả n x u ấ t k i n h d o a n h k é m h i ệ u q u ả , g i á t h à n h s ả n x u â t c a o , d o a n h n g h i ệ p k i n h d o a n h c h ủ y ế u b ằ n g v ố n v a y n g â n h à n g n ê n g ặ p r ủ i r o c a o v à k ế t q u ả là g â y t h i ệ t h ạ i l ớ n c h o v ố n t í n d ụ n g , v ấ n đ ề ở đ â y l à s ự v i ệ c k é o d à i t r o n g n h i ề u n ă m , c á c d o a n h n g h i ệ p h o ạ t đ ộ n g k h ô n g h iệ u q u ả d o n h i ê u n g u y ê n n h â n T h u a lồ k é o d à i d ẫ n đ ế n v i ệ c k h ô n g t h ể h o à n t r ả đ ư ợ c c á c k h o ả n c ô n g n ợ , n h ấ t là c á c k h o ả n n ợ v a y n g â n h à n g Đ â y l à lo ạ i n ợ k h ó x ử lý n h ấ t v à n ó b ị t ồ n đ ọ n g t r o n g n h i ề u n ă m , b ả n c h ấ t l à đ ã m ấ t v ố n , k h ô n g c ò n tà i s ả n t ư ơ n g ứ n g v ớ i c á c k h o ả n n ợ n à y
+ T ì n h h ì n h tà i c h í n h c ủ a n h i ề u d o a n h n g h i ệ p k h ô n g m i n h b ạ c h g â y r a k h ó k h ă n t r o n g v i ệ c t h ẩ m đ ị n h đ á n h g i á d o a n h n g h i ệ p K h i x é t d u y ệ t c h o v a y v i ệ c p h â n t í c h , đ á n h g i á t ì n h h ì n h t à i c h í n h c ủ a d o a n h n g h i ệ p c h ư a p h ả n á n h đ ư ợ c t h ự c c h ấ t t ì n h h ì n h tà i c h í n h c ủ a d o a n h n g h i ệ p d o d o a n h n g h i ệ p c u n g c ấ p c á c b á o c á o t à i c h í n h k h ô n g t r u n g t h ự c N h i ề u d o a n h n g h i ệ p k h i v a y v ố n g ử i b á o c á o t à i c h í n h c h o n g â n h à n g đ ề u c ó k ế t q u ả k i n h d o a n h lã i, t u y n h i ê n t h ự c c h ấ t lạ i là lỗ
- C á c q u y t r ì n h b á o c á o r ủ i r o t á c n g h i ệ p t ạ i B 1 D V c h ư a q u y đ ị n h r õ c h ứ c n ă n g , n h i ệ m v ụ c ụ t h ể đ ố i v ớ i c ô n g t á c K S T D c h o t ừ n g n g h i ệ p v ụ n ắ m b ắ t đ ư ợ c c á c s a i s ó t c ó t h ể g â y r a r ủ i r o tạ i c á c p h ò n g n g h i ệ p v ụ đ ó , n ê n t h ậ t s ự c á n b ộ K S T D k h ô n g t h ể tì m r a g iả i p h á p p h ò n g n g ừ a r ủ i r o t ố t n h ấ t H ơ n n ữ a , c ô n g t á c h ậ u k i ể m tạ i c h i n h á n h l à n h ì n v ề q u á k h ứ n h ư n g p h ò n g n g ừ a K S T D là h ư ớ n g tớ i t ư ơ n g la i Đ e p h ò n g n g ừ a K S T D t ố t n h ấ t , đ ò i h ỏ i p h ả i x â y d ự n g q u y t r ì n h t r o n g đ ó c ó c ả d ự b á o r ủ i r o t á c n g h i ệ p s ẽ g ặ p p h ả i t r o n g t ư ơ n g la i t ừ đ ó c ó b i ệ n p h á p p h ò n g n g ừ a , g i ả m t h i ể u r ủ i r o T r á i lạ i, q u y t r ì n h K S T D tạ i
B I D V đ ơ n t h u ầ n là p h â n tí c h , đ á n h g i á c á c K S T D đ ã x ả y r a t r o n g q u á k h ứ đ ể đ ề r a n h ũ n g b i ệ n p h á p k h ắ c p h ụ c , p h ò n g n g ừ a b ằ n g c á c h h ạ n c h ế , t r á n h lặ p lạ i ,t ư ơ n g la i n h ằ m đ ề r a n h ữ n g b i ệ n p h á p p h ò n g n g ừ a n g a y t ừ b â y g i ờ v à là m g i ả m t h i ể u r ủ i r o , tố i t h i ể u h o á t ổ n t h ấ t t r o n g h o ạ t đ ộ n g K S T D
- P h â n t í c h đ á n h g i á t h ự c t r ạ n g t í n d ụ n g t h ư ơ n g m ạ i , đ ị n h k ỳ r à s o á t p h â n lo ạ i t í n d ụ n g đ ể k ị p t h ờ i c ó b i ệ n p h á p x ử lý , h ạ n c h ế c á c k h o ả n t í n d ụ n g x ấ u ; X á c đ ị n h t i ề m ẩ n r ủ i r o đ ể q u ả n lý n h ằ m h ạ n c h ế t h ấ p n h ấ t r ủ i r o T h ự c h i ệ n q u ả n lý d a n h m ụ c đ ầ u t ư v à d a n h m ụ c n ợ x ấ u đ ể c ó b i ệ n p h á p x ử lý k ị p t h ờ i , k i ể m s o á t , h ạ n c h ế n ợ x ấ u m ớ i p h á t s i n h t ạ i t ừ n g c h i n h á n h
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIÊM SOÁT
TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH BIDV YÊN BÁI
3.1 Định hướng phát triển tín dụng BIDV Yên Bái đến năm 2015
Đ ịn h h u ó n g p h á t triể n tín d ụn g B I D V Y ê n B á i đến năm 2 0 1 5
Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội b ộ
Hoàn thiện chính sách kiểm soát tín dụng
C h í n h s á c h t í n d ụ n g đ ể r à s o á t v à p h â n t í c h đ ề u p h ả i c h u ẩ n b ị t h e o m ộ t b i ể u m ẫ u t h ố n g n h ấ t s ả n p h ẩ m t í n d ụ n g c ầ n b a o g ồ m : k i ể m s o á t t í n d ụ n g lo ạ i tí n d ụ n g , m ụ c đ í c h v a y , c á c h ạ n m ứ c t í n d ụ n g , p h ư ơ n g t h ứ c t r ả lã i, l ã i s u ấ t c ố đ ị n h / b i ế n đ ổ i , t ầ n s u ấ t t r ả lã i, t ầ n s u ấ t t r ả n ợ , lo ạ i k h á c h h à n g , x ế p h ạ n g r ủ i r o t í n d ụ n g , y ê u c ầ u v ề t à i s ả n b ả o đ ả m n ợ v a y , c á c lo ạ i p h í c ủ a k h o ả n v a y
Tuân thủ nghiêm túc quy trình kiểm soát tín d ụ n g
Nâng cao chất lượng cán bộ kiểm soát tín d u n g
Nâng cao trình độ đội ngũ lãnh đạo trong việc kiểm soát tín dụng là một yêu cầu cấp thiết Đội ngũ này cần có khả năng quản lý và chuyên môn vững vàng để đáp ứng các tiêu chuẩn cụ thể Để thực hiện điều này, BIDV Yên Bái cần xây dựng các tiêu chí rõ ràng cho lãnh đạo, đảm bảo họ có khả năng điều hành tổ chức và ra quyết định chính xác về đầu tư Các cán bộ lãnh đạo cũng cần tối ưu hóa quy trình làm việc và tiếp thu ý kiến phản hồi từ các phòng ban để nâng cao hiệu quả công việc Do đó, ngân hàng cần hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước để mời chuyên gia đào tạo, đồng thời cử cán bộ đi tập huấn nước ngoài nhằm nâng cao năng lực quản lý nghiệp vụ kiểm soát tín dụng.
* Nâng cao trình độ cán bộ kiểm soát tín dụng
Để xây dựng đội ngũ cán bộ tín dụng chuyên nghiệp, ngân hàng cần đảm bảo rằng các nhân viên được đào tạo chính quy với kiến thức vững về kinh tế thị trường và hệ thống ngân hàng - tài chính Họ cần nắm vững các khía cạnh quan trọng như tài chính doanh nghiệp và thẩm định dự án đầu tư Việc này sẽ giúp nâng cao trình độ chuyên môn và hiệu quả công việc của đội ngũ cán bộ tín dụng.
Xây dựng quy chuẩn trình độ cho cán bộ tín dụng là nền tảng cho các kế hoạch đào tạo hiệu quả Cần thực hiện chính sách khuyến khích tự đào tạo để nâng cao năng lực chuyên môn Cán bộ tín dụng cần thường xuyên tu dưỡng đạo đức, rèn luyện tác phong làm việc khoa học và nghiêm túc, tránh vụ lợi và lợi dụng khách hàng trong hoạt động kinh doanh.
Hiện nay, nhiều cán bộ ngân hàng thiếu kinh nghiệm thực tiễn trong việc vận hành các dự án cụ thể, dẫn đến việc đánh giá tín dụng chủ yếu dựa vào lý thuyết Để cải thiện tình hình này, ngân hàng cần tập trung vào việc nâng cao năng lực thực tiễn cho cán bộ và phát triển các chương trình đào tạo chuyên sâu.
Để nâng cao hiệu quả công việc, cán bộ tín dụng, quản lý tín dụng và kiểm tra nội bộ cần thâm nhập thực tế và trực tiếp gặp gỡ khách hàng Việc làm việc tại bộ phận tín dụng của các chi nhánh trong hệ thống sẽ giúp họ hiểu rõ hơn về nhu cầu và mong muốn của khách hàng.
Tổ chức các khóa đào tạo phù hợp nhằm tránh tình trạng tràn lan và lãng phí, tập trung vào việc nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ ngân hàng Các chương trình đào tạo cần bao gồm kiến thức về kinh tế thị trường, kinh doanh ngân hàng, ngoại ngữ và tin học, đồng thời có thể cử nhân viên đi đào tạo trong và ngoài nước Đặc biệt, cần có kế hoạch đào tạo và tăng cường cán bộ tín dụng cho các chi nhánh, nhất là các chi nhánh cấp 1 mới thành lập tại các khu vực kinh tế trọng điểm phía Bắc và phía Nam.
Để nâng cao chất lượng cán bộ, cần tổ chức các khóa đào tạo dài hạn từ 3 đến 6 tháng tại nước ngoài, giúp họ tiếp thu kiến thức thực tế và công nghệ mới từ các ngân hàng quốc tế Qua đó, họ có thể áp dụng những kiến thức này để đề xuất mua sắm công nghệ hiện đại và triển khai các sản phẩm mới, đồng thời tích hợp với công nghệ của hệ thống hiện đại hóa.
* Chính sách động lực đối vói cán bộ kiểm soát tín dụng
Các cán bộ kiểm soát tín dụng và quản lý tín dụng độc lập cần sở hữu phẩm chất đạo đức tốt, trung thực và có tinh thần trách nhiệm cao Để đạt được điều này, ngân hàng cần thực hiện các chính sách đãi ngộ hợp lý và thường xuyên.
Cần thiết có chính sách đãi ngộ tích cực cho cán bộ kiểm soát tín dụng nhằm tránh chủ nghĩa bình quân và kịp thời động viên những cán bộ có thành tích xuất sắc Trong dài hạn, sau khi Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thực hiện cổ phần hóa, chính sách động lực qua tiền lương và thưởng cần được cụ thể hóa với mức chênh lệch cao hơn, phản ánh đúng sự đóng góp của từng bộ phận và cá nhân vào kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Việc thiết lập chế tài quy định trách nhiệm cho các cán bộ kiểm soát tín dụng không chỉ đảm bảo an toàn vốn mà còn tạo điều kiện cho họ yên tâm làm việc Đồng thời, việc cụ thể hóa quyền hạn và trách nhiệm trong quy trình tín dụng giúp các cán bộ kiểm soát tín dụng có quyền lực hơn khi tiếp cận thông tin từ doanh nghiệp, từ đó giảm thiểu rủi ro trong kiểm soát tín dụng tại ngân hàng.
Tạo lập một môi trường làm việc vui vẻ và thông thoáng là điều quan trọng để nâng cao hiệu quả công việc Việc phát huy vai trò của tổ chức công đoàn và đoàn thanh niên giúp xây dựng văn hóa doanh nghiệp tích cực, từ đó kích thích người lao động nỗ lực và hăng say trong công việc.
Quy trình bổ nhiệm và miễn nhiệm cần rõ ràng và minh bạch để tạo ra môi trường cạnh tranh bình đẳng, thu hút nhân tài Điều này không chỉ giúp xây dựng sự đoàn kết nội bộ mà còn khuyến khích tinh thần thi đua lành mạnh, đảm bảo mọi người đều có cơ hội phấn đấu và cạnh tranh công bằng.
Nâng cao chất lượng công tác thẩm đ ịn h
Do điều kiện nhân lực, cán bộ tín dụng ngân hàng thường phải kiêm nhiệm cả việc quan hệ khách hàng và thẩm định, dẫn đến khối lượng công việc lớn Điều này có thể gây ra thiếu sót trong công tác và gia tăng nguy cơ gian lận trong thẩm định, khi nhân viên vừa tiếp nhận dự án vừa thẩm định dự án đó Ngân hàng cần sắp xếp công việc hợp lý, phù hợp với năng lực và sở trường của nhân viên để nâng cao hiệu quả công việc.
Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, ban lãnh đạo nên thành lập một phòng thẩm định chuyên biệt, nhằm tăng cường chuyên môn hóa trong công việc Bên cạnh đó, cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và giám sát việc thực hiện cũng như thời gian hoàn thành công tác thẩm định.
Nguồn thông tin đóng vai trò quan trọng trong công tác thẩm định, vì thông tin đầy đủ và đáng tin cậy sẽ nâng cao hiệu quả của quá trình này Do đó, các ngân hàng cần phải đa dạng hóa và tối ưu hóa nguồn cung cấp thông tin để đạt được kết quả thẩm định tốt nhất.
Ngân hàng cần khai thác triệt để thông tin từ khách hàng không chỉ qua những gì họ cung cấp mà còn thông qua các lần tiếp xúc trực tiếp Cán bộ thẩm định nên thực hiện các chuyến đi đột xuất đến cơ sở để thu thập thông tin đáng tin cậy, đảm bảo tính khách quan Ngoài ra, cần thu thập thông tin từ các nguồn khác như trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc BIDV, các tổ chức tín dụng có quan hệ với doanh nghiệp, và thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp.
DN, từ các phương tiện thông tin đại chúng
Xây dựng một hệ thống thông tin hiệu quả và đa dạng hóa nguồn thông tin sẽ giúp ngân hàng có được dữ liệu đầy đủ và chính xác về các dự án và khách hàng Điều này không chỉ nâng cao chất lượng công tác thẩm định mà còn cải thiện khả năng ra quyết định trong các hoạt động tài chính.
Ngân hàng cần tận dụng triệt để các ứng dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến trong hoạt động của mình, đặc biệt là trong quy trình thẩm định, nhằm nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong công tác trang bị thiết bị công nghệ.
Để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, ngân hàng cần chú trọng đầu tư vào trang thiết bị cá nhân và phần mềm chuyên dụng Việc sử dụng máy chủ lớn với khả năng lưu trữ, xử lý và truyền tải thông tin nhanh chóng là rất cần thiết.
Hoàn thiện bộ máy kiểm soát tín dụng độc lập
- Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái cần tiếp tục đổi mới mô hình hệ thống kiêm soát tín dụng độc lập theo hướng:
Công tác quản lý rủi ro và hiệu quả của hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ giúp Giám đốc ngân hàng nắm bắt kịp thời các nguy cơ và rủi ro tiềm ẩn Điều này cũng cho phép xác định mức độ hoàn thành mục tiêu, phân bổ nguồn lực hợp lý, cũng như hoạch định chính sách và định hướng chiến lược cho hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái.
Hoàn thiện hệ thống kiểm tra nội bộ dưới sự quản lý của Ban giám đốc nhằm quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, đánh giá kết quả công tác, trả lương và chuyển đổi các phòng kiểm tra nội bộ tại các chi nhánh thành các phòng kiểm tra nội bộ của cụm chi nhánh hoặc khu vực Điều này không chỉ giúp giảm chi phí hoạt động mà còn nâng cao hiệu quả công việc, do không phụ thuộc vào từng chi nhánh riêng lẻ.
Quy định rõ ràng về quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ kiểm tra nội bộ là yếu tố quan trọng nhằm tăng cường trách nhiệm của cán bộ trong công tác kiểm soát tín dụng độc lập.
- Xây dựng và tăng cường áp dụng chế tài xử lý để đảm bảo hiệu năng của hoạt động kiếm soát tín dụng độc lập.
Sổ tay kiểm toán nội bộ mới cần được xây dựng với các nội dung quan trọng liên quan đến tổ chức kiểm toán nội bộ, chính sách và quy trình kiểm toán nội bộ Việc này sẽ giúp đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch trong hoạt động kiểm toán, đồng thời nâng cao chất lượng quản lý nội bộ của tổ chức.
Xây dựng quy chế và quy trình kiểm tra toàn diện, bao gồm chương trình kiểm tra định kỳ và hệ thống giám sát từ xa, nhằm ngăn ngừa sai sót và hành vi vi phạm pháp luật Điều này đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống và từng đơn vị thành viên Chủ động kiểm tra và đề xuất xử lý các trường hợp vi phạm, đảm bảo mọi hoạt động của ngân hàng đều được kiểm soát chặt chẽ.
Thực hiện kiểm tra và giám sát thông qua việc phát triển chương trình tin học quản lý khai thác thông tin giữa bộ phận kiểm soát tín dụng nội bộ và các phòng ban tại HSC cùng các đơn vị thành viên Đặc biệt chú trọng đến việc kiểm tra giám sát từ xa để thu thập thông tin cảnh báo, nhằm phòng ngừa những sai sót có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Hoàn thiện hiệu lực của chế tài xử p h ạt
Ngân hàng BIDV cần thiết lập quy định xử phạt thống nhất tại tất cả các điểm giao dịch và chi nhánh, dựa trên các dấu hiệu và rủi ro tác nghiệp Mức xử phạt cần đủ nghiêm khắc để răn đe và giáo dục giao dịch viên Hình thức xử phạt nên bao gồm cả biện pháp kinh tế và tuyên truyền giáo dục, tùy thuộc vào nguyên nhân và mức độ rủi ro Cần kiên quyết xử lý cán bộ lợi dụng quyền hạn và sơ hở trong quy trình giao dịch, gây thiệt hại cho ngân hàng Đồng thời, các chỉ tiêu rủi ro tác nghiệp cần được đưa vào tiêu chí đánh giá thi đua và khen thưởng cho từng chi nhánh.
Việc xây dựng chế tài xử phạt cho cán bộ BIDV cần dựa trên các tiêu chí đảm bảo hiệu quả cảnh báo và trách nhiệm trong công tác phòng ngừa rủi ro, đồng thời không ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Chế tài cần phù hợp với tình hình chung của hệ thống ngân hàng và ngành ngân hàng, tránh quá nghiêm khắc để không gây áp lực tâm lý cho cán bộ, nhưng cũng không quá nhẹ để không mất tác dụng răn đe Do đó, việc xây dựng quy định về chế tài xử phạt cần tham khảo kinh nghiệm từ các ngân hàng quốc tế và tuân thủ pháp luật Việt Nam để đưa ra quy định phù hợp nhất.
3.3.1 Kiến nghị đối vói Chính Phủ
Hệ thống kiểm soát tín dụng cần tuân thủ quy định về phân loại nợ và thúc đẩy hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Cần nhanh chóng xây dựng một khung pháp lý minh bạch và rõ ràng, đồng thời áp dụng đầy đủ các chuẩn mực quốc tế về an toàn trong lĩnh vực ngân hàng Mục tiêu là tạo ra một môi trường pháp luật công bằng, minh bạch nhằm thúc đẩy cạnh tranh và đảm bảo an toàn cho hệ thống tiền tệ Cần nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng, đồng thời tăng cường các chế tài pháp lý để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng và đảm bảo nghĩa vụ của người sử dụng dịch vụ Cuối cùng, cần hạn chế và tiến tới xoá bỏ việc hình sự hoá các quan hệ kinh tế trong ngành ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng nhà nước, cần thực hiện từng bước đổi mới tổ chức và chức năng của các đơn vị trong hệ thống Việc sắp xếp lại và hình thành các đơn vị mới sẽ giúp ngân hàng thực hiện tốt hơn vai trò của mình Đồng thời, quy mô, phạm vi hoạt động và cơ cấu tổ chức của từng chi nhánh sẽ được điều chỉnh phù hợp với yêu cầu quản lý tại địa bàn.
Để nâng cao năng lực của ngân hàng trong công tác thanh tra giám sát, cần xây dựng một hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hiệu quả, bao gồm các yếu tố như thể chế, mô hình tổ chức, phương pháp giám sát và nguồn nhân lực, nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển thực tiễn của ngành ngân hàng Việt Nam Việc thực hiện đúng các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng là rất quan trọng Cần nghiên cứu thành lập một cơ quan giám sát hoạt động an toàn ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước, dựa trên bộ máy thanh tra ngân hàng hiện tại Qua đó, từng bước tạo điều kiện để tiến tới xây dựng một cơ quan giám sát tài chính tổng hợp.
Chủ động thúc đẩy tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế trong ngành ngân hàng, đồng thời huy động nguồn hỗ trợ tài chính và kỹ thuật để phát triển kinh tế - xã hội và hiện đại hóa hệ thống ngân hàng Cần tạo điều kiện cho các ngân hàng ứng dụng công nghệ quản trị hiện đại, đồng thời thiết lập các biện pháp bảo vệ chống lại lạm dụng và gian lận.
3.3.2 Kiên nghị đối vói Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam
3.3.2.1 Sắp xếp, kiểm soát tín dụng lại doanh nghiệp
Xây dựng phương án sắp xếp kiểm soát tín dụng tại doanh nghiệp là cần thiết, vì ngân hàng có ưu thế về kiến thức kinh tế và có thể tư vấn hiệu quả cho doanh nghiệp trong quá trình đổi mới Nhà nước cần có chính sách rõ ràng để đảm bảo quyền lợi cho chủ nợ liên quan đến dư nợ vay Quyền quyết định về miễn, giảm lãi vay, giãn, khoanh, hoặc xóa nợ thuộc về ngân hàng Nếu ngân hàng không chấp nhận đề xuất này, doanh nghiệp phải chịu trách nhiệm về toàn bộ dư nợ Việc thành lập và kiểm soát tín dụng trong thị trường mua bán nợ của ngân hàng cũng rất quan trọng Kinh nghiệm từ Trung Quốc cho thấy, để cải cách hệ thống tài chính, cần đầu tư mạnh mẽ vào các công ty mua bán nợ nhằm tái cấu trúc các ngân hàng thương mại quốc doanh, từ đó thực thi hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia.
Chính sách hỗ trợ kiểm soát tín dụng lãi suất bán vốn FTP hợp lý dành cho khách hàng không kỳ hạn và các nguồn vốn tạm ứng đầu tư xây dựng cơ bản, phúc lợi, an sinh xã hội, cũng như quỹ bảo lãnh tín dụng theo chỉ đạo của ủy ban nhân dân tỉnh Yên Bái Để tạo sự đồng thuận và ủng hộ, KBNNTW cần hỗ trợ KBNN các huyện trong hoạt động thanh toán tại các phòng giao dịch của BIDV Yên Bái, nhằm thúc đẩy sự phát triển của địa phương và đề nghị phê duyệt các chỉ tiêu giới hạn, cơ cấu kiểm soát tín dụng đã được thành lập.
3.3.2.2 Thành lập công ty kiểm soát tín dụng độc lập
Đề xuất Chính phủ chỉ đạo thành lập các công ty định hạng độc lập nhằm hỗ trợ ngân hàng trong việc đánh giá chính xác và khách quan hơn trong quyết định cho vay.
Nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển sản xuất hiện nay rất lớn, nhưng nguồn cung vẫn hạn chế Các doanh nghiệp Nhà nước được hỗ trợ từ Chính phủ, trong khi doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải tự lực Mặc dù có đóng góp đáng kể cho nền kinh tế, khu vực này gặp nhiều khó khăn trong việc triển khai dự án đầu tư Ngân hàng thường ngần ngại cho vay do rủi ro cao và tài sản đảm bảo không đủ Thêm vào đó, các thủ tục hành chính phức tạp và quy định tùy tiện của địa phương cũng cản trở sự phát triển của doanh nghiệp ngoài quốc doanh.
Trong môi trường kinh doanh hiện tại, các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) thường nhận được nhiều ưu đãi hơn so với doanh nghiệp tư nhân trong các lĩnh vực như vay vốn, xin giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu và đóng thuế Điều này đã dẫn đến việc DNNN không nỗ lực nhiều trong hoạt động kinh doanh, đồng thời làm phát sinh tham nhũng trong đội ngũ lãnh đạo Sự bất bình đẳng này còn ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng, khi cán bộ tín dụng có xu hướng thiên vị DNNN, bỏ qua các dự án có khả năng sinh lời cao hơn Để khắc phục tình trạng này, Nhà nước cần xem xét lại các quy chế và quy định, nhằm tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng và thúc đẩy cạnh tranh lành mạnh giữa các doanh nghiệp vì sự phát triển bền vững.
Nhà nước cần tăng cường cải cách hành chính quốc gia, đặc biệt trong các thủ tục công chứng, đăng ký tài sản thế chấp và chuyển quyền sử dụng nhà đất, nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh Sau khi ban hành Nghị định 165/1999/NĐ-CP và Nghị định 178/1999/NĐ-CP, Quyết định 104/2001/QĐ-TTg đã thành lập Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm, giúp các tổ chức tín dụng có căn cứ pháp lý cho giao dịch Tuy nhiên, hoạt động đăng ký giao dịch bảo đảm hiện chưa đồng bộ và không theo chuẩn mực tại các địa phương Các cơ quan cấp giấy phép kinh doanh cần tăng cường kiểm tra, giám sát các đơn vị được cấp phép để nắm rõ thông tin về hoạt động của doanh nghiệp.
- Lập một hệ thống kiểm soát tín dụng thực sự có hiệu quả
Việc quản lý của Nhà nước về chế độ kiểm soát tín dụng đối với doanh nghiệp chưa được chú trọng, dẫn đến tình trạng kiểm soát tín dụng hiện nay rất lộn xộn Trong khi các doanh nghiệp nhà nước và một số doanh nghiệp tư nhân lớn tuân thủ nghiêm ngặt quy định, thì hầu hết các doanh nghiệp tư nhân khác thực hiện kiểm soát tín dụng một cách sơ sài và tùy tiện, đặc biệt là những doanh nghiệp có quy trình kiểm soát đơn giản Tình trạng này còn góp phần vào việc hình thành những hành vi tiêu cực, như việc kiểm soát chỉ mang tính đối phó với các cơ quan chức năng.
Nhiều doanh nghiệp, dù lãi ít hoặc thua lỗ khi thực hiện nghĩa vụ thuế, vẫn có khả năng làm ăn hiệu quả và đủ điều kiện vay vốn tại ngân hàng Tình trạng này không chỉ xảy ra ở doanh nghiệp ngoài quốc doanh mà còn ở một số doanh nghiệp nhà nước Điều này đặt ra thách thức cho cán bộ tín dụng trong việc kiểm tra sổ sách kế toán của doanh nghiệp, khiến khả năng bị lừa khó tránh khỏi.
Nhiều doanh nghiệp không thực hiện kiểm toán, khiến ngân hàng khó yêu cầu chứng thực từ cơ quan kiểm toán trước khi cho vay Điều này có thể gây khó khăn cho doanh nghiệp, làm mất khách hàng và giảm lợi nhuận của ngân hàng Trong bối cảnh kinh doanh cạnh tranh hiện nay, không ngân hàng nào mong muốn điều này.